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BOLETÍN FINANCIERO N°1
PRIMER TRIMESTRE 2018
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO .............................................................................................................................................................................................................. 2
1. PRESENTACIÓN ................................................................................................................................................................................................................... 3
2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................... 4
3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................................... 6
4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A
LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR. ............................................................................................................................................ 8
5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA
UCACSUR. .................................................................................................................................................................................................................................... 10
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
1. PRESENTACIÓN
La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia
organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas con el
fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de
estrategias institucionales.
Por ello, se presenta el primer Boletín Financiero Trimestral del año 2018 (enero - marzo), que busca poner a
consideración las cifras más importantes del sector, y a su vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y
la obtención de conclusiones valederas.
Cabe mencionar que el presente documento es un compendio de la información financiera receptada en el sistema
de Monitoreo de Evaluación Financiera - M.E.F. -.
Además, es importante resaltar que las fuentes de comparación citadas se las emite en base de la información
obtenida en el Banco Central del Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
-100
0
100
200
300
400
500
600
1100
1300
1500
1700
1900
2100
2300
mar
-17
abr-
17
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-17
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-17
jul-
17
ago
-17
sep
-17
oct
-17
no
v-1
7
dic
-17
en
e-1
8
feb
-18
mar
-18
Mo
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ne
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SD
BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS SOCIEDADES FINANCIERAS TARJETAS DE CRÉDITO
2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
2.1. Monto de Operaciones Activas (millones USD)
Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0
500
1000
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2000
2500
3000
3500
4000
4500
mar
-17
abr-
17
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-17
jun
-17
jul-
17
ago
-17
sep
-17
oct
-17
no
v-1
7
dic
-17
en
e-1
8
feb
-18
mar
-18
Mill
on
es
USD
BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS SOCIEDADES FINANCIERAS
2.2. Monto de Operaciones Pasivas (millones USD)
Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
10,00
10,50
11,00
11,50
12,00
12,50
13,00
Tasa A
ctiva E
fectiva (
porc
enta
je)
Coop,
Mut. y
S
oc.
Fin
a.
Tasa A
ctiva E
fectiva (
porc
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je)
BA
NC
OS
Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado
3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
3.1. Evolución de la Tasa Activa Efectiva del Sistema Financiero Nacional
Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)
Elaboración: UCACSUR
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
0,00
0,75
1,50
2,25
3,00
3,75
4,50
Tasa P
asiv
a E
fectiva (
Porc
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je)
Coop,
Mut. y
Soc. F
ina.
Tasa P
asiv
a E
fectiva (
porc
enta
je)
Bancos
Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado
3.2. Evolución de la Tasa Pasiva Efectiva del Sistema Financiero Nacional
Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2017)
Elaboración: UCACSUR
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
ACTIVOS - UCACSUR(en miles de USD)
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
ACTIVOS - SEG. 1 Y 2(en miles USD)
4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA
UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.
4.1. Evolución de Activos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00
3.000.000,00
6.000.000,00
9.000.000,00
PASIVOS - SEG. 1 Y 2(en miles USD)
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
PASIVOS - UCACSUR(en miles de USD)
4.2. Evolución de Pasivos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
COOPERATIVA
SOCIAmar-18
S1A01 100%
S1C03 100%
S3Z04 100%
S1A02 98%
S5A01 94%
S2A03 92%
S2A01 91%
S2A04 91%
S1O04 84%
S2M06 83%
S4O01 83%
S3A02 78%
S3L01 76%
S2A05 76%
S2A02 58%
S3L03 35%
25%
40%
55%
70%
85%
100%
RANKING - CALIFICACIÓN M.E.F.
5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS
DE LA UCACSUR.
