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CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA S.A. Estados financieros Al 31 diciembre de 2018 CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de situación financiera Estados de resultados integrales Estados de flujos de efectivo Estados de cambios en el patrimonio Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 1 de marzo de 2019 Señores Accionistas y Directores Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Santiago, 1 de marzo de 2019 Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. 2 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero. Otros asuntos - Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La información a continuación se presenta con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2018: Nota N° 25.3 Reserva de Calce Nota N° 25.4 Reserva SIS Nota N°44.1.3 y 44.2.3 Moneda Extranjera y Unidades Reajustables Cuadro Técnico N°6.01 Margen de Contribución Cuadro Técnico N°6.02 Apertura de Reserva de Primas Cuadro Técnico N°6.03 Costo de Siniestros Cuadro Técnico N°6.04 Costo de Rentas Cuadro Técnico N°6.05 Reservas Cuadro Técnico N°6.06 Seguros Previsionales Cuadro Técnico N°6.07 Primas Cuadro Técnico N°6.08 Datos Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2018. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En nuestra opinión, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2018 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo.
Santiago, 1 de marzo de 2019 Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. 3 Otros asuntos - Información no comparativa De acuerdo a instrucciones de la Comisión para el Mercado Financiero, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa. Agustín Silva C. RUT: 8.951.059-7
Antecedentes de la Sociedad CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA S.A. Estados financieros consolidados por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2018. ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD La Sociedad opera en el Segundo grupo (Seguros de Vida). ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN
Representante Legal José Manuel Camposano Larraechea
Gerente General José Manuel Camposano Larraechea
Gerente de Finanzas Jorge Andrés Brinklow Gutierrez
DIRECTORIO
DIRECTORIO
Presidente Hernán Felipe Errázuriz Correa
Vicepresidente Lucía Santa Cruz Sutil
Directores Jorge Molina Pérez
Jorge Delpiano Kraemer
Rigoberto Torres Pedot
MAYORES ACCIONISTAS
Nombre Tipo Persona
Inversiones Suizo Chilena S.A. Persona Jurídica Nacional
Inversiones Cristóbal Colón S. A. Persona Jurídica Nacional
Inversiones Alonso de Ercilla Persona Jurídica Nacional
Sanfuentes del Rio Sofía Persona Natural Nacional
Sanfuentes del Rio Teresa Persona Natural Nacional
León Vda. De Pena Rosa Persona Natural Nacional
Arroyo Belmar Sergio Hernaldo Persona Natural Nacional
Gómez Lobo Gatica Ana María Sylvia Persona Natural Nacional
Grospellier Rojas Augusto de Gaulle Persona Natural Nacional
Grospellier Rojas Inés Albertina Persona Natural Nacional
PERÍODO CUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros cubren el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018.
Calificadora RUT N° Registro Clasificación Fecha
Feller Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. 79.844.680-0 9 AA+ 26-12-2018
ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-K 12 AA+ 26-12-2018
AUDITORES EXTERNOS PricewaterhouseCoopers Consultores, Auditores y Compañía Ltda.
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 31-12-2018 31-12-2017 5.10.00.00 TOTAL ACTIVO 2.917.861.289 2.094.765.873 5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 2.301.128.348 1.650.739.597 5.11.10.00 Efectivo y Efectivo Equivalente 20.481.453 11.067.317 5.11.20.00 Activos Financieros a Valor Razonable 157.826.623 31.499.367 5.11.30.00 Activos Financieros a Costo Amortizado 1.388.651.583 1.348.784.137 5.11.40.00 Préstamos 10.547.179 10.444.503 5.11.41.00 Avance Tenedores de Póliza 2.282.650 2.475.326 5.11.42.00 Préstamos Otorgados 8.264.529 7.969.177 5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversiones (CUI) 715.538.013 243.690.240 5.11.60.00 Participaciones en Entidades del Grupo 8.083.497 5.254.033 5.11.61.00 Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) 5.347.487 2.774.807 5.11.62.00 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) 2.736.010 2.479.226 5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 322.146.813 295.868.096 5.12.10.00 Propiedades de Inversión 158.136.873 152.551.677 5.12.20.00 Cuentas por Cobrar Leasing 161.982.067 141.481.910 5.12.30.00 Propiedades, Muebles y Equipos de Uso Propio 2.027.873 1.834.509 5.12.31.00 Propiedades de Uso Propio 0 0 5.12.32.00 Muebles y Equipos de Uso Propio 2.027.873 1.834.509 5.13.00.00 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0
5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
156.010.610 116.444.149
5.14.10.00 Cuentas por Cobrar de Seguros
66.057.690 45.803.709 5.14.11.00 Cuentas por Cobrar Asegurados 65.350.094 45.343.159 5.14.12.00 Deudores por Operaciones de Reaseguro 499.059 416.595 5.14.12.10 Siniestros por Cobrar a Reaseguradores 499.059 416.595 5.14.12.20 Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado 0 0 5.14.12.30 Activo por Reaseguro No Proporcional 0 0 5.14.12.40 Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro 0 0 5.14.13.00 Deudores por Operaciones de Coaseguro 4.477 43.955
5.14.13.10 Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 2 6.993 5.14.13.20 Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 4.475 36.962 5.14.14.00 Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 204.060 0
5.14.20.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
89.952.920 70.640.440 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgo en Curso 286.268 175.193
5.14.22.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales 85.515.159 67.994.475
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias 19.675.098 20.521.612
5.14.22.20
Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 65.840.061
47.472.863
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 0 0 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas 0 0 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros 1.089.695 788.516
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
3.061.798 1.682.256
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas 0 0
5.15.00.00 OTROS ACTIVOS
138.575.518 31.714.031 5.15.10.00 Intangibles 100.654.579 0 5.15.11.00 Goodwill 72.734.460 0 5.15.12.00 Activos Intangibles Distintos de Goodwill 27.920.119 0 5.15.20.00 Impuestos por Cobrar 23.684.131 21.531.391 5.15.21.00 Cuenta por Cobrar por Impuestos Corrientes 7.907.867 6.670.765 5.15.22.00 Activo por Impuestos Diferidos 15.776.264 14.860.626 5.15.30.00 Otros Activos 14.236.808 10.182.640 5.15.31.00 Deudas del Personal 669.169 473.258 5.15.32.00 Cuentas por Cobrar Intermediarios 214.950 76.683 5.15.33.00 Deudores Relacionados 787.194 428.996 5.15.34.00 Gastos Anticipados 0 0 5.15.35.00 Otros Activos 12.565.495 9.203.703
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Expresado en miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 31-12-2018 31-12-2017
5.20.00.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B+C) 2.917.861.289 2.094.765.873
5.21.00.00 TOTAL PASIVO 2.656.141.207 1.957.019.469
5.21.10.00 Pasivos Financieros 7.181.089 0
5.21.20.00 Pasivos No Corrientes Mantenidos para la Venta 0 0
5.21.30.00 Total Cuentas de Seguros 2.617.314.814 1.917.654.111
5.21.31.00 Reservas Técnicas 2.588.070.110 1.901.224.484
5.21.31.10 Reserva Riesgo en Curso 21.655.546 14.718.550
5.21.31.20 Reservas Seguros Previsionales 1.758.044.077 1.580.099.907
5.21.31.21 Reserva Rentas Vitalicias 1.593.106.686 1.464.723.146
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 164.937.391 115.376.761
5.21.31.30 Reserva Matemática 45.795.772 34.744.072
5.21.31.40 Reservas Valor del Fondo 710.043.293 238.811.895
5.21.31.50 Reserva Rentas Privadas 14.873.692 14.727.235
5.21.31.60 Reserva de Siniestros 32.878.024 15.456.899
5.21.31.70 Reserva Terremoto 0 0
5.21.31.80 Reserva Insuficiencia de Primas 4.779.706 2.665.926
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 0 0
5.21.32.00 Deudas por Operaciones de Seguros 29.244.704 16.429.627
5.21.32.10 Deudas con Asegurados 851.140 1.801.519
5.21.32.20 Deudas por Operaciones Reaseguro 28.379.116 14.564.527
5.21.32.30 Deudas por Operaciones por Coaseguro 14.448 63.581
5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 14.448 63.581
5.21.32.32 Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro 0 0
5.21.32.40 Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros 0 0
5.21.40.00 OTROS PASIVOS 31.645.304 39.365.358
5.21.41.00 Provisiones 11.207.830 8.903.557
5.21.42.00 Otros Pasivos 20.437.474 30.461.801
5.21.42.10 Impuestos por Pagar 3.213.906 3.604.986
5.21.42.11 Cuenta por Pagar por Impuestos Corrientes 3.213.906 3.444.355
5.21.42.12 Pasivos por Impuestos Diferidos 0 160.631
5.21.42.20 Deudas con Relacionados 455.997 1.592.728
5.21.42.30 Deudas con Intermediarios 2.206.478 1.497.890
5.21.42.40 Deudas con el Personal 10.697.881 13.907.894
5.21.42.50 Ingresos Anticipados 0 0
5.21.42.60 Otros Pasivos No Financieros 3.863.212 9.858.303
5.22.00.00 TOTAL PATRIMONIO 261.720.082 137.746.404
5.22.10.00 Capital Pagado 177.382.641 44.718.799
5.22.20.00 Reservas -17.678.935 (13.224.580)
5.22.30.00 Resultados Acumulados 103.795.327 106.252.185
5.22.31.00 Utilidad/Pérdida Acumulada 107.636.741 96.331.239
5.22.32.00 Resultado del Ejercicio (3.144.020) 14.172.781
5.22.33.00 (Dividendos) (697.394) (4.251.835)
5.22.40.00 Otros Ajustes (1.778.951) 0
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Expresado en miles de pesos)
ESTADO DE RESULTADOS 31-12-2018 31-12-2017
5.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) (30.555.436) (47.005.857)
5.31.11.00 Prima Retenida 452.566.308 391.148.317
5.31.11.10 Prima Directa 552.388.193 468.483.079
5.31.11.20 Prima Aceptada 0 0
5.31.11.30 Prima Cedida (99.821.885) (77.334.762)
5.31.12.00 Variación de Reserva Técnica 13.648.732 (41.464.873)
5.31.12.10 Variación de Reserva de Riesgo en Curso 41.243 (316.215)
5.31.12.20 Variación Reserva Matemática 2.740.025 202.112
5.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 11.563.854 (40.367.100)
5.31.12.40 Variación Reservas Catastróficas de Terremoto 0 0
5.31.12.50 Variación Reservas Insuficiencia de Primas (696.390) (983.670)
5.31.12.60 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0
5.31.13.00 Costo de Siniestro del Ejercicio (272.371.573) (222.271.635)
5.31.13.10 Siniestros Directos (344.962.765) (286.001.898)
5.31.13.20 Siniestros Cedidos 72.591.192 63.730.263
5.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0
5.31.14.00 Costo de Rentas del Ejercicio (193.357.415) (149.714.789)
5.31.14.10 Rentas Directas (194.044.212) (152.250.426)
5.31.14.20 Rentas Cedidas 686.797 2.535.637
5.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0
5.31.15.00 Resultado de Intermediación (27.692.517) (23.650.761)
5.31.15.10 Comisión Agentes Directos (27.263.181) (22.885.565)
5.31.15.20 Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales (3.099.906) (2.863.063)
5.31.15.30 Comisiones de Reaseguro Aceptado 0 0
5.31.15.40 Comisiones de Reaseguro Cedido 2.670.570 2.097.867
5.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional (1.428.699) (1.077.627)
5.31.17.00 Gastos Médicos (832.708) (995.673)
5.31.18.00 Deterioro de Seguros (1.087.564) 1.021.184
5.31.20.00 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) (44.447.354) (35.010.903)
5.31.21.00 Remuneraciones (13.033.333) (12.036.022)
5.31.22.00 Otros (31.414.021) (22.974.881)
5.31.30.00 RESULTADO DE INVERSIONES (RI) 69.338.509 93.687.348
5.31.31.00 Resultado Neto Inversiones Realizadas 114.757 6.076.859
5.31.31.10 Inversiones Inmobiliarias 662.500 115.516
5.31.31.20 Inversiones Financieras (547.743) 5.961.343
5.31.32.00 Resultado Neto Inversiones No Realizadas (2.951.038) 4.087.286
5.31.32.10 Inversiones Inmobiliarias 0 0
5.31.32.20 Inversiones Financieras (2.951.038) 4.087.286
5.31.33.00 Resultado Neto Inversiones Devengadas 72.814.188 71.268.537
5.31.33.10 Inversiones Inmobiliarias 19.453.573 17.007.574
5.31.33.20 Inversiones Financieras 57.890.887 58.598.253
5.31.33.30 Depreciación (1.829.135) (1.550.905)
5.31.33.40 Gastos de Gestión (2.701.137) (2.786.385)
5.31.34.00 Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones (449.454) 12.774.056
5.31.35.00 Deterioro de Inversiones (189.944) (519.390)
5.31.40.00 RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS (MC+RI+CA) (5.664.281) 11.670.588
5.31.50.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 116.219 654.728
5.31.51.00 Otros Ingresos 1.516.464 1.607.974
5.31.52.00 Otros Gastos (1.400.245) (953.246)
5.31.61.00 Diferencia de Cambio
286.926.431 (46.782.580)
5.31.62.00 Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables (285.994.003) 48.568.874
5.31.70.00 Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto Renta (4.615.634) 14.111.610 5.31.80.00 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas para la Venta (netas de
impuestos)
0 0
5.31.90.00 Impuesto Renta 1.471.614 61.171
5.31.00.00 TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO (3.144.020) 14.172.781
ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL
5.32.10.00 Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos 0 0
5.32.20.00 Resultado en Activos Financieros
(2.627.452) 0
5.32.30.00 Resultado en Coberturas de Flujo de Caja 0 0
5.32.40.00 Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio 0 0
5.32.50.00 Impuestos Diferidos
848.501 0
5.32.00.00 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
(1.778.951) 0
5.30.00.00 TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL (4.922.971) 14.172.781
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Expresado en miles de pesos)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ( M$ )
Capital Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Otros Ajustes TOTAL
Pagado Sobre
Precio de acciones
Reserva Ajuste por
Calce
Reserva Descalce Seguros
CUI
Otras Reservas
Resultado en la Evaluación
Propiedades, plantas y equipos
Resultado en Activos
Financieros
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados
con Ajuste en Patrimonio
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes 44.718.799 0 (12.753.773) (470.807) 0 106.252.185 0 0 0 0 0 137.746.404
8.12.00.00 Ajustes Patrimonio Periodos Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.13.00.00 Ajuste por correcciones de errores o cambios contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del periodo 44.718.799 0 (12.753.773) (470.807) 0 106.252.185 0 0 0 0 0 137.746.404
8.20.00.00 Resultado integral 0 0 0 0 0 (3.144.020) 0 0 0 0 (3.144.020)
8.21.00.00 Resultado del periodo 0 0 0 0 0 (3.144.020) 0 0 0 0 (3.144.020)
8.22.00.00 Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio
0 0 0 0 0 0 0 0 (2.627.452) 0 0 (2.627.4520)
8.23.00.00 Impuesto Diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 848.501 0 0 848.501
8.30.00.00 Transferencias a Resultados Acumulados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.920.946
8.40.00.00 Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 (697.394) 0 0 0 0 (697.394)
8.41.00.00 Aumentos (Disminución) de Capital 132.663.842
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132.663.842
8.42.00.00 (-) Distribución de Dividendos 0 0 0 0 0 0 (697.394) 0 0 0 0 (697.394)
8.43.00.00 Otras Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.50.00.00 Reservas 0 0 (4.420.142) (34.213) 0 0 0 0 0 0 0 (4.454.355)
8.60.00.00 Transferencia de Patrimonio a Resultado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.80.00.00 Otros Ajustes 1.384.556 0 0 0 0 1.384.556
9.00.00.00 SALDO PATRIMONIO 31/12/2018 177.382.641
0 (17.173.915) (505.020) 0 107.636.741 (3.841.414) 0 (1.778.951) 0 0 261.720.082
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ( M$ )
Capital Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Otros Ajustes
TOTAL
Pagado Sobre
Precio de acciones
Reserva Ajuste por Calce
Reserva Descalce Seguros
CUI
Otras Reservas
Resultado en la Evaluación
Propiedades, plantas y equipos
Resultado en Activos
Financieros
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados con
Ajuste en Patrimonio
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes 44.718.799 0 (3.862.230) (452.835) 0 84.694.417 11.636.822 0 0 0 0 136.734.973
8.12.00.00 Ajustes de Periodos Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.20.00.00 Resultado integral 44.718.799 0 (3.862.230) (452.835) 0 84.694.417 11.636.822 0 0 0 0 136.734.973
8.21.00.00 Resultado del periodo 0 0 0 0 0 0 14.172.781 0 0 0 0 14.172.781
8.22.00.00 Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio
0 0 0 0 0 0 14.172.781 0 0 0 0 14.172.781
8.23.00.00 Impuesto Diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.30.00.00 Transferencias a Resultados Acumulados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.40.00.00 Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 11.636.822 (11.636.822) 0 0 0 0 0
8.41.00.00 Aumentos (Disminución) de Capital 0 0 0 0 0 0 4.251.835 0 0 0 0 4.251.835
8.42.00.00 (-) Distribución de Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.43.00.00 Otras Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 (4.251.835) 0 0 0 0 (4.251.835)
8.50.00.00 Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.70.00.00 Transferencia de Patrimonio a Resultado 0 0 (8.891.543) (17.972) 0 0 0 0 0 0 0 (8.909.515)
8.80.00.00 SALDO PATRIMONIO 31/12/2017 44.718.799 0 (12.753.773) (470.807) 0 96.331.239 14.172.781 0 0 0 0 137.746.404
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en miles de pesos)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA SA 31-12-2018 31-12-2017 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación 7.31.11.00 Ingreso por prima de seguro y coaseguro 563.821.478 498.788.323 7.31.12.00 Ingreso por prima reaseguro aceptado 0 0 7.31.13.00 Devolución por rentas y siniestros 154.173.215 0 7.31.14.00 Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 0 0 7.31.15.00 Ingreso por comisiones reaseguro cedido 0 0 7.31.16.00 Ingreso por activos financieros a valor razonable 578.758.123 368.749.322 7.31.17.00 Ingreso por activos financieros a costo amortizado 365.307.693 210.931.315 7.31.18.00 Ingreso por activos inmobiliarios 17.927.806 13.246.155 7.31.19.00 Intereses y dividendos recibidos 1.675.633 0 7.31.20.00 Préstamos y partidas por cobrar 0 0 7.31.21.00 Otros ingresos de la actividad aseguradora 0 0 7.31.00.00 Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 1.681.663.948 1.091.715.115 Egresos de la Actividad de la Operación 7.32.11.00 Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro (34.775.440) (45.910.328) 7.32.12.00 Pago de rentas y siniestros (555.919.192) (387.295.156) 7.32.13.00 Egreso por comisiones seguro directo 0 (4.173.707) 7.32.14.00 Egreso por comisiones reaseguro aceptado 0 0 7.32.15.00 Egreso por activos financieros a valor razonable (612.653.015) (385.734.332) 7.32.16.00 Egreso por activos financieros a costo amortizado (455.306.331) (143.485.363) 7.32.17.00 Egreso por activos inmobiliarios (35.636.183) (69.155.524) 7.32.18.00 Gasto por impuestos (8.339.680) (10.647.734) 7.32.19.00 Gasto de administración (74.690.836) (6.333.402) 7.32.20.00 Otros egresos de la actividad aseguradora (940.655) 0 7.32.00.00 Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora (1.778.261.332) (1.052.735.546) 7.30.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación (96.597.384) 38.979.569 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión 7.41.11.00 Ingresos por propiedades, muebles y equipos 0 0 7.41.12.00 Propiedades de inversión 0 0 7.41.13.00 Activos intangibles 0 0 7.41.14.00 Activos mantenidos para la venta 0 0 7.41.15.00 Participaciones en entidades del grupo y filiales 99.273 88.003 7.41.16.00 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión 0 0 7.41.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión 99.273 88.003 Egresos de actividades de inversión 7.42.11.00 Egresos por operaciones, muebles y equipos 0 0 7.42.12.00 Propiedades de inversión 0 (19.047.792) 7.42.13.00 Activos intangibles 0 0 7.42.14.00 Activos mantenidos para la venta 0 0 7.42.15.00 Participaciones en entidades del grupo y filiales 0 0 7.42.16.00 Otros egresos relacionados con actividades de inversión 0 0 7.42.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de inversión 0 (19.047.792) 7.40.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de inversión 99.273 (18.959.789)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento 7.51.11.00 Emisión de instrumentos de patrimonio 0 0 7.51.12.00 Ingresos por préstamos a relacionados 0 0 7.51.13.00 Préstamos bancarios 0 0 7.51.14.00 Aumentos de capital 132.663.842 0 7.51.15.00 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento 0 0 7.51.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento 132.663.842 0 Egresos de actividades de financiamiento 7.52.11.00 Dividendos a los accionistas (4.951.325) (4.987.210) 7.52.12.00 Intereses pagados 0 0 7.52.13.00 Disminución de capital 0 0 7.52.14.00 Egresos por préstamos con relacionados 0 0 7.52.15.00 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento 0 0 7.52.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento (4.951.325) (4.987.210) 7.50.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento (127.712.517) (4.987.210) 7.60.00.00 Efecto de las variaciones de los tipo de cambio (21.800.270) (13.597.000) 7.70.00.00 Total aumento/disminución de efectivo y equivalente 9.414.136 1.435.570 7.71.00.00 Efectivo y equivalente al inicio del período 11.067.317 9.631.747 7.72.00.00 Efectivo y equivalentes al final del período 20.481.453 11.067.317 7.80.00.00 Componentes del efectivo y equivalentes al final del período 20.481.453 11.067.317 7.81.00.00 Caja 24.873 50.573 7.82.00.00 Corresponde a los saldos mantenidos en bancos, al cierre del período 20.456.580 11.016.744 7.83.00.00 Corresponde a inversiones de c/p de gran liquidez y que son fácilmente
convertibles en efectivo
0 0
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS $ - Pesos chilenos M$ - Miles de Pesos Chilenos US$ - Dólares Estadounidenses UF - Unidades de Fomento Contenido Nota 1. Entidad que reporta Nota 2. Bases de Presentación Nota 3. Políticas Contables Nota 4. Políticas Contables Significativas Nota 5. Primera adopción Nota 6. Administración de Riesgo Nota 7. Efectivo y Efectivo Equivalente Nota 8. Activos financieros a valor razonable Nota 9. Activos financieros a costo amortizado Nota 10. Prestamos Nota 11. Inversiones seguros con cuenta única de inversión (CUI) Nota 12. Participaciones en Entidades de Grupo Nota 13. Otras notas de inversiones financieras Nota 14. Inversiones inmobiliarias Nota 15. Activos no corrientes mantenidos para la venta Nota 16. Cuentas por Cobrar Asegurados Nota 17. Deudores por Operaciones de Reaseguro Nota 18. Deudores por Operaciones de Coaseguro Nota 19. Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas (Activo) y Reservas Técnicas (Pasivo) Nota 20. Intangibles Nota 21. Impuestos por cobrar Nota 22. Otros activos Nota 23. Pasivos financieros Nota 24. Pasivos no corrientes mantenidos para la venta Nota 25. Reservas Técnicas Nota 26. Deudas por Operaciones de Seguro Nota 27. Provisiones Nota 28. Otros Pasivos Nota 29. Patrimonio Nota 30. Reaseguradores y Corredores de Reaseguros Vigentes Nota 31. Variación de reservas técnicas Nota 32. Costo de Siniestros del Ejercicio Nota 33. Costo de administración Nota 34. Deterioro de seguro Nota 35. Resultado de Inversiones Nota 36. Otros ingresos Nota 37. Otros gastos Nota 38. Diferencia de cambio y unidades reajustables Nota 39. Utilidad (Perdida. por operación discontinuas y disponibles para la venta Nota 40. Impuesto a la renta Nota 41. Estado de flujos de efectivo Nota 42. Contingencias y compromisos Nota 43. Hechos posteriores Nota 44. Moneda extranjera Nota 45. Cuadro de ventas por regiones Nota 46. Margen de solvencia Nota 47. Cumplimiento Circular 794 Nota 48. Solvencia Nota 49. Saldos y Transacciones con relacionados
NOTA 1 - ENTIDAD QUE REPORTA a. Identificación básica
b. Documentos constitutivos Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A se constituyó con el nombre de Compañía de Seguros Generales La Unión S.A. por escritura de fecha 15 de enero de 1944 ante el Notario de Santiago don Pedro Cuevas. Sus estatutos fueron aprobados por Decreto Supremo N° 2906 del 31 de julio de 1944. Por el mismo Decreto se autorizó su existencia y se declaró legalmente instalada. La inscripción de la Sociedad se hizo en el Registro de Comercio de Santiago, correspondiente al año 1944, a fojas 2004 N° 1676. Los estatutos de la Compañía se han modificado en diversas oportunidades, siendo la última de estas la que consta en escritura pública de fecha 23 de noviembre de 1998, ante el Notario de Santiago señor Iván Torrealba Acevedo, aprobada por la Comisión Para el Mercado Financiero en resolución n° 015 de 12 de Enero de 1999 e inscrita en el Registro de Comercio a fojas 2.210 N° 1.746 del mismo año, publicada en el Diario Oficial con fecha 28 de Enero de 1999. Anteriormente, por escritura pública de fecha 02 de mayo de 1995, ante el Notario de Santiago señor Iván Torrealba Acevedo, aprobada por la Comisión Para el Mercado Financiero en resolución N° 098 de 22 de Mayo de 1995 e inscrita en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces a fojas 11.620 N° 9.475 del mismo año, publicada en el Diario Oficial con fecha 03 de Junio de 1995, la sociedad cambio su razón social a “Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A” c. Información histórica de la entidad Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. se formó como Compañía de Seguros Generales La Unión S.A., la que cambio posteriormente su razón social a Compañía de Seguros Lautaro S.A., operando también en seguros generales. En el año 1979 se modificaron los estatutos de la compañía en dos aspectos. El primero origino el cambio de su razón social a Compañía de Seguros de Vida La Chilena Consolidada S.A., y el segundo comenzó a operar en seguros de vida. En julio de 1991 Zurich Insurance Co. a través de su filial en Chile Inversiones Suizo Chilena S.A. adquiere el control de la sociedad. En mayo de 1995 la compañía cambio su razón social a “Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A.”.
Nombre
Domicilio Legal
Casilla
R.U.T.
Tipo de Sociedad
Inscripción
Fecha 10/06/1982
Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A.
Av. Apoquindo N° 5550 piso 21 Las Condes, Santiago
N° 16587 - Correo 9 - Providencia
99.185.000-7
Sociedad Anónima Cerrada
Nº 38 del Registro de Valores
d. Propiedad de la Entidad Al 31 de diciembre de 2018 la compañía tiene 35 accionistas. De acuerdo a las normas de la Comisión Para el Mercado Financiero, se presenta en forma tabular una lista de los diez mayores accionistas indicando para cada uno de ellos el número de acciones y porcentaje de participación, como asimismo, se indican los nombres de las personas naturales y jurídicas relacionadas.
Nombre Rut Tipo Persona N° de acciones % de
Prioridad
Inversiones Suizo_Chilena S.A. 96609000-6 Jurídica Nacional 231.403.763 98,9789%
Inversiones Cristobal Colón S. A. 96504420-5 Jurídica Nacional 1.408.782 0,6026%
Inversiones Alonso de Ercilla 96502680-0 Jurídica Nacional 939.170 0,4017%
Sanfuentes del Rio Sofia 06029390-2 Natural 9.959 0,0043%
Sanfuentes del Rio Teresa 06375843-4 Natural 9.958 0,0043%
Leon Vda.De Pena Rosa RN000002-7 Natural 4.580 0,0020%
Arroyo Belmar Sergio Hernaldo 02441365-9 Natural 1.992 0,0009%
Gomez_Lobo Gatica Ana Maria Sylvia 01454865-3 Natural 1.883 0,0008%
Grospellier Rojas Augusto de Gaulle 04330314-7 Natural 1.707 0,0007%
Grospellier Rojas Inés Albertina 06009571-K Natural 1.706 0,0007%
OTROS ACCIONISTAS (25) 7.600 0,0033%
TOTALES 233.791.100 100%
e. Grupo Económico La Compañía es parte del Grupo Zurich Financial Services, cuya empresa controladora es Zurich Insurance Company, el cual se encuentra integrado en Chile de la siguiente manera.
f. Productos, negocios y actividades El objeto de la Compañía es ejercer la actividad de seguros, para lo cual puede contratar seguros y reaseguros de vida en todos sus tipos actuales o futuros. Esto es cubrir los riesgos de las personas o que garanticen a estas, dentro o al término de un plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, pudiendo también cubrir los riesgos de accidentes personales y de salud y cualquier otro que pueda clasificarse como perteneciente al segundo grupo a que se refiere el artículo octavo del Decreto con Fuerza de Ley N° 251 del año 1931 y las disposiciones legales o reglamentarias que puedan sustituirlo o modificarlo. g. Número de trabajadores vigentes al cierre de Estados Financieros anuales 31-12-2018, es de 1.776. h. Clasificaciones de Riesgo
Calificadora RUT N° Registro Clasificación Fecha
Feller Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. 79.844.680-0 9 AA+ 26-12-2018
ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-K 12 AA+ 26-12-2018 i. Auditores Externos PricewaterhouseCoopers Consultores, Auditores y Compañía Ltda., Número de Registro C.M.F. 8 NOTA 2 - BASES DE LA PRESENTACION a. Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016 han sido preparados de acuerdo con Normas e Instrucciones impartidas por la Comisión Para el Mercado Financiero (“CMF”), las cuales, excepto por lo dispuesto por su Oficio Circular N° 856, según se detalla en el párrafo siguiente, son consistentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”) y la Norma Internacional de Contabilidad N°34 (NIC 34) incorporada a las mismas. Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la CMF en las Norma de Carácter General números 306, 311, 316, 318, 319, 320 y 322 y en las Circulares números 2022 y 2050. Dichas normas difieren a las NIIF por lo siguiente: Consolidación de Estados Financieros: La Compañía no presenta estados financieros consolidados con su(s) subsidiaria(s) de acuerdo a lo requerido por NIC 27; en su lugar presenta estados financieros individuales y la inversión en su(s) subsidiaria(S) se valoriza(n) mediante el método de la participación. Bienes Raíces: La Compañía no valoriza estos activos de acuerdo a la NIC 16 y NIC 40, sino que al menor valor entre el costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. El modelo de deterioro de los contratos de seguros que utiliza la Compañía cumple con los requerimientos exigido por la CMF, difiriendo en ciertos aspectos con lo deferido en las NIIF. Los estados de situación financiera, resultados integrales, cambios en el patrimonio, estado de flujo y sus respectivas notas fueron aprobados en sesión de directorio celebrada el 26 de febrero de 2019.
b. Primera adopción Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 han sido preparados en conformidad con las NIIF vigentes a la fecha de presentación, junto con sus modificaciones, la fecha de primera adopción fue en el ejercicio 2012. c. Periodo contable Los presentes estados financieros individuales muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Compañía para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el estado de ingresos y gastos reconocidos y de los flujos de efectivo, que se han producido en la Compañía en ese periodo. d. Moneda funcional y conversión Los estados financieros son presentados en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación para la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera. Las transacciones en una moneda distinta a la moneda funcional se consideran en moneda extranjera y son inicialmente medidas al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional vigente a la fecha del estado de situación consolidado. Todas las diferencias son registradas con cargo o abono a resultados del ejercicio.
Los activos y pasivos en unidades de fomento (“U.F.”) son valorizadas al valor de cierre de la moneda a la fecha del estado de situación financiera publicada por el Instituto Nacional de Estadísticas (I.N.E.). Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento están expresados al tipo de cambio y valores de cierre respectivamente vigentes al 31 de diciembre de 2018; US$ 694,77 y UF 27.565,79. e. Nuevos pronunciamientos contables Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2017.
Norma Título Asunto corregido
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de:
NIC 7 Estado de Flujo de Efectivo
Publicada en febrero de 2016. La enmienda introduce una revelación adicional que permite a los usuarios de los estados financieros evaluar los cambios en las obligaciones provenientes de las actividades financieras.
1 de enero de 2017
NIC 12 Impuesto a las ganancias
Publicada en febrero de 2016. La enmienda clarifica cómo contabilizar los activos por impuestos diferidos en relación con los instrumentos de deuda valorizados a su valor razonable.
1 de enero de 2017
NIIF 12
Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades
Publicada en diciembre 2016. La enmienda clarifica el alcance de ésta norma. Estas modificaciones deben aplicarse retroactivamente a los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2017. 1 de enero de
2017
La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la compañía.
Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2017, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada: Normas e interpretaciones
Norma Título Asunto corregido
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de:
NIIF 9 Instrumentos Financieros
Publicada en julio 2014. El IASB ha publicado la versión completa de la NIIF 9, que sustituye la guía de aplicación de la NIC 39. Esta versión final incluye requisitos relativos a la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y un modelo de pérdidas crediticias esperadas que reemplaza el actual modelo de deterioro de pérdida incurrida. La parte relativa a contabilidad de cobertura que forma parte de esta versión final de NIIF 9 había sido ya publicada en noviembre 2013. Su adopción anticipada es permitida.
1 de enero de 2018
NIIF 15
Ingresos procedentes de contratos con clientes
Publicada en mayo 2014. Establece los principios que una entidad debe aplicar para la presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedentes de los contratos con los clientes. Para ello el principio básico es que una entidad reconocerá los ingresos que representen la transferencia de bienes o servicios prometidos a los clientes en un monto que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de esos bienes o servicios. Su aplicación reemplaza a la NIC 11 Contratos de Construcción; NIC 18 Ingresos ordinarios; CINIIF 13 Programas de fidelización de clientes; CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de bienes inmuebles; CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes; y SIC-31 Ingresos-Permutas de Servicios de Publicidad. Se permite su aplicación anticipada.
1 de enero de 2018
NIIF 16 Arrendamientos
Publicada en enero de 2016 establece el principio para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de arrendamientos. NIIF 16 sustituye a la NIC 17 actual e introduce un único modelo de contabilidad arrendatario y requiere un arrendatario reconocer los activos y pasivos de todos los contratos de arrendamiento con un plazo de más de 12 meses, a menos que el activo subyacente sea de bajo valor. El objetivo es asegurar que los arrendatarios y arrendadores proporcionan relevante la información de una forma que represente fielmente las transacciones. NIIF 16 es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero 2019, su aplicación anticipada está permitida para las entidades que aplican las NIIF 15 o antes de la fecha de la aplicación inicial de la NIIF 16.
1 de enero de 2019
NIIF 17 Contratos de Seguros
Publicada en mayo de 2017, reemplaza a la actual NIIF 4. La NIIF 17 cambiará principalmente la contabilidad para todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con características de participación discrecional. La norma se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2021, permitiéndose la aplicación anticipada siempre y cuando se aplique la NIIF 15, "Ingresos de los contratos con clientes" y NIIF 9, "Instrumentos financieros".
1 de enero de 2021
CINIIF 22
Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestaciones Anticipadas
Publicada en diciembre 2016. Esta Interpretación se aplica a una transacción en moneda extranjera (o parte de ella) cuando una entidad reconoce un activo no financiero o pasivo no financiero que surge del pago o cobro de una contraprestación anticipada antes de que la entidad reconozca el activo, gasto o ingreso relacionado (o la parte de estos que corresponda). La interpretación proporciona una guía para cuándo se hace un pago / recibo único, así como para situaciones en las que se realizan múltiples pagos / recibos. Tiene como objetivo reducir la diversidad en la práctica.
1 de enero de 2018
CINIIF 23
Posiciones tributarias inciertas
Publicada en junio de 2016. Esta interpretación aclara cómo se aplican los requisitos de reconocimiento y medición de la NIC 12 cuando hay incertidumbre sobre los tratamientos fiscales.
1 de enero de 2019
Enmiendas y mejoras
Norma Título Asunto corregido
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de:
NIC 28
Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
Publicada en Octubre de 2017. Esta modificación aclara que las empresas que contabilizan participaciones a largo plazo en una asociada o negocio conjunto -en el que no se aplica el método de la participación- utilizando la NIIF 9. El Consejo ha publicado un ejemplo que ilustra cómo las empresas aplican los requisitos de la NIIF 9 y la NIC 28 a los intereses de largo plazo en una asociada o una empresa conjunta.
1 de enero de 2019
NIIF 1 Adopción por primera vez de las NIIF
Relacionada con la suspensión de las excepciones a corto plazo para los adoptantes por primera vez con respecto a la NIIF 7, NIC 19 y NIIF 10. Publicada en diciembre 2016.
1 de enero de 2018
Enmienda a NIIF 2
Pagos Basados en acciones
Publicada en Junio 2016. La enmienda clarifica la medición de los pagos basados en acciones liquidados en efectivo y la contabilización para los cambios en los cargos por premios. Adicionalmente introduce excepción a los principios de NIIF 2 que requerirá el tratamiento de los premios como si fuera todo liquidación como un instrumento de patrimonio, cuando el empleador es obligado a retener el impuesto relacionados con los pagos basados en acciones
1 de enero de 2018
Enmienda a NIIF 3
Combinaciones de negocios
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclarara que obtener el control de una empresa que es una operación conjunta, es una combinación de negocios que se logra por etapas. La adquirente debe volver a medir su participación mantenida previamente en la operación conjunta al valor razonable en la fecha de adquisición.
1 de enero de 2019
Enmienda a NIIF 15
Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes”
Introduce aclaraciones a la guía para la identificación de obligaciones de desempeño en los contratos con clientes, contabilización de licencias de propiedad intelectual y la evaluación de principal versus agente (presentación bruta versus neta del ingreso).
1 de enero de 2018
Enmienda a NIIF 4
Contratos de Seguro, con respecto a la aplicación de la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”
Introduce dos enfoques: (1) de superposición, da a las compañías que emiten contratos de seguros la opción de reconocer en otro resultado integral la volatilidad que podría surgir cuando se aplica la NIIF 9 (antes que la nueva norma de contratos de seguros) y (2) exención temporal de NIIF 9, permite a las compañías cuyas actividades son predominantemente relacionadas a los seguros, aplicar opcionalmente una exención temporal de la NIIF 9 hasta el año 2021, continuando con la aplicación de NIC 39.
1 de enero de 2018
Enmienda a NIIF 9
Instrumentos Financieros
Publicada en Octubre de 2017. La modificación permite que más activos se midan al costo amortizado que en la versión anterior de la NIIF 9, en particular algunos activos financieros prepagados con una compensación negativa. Los activos calificados, que incluyen son algunos préstamos y valores de deuda, los que de otro modo se habrían medido a valor razonable con cambios en resultados (FVTPL).Para que califiquen al costo amortizado, la compensación negativa debe ser una "compensación razonable por la terminación anticipada del contrato".
1 de enero de 2019
Enmienda a NIIF 11
Acuerdos Conjuntos
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclarara, que la parte que obtiene el control conjunto de una empresa que es una operación conjunta no debe volver a medir su participación previamente mantenida en la operación conjunta.
1 de enero de 2019
Enmienda a NIC 12
Impuestos a las Ganancias
Publicada en diciembre de 2017. La modificación aclaró que las consecuencias del impuesto a la renta de los dividendos sobre instrumentos financieros clasificados como patrimonio deben reconocerse de acuerdo donde se reconocieron las transacciones o eventos pasados que generaron beneficios distribuibles.
1 de enero de 2019
Enmienda a NIC 23
Costos por Préstamos
Publicada en diciembre de 2017. La enmienda aclaró que si un préstamo específico permanece pendiente después de que el activo calificado esté listo para su uso previsto o venta, se convierte en parte de los préstamos generales.
1 de enero de 2019
Enmienda NIC 40
Enmienda a NIC 40 “Propiedades de Inversión”
En relación a las transferencias de propiedades de inversión. Publicada en diciembre 2016. La enmienda clarifica que para transferir para, o desde, propiedades de inversión, debe existir un cambio en el uso. Para concluir si ha cambiado el uso de una propiedad debe existir una evaluación (sustentado por evidencias) de si la propiedad cumple con la definición.
1 de enero de 2018
La Administración de la Compañía se encuentra evaluando el efecto que estas nuevas normas, enmiendas y mejoras pueden tener los estados financieros de la Compañía. Producto de la adopción de la nueva norma contenida en la NIIF 16 sobre arrendamientos, a partir del 1 de enero de 2019, todos los contratos de arrendamiento se reconocerán en el estado de situación financiera, eliminando cualquier distinción entre arrendamientos financieros y operativos. Producto de lo anterior se deberá reconocer un activo no corriente (el derecho de uso del bien arrendado) y un pasivo financiero equivalente al valor presente de los flujos por pago de renta, siendo las únicas excepciones aquellos arrendamientos a corto plazo o aquellos que representen valores no significativos. La Sociedad aplicará la norma desde la fecha de adopción obligatoria, aplicando el enfoque de transición simplificada, es decir, sin reexpresar los importes comparativos para el año anterior a la adopción. Los activos por derecho de uso se medirán al monto del pasivo por arrendamiento en la adopción (ajustado por cualquier gasto de arrendamiento pagado por anticipado o acumulado). La Sociedad al 1 de enero de 2019, espera reconocer activos y pasivos por arrendamiento aproximadamente por M$ 5.936.587 y activos y pasivos por impuesto sobre la renta diferido por M$ 1.602.878. Como resultado de la adopción de la nueva norma, la sociedad espera que en 2019 la utilidad neta después de impuestos disminuya aproximadamente M$ 382.313 y M$ 1.187.317, por concepto de interés financiero y depreciación del derecho de uso respectivamente. Adicionalmente, en el estado de flujos de efectivo, los importes de las actividades de operación y de las actividades de financiamiento se afectarán aproximadamente en M$ 793.731 y M$ 382.313, respectivamente. Las actividades de la Sociedad como arrendador no son importantes y, por lo tanto, no se espera un impacto significativo en los estados financieros. Sin embargo, se requerirán algunas revelaciones adicionales a partir del próximo año.
f. Hipótesis de negocio en marcha
La Compañía estima que no existen indicios o evidencias significativas acerca de eventos o situaciones que puedan condicionar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de estos estados financieros.
g. Reclasificaciones (se exceptúa para el primer envío)
No hubo reclasificaciones durante el período.
h. Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF
La Compañía aplica los requerimientos establecidos en Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), a excepción de aquellos que la Comisión para el Mercado Financiero ha regulado de una forma distinta.
i. Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables (considerar para estados financieros posteriores a la primera aplicación)
La adopción de la Norma Internacional de Información Financiera N°9 (NIIF 9) a los Estados Financieros durante el ejercicio, implicó cambios en las inversiones financieras de la Compañía relacionados a la clasificación y medición en los activos financieros. Para el caso de la cartera de instrumentos de renta fija, significó el cambio de valorización de sus inversiones a valor razonable con cambios en el patrimonio, y respecto al deterioro, la norma exige reconocer una corrección del valor por pérdidas crediticias esperadas sobre los activos financieros. Como resultado de lo anterior, los ajustes por deterioro y reclasificaciones por cambios de valorización por la aplicación de NIIF 9, impactan retrospectivamente a los Estados Financieros del 31 de diciembre de 2017, los cuales son reconocidos en el Estado de Situación Financiera de apertura al 1 de enero de 2018 según se indica a continuación:
Código FECU Detalle FECU
01-01-2018 (M$)
Ajuste NIIF N°9
FECU NIIF N°9 01.01.2018
5.10.00.00 Total Activo 2.094.765.873 (1.598.289) 2.093.167.585
5.11.00.00 Inversiones financieras 1.650.739.597 (1.598.289) 1.649.141.308
5.11.10.00 Efectivo y efectivo equivalente 11.067.317 0 11.067.317
5.11.20.00 Activos financieros a valor razonable 31.499.367 33.821.724 65.321.091
5.11.30.00 Activos financieros a costo amortizado 1.348.784.137 (35.296.619) 1.313.487.518 0
5.11.40.00 Préstamos 10.444.504 0 10.444.504 0
5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversiones 243.690.240 (123.394) 243.566.846 0
5.11.60.00 Participaciones en Entidades del Grupo 5.254.033 0 5.254.033 0
5.12.00.00 Inversiones Inmobiliarias 295.868.096 0 295.868.096 0
5.13.00.00 Activos no corrientes mantenidos par la venta 0 0 0 0
5.14.00.00 Cuentas de seguros 116.444.149 0 116.444.148 0
5.15.00.00 Otros activos 31.714.031 0 31.714.031
Código FECU Detalle FECU
01.01.2018 Ajuste NIIF n°9
FECU NIIF n°9 01.01.2018
5.20.00.00 Total Pasivo y Patrimonio 2.094.765.873 (1.598.289) 2.093.167.584
5.21.00.00 Pasivo 1.957.019.469 (294.354) 1.956.725.115
5.21.42.10 Impuesto por pagar 3.604.986 (294.354) 3.310.632 0
5.22.00.00 Patrimonio 137.746.404 (1.303.935) 136.442.469
5.22.10.00 Capital pagado 44.718.799 0 44.718.799
5.22.20.00 Reservas (13.224.580) 0 (13.224.580)
5.22.30.00 Resultados Acumulados 106.252.185 (1.303.935) 104.948.250
5.22.31.00 Utilidad/Pérdida Acumulada 96.331.239 0 96.331.239
5.22.32.00 Resultado del ejercicio 14.172.781 (2.688.491) 11.484.290
5.22.33.00 Dividendos (4.251.835) 0 (4.251.835)
5.22.40.00 Otros ajustes 0 1.384.556 1.384.556
El impacto total sobre las utilidades acumuladas de la Sociedad al 1 de enero de 2018, es como sigue:
Resultados acumulados
ORI
Saldos acumulados inciales al 31 de diciembre de 2017 - NIC 39
106.252.187
Incremento de la estimación de deterioro de activos financieros
(2.688.491)
58.909
Incrementos por cambios a valor razonable de los Instrumentos Financieros (Cto. amortizado - ORI)
1.031.293
Incremento en activos por impuesto sobre la renta diferido relacionados con el valor razonable de los Instrumentos Financieros (Cto. Amortizado - ORI)
294.354
Utilidades acumuladas iniciales al 01 de enero de 2018 - NIIF 9
103.563.696 1.384.556
La conciliación de la provisión por deterioro de activos financieros, es como sigue:
Saldos
Estimación por deterioro al cierre al 31-12-2017 (Calculada de acuerdo a NIC 39)
-
Importes reexpresados a través de utilidades acumuladas
2.688.491
Provisión para pérdida inicial al 1 de enero de 2018, calculado según la NIIF 9
2.688.491
Aum (Dis) de la provisión para pérdidas crediticias reconocidas en resultados durante el año
2.331.230
Provisión por pérdida de cierre al 31 de diciembre de 2018
5.019.721
En la fecha de la aplicación inicial, 1 de enero de 2018, los instrumentos reclasificados de la Compañía son los siguientes:
(*): Los portafolios de activos que respaldan seguros de protección familiar y colectivos, y seguro de
invalidez y sobrevivencia, se valorizan a valor razonable con cambios en el patrimonio. NOTA 3 - POLITICAS CONTABLES Las políticas contables que se exponen a continuación han sido aplicadas consistentemente a todos los periodos presentados en estos estados financieros 1. Bases de Consolidación Estos estados financieros han sido emitidos solo para los efectos de hacer un análisis individual de la Compañía y, en consideración a ello deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e instrucciones impartidas por la Comisión Para el Mercado Financiero. La Compañía presenta estados financieros consolidados en forma trimestral, de acuerdo con las instrucciones impartidas por las Comisión Para el Mercado Financiero en la Circular N° 2.022 de fecha de 17 de mayo de 2011. En las bases de consolidación, se consideran todas las sociedades sobre las cuales ejerce control, eliminando todos los saldos y transacciones significativas efectuadas entre las sociedades. De acuerdo a la misma Circular, la Ccompañía presenta estados financieros individuales en forma trimestral. En su preparación, las inversiones en sociedades sobre las cuales ejerce control (filiales), están registradas en una sola línea a su valor patrimonial proporcional y, por lo tanto, no han sido consolidadas.
Tipo de Instrumento Financiero
Categoría de Medición
Original (NGC N° 311)
Nuevo (IFRS 9)
RENTA FIJA
Instrumentos del Estado Costo Amortizado Costo Amortizado/Valor Razonable ORI (*)
Bonos Corporativos Costo Amortizado Costo Amortizado/Valor Razonable ORI (*)
AFR Costo Amortizado Costo Amortizado
Depositos, Letras Hipotecarias y Bonos Bancarios Costo Amortizado Costo Amortizado/Valor Razonable ORI (*)
Bonos Securitizados Costo Amortizado Costo Amortizado/Valor Razonable ORI (*)
Créditos Sindicados Costo Amortizado Costo Amortizado
Renta Fija Extranjera Costo Amortizado Costo Amortizado
Mutuos Hipotecarios Costo Amortizado Costo Amortizado
RENTA VARIABLE
Renta Variable Nacional Valor Razonable Resultado Valor Razonable Resultado
Renta Variable Extranjera Valor Razonable Resultado Valor Razonable Resultado
Fondos Mutuos Valor Razonable Resultado Valor Razonable Resultado
DERIVADOS Costo Amortizado Costo Amortizado
INVERSIONES INMOBILIARIAS Costo Amortizado Costo Amortizado
El detalle de las inversiones en sociedades filiales es el siguiente:
Empresa Participación Zurich Administradora General de Fondos S.A. 99,97
Euroamerica Administradora General de Fondos S.A. 99,99
2. Diferencia de cambio A) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF) son convertidas a la moneda funcional respectiva de la Compañía en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF a la fecha de balance son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Las ganancias o pérdidas que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, se reconocerán en los resultados del período en el que se generan. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. B) Tipos de cambio Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF), han sido convertidos a pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades vigentes al cierre de cada período:
Concepto
31.12.2017 31.12.2018
$ $
Unidad de Fomento
26.798,14 27.565,79
Dólar 614,75 694,77 3. Combinación de negocios La Compañía define una transacción u otro suceso como una combinación de negocios, de acuerdo a la NIIF 3, cuando los activos adquiridos y los pasivos asumidos constituyen un negocio y se contabilizan inicialmente mediante la aplicación del método de adquisición, reconociendo y valorizando el Fondo de Comercio (Goodwill) o una ganancia procedente de una compra en condiciones muy ventajosas. En forma posterior, se valorizan y contabilizan de acuerdo con otras NIIF aplicables a dichas partidas, dependiendo de su naturaleza. 4. Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y bancos, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo. Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista son parte integral de la administración de efectivo de la Compañía, y están incluidos como un componente del efectivo y equivalente al efectivo para propósitos del estado de flujo de efectivo.
