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ContenidoMemoria Anual 2016
01 Misión, visión, valores, objetivos 6
02 Directorio 7
03 Personal Ejecutivo 11
04 Personal de Planta 15
05 Informe del Consejo de Administración 21
06 Informe del Consejo de Vigilancia 29
07 Dictámen de Auditoría Externa 37
08 Estado de Situación Patrimonial 41
09 Estado de Ganancias y Pérdidas 44
10 Cambios en el Patrimonio 45
11 Estado de Flujos de Efectivo 46
12 Ingresos y Gastos 48
13 Indicadores Financieros 49
14 Notas a los Estados Financieros 50
15 Gráficos Estadísticos 77
6 | Memoria Anual 2016
Nuestra Misión
Con talento humano comprometido incentivar el ahorro y promover las microfinanzas
como una contribución a la mejora de la calidad de vida de nuestros socios,
brindando servicios de excelencia con equidad y principios de responsabilidad social
empresarial, e incrementando sostenidamente nuestra rentabilidad y universo
societario.
Nuestra VisiónMantener el liderazgo en el sector cooperativo financiero con cobertura geográfica
regional y estructura patrimonial consolidada y creciente.
Valores• El trato a asociados, asociadas, clientes y funcionarios con dignidad, equidad,
respeto y consideración
• La orientación y el servicio financiero adecuado y acorde a las necesidades reales
de desarrollo y fortalecimiento de nuestros asociados, asociadas y clientes
• La Honestidad y responsabilidad en el crecimiento, protección y resguardo de
los bienes económicos encomendados por nuestros asociados, asociadas y
clientes
• La Integridad y crecimiento del talento humano de la cooperativa, en base a
un ambiente laboral caracterizado en el trabajo en equipo, responsabilidad,
compromiso, mejora continua, respeto y vocación de servicio
• La Responsabilidad Social Empresarial como articulador de las actividades de la
Cooperativa.
Cooperativa Fátima | 7
Directorio Cooperativa Fátima
8 | Memoria Anual 2016
Consejo de Administración
Consejo de Vigilancia
Cooperativa Fátima | 9
DIRECTORIOGESTIÓN 2016 – 2017
Consejo de Administración
PRESIDENTE: ALFREDO MELGAREJO VILLARROEL
VICEPRESIDENTA: IZAURA PERUQUE VDA. DE PEREDO
SECRETARIA: YAQUELIN YANETH ROJAS MORALES
VOCAL TITULAR: SÓCRATES ERNESTO PARDO MEJÍA
VOCAL TITULAR: PASTOR CARDOZO QUIROGA
VOCAL SUPLENTE: LEONCIO WILSON ULLOA ULLOA
VOCAL SUPLENTE: MARTHA GINA EGÜEZ VDA. DE LINO
Consejo de Vigilancia
PRESIDENTE: JHON HEBERT CÉSPEDES HURTADO
VICEPRESIDENTE: LUIS GONZÁLES SALDIAS
SECRETARIO: RUDY SUÁREZ ANTELO
VOCAL SUPLENTE: HADUA YAMILA ABUJDER ENCINAS
VOCAL SUPLENTE: RONALD ORTIZ SUÁREZ
Santa Cruz, 18 de marzo de 2016
10 | Memoria Anual 2016
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Oscar Manuel Coronado E.GERENTE GENERAL
12 | Memoria Anual 2016
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PERSONAL EJECUTIVO
GERENTE GENERAL OSCAR MANUEL CORONADO ESPINOZA
SUBGERENTA DE OPERACIONES MARIA TERESA ARDAYA VACA
SUBGERENTA COMERCIAL YUWINKA MENDEZ VACA
JEFE DPTO. DE AUDITORIA JUAN CARLOS VASQUEZ RODRIGUEZ
JEFE DPTO. DE FINANZAS ANIBAL CRUZ GUTIERREZ
JEFE DPTO. SISTEMAS GUSTAVO VIRUEZ GUTIERREZ
JEFE DPTO. RIESGO REYES RODRIGUEZ CASTRO
JEFE DPTO. DE ACTIVOS Y RRHH OSCAR URGANIVIA RODRIGUEZ
JEFA DPTO. LEGAL CECILIA RODRIGUEZ VARGAS
JEFA DPTO. COMERCIAL JOHAN ORTUÑO MOJICA
JEFA DPTO. DE CREDITO A.I. CINTHIA GUZMÁN DE OLIVA
JEFE DPTO. DE COBRANZAS JORGE WILSON TERRAZAS CUADROS
JEFA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ANA MARÍA HERVAS ROCA
Personal de Planta
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Personal de planta
18 | Memoria Anual 2016
Personal de planta
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Administradores de agencia
Informe del Consejode Administración
22 | Memoria Anual 2016
Alfredo Melgarejo VillarroelPresidente Consejo de Administración
Cooperativa Fátima | 23
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNA LA 54 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS
En sujeción al Estatuto Orgánico ponemos a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios, el
informe de actividades del Consejo de Administración correspondiente a la gestión 2016
PANORAMA ECONÓMICO MUNDIAL
El crecimiento estimado del producto mundial durante el tercer trimestre de 2016 rondó 3% (a una tasa
anualizada); es decir, aproximadamente igual que en los dos primeros trimestres del año. El crecimiento ha
repuntado con más vigor de lo previsto en las economías avanzadas, porque la producción manufacturera
ha revivido en cierta medida. Por el contrario, se observa una desaceleración inesperada en algunas
economías de mercados emergentes, atribuible más que nada a factores idiosincráticos. Los indicadores
anticipados como los índices de gestores de compras conservaron el vigor en el cuarto trimestre en la
mayoría de los casos.
Entre las economías avanzadas, la actividad revivió con fuerza en Estados Unidos tras la debilidad que
caracterizó al primer semestre de 2016, y la economía está cerca del pleno empleo. El producto continúa
por debajo de su nivel potencial en una serie de economías avanzadas, sobre todo la zona del euro. Las
cifras preliminares del crecimiento durante el tercer trimestre fueron algo más alentadoras de lo previsto
en algunas economías como España y el Reino Unido, cuya demanda interna resistió mejor de lo esperado
tras el voto a favor de la salida de la Unión Europea. Según las revisiones históricas del crecimiento, en
2016 y en los años precedentes la tasa de crecimiento de Japón superó las estimaciones.
El panorama de las economías de mercados emergentes y en desarrollo (EMED) sigue siendo mucho más
diverso. La tasa de crecimiento de China superó ligeramente las expectativas gracias a una ininterrumpida
política de estímulo. Pero la actividad fue más débil de lo esperado en algunos países de América Latina
que están atravesando una recesión, como Argentina y Brasil, así como en Turquía, cuyos ingresos por
turismo sufrieron una profunda contracción. En Rusia, la actividad superó ligeramente las expectativas,
gracias en parte al afianzamiento de los precios del petróleo.
El crecimiento mundial durante 2016 ha sido del 3%. Se prevé que la actividad económica se acelerará
tanto en las economías avanzadas como en las EMED en 2017–18: el crecimiento mundial está proyectado
en 3,4% y 3,6%, respectivamente.
Según las proyecciones actuales, las economías avanzadas crecerán 1,9% en 2017 y 2,0% en 2018.
Como ya se señaló, este pronóstico está rodeado de particular incertidumbre debido a los cambios que
el gobierno entrante podría incorporar a la orientación de las políticas estadounidenses. La proyección de
Estados Unidos es la que tiene una probabilidad mayor entre una amplia variedad de posibilidades.
El factor preponderante detrás de la mejora de las perspectivas mundiales en 2017–18 es, sin embargo,
el repunte proyectado del crecimiento de las EMED. El crecimiento de las EMED fue estimado en 4,1% en
2016 y proyectado en 4,5% en 2017. Se proyecta otro repunte del crecimiento, a 4,8%, para 2018.
24 | Memoria Anual 2016
Es interesante señalar que los pronósticos del crecimiento para 2017 se revisaron al alza en el caso de
China (a 6,5%, 0,3 puntos porcentuales más que el pronóstico de octubre) gracias a la expectativa de que
se mantengan las políticas de respaldo.
En América Latina, la revisión a la baja del crecimiento refleja en gran medida una menor expectativa
de recuperación a corto plazo en Argentina y Brasil tras cifras de crecimiento que defraudaron las
expectativas en torno al segundo semestre de 2016, condiciones financieras más restrictivas y vientos
en contra más fuertes para México debido a la incertidumbre relacionada con Estados Unidos, así como
el deterioro ininterrumpido de la situación en Venezuela. Se estima un crecimiento de 1.7% para el 2017 y
2% para el 2018.
Datos:B.M.
PANORAMA ECONOMICO NACIONAL
El Banco y Fondo Monetario Internacional, proyectan para los años 2017 y 2018, un crecimiento del en 3,4
por ciento. El dato está por debajo de las estimaciones del Gobierno, que en el Plan Nacional de Desarrollo
Económico y Social incorporó en promedio un crecimiento anual del 5,8 por ciento, en el siguiente
quinquenio.
El primer semestre de 2016 se caracterizó por una actividad económica mundial débil, las perspectivas de
crecimiento fueron revisadas a la baja en la mayoría de los países.
En esa línea, en América del Sur se espera una contracción económica por segundo año consecutivo,
con evidentes diferencias al interior, destacando el E.P. de Bolivia como el país con el mayor crecimiento
económico de la región.
En efecto, el buen dinamismo de la economía nacional (4,9% a marzo) se explica por el desempeño
positivo de la mayoría de los sectores económicos. Mientras que la demanda interna continuó siendo el
motor del crecimiento.
Este dinamismo de la demanda interna propició que las importaciones no registren una caída significativa;
mientras que el valor de las exportaciones se redujo en mayor medida por el contexto externo desfavorable,
traduciéndose en un saldo comercial negativo.
La política monetaria continuó con una postura expansiva manteniendo altos niveles de liquidez que
implicaron una alta disponibilidad de recursos prestables.
Las tasas de interés de regulación monetaria se mantuvieron en niveles cercanos a cero, propiciando que
las tasas de intermediación financiera permanezcan bajas.
Esto influyó positivamente en la colocación de créditos otorgados por el sistema financiero al sector
privado, registrándose en el primer semestre el mayor flujo histórico, complementando la Ley de Servicios
Financieros.
La Bolivianización del sistema financiero continuó avanzando y coadyuvó a mantener indicadores sólidos
de solvencia y liquidez.
En el segundo semestre la política monetaria continuará con impulsos monetarios y la política cambiaria
mantendrá la estabilidad del tipo de cambio.
Cooperativa Fátima | 25
En ese sentido, la proyección de la inflación para el cierre de 2017 se situaría en torno al 5%.
Datos:B.C.B.
INDICADORES FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA
Como resultado de la gestión 2016 la cooperativa registró un Patrimonio Neto de 66 millones de bolivianos,
monto superior en 2 millones de bolivianos registrado en la gestión 2015. El coeficiente de solvencia sobre
los riesgos totales ponderados, a finales del 2016 se situó en 20.46%, monto superior al requerimiento
mínimo legal del 10 %, mostrando una posición sólida respecto al capital institucional.