5.1. RANKING SOCIAS DE LA UCACSUR
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
ene-18 mar-18
100,0% 100,0%
95,0% 98,0%
100,0% 100,0%
78,5% 84,0%
89,0% 91,0%
63,0% 58,0%
90,0% 92,0%
81,0% 90,5%
76,0% 76,0%
87,0% 83,0%
85,0% 76,0%
79,0% 78,0%
34,0% 35,0%
100,0% 100,0%
85,0% 83,0%
94,0% 93,5%
7,0%
S4O01
S5A01
S3A02
S3L03
S3Z04
-0,5%
-10,6%
-1,3%
0,0%
-2,4%
2,9%
2,2%
0,0%
11,7%
2,2%
-7,9%
S2M06 -4,6%
S1O04
S3L01
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
3,2%
0,0%
COOPERATIVA
S1A01
Variación
0,0%
S1A02
S1C03
La calificación al mes de marzo se redujo en relación al
mes de enero del 2018.
La calificaciòn al mes de marzo subio en relación al
mes de enero del 2018.
5.2. CALIFICACIÓN SOCIAS DE LA UCACSUR (septiembre – diciembre 2017)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
40,00%
55,00%
70,00%
85,00%
100,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
CALIFICACIÓN31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
5.3. COMPARACIÓN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS
DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
SOLVENCIA PATRIMONIAL31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00%
3,00%
6,00%
9,00%
12,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
MOROSIDAD31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
105,00%
110,00%
115,00%
120,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
ACTIVO PRODUCTIVO / PASIVOS CON COSTO31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00%
30,00%
60,00%
90,00%
120,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18
LIQUIDEZ SEGUNDA LÍNEA31/03/2018
SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(promedios)
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
76,00%
100,00%
68,00%
20,00%
100,00%
100,00%
80,00%
60,00%
100,00%
LIQUIDEZ
mar-18
100,00%
100,00%
100,00%
88,00%
68,00%
20,00%
80,00%
96,00%
92,00%
80,00%
20,00%
46,67%
60,00%
100,00%
80,00%
93,33%
60,00%
86,67%
RENTABILIDAD
mar-18
100,00%
100,00%
86,67%
53,33%
100,00%
33,33%
100,00%
100,00% 46,67%
66,67%
100,00%
76,00%
98,00%
MANEJO
ADMINISTRATIVO
mar-18
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
73,33%
100,00%
93,33%
73,33%
93,33%52,00%
76,00%
28,00%
100,00%
100,00%
68,00%
S4O01
S5A01
CAPITAL
mar-18
100,00%
90,00%
100,00%
100,00%
100,00%
80,00%
95,00%
95,00%
100,00%
85,00%
100,00%
S3L01
S3A02
S3L03
S3Z04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
COOPERATIVA
SOCIA
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
50,00%
100,00%
S2M06 100,00%
100,00%
100,00%
CALIDAD DE
ACTIVOS
mar-18
100,00%
100,00%
100,00%
60,00%
100,00%
86,00%
76,00%
84,00%
5.4. COMPONENTES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA -M.E.F.-
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA “COMPONENTES” SOCIAS UCACSUR
31/03/2018
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
5.5. INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERO – M.E.F.-
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al
margen neto financiero. Gastos de Absorción
Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo
total.Gastos Operativos
MANEJO
ADMINISTRATIVO
Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total
de cartera por vencer.Razón de Castigos
CALIDAD DE LOS
ACTIVOS
Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito)
en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros,
obligaciones con el público).
Activos Productivos/Pasivo con Costo
Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga
intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Indice de Morosidad Ampliada
Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera
bruta total, con relación a la cartera improductiva total.Cobertura - Catera Global
Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al
activo total.Activo Improductivo Neto
Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos
ponderados en función de su grado de exposición al riesgoSolvencia Patrimonial
Cobertura Patrimonial de Activos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio
CAPITAL
COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN
Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es
con el Público) con relación al Patrimonio TotalCapacidad de Endeudamiento
5.6. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS
Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera líneaLiquidez - Primera Línea
Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda líneaLiquidez - Segunda Línea
LIQUIDEZ
Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos
disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 díasFondos Disponibles
Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con
disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores
depositantes.
Cobertura 25 mayores depositantes
Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con
disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores
depositantes.
Cobertura 100 mayores depositantes
Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para
cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación,
donaciones ni subsidios.
Autosuficiencia Financiera
RENTABILIDAD
Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la
utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.ROA
Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la
utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio ROE
COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN