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8/17/2019 Anexos de Declaración
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Anexos de Declaración de Renta
Renglón No.30 Total costos y gastos: Registramos el valor total de salarios,
prestaciones sociales y demás pagos laborales causados en el año gravable.
Renglón No.31 Aportes al sistema de seguridad social: se registra el valor total
de los aportes al sistema de seguridad social pagados en el año gravado; teniendo
en cuenta que no se incluye el valor de los aportes al sistema de seguridad social
que estén a cargo del trabajador.
Renglón No.33 Efectio! "anco y otras inersiones: Se registra el dinero quese encuentra físicamente en la empresa, el dinero que tiene la empresa ingresado
en los bancos, ya sea cta corriente, depsitos, etc; adicional en este rengln
también se registran las inversiones bien sea a corto o largo pla!o, que
representan colocaciones en la empresa reali!ada para obtener un rendimiento de
ellos o bien recibir dividendos que ayuden a aumentar el capital de la empresa."ue en este caso sería la sumatoria del efectivo # $%&.'(), inversiones nacionales
# )*.'+ más los bonos agrarios # %*. que daría un -otel de # $'%.'$)..
Renglón No.3# $uentas por co"rar: Relacionamos los derec-os eigibles que
tiene una empresa por las mercancías vendidas a crédito, servicios prestados,comisin de préstamos entre otros. /n este caso el valor a registrar es # +$'.'$0.
Renglón No.3% &nentarios: /l inventario es el conjunto de mercancías o
artículos que tiene la empresa para comerciali!ar con aquellos, permitiendo la
compra y venta o la fabricacin primero antes de venderlos, en un periodo
econmico determinados. 1eben aparecer en el grupo de activos circulantes. 2arael caso de este ejercicio se reali!a la sumatoria del inventario de productos
terminados # $.$$*.& e inventarios de productos en proceso # +*.)'$ lo que
daría # $.&%0.*'$..
Renglón No.3' Actios fi(os: 3os activos son los recursos o bienes econmicos
propiedad de la empresa, con el cual se pueden obtener beneficios futuros. /n elcaso del ejercicios se reali!a una sumatoria de los bienes raíces # ).$$.)%(, más
los muebles y equipos # $(+.0$* y la maquinaria en montaje # %'.+* lo que da
# ).+(0.+%&..
Renglón No.3) *tros actios: Son inversiones que no están directamente
relacionados con la empresa. "ue para el caso del ejercicio seria el valor de losdiferidos # %0..
Renglón No.+0 ,asios: 4bligaciones a cargo del ente econmico vigentes a )$
de diciembre del año a declarar, que afecten el patrimonio bruto del contribuyente.
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Renglón No.+- &ngresos *peracionales: Son aquellos ingresos generados por
la actividad principal de la empresa. /n este caso nuestros ingresos son de
#$.'0+.%'(..
Renglón No.++ &ntereses y rendimientos financieros: 5odo aquello que
representa rendimientos de capital o diferencias entre el valor invertido o aportado.2ara el caso de nuestro ejercicio seria el (6 de los dividendos recibidos #
).+*0..
7ota8 3os intereses que se liquiden por bonos agrarios seg9n la 3ay $0 de $''+
están eentas del impuesto de renta y complementarios y por consecuencia no se
les aplicara descuento por retencin en la fuente.
Renglón No.+% Deoluciones re"a(as y descuentos en entas 8 Se registran
todas las devoluciones que -acen los clientes, de bienes que se les vencieron en
el periodo o periodos anteriores y los descuentos condicionales otorgados a
clientes, por pronto pago.
Renglón No.+ $osto de enta y de prestación de sericios: /l costo en el que
se incurre para comerciali!ar un bien, o para prestar un servicio. /s el valor en que
se -a incurrido para producir o comprar un bien que se vende. /n este caso el
valor que se registra es # $.0().$$*..
Renglón No.#- /astos operacionales de administración: Relacionamos elvalor pagado o abonado en cuenta, por concepto de gastos operacionales de
administracin, los cuales pueden ser nmina de empleados, personal
administrativo, servicios p9blicos de la seccin administrativa y todas las
actividades reali!adas con fines del negocio o actividad. 2ara el caso de nuestro
ejercicio seria el valor de nmina #$$.&+%..
Renglón No.## *tras deducciones: Son gastos asociados a los ingresos
gravados y las rentas eentas que tengan relacin de causalidad, necesidad y
proporcionalidad con la actividad econmica. 2ara el caso de nuestro ejercicio en
esta renglon se incluirían las donaciones que seg9n el Art. 1-%-. Deducción por donaciones efectuadas a la corporación general /ustao atamoros
D2costa. 3os contribuyentes que -agan donaciones a la :orporacin eneral
ustavo
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(. y que anual serian *.+. nos podemos descontar $0.*. pero en
el caso del -ijo de un militar secuestrado quien mensual recibe un salario de
$.*&. que anual suma %%.%. nos podemos descontar el monto máimo
ya mencionado anteriormente, lo que nos sumaria un valor de # &).0''.)) para
registrar en esta renglon.
Renglón No. %# &ngresos por ganancias ocasionales: >ngreso o utilidad que
tiene una persona o empresa por la venta ocasional o esporádica de un bien que
no -ace parte del giro ordinario de sus negocios, o por la ocurrencia de un -ec-o
econmico ecepcional, en este caso nuestra empresa vendi un activo fijo
?camioneta@ por un valor de # %.&..
Renglón No.%% $osto por ganancias ocasionales: corresponde a los costos ygastos imputables a los ingresos por ganancias ocasionales, los gastos en los que
incurri para poder vender el ve-ículo fueron de # 0%.&$., más el ajuste por
inflacin # +.'%0., menos la depreciacin del ve-ículo para el tiempo de la
venta que era de # %0.($., lo que nos da un valor a registrar de # +$.00..
Renglón No. '# Anticipo de renta por el a9o graa"le igente: corresponde al
valor que se registr como anticipo en la declaracin de renta del año gravable,que en este caso es de # $0.()..
Renglón No.'% aldo a faor del a9o anterior sin solicitud de deolución o
compensación: /sto se da en el caso que en el año anterior, no -ubiera tocado
pagar impuesto, si no que por el contrario -ubiere resultado un saldo a favor del
contribuyente en la declaracin, en nuestro caso si resulto un saldo a favor de #
(.0)&. que se registrara en esta renglon.
Renglón No.') *tras retenciones: en esta renglon se registra el valor de las
retenciones que nos fueron practicadas durante el periodo a declarar. Aalor a
registrar # )$.$*..
Renglón No. )0 Anticipo de renta por a9o graa"le -01%: en esta renglon se
registra el porcentaje de anticipo para el segundo año que sería del &6 lo que
nos da un valor de # $).)+..
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