Respecto a los activos y pasivos principales, los Depósitos del Público a diciembre de 2016 sumaron
430.6 millones de bolivianos, la Cartera alcanzó la suma de 374.32 millones de bolivianos y el índice de
cartera en mora cerro en 4.38%, cartera que se encuentra cubierta en más del 100% con las previsiones
constituidas.
Al 31 de diciembre de 2016, la Cooperativa expone una utilidad de 2.99 millones de bolivianos, producto
del incremento en los ingresos financieros por cartera de créditos, de una óptima gestión de ingresos y
gastos operativos, y de una adecuada gestión de los gastos administrativos mismos que representan el
5.2% sobre el total de activos, índice que se enmarca dentro del 10% establecido en los parámetros del
sistema financiero.
PLAN EMPRESARIAL Y PRESUPUESTO
Como parte de una buena gestión de Gobierno Corporativo, con la participación mayoritaria del grupo
de “interesados”, se estructuró el Plan Empresarial y Presupuesto 2017-2019 considerando la situación
financiera del país, las políticas macroeconómicas, la aplicación de las diferentes reglamentaciones la Ley
de Servicios Financieros y los efectos de una economía mundial, manteniendo como siempre la prudencia
en las proyecciones.
En la primer gestión 2017 se estima un crecimiento del Activo del 6%; un crecimiento de la Cartera de
créditos del 7%; un crecimiento de los Depósitos del Público del 6.1% y una Utilidad proyectada para el
2017 de 2.83 millones de bolivianos.
OTRAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Entre otras actividades desarrolladas por el Consejo de Administración durante la gestión 2016 fueron:
• En sujeción a los lineamientos de Gobierno Corporativo, se conformaron los siguientes Comités
Funcionales: Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Crédito, Comité de Tecnología de la
Información, Comité de Riesgos, Comité de Seguridad Física, Higiene y Seguridad y Comité de
Cumplimiento.
• Se realizaron las siguientes capacitaciones:
• Capacitación de Apagado de Incendio para todos los funcionarios con dinámicas de grupos.
• Capacitación sobre Prevención contra el Racismo y discriminación y Atención a Personas
Discapacitadas.
• Capacitación al personal sobre Primeros Auxilios y Seguridad Laboral, con dinámica de grupos.
26 | Memoria Anual 2016
• Capacitación sobre Prevención - Ganancias Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos
Precedentes.
• Seminario Simulacro Anti Atraco – Asalto para todos los funcionarios, Policías y guardias de Seguridad.
• Se realizaron cuatro talleres de Educación Financiera, dirigido para socios y público en general con
recomendaciones para seguridad del ahorro; derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero e
información sobre la función de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, llegando a
capacitar a un total de 829 personas en la gestión 2016.
• En fecha 15 de octubre de 2016, la cooperativa participó de la Jornada de Educación Financiera “ASFI
EDUCA”, donde asistieron un total de 6.073 personas.
• Información de los conceptos de Educación Financiera a través de los Boletines que se emiten
trimestralmente, página web y facebook de la cooperativa, televisores de oficina central y agencias,
• En la gestión 2016, se realizaron reuniones ordinarias y extraordinarias donde se diseñaron las
políticas y estrategias de la Cooperativa conjuntamente con Gerencia General.
• Por los resultados obtenidos, gracias al trabajo conjunto desarrollado por los Consejeros, la Gerencia
General, los ejecutivos y funcionarios y el apoyo y confianza de los socios y clientes, la Cooperativa
cumple con los principales parámetros de un buen Gobierno Corporativo.
• Las gestiones de “Responsabilidad Social Empresarial” en la Cooperativa, basados en los principios
cooperativistas, estuvieron orientadas a beneficiar a los socios y toda la comunidad en su
conjunto. Asimismo en el Plan Empresarial para la gestión 2016-2018, se estableció un compromiso
jerarquizando y definiendo las actividades a realizar, acorde a la cultura organizacional. Entre las
actividades ejecutadas mencionamos:
• El Boletín Informativo trimestral sobre las actividades desarrolladas y resultados económicos
financieros.
• Apoyo económico a instituciones de ayuda social.
• En coordinación con Instituciones Departamentales se brindó atención médica personalizada a
nuestros socios, clientes y comunidad en general.
• Conjuntamente la Red Centro de Salud Santa Cruz somos todos, de la Gobernación Municipal, en
forma gratuita y mensual se distribuyó leche para las personas de la tercera edad, damas en gestación
y niños hasta los dos años de edad, tanto a nuestros clientes como a la comunidad en general.
• Se realizaron visitas periódicas a las diferentes agencias para brindar una adecuada atención a los
socios, clientes y público en general.
• Dando cumplimiento a las políticas de la cooperativa de retribuir económicamente a los socios, se
efectúo la distribución de las utilidades de la gestión 2015, previa autorización de los socios en la 53
Asamblea General Ordinaria.
• La fidelización de los socios y clientes, fue premiada por la cooperativa con dinero en efectivo a través
de la realización de tres rifas importantes: homenaje al Día de la Madre, Aniversario Departamental
de Santa Cruz y Navidad.
Cooperativa Fátima | 27
En la Cooperativa estamos convencidos de que nuestra responsabilidad va más allá de lo relacionado
al negocio financiero. Tenemos como organización un sólido compromiso con nuestros clientes,
con la comunidad y con el país. Dado esto, hemos incorporado desde hace varios años, el buen
Gobierno Corporativo y Responsabilidad Social Empresarial como parte fundamental de nuestros
lineamientos estratégicos.
AGRADECIMIENTO
Expreso mi agradecimiento a los Consejeros de Administración y Vigilancia por el apoyo incondicional
a las actividades realizadas en la gestión 2016. Asimismo hago partícipe mi agradecimiento a los
socios y clientes por el apoyo y confianza que han permitido a la Cooperativa lograr resultados
positivos.
Agradecimiento especial al Gerente General Oscar Manuel Coronado E., a los Ejecutivos y
Funcionarios a quienes expreso mis felicitaciones.
Muchas gracias.
Alfredo Melgarejo VillarroelPRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACION
Informe del Consejo de Vigilancia
30 | Memoria Anual 2016
Jhon Hebert Cespedes HurtadoPresidente Consejo de Vigilancia
Cooperativa Fátima | 31
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIACINCUENTA Y CUATRO ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS
Estimados socios:
Dando cumplimiento a nuestro estatuto orgánico y a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es grato para el Consejo de Vigilancia presentar a consideración a la cincuenta y cuatro (54) Asamblea General Ordinaria de Socios, un resumen de las actividades desarrolladas durante la gestión 2016 que nos correspondió fiscalizar.
Las funciones del Consejo de Vigilancia se iniciaron a partir de la primera reunión conjunta llevada a cabo el 18 de marzo del 2016, luego de realizada la Asamblea General de Socios, en la cual se procedió a la conformación de los diferentes Consejos. El Consejo de Vigilancia quedo conformado de la siguiente manera:
Presidente Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado
Vice-presidente Sr. Luis Gonzáles Saldias
Secretario Sr. Rudy Suarez Antelo
Vocal Suplente Sr. Hadua Yamila Abujder Encinas
Vocal Suplente Sr. Ronald Ortiz Suarez
Como órgano de fiscalización, control y supervisión de la Cooperativa, este consejo ha desarrollado sus actividades dentro del marco delineado por nuestro Estatuto Orgánico y por normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), habiendo asistido con normalidad a las reuniones de nuestro directorio y a las del Consejo de Administración, con la finalidad de participar y comunicar nuestras observaciones, comentarios y sugerencias
Las actividades más importantes desarrolladas durante la gestión fueron las siguientes:
a) Se verificó el cumplimiento de políticas, reglamentos y disposiciones emitidas por el Consejo de Administración.
b) Se cumplió con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en cuanto al envío de certificaciones e informes solicitados por este organismo fiscalizador.
c) Se evaluó el Control Interno Administrativo, con la premisa de apoyar al mejoramiento del desempeño de las actividades operativas.
d) Se efectuó el seguimiento y control de las disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del Banco Central, en alusión a diferentes aspectos relacionados con las actividades de nuestra Cooperativa.
e) Periódicamente se realizo un análisis de la situación económica y financiera de la Cooperativa por la gestión 2016.
f) Se efectuó revisiones de los créditos otorgados y castigados durante la gestión 2016.
g) En forma permanente efectuamos el seguimiento de las determinaciones del Consejo de Administración y la Gerencia General mediante lectura de actas y correspondencia recibida, pronunciándonos sobre sus determinaciones mediante cartas enviadas al Consejo de Administración con copia a la Gerencia General cuando fue necesario.
h) Verificamos que los bienes y derechos del activo, las obligaciones del pasivo y el patrimonio de la Cooperativa, estén debidamente registrados, valorados, salvaguardados y que la información contable sea veraz y oportuna.
i) Se participo en la selección de la empresa consultora para la realización de la Auditoria Externa correspondiente a la gestión 2016, de acuerdo a licitación pública.
32 | Memoria Anual 2016
j) Participamos en la planificación del Plan Empresarial, Presupuesto y Planificación Estratégica correspondiente a la gestión 2017 utilizando las herramientas del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito WOCCU.
k) Se informo semestralmente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo del Dpto. de Auditoria Interna y sobre el grado de regularización de las observaciones y recomendaciones emitidas por la ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna.
l) Se efectuó la revisión al Sistema de prevención, detección y reporte de las operaciones provenientes de la legitimación de ganancias ilícitas (U.I.F).
m) Se efectuó la revisión de los Estados Financieros e información contable al 31 de diciembre del 2016, verificándose su razonabilidad del mismo.
n) Se realizo el seguimiento a las observaciones efectuadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Auditoria Externa y Auditoria Interna.
o) Se tomo conocimiento de los informes de Auditoria Interna destinados a mejorar los sistemas de contro l interno y los procedimientos administrativos y operativos, a los cuales se efectuó el seguimiento correspondiente solicitando medidas correctivas al Consejo de Administración cuando fue necesario.
INFRACCIONES A LA LEY DE SERVICIOS FINANCIEROS, REGLAMENTOS, DISPOSICIONES
LEGALES Y ESTATUTO DE LA COOPERATIVA.
En cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece en informar las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a continuación informamos las amonestaciones escritas en lo que concierne a la gestión 2016:
SANCIONES EMITIDAS POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
(ASFI).
1. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 22 de febrero del 2016 la Resolución ASFI/104/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por el incumplimiento al control de la Posición Cambiaria.
Resolución ASFI/ Nº 104/2016 de fecha 22 de Febrero de 2016
Resuelve:
Desestimar el cargo notificado por el periodo comprendido desde el 13 de marzo al 17 de noviembre de 2015, y sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por el incumplimiento de lo establecido en el Articulo 2, sección 2 del Reglamento de Control de la Posición Cambiaria y de Gestión del Riesgo por Tipo de Cambio contenido en el Capitulo I, Titulo IV, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al haber mantenido durante doscientos dieciséis (216) días exceso en posición corta en la suma de moneda extranjera con relación al Dólar Estadounidense y otras Monedas Extranjeras, en el periodo comprendido entre el 8 de agosto de 2014 y el 12 de marzo de 2015.
2. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 17 de marzo del 2016 la Resolución ASFI/186/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por no implementar políticas de incentivo para clientes con Pleno Oportuno Cumplimiento de Pago.
