Post on 03-Mar-2015
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Probidad y Ética en las Administraciones Tributarias
Relator: Mario Moren RoblesMéxico, Octubre 2008
¿Cuáles son las patas de la mesa?
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Tabla de Contenidos
1. Diagrama Probidad
2. Aspectos Externos
3. Actitud Jefatura
4. Entidades de Control Interno
5. Funcionarios
6. Políticas de Recursos Humanos
7. Conclusión
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Diagrama Probidad
Actitud Jefatura
Entidad de
Control Interno
FuncionariosPolítica R.R.H.H.
Leyes Ciudadanía
Entidad de Control Externo
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• Leyes• Ley de Transparencia de la Información
• Ley de Protección Funcionaria
• Rendición de cuenta ante la Ciudadanía Activa
– Transparencia en la información
– Sistema de Quejas y Reclamos (ver imagen)
• Entidad de Control Externo– Complementa el control interno
Aspectos Externos
EjemploChileno
Activa (Internet)
Pasiva (Respuesta a requerimientos)
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Actitud JefaturaSon los actores principales del Control
1. CONTROL JERARQUICO• Artículo 11 de Ley de Bases Generales de la Administración del Estado.
Las autoridades y jefaturas, dentro del ámbito de su competencia y en los niveles que corresponda, ejercerán un control jerárquico permanente del funcionamiento de los organismos y de la actuación del personal de su dependencia. Este control se extenderá tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines y objetivos establecidos, como a la legalidad y oportunidad de las actuaciones.
• Artículo 64 del Estatuto Administrativo: Serán obligaciones especiales de las autoridades y jefaturas las siguientes:
a) Ejercer un control jerárquico permanente del funcionamiento de los órganos y de la actuación del personal de su dependencia, extendiéndose dicho control tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y oportunidad de las actuaciones;
2. DAR EL EJEMPLO
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Entidad de Control Interno
• Prevención (Experiencia Chilena)
• Detección (Experiencia Chilena)
• Expediente Disciplinario (Experiencia Chilena)
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Funcionarios
• Bien retribuido. (costo de oportunidad de faltar a la probidad) a.- En lo económico (bien pagado).
b.- Estabilidad. Deseable restringir situación precaria del funcionario (contrata,
honorarios) c.- Desarrollo profesional dentro de la institución en base a mérito. Ascensos. (carrera
funcionaria).d.- Capacitación. e- Buena calidad de vida laboral.
• Controlado. (que perciba que hay control sobre su comportamiento)• Menor cantidad posible de atribuciones discrecionales (
poder corrompe)• Informado de sus derechos y obligaciones (para que no cometa una
infracción por desconocimiento de la norma).
Entorno Propicio para un Comportamiento Ético
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Política de Recursos Humanos
• Política Institucional en Materia de Seguridad Funcionaria. Oficio Circular N° 24 del 8 de Septiembre de 2006
• Política Institucional de Recursos Humanos para el Tratamiento de la Conducta de Acoso Sexual. Oficio Circular N° 32 del 16 de Noviembre de 2006
• Política Institucional de Recursos Humanos para el Tratamiento de la Conducta de Acoso Laboral. Oficio Circular N° 1 del 08 de Enero de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para la Formación y Capacitación. Oficio Circular N° 22 del 9 de Octubre de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para la Calidad de Vida Laboral. Oficio Circular N° 27 del 7 de Noviembre de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para el Desarrollo de la Carrera y Movilidad Interna. Oficio Circular N° 36 del 20 de Diciembre de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para la Gestión del Desempeño. Oficio Circular N° 5 del 21 de Febrero de 2008
• Política Institucional de Recursos Humanos para el Ejercicio de la Jefatura. Oficio Circular N° 28 del 24 de Julio de 2008
• Otras Medidas– Flexibilidad de horario
– Vestimenta informal de algunos días
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Conclusiones
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Contacto con el SII
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Experiencia Chilena Prevención
Prevención
ProductosConsolidados
Productos Recientes
Productos en Elaboración
• Código de Conducta• Inducción a funcionarios nuevos• Talleres a todos los funcionarios
• Preguntas Frecuentes (Agosto 2008)• Jurisprudencia por tema (Agosto 2008)• Talleres especializados
• Instrucción general información privilegiada• Control de acceso de funcionarios (Sistema)
Auditorías
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Experiencia Chilena Detección
Detección
Declaración Jurada de Patrimonio
Accesos a losSistemas Informáticos
Auditorías
• Enriquecimiento ilícito• Conflictos de Intereses
Falta de relación entre el acceso y la la tarea asignada al funcionario
• Cumplimiento de las normas• Cumplimiento de objetivos• Revisión de controles de los procesos
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Experiencia Chilena Expediente Disciplinario
Expediente Disciplinario
Mal uso de información reservada o privilegiada
Conflicto de intereses
• Norma general para el sector público• Norma especial para la Administración Tributaria
Empleo de bienes públicos para uso privado
Solicitud de donativos y otros beneficios
Infracción de otras normas sobre procedimientos
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SobornoSoborno vs. vs. ProfesionalismoProfesionalismo en en ServicioServicio
CivilCivil
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CZESVK
KAZ
BR A
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r=0.86
Profesionalismo en Servicio Civil
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ALTOBAJO
BAJO
ALTO
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Profesionalismo en Servicio Civil
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ALTOBAJO
BAJO
ALTO
Experiencias Internacionales Miguel J. Schloss (*)
(*) Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia Internacional España. Director General de DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg Global Development Advisors; Miembro del Consejo Asesor del Internacional Private Water Association, Consejero de Development Gateway Foundation; Ex Director Ejecutivo de Transparency Internacional; Ex Director de Proyectos y Planificación Corporativa del Banco Mundia
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Experiencias Internacionales
CorrupciónCorrupción y y DiscrecionalidadDiscrecionalidad RegulatoriaRegulatoria
ARG
AUS
AUT
BEL
BRA
CAN
CHE
CHL
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COL
CRI
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r=0.76
Discrecionalidad regulatoria (GCS97)
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Alta corrupción
Baja corrupción
Baja Alta
CorrupciónCorrupción y y DiscrecionalidadDiscrecionalidad RegulatoriaRegulatoria
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r=0.76
Discrecionalidad regulatoria (GCS97)
Cor
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Alta corrupción
Baja corrupción
Baja Alta
Miguel J. Schloss
(*) Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia Internacional España. Director General de DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg Global Development Advisors; Miembro del Consejo Asesor del Internacional Private Water Association, Consejero de Development Gateway Foundation; Ex Director Ejecutivo de Transparency Internacional; Ex Director de Proyectos y Planificación Corporativa del Banco Mundia