Resolución ASFI/ Nº 186/2016 de fecha 17 de Marzo de 2016
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido con lo establecido en el Articulo 3, sección 5 de las Directrices Generales para la Gestión del riesgo de Crédito contenidas en el Capítulo I, Titulo II, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al no haber implementar políticas de incentivo para clientes con Pleno
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Oportuno Cumplimiento de Pago a partir del 17 de febrero de 2014.
3. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 02 de agosto del 2016 la Resolución ASFI/582/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por incumplimiento a las obligaciones dispuestas en los incisos b), e), j), m), o), p), t) y z) del Art. 9 del Decreto supremo Nº 0910 que reglamenta el régimen de infracciones.
Resolución ASFI/ Nº 582/2016 de fecha 02 de Agosto de 2016
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por el cargo imputado en los puntos 1, 2 y 4 de Cargo ASFI/DSR II/R-106395/2016 de 23 de junio de 2016, al haberse evidenciado el incumplimiento a las obligaciones dispuestas en los incisos b), e), j), m), o), p), t) y z) del Art. 9 del Decreto supremo Nº 0910, infracciones relacionados con el lavado de dinero Unidad de Investigaciones Financieras UIF.
4. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 20 de Septiembre del 2016 la Resolución ASFI/847/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por el incumplimiento al decreto Supremo Nº 2055 de 9 de julio de 2014 emisión de tasas de interés para el Crédito destinado al Sector Productivo.
Resolución ASFI/ Nº 847/2016 de fecha 20 de septiembre de 2016
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido con lo establecido en el párrafo I, art. 5 del decreto Supremo Nº 2055 de 9 de julio de 2014, al haberse otorgado dos (2) operaciones de Crédito con Tasa de Interés superiores a las máximas establecidas para el Crédito destinado al Sector Productivo.
5. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 30 de noviembre del 2016 la Resolución ASFI/1129/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por inobservancias a la Recopilación de Normas para servicios Financieros (RNSF), incumplimiento a observaciones de la gestión de Riesgo de Crédito, inspección ASFI gestión 2014.
Resolución ASFI/ Nº 1129/2016 de fecha 30 de noviembre de 2016
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita, al no haber desvirtuado los cargos notificados mediante Nota de Cargo ASFI/DSR II/R-197076/2016 de 31 de octubre de 2016.
Concluyendo la información:
Mencionamos que el trabajo realizado por este Consejo fue llevado a cabo de acuerdo a las normativas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en coordinación con el departamento de Auditoría Interna.
Van nuestros sinceros agradecimientos a ustedes estimados socios, por la confianza depositada en nosotros y la oportunidad de poderles servir y trabajar por esta prestigiosa institución.
Muchas gracias.
Sr. Jhon Hebert Cespedes HurtadoPRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
34 | Memoria Anual 2016
INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA
Estimados socios:
Dando cumplimiento a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Ley de Servicios
Financieros, y cumplimiento del Art. 335 del Código de Comercio, el presidente del Consejo de Vigilancia
designado como Inspector de Vigilancia informa ante la Asamblea General Ordinaria, dictaminando el
contenido de los Estados Financieros y Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta
Fátima Ltda., por la gestión 2016.
a) Informamos que la Cooperativa no ha incurrido en las siguientes causales correspondientes al Artículo
503 de la ley de Servicio Financieros y Reglamento de Regularización establecido en la Recopilación de
Normas para Servicios financieros.
b) Se ha dado cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece informar
las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), dichas sanciones se encuentran a detalle en la memoria anual 2016, punto informe
del Consejo de Vigilancia.
c) En base a la revisión efectuada, se ha verificado que la entidad realiza sus operaciones, en apego
a las políticas y procedimientos, los mismos que fueron elaborados considerando la Ley de Servicios
Financieros, disposiciones legales, estatutos, normas vigentes.
d) Se tomo conocimiento de los informes de las observaciones de ASFI, Auditoria Interna, Auditores
externos y las mismas fueron resueltas por la Administración, destinados a mejorar los sistemas de
control interno y los procedimientos administrativos y operativos.
Estados Financieros
e) Informamos que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda., presenta un Dictamen
sin salvedades (en limpio) por la gestión 2016, Auditoría externa realizada por la consultora POZO &
ASOCIADOS SRL (Auditores y Consultores).
El Estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda.,
al 31 de diciembre 2016 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el
patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados a esas fechas, así como las Notas
que se acompañan, presentan razonablemente en todo aspecto significativo.
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., por la gestión
2016, como los resultados de sus operaciones están de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI).
Asimismo el examen se efectuó de acuerdo con normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en
Bolivia y con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas
normas requiere planificar y ejecutar la auditoría para obtener razonable seguridad, respecto a si los
estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. También incluye evaluar
los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así
como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto.
Cooperativa Fátima | 35
Memoria anual
f) Se hace conocer que la información de la Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Abierta Fátima Ltda., refleja lo real de la situación Financiera y Económica de la Entidad, conteniendo el
Dictamen de Auditoría Externa en limpio, exposición de los Estados Financieros, indicadores financieros,
informe del Consejo de Administración y Vigilancia, datos de ambos directorios y personal ejecutivo y
gráficos estadísticos (evolución de los rubros más importantes), cumpliendo con lo normas establecido
en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
Muchas gracias.
Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado INSPECTOR DE VIGILANCIA
Dictamen deAuditoría Externa
Cooperativa Fátima | 39
Estado de SituaciónPatrimonial
Cooperativa Fátima | 43
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Bolivianos)
Nota 2016 2015 Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 8 a) 42.750.598 44.388.339
Inversiones temporarias 8 c) 131.664.457 120.704.708
Cartera 8 b) 354.407.403 350.563.057
Cartera vigente 336.913.755 341.702.320
Cartera vencida 2.992.693 2.604.677
Cartera en ejecución 10.208.900 7.838.338
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21.012.365 13.824.055
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.251.661 543.103
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1.945.457 1.353.485
Productos devengados por cobrar 2.160.791 2.265.404
Previsión para cartera incobrable (22.078.219) (19.568.325)
Otras cuentas por cobrar 8 d) 2.382.457 2.221.752
Bienes realizables 8 e) 387.384 -
Inversiones permanentes 8 c) 80.948 80.948
Bienes de uso 8 f) 16.621.362 17.420.383
Otros activos 8 g) 148.447 156.039
TOTAL DEL ACTIVO 548.443.056 535.535.226
PASIVO
Obligaciones con el público 8 i) 430.610.421 430.286.240
Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) 15.587 11.547
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) 35.759.054 24.717.049
Otras cuentas por pagar 8 l) 6.270.005 6.446.854
Previsiones 8 m) 9.101.092 9.069.565
TOTAL DEL PASIVO 481.756.160 470.531.254
PATRIMONIO
Capital social 9 a) 25.343.600 22.697.100
Reservas 9 d) 38.345.834 35.705.143
Resultados Acumulados 9 e) 2.997.461 6.601.729
TOTAL DEL PATRIMONIO 66.686.896 65.003.972
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 548.443.056 535.535.226
Cuentas de orden 8 x) 986.821.905 928.060.525
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
44 | Memoria Anual 2016
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.
(Expresado en Bolivianos)
Nota 2016 2015 Bs Bs
Ingresos financieros 8 q)
Gastos financieros 8 q)
Resultado Financiero Bruto
Otros ingresos operativos 8 t)
Otros gastos operativos 8 t)
Resultado de Operación Bruto
Recuperación de activos financieros 8 r)
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 s)
Resultado de Operación después de Incobrables
Gastos de administración 8 v)
Resultado de Operación Neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado Después de Ajuste por Inflación
Ingresos extraordinarios 8 u)
Gastos extraordinarios 8 u)
Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores
Ingresos de gestiones anteriores 8 u)
Gastos de gestiones anteriores 8 u)
Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion
Ajuste contable por efecto de la inflacion
Resultados antes de Impuestos
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
Resultado Neto de la Gestión
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
48.243.824
(14.995.650)
33.248.174
1.347.756
(633.400)
33.962.530
4.270.088
(8.841.878)
29.390.740
(27.267.095)
2.123.646
(168.553)
1.955.093
-
-
1.955.093
1.959.656
(166.088)
3.748.660
-
3.748.660
(751.199)
2.997.461
46.447.086
(14.550.437)
31.896.648
4.794.907
(579.431)
36.112.124
2.783.952
(4.077.473)
34.818.604
(27.052.181)
7.766.423
12.649
7.779.072
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-
7.779.072
542.147
(388.330)
7.932.889
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(1.331.159)
6.601.729
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46 | Memoria Anual 2016
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Presentado en Bolivianos)
2016 2015
Flujo de fondo en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 2.997.461 6.601.729 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: -Productos devengados no cobrados -2.162.829 -2.266.202 -Cargos devengados no pagados 7.269.465 6.302.310 -Prod.cobrados en period.anter.deveng.en el periodo 0 0 -Previsiones para incobrables y activos contingentes 3.846.771 898.673 -Previsiones para desvalorización 508.543 268.843 -Provisiones o previsiones para beneficios sociales 2.007.657 2.592.167 -Provisión para impuestos y otras cuentas por pagar 175.785 256.938 -Depreciaciones y amortizaciones 941.584 955.785 -Otros 0 0
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 12.586.976 9.008.513
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: -Cartera de préstamos 2.265.404 2.099.618 -Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 798 190 -Otras cuentas por cobrar 0 0 -Obligaciones con el público -5.285.261 -5.011.164 -Obligaciones C/bcos. y entidades de financiamiento -1.017.049 -554.393 -Otras obligaciones 0 0 -Otras cuentas por pagar 0 0
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: -Otras cuentas por cobrar, pagos anticipados, diversas -309.149 -916.774 -Bienes realizables 2 21.455 -Otros activos, partidas pendientes de imputación 0 0 -Otras cuentas por pagar, diversas y provisiones -2.475.417 -1.351.745 -Previsiones 0 29.442
Flujo neto en actividades de operación -excepto activ.de Interm. 8.763.766 9.926.872
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y oblig.p/Intermediación:
-Obligaciones con el Público: -Depósitos a la vista y en cajas de ahorro -8.758.777 6.677.634 -Depósitos a plazo hasta 360 dias -11.740.900 -24.276.619 -Depósitos a plazo por mas de 360 días 20.398.708 30.935.247 -Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: 0 0 -A corto plazo 0 0 -A mediano y largo plazos 10.500.000 10.000.000
Flujo de fondos en actividades de intermediación (cont.): 2016 2015 -Otras operaciones de intermediación: -Depósitos en cuentas corrientes de traspaso 0 0 -Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso 0 0 -Obligaciones con instituciones fiscales 4.040 -9.062 -Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 0 0
Cooperativa Fátima | 47
Incremento (disminución) de colocaciones:
-Créditos colocados en el ejercicio: -A corto plazo -8.000 -40.580 -A mediano y largo plazos más de 1 año -65.693.148 -123.410.124 -Créditos recuperados en el ejercicio 57.342.886 119.037.134 -Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera 0 0
Flujo neto en actividades de intermediación 2.044.808 18.913.629
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos: -Obligaciones con el FONDESIF 0 0 -Obligaciones Con el BCB-excepto financiamiento p/créditos 0 0 -Títulos valores en circulación 0 0 -Obligaciones subordinadas 0 0
Cuenta de los accionistas: -Aportes de Capital -1.314.538 -1.373.958 -Pago de dividendos 115.126 364.800
Flujo neto en actividades de financiamiento -1.199.412 -1.009.158
Flujo de fondo en actividades de Inversión:
Incremento (disminución) neto en: -Inversiones temporarias -11.110.058 -19.064.293 -Inversiones Permanentes 0 -2.813 -Bienes de Uso -127.080 927.277 -Bienes diversos 29.747 10.328 -Cargos diferidos -39.513 -17.570
Flujo neto en actividades de Inversión -11.246.904 -18.147.070
Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio -1.637.741 9.684.273Disponibilidades al inicio del ejercicio 44.388.339 34.704.066Disponibilidades al cierre del ejercicio 42.750.598 44.388.339
Las notas 1 a 13 que se adjuntan son parte integrante de los Estados Financieros.
Alfredo Melgarejo VillarroelPDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Anibal Cruz GutiérrezJEFE DPTO. DE FINANZAS
Jhon Hebert Céspedes HurtadoPDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Oscar Manuel Coronado EspinozaGERENTE GENERAL
48 | Memoria Anual 2016
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSGESTION 2017
(Expresado en Bolivianos)
INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS 49.047.827
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 4.630.500
TOTAL INGRESOS 53.678.327
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS 17.520.769
CARGOS POR INCOBRABILIDAD 1.372.000
OTROS GASTOS OPERATIVOS 0
GASTOS DE ADMINISTRACION 31.957.413
GASTOS DE REPRESENTACION 720.300
GASTOS DE PERSONAL 18.080.916
SERVICIOS CONTRATADOS 2.071.720
SEGUROS 257.250
COMUNICACIÓN Y TRASLADO 425.320
IMPUESTOS 1.564.080
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 480.200
DEPRECIACIONES 2.742.717
GASTOS DE MERCADEO 559.090
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 5.055.820
TOTAL GASTOS 50.850.182
EXCEDENTE DE LA GESTION 2.828.145
Cooperativa Fátima | 49
INDICADORES FINANCIEROS
AREAS E INDICADORES 2015 2016
1. Crecimiento
Activo Total 100% 102%
Cartera Total 100% 102%
Cartera en Mora 100% 133%
Inversiones Permanentes 100% 100%
Bienes de Uso 100% 95%
Obligaciones con el Público 100% 100%
Certificados de Aportación 100% 112%
Reservas 100% 107%
2. Análisis de la Intermediación
Margen de Constribución Financiera 68,67% 68,92%
3. Análisis de Costos Administrativos
Crecimiento Gastos Administrativos 100,00% 100,79%
Dilución(Gtos. Administrat./Ingres.Finan) 58,24% 56,52%
4. Análisis de Riesgo
Indice de Morosidad 3,35% 4,38%
(Cart.Venc.+Cart.Ejecuc.)/Cartera Total
Protección de la Mora 5,32% 5,90%
Prev.Cart.Incob./Cartera Total
5. Análisis de la Rentabilidad Neta
Sobre Activo Total 1,23% 0,55%
Sobre Patrimonio Total 10,16% 4,49%
6. Análisis de Endeudamiento
Pasivo Total/Patrimonio 7,24 veces% 7,22 veces%
Pasivo Total/Total Activo 87,86% 87,84%
50 | Memoria Anual 2016
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA 1 - ORGANIZACION
1 a) Organización
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda. es una asociación económica y social de responsabi-
lidad limitada, de fondo social variable y duración indefinida, constituida el 29 de Octubre de 1962, con perso-
nería jurídica Nº 259 de fecha 22 de Abril de 1963, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Mediante resolución SB/001/2000 de fecha 23 de febrero de 2000, la Superintendencia de Bancos y Entida-
des Financieras (ASFI), autorizó el funcionamiento de la Cooperativa, concediéndole la Licencia de Funciona-
miento para operar como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta.
En cumplimiento de lo dispuesto en las Leyes 1488 de 14 de Abril de 1993, 1670 de 31 de octubre de 1995, Ley
2297 de 20 de diciembre de 2001 y el Art. 3º del Estatuto Orgánico de la Superintendencia de Bancos y Enti-
dades Financieras (ASFI), aprobado mediante Decreto Supremo Nº 22203 de 26 de mayo de 1989 y mediante
Asamblea General Extraordinaria de Socios modificó su Estatuto el 20 de enero de 2005.
El objetivo general de la Cooperativa está fundamentado en el control democrático, la solidaridad, la neutra-
lidad política y religiosa y consiste en promover el desarrollo económico y social de sus socios y clientes, me-
diante la ejecución de las operaciones que le son permitidas como Entidad especializada o de objeto único.
El objeto de la Cooperativa es promover entre sus socios el ahorro sistemático y luego facilitar créditos.
La Cooperativa Fátima Ltda., tiene seis agencias urbanas:
• Agencia El Bajío Km. 6 doble vía La guardia.
• Agencia Mutualista Av. Mutualista.
• Agencia El Zoológico Tercer anillo interno (Zona Zoológico)
• Agencia Abasto Av. Piraì Nº 531
• Agencia Bolívar Calle Bolívar Nº 186
• Agencia Melchor Pinto Av. Melchor Pinto Nº 45
A Diciembre de 2016 se cuenta con 109 funcionarios a nivel departamental y en la gestión 2015 con 106 fun-
cionarios.
1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
• Panorama Macroeconómico Mundial
El crecimiento económico mundial seguirá frenado este año a raíz de una desaceleración en Estados Unidos y
el voto en Gran Bretaña a favor de abandonar la Unión Europea, señaló el FMI en la edición de octubre de 2016.
El FMI Fondo Monetario Internacional pronostica un ligero repunte a partir de 2017, impulsado principalmente
por el dinamismo de los mercados emergentes. Para respaldar el crecimiento a corto plazo, los bancos centra-
les de las economías avanzadas deben mantener políticas monetarias expansivas, dijo el vocero del FMI. Pero
la política monetaria no puede restablecer por sí sola el vigor de las economías afectadas por la desaceleración
del crecimiento de la productividad y el envejecimiento de la población, según el nuevo informe. Cuando sea
posible, los gobiernos deberían incrementar el gasto en educación, tecnología e infraestructura para ampliar
Cooperativa Fátima | 51
la capacidad productiva, y al mismo tiempo tomar medidas para corregir la desigualdad. En muchos países
también es necesario contrarrestar la disminución del crecimiento potencial mediante reformas estructurales
para incrementar las tasas de participación laboral, fomentar una mayor adecuación entre las cualificaciones
y los puestos de trabajo y reducir las barreras de acceso a los mercados.
En las economías de mercados emergentes y en desarrollo, el crecimiento se acelerará por primera vez en seis
años, a 4,2%, lo que representa un ligero aumento con respecto al pronóstico de 4,1% de julio. Se prevé que el
año 2017 el crecimiento de las economías emergentes sea de 4,6%.
La economía mundial registrará una expansión de 3,1% este año, señaló el FMI, es decir que no hay cambios
con respecto a lo proyectado en julio. El año próximo, el crecimiento se acelerará a 3,4% gracias a la recupe-
ración en las principales economías de mercados de emergentes, entre ellas Rusia y Brasil.
La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) revisó las proyecciones de crecimiento de la
actividad económica de la región para 2016 y espera una contracción promedio de -0,9% en América Latina y
el Caribe durante este año. Para 2017 se prevé un repunte en la dinámica económica con un crecimiento pro-
medio de 1,5%, según informó hoy el organismo de las Naciones Unidas mediante un comunicado de prensa.
Las proyecciones para 2017 dan cuenta de un entorno global que se prevé más auspicioso que el de 2015 y
2016. Los precios de las materias primas evidenciarían en 2017 mejoras con respecto a los niveles promedio
del 2016 y se espera que el crecimiento de los socios comerciales de los países de la región sea mayor.Fuente: ASFI-FMI-BM
• Panorama Económico Nacional
La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) proyectó un crecimiento de la economía bo-
liviana de 4,5% en 2016 y 4,3% en 2017. Ambas previsiones son los índices más altos en Sudamérica. Según
las proyecciones del organismo regional, el segundo país de América del Sur con mayor crecimiento este año
será Paraguay con 4%, seguido de Perú con 3,9%.
Para 2017, los países con mayor crecimiento serán, según la Cepal, Bolivia en primer lugar con 4,3%, segundo
Perú con 4% y Paraguay con 3,8%.
A nivel general, América Latina y el Caribe se contraerán en 0,9% este año, y para 2017 crecerán en 1,5%.
Las proyecciones para 2017 dan cuenta de un entorno global que se prevé más auspicioso que en 2015 y 2016.
Los precios de las materias primas evidenciarían en 2017 mejoras con respecto a los niveles promedio de
2016 y se espera que el crecimiento de los socios comerciales de los países de la región sea mayor, según
estimaciones de la Cepal. El ministro de Economía y Finanzas Públicas, Luis Arce Catacora, proyectó que el
Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia crecerá este año en 4,7% y se consolidará por tercer año consecutivo
en el mayor crecimiento a nivel de Sudamérica. “Con ese 4,7% vamos a seguir siendo la primera economía, les
guste o no les guste a los opinadores neoliberales, Bolivia va a seguir siendo la primera economía de la región”. Fuente: ASFI-FMI-BM
• Indicadores del Sistema Financiero Nacional
Al 30 de noviembre de 2016, el sistema de intermediación financiera continúa mostrando un desempeño favorable.
A noviembre de 2016, las obligaciones con el Público cerraron en 142.543 millones de bolivianos, la Cartera en 120.600
millones de bolivianos, la Liquidez del sistema en 54.777 millones de bolivianos sea tenido una disminución con re-
lación a la anterior gestión, el Patrimonio en 16.006 millones de bolivianos y la mora en el 1.8% aproximadamente.Fuente : ASFI
52 | Memoria Anual 2016
• Indicadores Financieros de la Cooperativa
El Patrimonio Neto de la Cooperativa a diciembre de 2016 sumó 66.69 millones de bolivianos, monto superior a
los 65 millones de bolivianos de la gestión 2015. El coeficiente de solvencia sobre los riesgos totales ponderados,
se sitúa en 20.46%, monto superior al mínimo requerido del 10 %, lo que demuestra el crecimiento sostenido del
Capital Institucional.
Los Depósitos del Público a diciembre de 2016 sumaron 430.61 millones de bolivianos y la Cartera alcanzó la
suma de 374.32 millones de bolivianos.
• Administración de riesgos de crédito y de mercado
Las políticas crediticias con las que cuenta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fátima Ltda., están orientados
a financiar actividades productivas y de servicios que generen un beneficio real para el socio, permitiéndole
proyectar el crecimiento de su negocio; hacia actividades que promuevan el mejoramiento en las condiciones
de vida, tales como vivienda, transporte, servicio y consumo.
Se otorgan préstamos exclusivamente a los socios de la Cooperativa hasta el 2% del patrimonio neto, sean
estos personas naturales debidamente habilitadas, dependiendo en todos los casos de las disponibilidades y
del origen de los recursos, manteniendo el riesgo crediticio a un nivel razonable para la protección y seguridad
de los ahorristas. Al 31 de diciembre de 2016 la Cooperativa Fátima Ltda., tiene concentrada su cartera por
tipo de crédito en Micro crédito el 62%, Consumo el 15%, Vivienda el 15% y Pyme el 8%.
A objeto de minimizar el riesgo de crédito en la colocación de cartera, el Dpto. de Riesgos revisa los créditos
mayores o iguales a $us 5.000 o su equivalente en bolivianos antes de ser aprobados por el Comité de Crédi-
to, siendo su objetivo general, el de implementar políticas adecuadas para la gestión de riesgo de crédito que
permitan identificar, medir, monitorear y divulgar los niveles de exposición de este riesgo.
Para el riesgo de mercado la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos los cuales se ajustan al tama-
ño y perfil de riesgos de la institución, la misma que se encuentra debidamente aprobada por el Directorio.
DESEMBOLSOS EN Bs.
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
Bs.VENCIDA
Bs.EJECUCION
Bs.TOTAL CARTERA Bs. COMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 33,194,524 452,233 843,337 34,490,094 14.33 0.54
CONSUMO 37,792,462 470,341 2,090,682 40,353,485 16.77 1.06
MICROCREDITO 142,003,036 2,385,364 3,667,784 148,056,184 61.51 2.51
PYME 16,256,704 23,458 1,512,470 17,792,632 7.39 0.64
HIP. VIVIENDA INT. SOC.
754,735 -
TOTAL 230,001,461 3,331,396 8,114,273 240,692,395 100.00 4.76
DESEMBOLSOS EN $us.
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
USD.VENCIDA
BS.EJECUCION
BS.TOTAL CARTERA BS. COMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 2,983,302 - 111,993 3,095,295 15.98 0.58
CONSUMO 1,999,799 78,760 143,866 2,222,425 11.47 1.15
MICROCREDITO 11,894,360 54,324 240,644 12,189,328 62.93 1.52
PYME 1,770,449 - 92,430 1,862,879 9.62 0.48
TOTAL 18,647,909 133,084 588,934 19,369,927 100.00 3.73
CONSOLIDADO EN USD
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
USDVENCIDA
USDEJECUCION
USDTOTAL CARTERA
USDCOMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 7,822,154 65,923 234,929 8,123,006 14.89 0.55
CONSUMO 7,508,904 147,323 448,630 8,104,857 14.85 1.09
MICROCREDITO 32,594,511 402,044 775,307 33,771,862 61.89 2.16
PYME 4,140,231 3,420 312,907 4,456,557 8.17 0.58
HIP. VIVIENDA INT. SOC.
110,020 110,020 -
TOTAL 52,175,819 618,710 1,771,772 54,566,302 99.80 4.38
AL 31/12/2016
Cooperativa Fátima | 53
DESEMBOLSOS EN Bs.
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
Bs.VENCIDA
Bs.EJECUCION
Bs.TOTAL CARTERA Bs. COMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 33,194,524 452,233 843,337 34,490,094 14.33 0.54
CONSUMO 37,792,462 470,341 2,090,682 40,353,485 16.77 1.06
MICROCREDITO 142,003,036 2,385,364 3,667,784 148,056,184 61.51 2.51
PYME 16,256,704 23,458 1,512,470 17,792,632 7.39 0.64
HIP. VIVIENDA INT. SOC.
754,735 -
TOTAL 230,001,461 3,331,396 8,114,273 240,692,395 100.00 4.76
DESEMBOLSOS EN $us.
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
USD.VENCIDA
BS.EJECUCION
BS.TOTAL CARTERA BS. COMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 2,983,302 - 111,993 3,095,295 15.98 0.58
CONSUMO 1,999,799 78,760 143,866 2,222,425 11.47 1.15
MICROCREDITO 11,894,360 54,324 240,644 12,189,328 62.93 1.52
PYME 1,770,449 - 92,430 1,862,879 9.62 0.48
TOTAL 18,647,909 133,084 588,934 19,369,927 100.00 3.73
CONSOLIDADO EN USD
TIPO DE PRODUCTOVIGENTE
USDVENCIDA
USDEJECUCION
USDTOTAL CARTERA
USDCOMPOSICION % MORA %
VIVIENDA 7,822,154 65,923 234,929 8,123,006 14.89 0.55
CONSUMO 7,508,904 147,323 448,630 8,104,857 14.85 1.09
MICROCREDITO 32,594,511 402,044 775,307 33,771,862 61.89 2.16
PYME 4,140,231 3,420 312,907 4,456,557 8.17 0.58
HIP. VIVIENDA INT. SOC.
110,020 110,020 -
TOTAL 52,175,819 618,710 1,771,772 54,566,302 99.80 4.38
AL 31/12/2016
NOTA 2.- NORMAS CONTABLES
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., han sido preparados de
acuerdo a las normas contables del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, actualizado me-
diante resoluciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las mismas que
concuerdan en todos los aspectos significativos con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Las
diferencias más significativas son las que se mencionan continuación:
- En aplicación de la Resolución SB Nº 165/08 de 27 de agosto de 2008 los rubros no monetarios se exponen
a valores históricos sin considerar las variaciones de la Unida de Fomento a la Vivienda (UFV).
- En aplicación al Manual de Cuentas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
no se permite la reexpresión de los Bienes Realizables a moneda constante, aspecto que de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, es requerido a través de la Norma Contable Nº
3, emitida por el Consejo Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos
de Bolivia.
a) BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido preparados de acuerdo a las modificacio-
nes en el manual de cuenta establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), sin
considerar los efectos de la inflación, exponiéndose a valores históricos.
b) VALUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos en moneda extranjera, se valúan y se reexpresan al tipo de cambio oficial vigente a la
fecha de cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento de actualización, se
registran en los resultados del ejercicio, en las cuentas de “Diferencia de Cambio” según corresponda.
c) CARTERA
Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por co-
brar, que corresponden únicamente a la cartera vigente, ya que los productos de la cartera en mora, son
contabilizados en el momento de su percepción efectiva.
Al 31 de diciembre de 2016, la Cooperativa ha adoptado como metodología para evaluar y calificar a la cartera
de crédito, las pautas establecidas en el Libro 3° Título II, Capítulo IV, Sección I Evaluación y Calificación de la
Cartera de Crédito de las Directrices Generales para la Gestión de Riesgo de Crédito, incluido en la Recopila-
ción de Normas para Bancos y Entidades Financieras.
La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para toda la cartera existente al 31 de diciembre
de 2016, tomando en cuenta los parámetros establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Finan-
ciero ASFI, cuya última modificación fue puesta en vigencia mediante las circulares ASFI/183/2013 de 05
de julio de 2013, ASFI/201/2013 del 10 de octubre de 2013, ASFI/270/2014 de 30 de septiembre de 2014 y
54 | Memoria Anual 2016
ASFI/276/2014 de 28 de noviembre de 2014 y circular ASFI/339/2015 adicionalmente la Cooperativa tiene
constituida una previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional obligatoria.
Por otro lado la Cooperativa tiene constituidas Previsiones Genéricas Voluntarias, las cuales fueron constitui-
das en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no han
sido identificadas por la institución, no relacionadas con operaciones de cartera de crédito, bienes realizables,
inversiones y otras cuentas por cobrar.
Así también de acuerdo a lo establecido en el Anexo I del Libro 3° Título II, Capítulo IV, Sección I Evaluación y
Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Cooperativa
ha constituido lo requerido para la Previsión Genérica Cíclica al 31 de diciembre de 2016.
d) METODOS UTILIZADOS PARA EL DEVENGAMIENTO DE LOS PRODUCTOS Y COMISIONES GANADAS
Los intereses ganados son contabilizados por el método de lo devengado, reconociéndose sobre la cartera
vigente calificada A, B y C.
Los productos financieros sobre cartera en mora y la cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen
como ingresos hasta el momento de ser efectivamente percibidos.
Los productos financieros ganados sobre inversiones temporarias y permanentes así como las comisiones
ganadas son contabilizados por el método de lo devengado.
e) CARGOS FINANCIEROS PAGADOS
Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público y otras operaciones de financiamiento se
calculan y contabilizan por el método de lo devengado en función al tiempo transcurrido.
f) BIENES REALIZABLES
La incorporación de los bienes realizables adjudicados en recuperación de créditos, se registran al menor valor
que resulte del valor de la adjudicación o el saldo del capital contable neto de previsión por incobrabilidad. Los
bienes fuera de uso, se valúan al valor actualizado neto de depreciación con que figuraban en bienes de uso. A
partir de su incorporación, no han sido actualizados.
Para los bienes realizables excedidos en el plazo de tenencia, se constituyen previsiones en cumplimiento al
Art. 461º de la Ley de Servicios Financieros.
Hasta el 31 de diciembre de 2002, los bienes muebles e inmuebles recibidos por adjudicación de crédito entre
el 01 de enero de 1999 y 31 de Diciembre de 2002, podrán permanecer dos (2) y tres (3) años de acuerdo al
artículo 13 de la Ley Fere. A partir del 01 de enero de 2003, la constitución de previsiones para los nuevos bie-
nes realizables será del 25% al momento del registro contable, 50% al finalizar el primer Año y 100% antes de
finalizar el segundo año.
g) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Las inversiones temporarias y permanentes se valúan de la siguiente manera:
Las inversiones en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Ral) en moneda nacional se valúan a su
valor de costo más las ganancias correspondientes y en moneda extranjera, a su valor de costo actualizado en
función a la variación en la cotización del dólar estadounidense, más las ganancias correspondientes.
Las inversiones temporarias y permanentes en certificados a plazo fijo se valúan a su valor nominal actualiza-
do, más los productos financieros devengados.
Otras participaciones en entidades de servicios públicos (Cotas, Cre) son valuadas a su valor de adquisición
actualizado.
La participación en Fecacruz y Asocoof, se registran a su valor de costo actualizado menos la correspondiente
previsión por incobrabilidad constituida. Al 31 de diciembre de 2014 la participación en Asocoof se encuentra
castigada.
Cooperativa Fátima | 55
h) OTROS ACTIVOS
Bienes diversos
Los bienes diversos están valuados a su valor de adquisición, y se contabilizan a cuentas de resultados en
función al gasto que se realiza mensualmente. En cumplimiento a normas contables emitidas por la Autori-
dad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no son sujetos de ajuste por inflación.
Cargos diferidos
Se registran como cargos diferidos los egresos atribuibles a gestiones futuras como gastos inherentes a la
adquisición de sistemas y programas informáticos, para uso de la institución.
Activos Intangibles
Los activos intangibles se registran a su valor de adquisición o producción menos la amortización acumula-
da. Los activos intangibles se amortizan sistemáticamente durante su vida útil con cargo a resultados.
i) TRATAMIENTO CONTABLE DEL IMPUESTO A LAS UTILIDADES
La Cooperativa Fátima Ltda., en lo que respecta al Impuesto a las utilidades de las Empresas, está sujeta al
régimen tributario establecido en la Ley Nº 843, modificada con la Ley 1606 y el Manual de Cuentas vigente.
La tasa es del 25% y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Mediante D.S. 3005 de 30 de noviembre de 2016 se reglamenta el Articulo 51 de la Ley 843 (Texto Ordena-
do), estableciendo la aplicación de la alícuota adicional del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-
IUE Financiero, determinando que las entidades bancarias y no bancarias, que excedan el 6% del coeficiente
de rentabilidad respecto del patrimonio, a partir del ejercicio 2016 estarán gravados con una alícuota adicio-
nal del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-IUE Financiero del 22%, la cual no será computable
como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
La Ley Nº 169 de 9 de septiembre de 2011, que sustituye el artículo 48 de la Ley Nº 843, determina que el
tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las utilidades gravadas
que se obtengan, como máximo hasta los tres años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no
serán objeto de actualización.
j) VALUACION DE BIENES DE USO Y METODOS DE DEPRECIACIÓN UTILIZADOS.
Los bienes de uso de la Cooperativa, están contabilizados a su valor de adquisición, suspendiendo a partir
del 01 de enero de 2008 la reexpresión de los valores en función a las unidades de fomento a la vivienda, en
aplicación a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extin-
guir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son
cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurre.
k) PROVISION Y PREVISIONES
Las provisiones y previsiones constituidas se registran en cumplimiento a normas contables establecidas por la Au-
toridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) establecidas en el Manual de cuentas y regulaciones legales
vigentes.
La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al
cierre de cada ejercicio. De acuerdo al Decreto Supremo Nº 0110 de fecha 07 de mayo de 2009, transcurri-
dos los noventa y un días de trabajo continuo, el personal es acreedor a un mes de sueldo por año de trabajo,
incluso en los casos de retiro voluntario, estableciéndose mediante DS Nº 522 de 26 de mayo de 2010 el
procedimiento para el pago obligatorio en el sector privado a simple requerimiento del personal.
56 | Memoria Anual 2016
l) PATRIMONIO NETO
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modifica-
da en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007,
el patrimonio neto debe ser actualizado en función a las unidades de fomento a la vivienda. La Cooperativa
a partir del 01 de enero de 2008 no reconoce la reexpresión de dichos valores en función a las unidades de
fomento a la vivienda, en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008.
m) RESULTADOS ACUMULADOS
Los resultados del ejercicio deben ser determinados de acuerdo a lo requerido en la norma contable Nº 3 del
Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modificada en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de
enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007, reexpresando en función a las unidades de fomento
a la vivienda cada una de las líneas del estado de resultados, sin embargo a partir del 01 de enero de 2008, la
Cooperativa suspende la reexpresión de dichos valores en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27
de agosto de 2008.
NOTA 3. CAMBIOS EN LA POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los Cambios y políticas contables establecidas por la Cooperativa corresponden a lo establecido por la Auto-
ridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Al 31 de diciembre de 2016, no se han presentados cambios en las políticas y prácticas contables que deban ser revelados.
NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
El detalle de estos activos es el siguiente:2016 2015
Concepto Bs Bs1
Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias (i) 14,140,891 14,283,845 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (i) 122,568,669 112,910,783 Importes entregados en garantía (ii) 347,300 323,930 Total activos sujetos a restricciones 137,056,860 127,518,558
Al 31 de Diciembre 2016 y 2015, existen fondos e inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondientesa: i) los montos de encaje legal que la Entidad ha depositado en efectivo y en el Fondo de Requerimiento de ActivosLíquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y ii)Boletas de Garantias porcobranzas.
(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:
Descripcion
Moneda Nacional Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs
Titulos 6,686,351 6,608,150 7,758,615 7,664,611 Efectivo 6,886,351 8,209,974 8,011,115 8,374,212 Total 13,572,702 14,818,123 15,769,730 16,038,823
Moneda Extranjera Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs
Titulos 117,243,916 115,960,519 105,565,870 105,246,171 Efectivo 14,411,486 19,233,414 14,802,137 19,341,149 Total 131,655,402 135,193,934 120,368,007 124,587,320
20152016
Cooperativa Fátima | 57
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre 2016 Corriente No Corriente Total
RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 42,750,598 - 42,750,598 INVERSIONES TEMPORARIAS 74,885,045 56,779,412 131,664,457 CARTERA 9,162,455 345,244,948 354,407,403 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,382,457 - 2,382,457 BIENES REALIZABLES 387,384 - 387,384 INVERSIONES PERMANENTES (13,720) 94,668 80,948 BIENES DE USO - 16,621,362 16,621,362 OTROS ACTIVOS 112,382 36,065 148,447 TOTAL ACTIVOS 129,666,600 418,776,455 548,443,056 1 1 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 233,834,992 196,775,429 430,610,421 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 15,587 - 15,587 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 35,759,054 - 35,759,054 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,346,898 1,923,107 6,270,005 PREVISIONES 24,069 9,077,023 9,101,092 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 273,980,600 207,775,559 481,756,160
1CUENTAS CONTINGENTES - - -
La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:
Al 31 de diciembre 2015 Corriente No Corriente Total1
RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 44,388,339 - 44,388,339 INVERSIONES TEMPORARIAS 79,461,088 41,243,620 120,704,708 CARTERA 7,605,945 342,957,112 350,563,057 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,221,752 - 2,221,752 BIENES REALIZABLES - - - INVERSIONES PERMANENTES (13,720) 94,668 80,948 BIENES DE USO (0) 17,420,383 17,420,383 OTROS ACTIVOS 142,129 13,910 156,039 TOTAL ACTIVOS 133,805,533 401,729,693 535,535,226 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 275,095,413 155,190,827 430,286,240 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 11,547 - 11,547 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 24,717,049 - 24,717,049 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,366,917 1,079,937 6,446,854 PREVISIONES 26,496 9,043,069 9,069,565 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 305,217,421 165,313,833 470,531,254
1CUENTAS CONTINGENTES - - -
58 | Memoria Anual 2016
Posición de calce financiero por plazos
La posición de calce financiero por plazos es la siguiente:
NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En cumplimiento a la norma vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.
Cooperativa Fátima | 59
NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
TotalEquivalente
Bs Bs Bs BsDisponibilidades 24,970,951 - - 24,970,951 Inversiones temporarias 116,789,983 - - 116,789,983 Cartera 118,736,652 - - 118,736,652 Otras cuentas por cobrar 662,550 - - 662,550 Inversiones permanentes 80,948 - - 80,948 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 261,241,085 - - 261,241,085
1Obligaciones con el público 239,724,194 - - 239,724,194 Obligaciones con Instituciones fiscales 14,006 - - 14,006 Obligaciones con bcos y entidades - - - - Otras cuentas por pagar 1,334,445 - - 1,334,445 Previsiones 7,624,489 - - 7,624,489 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 248,697,134 - - 248,697,134
1POSICION LARGA (CORTA) 12,543,950 - - 12,543,950
1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000
Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre 2016 Moneda Extranjera UFVCMV
Moneda CMV UFV TotalExtranjera Equivalente
Bs Bs Bs BsDisponibilidades 22,749,055 - - 22,749,055 Inversiones temporarias 106,819,802 - - 106,819,802 Cartera 107,576,159 - - 107,576,159 Otras cuentas por cobrar 471,058 - - 471,058 Inversiones permanentes 80,948 - - 80,948 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 237,697,021 - - 237,697,021
1Obligaciones con el público 225,572,550 - - 225,572,550 Obligaciones con Instituciones fiscales 11,274 - - 11,274 Obligaciones con bcos y entidades - - - - Otras cuentas por pagar 1,242,820 - - 1,242,820 Previsiones 7,565,377 - - 7,565,377 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 234,392,021 - - 234,392,021
1POSICION LARGA (CORTA) 3,305,001 - - 3,305,001
1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000
Al 31 de diciembre 2015
60 | Memoria Anual 2016
NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8a) DISPONIBILIDADES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Caja 14,096,991 13,546,386 Billetes y Monedas 13,966,351 13,431,516 Fondos asignados a cajeros automáticos 130,640 114,870
Banco Central de Bolivia 14,140,891 14,283,845 Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias 14,140,891 14,283,845
Bancos y corresponsales del pais 14,507,402 16,552,817 Bancos y corresponsales del pais 14,507,402 16,552,817
Productos devengados por cobrar 5,315 5,292 Productos devengados por cobrar 5,315 5,292
Total Disponibilidades 42,750,598 44,388,339
8b) CARTERA Y CONTINGENTE
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Cartera Directa 354,407,403 350,563,057 Cartera Vigente 336,913,755 341,702,320 Cartera Vencida 2,992,693 2,604,677 Cartera en Ejecución 10,208,900 7,838,338 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21,012,365 13,824,055 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1,251,661 543,103 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1,945,457 1,353,485 Productos devengados por cobrar 2,160,791 2,265,404 Previsión para incobrables (22,078,219) (19,568,325)
Total Cartera y Contingente 354,407,403 350,563,057
Tipo CréditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Empresarial - - - - - Pyme - 28,401,982 23,458 2,146,541 1,366,477 Microcréditos DG - 201,846,774 2,354,881 3,790,604 3,931,615 Microcréditos No DG - 21,751,573 403,144 1,527,998 1,916,284 De consumo DG - 24,252,005 552,666 1,683,335 1,484,945 De consumo No DG - 27,259,075 457,972 1,394,268 2,622,000 De vivienda - 53,659,975 452,233 1,611,611 1,171,347 De vivienda s/Gtia Hip - 754,735 - - 943 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219 DG= Debidamente Garantizados.
* Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al 31 de diciembre 2016
Cooperativa Fátima | 61
Tipo CréditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Empresarial - - - - - Pyme - 36,696,329 - 2,023,397 1,278,374 Microcréditos DG - 184,662,309 1,775,915 2,684,213 2,557,435 Microcréditos No DG - 23,120,245 307,211 1,672,224 2,083,787 De consumo DG - 29,593,458 60,571 708,317 910,359 De consumo No DG - 27,664,536 363,905 1,511,424 2,816,937 De vivienda - 53,553,281 640,178 592,248 776,579 De vivienda s/Gtia Hip - 236,219 - - 295 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325 DG= Debidamente Garantizados.
Al 31 de diciembre 2015
· Clasificación de cartera por actividad económica del deudor
Actividad EconomicaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia - 2,260,402 83,171 639,444 356,673 Caza, Silvicultura y Pesca - - - 40,205 40,205 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 276,690 - 51,886 52,232 Industria Manufacturera - 14,989,388 10,620 1,339,814 918,972 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 14,336 - - 179 Construccion - 7,156,153 20,253 439,567 308,247 Venta al por mayor y menor - 98,103,232 1,211,663 4,589,102 3,864,387 Hoteles y Restaurantes - 21,496,462 57,368 167,267 256,929 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 78,354,632 660,744 2,279,785 2,395,280 Intermediacion financiera - 1,662,285 - 12,532 29,122 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 112,088,781 1,230,546 2,087,431 3,296,918 Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 116,221 - 17,710 20,407 Educacion - 3,712,749 - - 53,793 Servicios sociales, comunales y personales - 15,675,825 951,124 489,616 858,868 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 217,705 - - 360 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 1,801,259 18,865 - 41,040 Previsión Genérica - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
Al 31 de diciembre 2016
Actividad EconomicaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia - 1,913,760 - 648,580 342,422 Caza, Silvicultura y Pesca - 34,082 - 40,205 40,607 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 8,826,571 - 333,943 284,456 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion - 68,205,597 941,982 1,892,741 1,786,556 Venta al por mayor y menor - 167,061,310 1,536,805 4,569,812 5,159,524 Hoteles y Restaurantes - 10,763,752 391,844 63,460 172,167 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 10,807,721 - 78,173 105,643 Intermediacion financiera - 22,059,490 204,553 1,051,020 1,293,350 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 61,167,479 56,226 493,896 1,160,020 Administracion publica, defensa y seguridad social - 12,901 - - 903 Educacion - 203,340 - - 8,908 Servicios sociales, comunales y personales - 4,470,374 16,370 19,993 69,209 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - - - - - Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325
Al 31 de diciembre 2015
62 | Memoria Anual 2016
Destino del CreditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia 1,888,049 - 639,444 332,412 Caza, Silvicultura y Pesca - 9,686 - 40,205 40,448 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 10,210,055 7,172 624,291 413,093 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion 64,741,437 597,422 1,424,319 1,535,927 Venta al por mayor y menor - 156,507,139 2,082,565 6,581,860 6,393,336 Hoteles y Restaurantes - 14,951,804 18,865 54,028 152,974 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 26,895,533 - 78,173 242,092 Intermediacion financiera - 15,060,474 1,040,483 1,519,887 1,821,667 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 62,466,371 484,052 1,166,714 1,481,297 Administracion publica, defensa y seguridad social - 9,000 - - 630 Educacion - 206,908 - - 8,494 Servicios sociales, comunales y personales - 4,889,143 13,795 25,436 70,452 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 70,000 - - 175 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 20,523 - - 616 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
Al 31 de diciembre 2016
· Clasificación de cartera por destino de crédito
· Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado dell crédito y las respectivas previsiones.
Destino del CreditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia 3,106,463 71,542 648,580 380,772 Caza, Silvicultura y Pesca - 22,843 - 40,205 40,266 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 313,861 - 51,886 52,278 Industria Manufacturera - 13,729,233 - 497,655 486,553 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 33,641 - - 421 Construccion 9,964,456 35,067 25,462 116,139 Venta al por mayor y menor - 91,169,320 548,294 3,174,716 2,877,321 Hoteles y Restaurantes - 18,857,330 391,844 183,347 292,511 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 78,076,712 1,085,519 1,433,599 1,945,592 Intermediacion financiera - 1,384,582 384,769 12,532 27,094 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 113,507,830 - 2,829,493 3,650,314 Administracion publica, defensa y seguridad social - 617,748 - 17,710 23,169 Educacion - 4,329,861 630,745 - 46,899 Servicios sociales, comunales y personales - 17,716,622 - 69,124 268,167 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 161,954 - - 202 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 2,533,922 - 207,513 216,069 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325
Al 31 de diciembre 2015
Tipo de GarantiaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Autoliquidables - 6,042,988 14,283 - - Hipotecaria - 274,240,015 3,161,443 8,484,980 7,808,805 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 77,643,117 1,068,628 3,669,377 4,684,807 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
* Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de diciembre 2016
Cooperativa Fátima | 63
· Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes.
· Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes.
Tipo de GarantiaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Autoliquidables - 5,792,790 49,195 - - Hipotecaria - 298,484,792 2,427,470 6,008,175 4,638,167 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 51,248,794 671,115 3,183,648 5,785,600 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325
Al 31 de diciembre 2015
CalificacionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
A - 0% 343,229,962 96% - 0% - 0% 3,039,828 14%B - 0% 13,816,392 4% 365,740 9% 76,650 1% 425,511 2%C - 0% 135,263 0% 2,074,180 49% - 0% 285,600 1%D - 0% 198,253 0% 86,365 2% 69,959 1% 110,235 0%E - 0% 115,061 0% 418,333 10% 535,434 4% 524,978 2%F - 0% 431,188 0% 1,299,736 31% 11,472,314 94% 8,107,460 37%Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 43%TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%
Al 31 de diciembre 2016
CalificacionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
A - 0% 338,801,019 95% - 0% - 0% 3,032,435 15%B - 0% 15,073,250 4% 696,405 22% - 0% 481,856 2%C - 0% 836,064 0% 2,170,480 69% 245,433 3% 370,264 2%D - 0% 464,450 0% 115,784 4% - 0% 174,005 1%E - 0% - 0% 114,215 4% 10,807 0% 100,017 1%F - 0% 351,592 0% 50,897 2% 8,935,583 97% 6,265,190 32%Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,144,558 47%TOTALES - 0% 355,526,376 100% 3,147,780 100% 9,191,823 100% 19,568,325 100%
Al 31 de diciembre 2015
ConcentracionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
1° a 10° mayores - 0% 15,761,655 4% 2,735,869 64% 5,359,595 44% 3,501,581 16%11° a 50° mayores - 0% 34,864,798 10% 1,466,869 35% 4,218,658 35% 3,120,874 14%51° a 100° mayores - 0% 28,296,543 8% 41,616 1% 1,497,358 12% 1,581,700 7%Otros - 0% 279,003,124 78% - 0% 1,078,746 9% 4,289,457 19%Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 43%TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%
Al 31 de diciembre 2016
ConcentracionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
1° a 10° Mayores - 0% 13,980,322 4% 2,417,447 77% 4,633,772 50% 2,528,728 13%11° a 50° mayores - 0% 32,599,258 9% 730,333 23% 2,394,772 26% 2,268,388 12%51° a 100° mayores - 0% 29,169,892 8% - 0% 1,198,313 13% 1,298,459 7%Otros - 0% 279,776,905 79% - 0% 964,967 10% 4,328,191 22%Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,144,558 47%TOTALES - 0% 355,526,376 100% 3,147,780 100% 9,191,823 100% 19,568,325 100%
Al 31 de diciembre 2015
64 | Memoria Anual 2016
2016 2015 2014
Concepto Bs Bs Bs
Cartera Vigente 336,913,755 341,702,320 340,587,714 Cartera Vencida 2,992,693 2,604,677 3,329,139 Cartera en Ejecución 10,208,900 7,838,338 5,206,817 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21,012,365 13,824,055 12,590,348 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1,251,661 543,103 564,393 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1,945,457 1,353,485 1,842,587 Cartera Contingente - - - Previsión específica para incobrabilidad 12,493,612 10,423,767 10,215,192 Previsión generica para incobrabilidad 9,584,607 9,144,558 9,144,558 Previsión para activos contingentes - - - Previsión ciclica 2,782,111 2,750,583 2,786,154 Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0 Cargos por previsión específica para incobrabilidad 6,697,755 2,436,546 1,580,696 Cargos por previsión genérica para incobrabilidadCargos por previsión para activos contingentes - - - Productos por cartera (Ingresos Financieros) 47,255,177 45,703,215 46,440,105 Productos en suspenso 7,867,663 7,913,865 8,298,318 Lineas de credito otorgadas 0 0 0 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 38,578,324 34,687,325 24,405,657 Créditos castigados por insolvencia 8,813,883 8,478,332 8,024,857 Número de Prestatarios 3,393 3,618 4,076
* Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.
* Evolución de cartera en los últimos tres períodos
La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2016 fue de Bs. 24.209.483,15 habiendo ascendido en Bs. 8.488.840,15
con relación al 31 de diciembre de 2015 que era de Bs. 15.720.643.
Este nivel de cartera reprogramada se mantiene en niveles considerados medios, registrando para esta gestión una ten-
dencia creciente respecto a gestiones anteriores.
La cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima Ltda.”, mantiene una cartera crediticia cuyos parámetros técnicos se
encuentran plenamente enmarcados dentro de lo establecido en la nueva Ley y en los Decretos Supremos.
2016 2015 2014
Concepto Bs Bs Bs
Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 3,480,754 3,243,496 3,198,640 Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 13,923,017 12,973,985 12,794,562 Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 20,884,525 19,460,978 19,191,842
* Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:
Cooperativa Fátima | 65
· Inversiones permanentes
La composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015 2014
Concepto Bs Bs Bs
Previsión Inicial: 28,637,890 28,464,887 30,163,788 (-) Castigos y Bienes y Otros (1,156,905) (637,119) (1,613,688) (-) Recuperaciones (3,942,367) (1,954,903) (3,080,565) (+) Previsiones Constituidas 7,640,694 2,765,025 2,995,352
Previsión Final: 31,179,311 28,637,890 28,464,887
* Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones
8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
• Inversiones temporarias
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país 9,093,750 7,793,127 Caja de ahorros 9,093,750 7,793,127
Inversiones de disponibilidades restringidas 122,568,669 112,910,783 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal 122,568,669 112,910,783
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 2,038 798 Devengados inversiones en entidades financieras del país 2,038 798
Total Inversiones Temporarias 131,664,457 120,704,708
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.23% 0.55%Inversion Moneda Extranjera 0.79% 0.61%Inversion Temporaria Total 0.73% 0.60%
2016 2015
Concepto Bs Bs
Inversiones en otras entidades no financieras 94,668 94,668 Participación en entidades de servicios públicos 80,948 80,948 Participación en entidades sin fines de lucro 13,720 13,720
(Prevision para inversiones permanentes) (13,720) (13,720) Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (13,720) (13,720)
Total Inversiones Permanentes 80,948 80,948
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%Inversion Permanente Total 0.00% 0.00%
66 | Memoria Anual 2016
8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Por intermediacion financiera - - Pagos anticipados 955,548 1,546,909
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 743,864 1,422,542 Anticipos por compras de bienes y servicios 161,617 31,448 Seguros pagados por anticipados 50,067 92,919
Diversas 1,514,330 738,118 Comisiones por cobrar 31,436 41,609 Gastos por recuperar 178,362 115,622 Importes entregados en garantía 347,300 323,930 Otras partidas pendientes de cobro (a) 957,231 256,957
(Prevision para otras cuentas por cobrar) (87,421) (63,276) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (87,421) (63,276)
Total Otras Cuentas por Cobrar 2,382,457 2,221,752
(a) Las otras partidas pendientes de cobros más importantes son: 2016 2015
Cuentas por cobrar Money Grand 469.111 150.039
Otras cuentas por cobrar 488.120 106.918
957.231 256.957
8e) BIENES REALIZABLES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,330,388 587,885 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1,330,388 587,885
Bienes fuera de uso 17,791 15,916 Mobiliario. equipos y vehículos 17,791 15,916
(Previsión por desvalorización) (960,795) (603,801) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (944,878) (587,885) (Previsión bienes fuera de uso) (15,916) (15,916)
Total Bienes Realizables 387,384 -
Cooperativa Fátima | 67
8f) BIENES DE USO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Terrenos 6,118,892 6,564,614 Terrenos 6,118,892 6,564,614
Edificios 9,054,102 9,408,992 Edificios 12,817,161 12,851,639 (Depreciación Acumulada Edificios) (3,763,059) (3,442,647)
Mobiliario y Enseres 426,574 402,616 Mobiliario y Enseres 1,991,117 1,835,804 (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (1,564,543) (1,433,188)
Equipos e Instalaciones 486,474 555,645 Equipos e Instalaciones 2,385,815 2,359,636 (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1,899,341) (1,803,991)
Equipos de Computación 449,260 356,950 Equipos de Computación 5,609,076 6,530,076 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (5,159,815) (6,173,126)
Vehículos 23,362 75,609 Vehículos 268,165 268,165 (Depreciación Acumulada Vehículos) (244,803) (192,556)
Obras de Arte 62,698 55,957 Obras de Arte 62,698 55,957
Total Bienes de Uso 16,621,362 17,420,383
Gasto de Depreciacion (924,226) (946,848)
8g) OTROS ACTIVOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Bienes diversos 112,382 142,129 Papelería. útiles y materiales de servicios 112,382 142,129
Activos Intangibles 36,065 13,910 Programas y aplicaciones informáticas (5) 36,065 13,910
Total Otros Activos 148,447 156,039
Gasto de Amortizacion (17,358) (8,936)
La composicion de las cuentas es la siguiente: 2016 2015
Bs BsValor de Costo 159,188 119,675 (Amortizacion Acumulada) (123,124) (105,766) Programas y aplicaciones informáticas (5) 36,065 13,909
68 | Memoria Anual 2016
8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:
2016 2015 2014
Concepto Bs Bs Bs
Obligaciones con el público a la vista 124,519 142,109 51,415 Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 127,039,164 135,876,810 129,242,706 Obligaciones con el público a plazo 283,713,090 274,389,889 266,435,216 Obligaciones con el público restringidas 14,023,238 14,592,172 15,935,381 Cargos devengados por pagar 5,710,411 5,285,261 5,011,164 Total Obligaciones con el Publico 430,610,421 430,286,240 416,675,881
8j) OBLIGACIONES FISCALES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Obligaciones fiscales a la vista 15,587 11,547 Total Obligaciones Fiscales 15,587 11,547
8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo 34,200,000 23,700,000 Cargos devengados por pagar 1,559,054 1,017,049 Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 35,759,054 24,717,049
Cooperativa Fátima | 69
8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Diversas 3,210,694 3,417,515 Retenciones por orden de autoridades publicas - 957 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 56,226 62,428 Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 947,296 1,475,479 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 118,607 109,026 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 162,954 147,575 Dividendos por pagar 479,926 364,800 Acreedores varios (a) 1,445,686 1,257,250 Provisiones 3,024,822 2,790,781 Provisión para primas 960,419 1,692,464 Provisión para indemnizaciones 1,888,618 841,380 Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos 142,677 160,637 Provisión para otros impuestos 33,108 33,301 Otras provisiones - 63,000 Partidas pendientes de imputación 34,490 238,558 Fallas de caja 21,820 206,469 Operaciones por liquidar 12,669 32,089 Total Otras Cuentas por Pagar 6,270,005 6,446,854
(a) Los saldos de acreedores varios más importantes 2016 2015
Fondo de empleados por pagar 283.671 255.974
Seguros por pagar 67.286 55.137
Cuentas por pagar Money Grand 116.021 70.383
Fondo de Reestructuración Financiera 533.035 515.322
Otras cuentas por pagar 445.673 360.434
8m) PREVISIONES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 6,318,982 6,318,982 Generica ciclica 2,782,111 2,750,583 Total Previsiones 9,101,092 9,069,565
70 | Memoria Anual 2016
8n) VALORES EN CIRCULACION
La Entidad no registra movimientos.
8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La Entidad no registra movimientos.
8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La Entidad no registra movimientos.
8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Ingresos Financieros 48,243,824 46,447,086 Productos por Disponibilidades 66,925 74,949 Productos por Inversiones temporarias 921,722 668,922 Productos por Cartera Vigente 44,396,261 44,000,524 Productos por Cartera con Vencida 1,546,774 798,302 Productos por Cartera en Ejecución 1,312,142 904,390
Gastos Financieros 14,995,650 14,550,437 Cargos por Obligaciones con él publico 14,995,650 14,550,437
Resultado Financiero Bruto 33,248,174 31,896,648
• El promedio de las tasas fue de:Cartera de créditos MN 12.86% 13.07%Cartera de créditos ME 11.66% 10.97%Cartera Consolidada 12.45% 12.42%
Costos de los depositos MN 3.26% 3.30%Costos de los depositos ME 3.76% 3.64%Depositos Consolidados 3.53% 3.48%
8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados 290,799 792,207 Recuperaciones de capital 78,664 183,643 Recuperaciones de interés 114,758 512,801 Recuperaciones de otros conceptos 97,378 95,762
Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 3,979,289 1,991,746 Específica para incobrabilidad de cartera 3,471,004 1,561,411 Otras cuentas por cobrar 36,922 36,842 Generica ciclica 471,362 393,493
Total recuperacion de activos financieros 4,270,088 2,783,952
Cooperativa Fátima | 71
8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 7,826,060 2,890,419
Específica para incobrabilidad de cartera 6,697,755 2,436,546 Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 440,048 - Otras cuentas por cobrar 185,367 125,394 Generica ciclica 502,890 328,479
Perdidas por inversiones temporarias 151,549 265,770 Perdidas por inversiones temporarias 151,549 265,770
Castigos de Productos Financieros 864,268 921,284 Castigo de productos por cartera 864,268 921,284
Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 8,841,878 4,077,473
8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Otros ingresos operativos 1,347,756 4,794,907 Comisiones por servicios 415,805 424,575 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 338,403 124,163 Ingresos por bienes realizables 982 38,855 Ingresos operativos diversos (a) 592,565 4,207,314
1Otros gastos operativos 633,400 579,431
Comisiones por servicios 157,915 178,570 Costo de bienes realizables 379,666 22,464 Perdidas por inversiones permanentes no financieras - 22,501 Gastos operativos diversos (b) 95,819 355,896
Resultado neto ingresos y gastos operativos 714,356 4,215,476
(a) Corresponde a: Formularios, seguro, crédito fiscal y otros
(b) Corresponde a: Compensación del IT y otros
72 | Memoria Anual 2016
8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Ingresos de gestiones anteriores 1,959,656 542,147 Gastos de gestiones anteriores 166,088 388,330 Total ingresos y gastos de gestiones anteriores 1,793,568 153,817
8v) GASTOS DE ADMINISTRACION
La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Gastos del Personal (a) 17,229,919 17,892,085 Servicios contratados (b) 2,147,470 2,098,316 Seguros (c) 232,218 249,011 Comunicaciones y traslados (d) 407,774 419,250 Impuestos (e) 992,600 367,699 Mantenimiento y Reparaciones (f) 488,932 560,537 Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 924,226 946,848 Amortización de Cargos diferidos (h) 17,358 8,936 Otros Gastos de Administración (i) 4,826,598 4,509,498 Total Gastos de Administración 27,267,095 27,052,181
(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2016 2015Gastos notariales y judiciales 287,326 40,543 Alquileres 144,415 126,662 Energía eléctrica, agua y calefacción 494,049 465,117 Papelería, útiles y materiales de servicio 492,838 463,239 Suscripciones y afiliaciones 12,072 7,766 Propaganda y publicidad 474,100 627,265 Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 533,842 508,660 Donaciones 10,872 18,779 Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras - 4,106 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 2,134,445 2,061,752 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 96,954 81,202 Diversos 145,686 104,407
8w) CUENTAS CONTINGENTES
La Entidad no registra movimientos.
Cooperativa Fátima | 73
8x) CUENTAS DE ORDEN
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 74 66 Otros valores y bienes recibidos en custodia 74 66 Garantías recibidas 892,765,899 838,332,606 Garantías hipotecarias 875,222,139 820,697,253 Depositos en la entidad financiera 17,543,761 17,635,353 Cuentas de registro 94,055,931 89,727,853 Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 38,578,324 34,687,325 Documentos y valores de la entidad 38,016,832 37,922,813 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 9,593,113 9,203,850 Productos en suspendos 7,867,663 7,913,865 Total Cuentas de Orden 986,821,905 928,060,525
8y) FIDEICOMISOS
La Entidad no registra movimientos.
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.
De acuerdo a los Estatutos de la Cooperativa, cada socio tiene derecho a un voto cualquiera sea el N° de certificados de
aportación que posea. Los certificados emitidos y redimidos fueron de 21.439 y 15.589 respectivamente.-
9a) CAPITAL SOCIAL
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Certificados de aportaciones 25,343,600 22,697,100 Total Capital Social 25,343,600 22,697,100
Cantidad de Titulos 253,436 226,971 Valor nominal a la fecha 100 100 Valor patrimonial proporcional 263.13 286.40 Total Aportes no capitalizados - -
9b) APORTES NO CAPITALIZADOS
La Entidad no registra movimientos.
74 | Memoria Anual 2016
9c) AJUSTES AL PATRIMONIO
La Entidad no registra movimientos.
9d) RESERVAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Reserva legal 26,258,148 23,617,456 Reservas por otras disposiciones no distribuibles 3,733,332 3,733,332 Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 6,314,621 6,314,621 Otras reservas no distribuibles 2,039,734 2,039,734 Total Reservas 38,345,834 35,705,143
9e) RESULTADOS ACUMULADOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:
2016 2015
Concepto Bs Bs
Utilidades del período o gestión 2,997,461 6,601,729 Total Resultados Acumulados 2,997,461 6,601,729
De acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, la distribución anual de excedentes se efectuará de la siguiente forma:
(a) 60% Distribució n de Dividendos, según el monto y el tiempo de los Certificados de Aportación.
(b) 40% Reserva Legal, para fortalecer en capital institucional.
NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre 2016
Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoria I Activos con riesgo de 0% 156,756,753 0.00 - Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 23,608,504 0.20 4,721,701 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 56,313,311 0.50 28,156,655 Categoría V Activos con riesgo de 75% 17,857,380 0.75 13,393,035 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 293,907,107 1.00 293,907,107
TOTALES 548,443,056 340,178,499
10% sobre activo computable 34,017,850Capital Regulatorio (10a) 69,615,084
35,597,23420.46%
Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial
Cooperativa Fátima | 75
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos, excepto,
los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al período de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma
significativa los presentes estados financieros.
NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.
Al 31 de diciembre 2015
Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoría I Activos con riesgo de 0% 146,444,120 0.00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 24,352,034 0.20 4,870,407 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 54,784,488 0.50 27,392,244 Categoría V Activos con riesgo de 75% 13,391,986 0.75 10,043,990 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 296,562,598 1.00 296,562,598
TOTALES 535,535,226 338,869,238
10% sobre activo computable 33,886,924Capital Regulatorio (10a) 64,869,925
30,983,00119.14%
10a) Corresponde al patrimonio neto autorizado y enviado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial
Alfredo Melgarejo VillarroelPDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Anibal Cruz GutiérrezJEFE DPTO. DE FINANZAS
Jhon Hebert Céspedes HurtadoPDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Oscar Manuel Coronado EspinozaGERENTE GENERAL
Gráficos estadísticos
Cooperativa Fátima | 79
80 | Memoria Anual 2016
Cooperativa Fátima | 81
82 | Memoria Anual 2016
Cooperativa Fátima | 83
84 | Memoria Anual 2016
Calle Obispo Peña Nº 63Tel. 353-7000Fax. 353-6465Casilla: 717Santa Cruz - Bolivia
AGENCIASKm. 6 a Cbba. Tel. 352-4274Mutualista Tel. 347-1454Zoológico Tel. 343-0335Abasto Tel. 354-3473Bolívar Tel. 337-3243Melchor Pinto Tel. 337-3281