5. Inversiones financieras
a. Reconocimiento, baja y compensación de saldos
Todos los activos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable a la fecha de la transacción, que es aquella en la cual la Compañía se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento.
La Compañía da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando éstos son transferidos junto a todos los riesgos y beneficios relacionados con su propiedad. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea retenida por la Compañía se reconoce como un activo o pasivo separado.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto es presentado en el estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, la Compañía cuenta con un derecho legal para compensar los montos y tiene el propósito de liquidar sobre una base neta o de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
b. Clasificación de las inversiones
Chilena Consolidada Seguros de Vida clasifica las inversiones a costo amortizado o valor razonable sobre la base del modelo de negocios de la entidad para gestionar los activos financieros y las características de los flujos de efectivo contractuales de éstos. Es decir, gestiona su cartera de dependiendo del tipo de producto al cual respalda.
De lo anterior, dado que la Compañía presenta mayoritariamente pasivos de seguros de largo plazo, las inversiones que respaldan estos pasivos se encuentran valorizados a costo amortizado en conformidad con la Norma de Carácter General N° 311. Sin embargo, debido a los pronunciamientos de la Norma Internacional de Información Financiera N°9 que entró en vigencia a contar desde el 01 de enero de 2018, la Compañía adoptó los cambios sobre valorización y determinación de deterioro en las inversiones financieras propuestos por dicha normativa, a partir del 30 de septiembre de 2018 para algunos instrumentos financieros.
En consecuencia, la aplicación de NIIF 9 respecto de la cartera de renta fija (IRF), implicó analizar el modelo de negocio de la Compañía respecto de la gestión de su cartera de inversiones, y por otro lado corroborar que se cumpla la condición de activos cuyos flujos de efectivo se generan únicamente por pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente (Test SPPI), quedando los instrumentos de renta fija que respaldan rentas vitalicias, vida universal e individual; a costo amortizado, y los instrumentos que respaldan seguros de protección familiar (Nueva PF) y seguros de invalidez y sobrevivencia; serán valorizados a valor razonable con cambios en el patrimonio. Respecto a los instrumentos de renta variable, éstos no cumplen el requisito de flujos de principal e interés, por lo que deben ser clasificados y valorizados a valor razonable con cambios en resultados.
c. Activos financieros a valor razonable
L activos financieros se valorarán a su valor razonable con cambios en otro resultado integral (patrimonio) o a través de resultados, dependiendo del tipo de instrumento financiero y a la aplicación de NIIF 9. Los intereses y diferencias de cambio se registran en resultados como en el modelo de coste amortizado. El resto de variaciones de valor razonable se registran en partidas de patrimonio y podrán reclasificarse a pérdidas y ganancias en su venta. Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía clasifica a valor razonable con efectos en Patrimonio las inversiones en instrumentos de renta fija que respaldan rentas Nueva PF y SIS; y con cambios en resultado; las acciones, fondos mutuos, fondos de inversión e instrumentos derivados.
d. Activos financieros a costo amortizado
Los activos financieros clasificados a costo amortizado se valorizan al valor presente resultante de descontar los flujos futuros de éste a la tasa interna de retorno implícita en su adquisición (TIR de compra). Dicha tasa corresponde a la tasa de descuento que iguala el costo de adquisición del instrumento más los costos de la transacción inicial, con sus flujos futuros. Para que un activo financiero se mida a costo amortizado debe cumplir las dos condiciones siguientes:
• El activo se inscribe dentro de un modelo de negocios cuyo objetivo es obtener los flujos de efectivo contractuales.
• Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía clasifica a costo amortizado las inversiones en instrumentos de renta fija que respaldan rentas vitalicias, vida universal e individual; mutuos hipotecarios, cuentas por cobrar y otros préstamos.
6. Operaciones de cobertura
Las operaciones de cobertura al 31 de diciembre de 2018, se valorizan y contabilizan de acuerdo a lo establecido en Norma de Carácter General N° 311 de fecha 28 de septiembre de 2011 de la Comisión para el Mercado Financiero, la que en general concuerda con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 39. Según esta norma, las operaciones de derivados financieros se valorizarán a su valor razonable, llevándose a resultado los cambios de valor que se produzcan en el período. La Norma de Carácter General N° 200 de fecha 07 de agosto de 2006 y modificada por Norma de Carácter General N° 399 de fecha 01 de diciembre 2015 se valorizan a valor razonable. Se exceptuarán de lo anterior, las operaciones forward o swaps de cobertura que se realicen conforme lo dispuesto en el Titulo VII de la Circular N°1512, de 2001, en las cuales el derivado de cobertura se valorizara considerando la tasa de interés original implícita en la operación al momento de su realización (TIR de compra), y las nuevas paridades cambiarias vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros. 7. Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Se entenderá por seguros con cuenta de inversión aquellos en los que se respalda una cuenta de inversión a favor del contratante del seguro, denominada usualmente valor póliza, expresada en unidades monetarias o en cuotas y cuya disponibilidad no se encuentra supeditada la ocurrencia de un siniestro. Dentro de estos seguros están los que usualmente se conocen como “universales” o “unit linked”. En la citada cuenta se abonan la prima pagada y la rentabilidad devengada durante el período, y se deduce el costo de la cobertura de los riesgos asegurados y los cargos estipulados en la póliza y clausulas adicionales, si las hubiese. Las inversiones que respaldan la reserva de valor del fondo en seguros CUI se clasifican como instrumentos valorizados a valor razonable, y aquellos instrumentos de renta fija que respaldan seguros con tasas garantizadas se valorizan a costo amortizado. Las inversiones que respalden la reserva de valor del fondo se asignan en cuentas segregadas del resto de las inversiones de la Compañía. Dicha asignación es efectuada respecto de cada plan o modalidad de inversión convenida en las pólizas.
8. Deterioro de activos A partir del 1 de enero de 2018 de la entrada en vigencia de la Norma Internacional de Información
Financiera N° 9, se introduce el nuevo concepto de pérdidas crediticias esperadas, donde la Compañía
debe evaluar y medir los riesgos crediticios esperados sobre los activos financieros medidos al costo
amortizado o al valor razonable.
El reconocimiento de la pérdida crediticia esperada requiere la clasificación por etapas de los activos
financieros de acuerdo con sus riesgos crediticios y cualquier incremento significativo desde el
reconocimiento inicial.
- Los instrumentos financieros califican para la etapa 1 (pérdidas crediticias esperadas (ECL) de 12
meses) si sus riesgos de crédito se consideran bajos o, aunque el riesgo de crédito no se considera bajo,
no hubo un aumento significativo en el riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial.
- En general, la NIIF 9 asigna a ECL-lifetime (etapa 2) a todos los instrumentos financieros que
experimentaron un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial. Existe
una presunción refutable de que el riesgo crediticio de un activo financiero ha aumentado
significativamente desde el reconocimiento inicial cuando los pagos contractuales tienen más de 30
días de vencimiento.
- Los activos financieros individualmente deteriorados (es decir, activos que han sufrido un
incumplimiento) se incluyen en la etapa 3. Incluso si no se ha producido un incumplimiento, existe
una presunción refutable de que un activo se deteriora individualmente si los pagos contractuales
tienen más de 90 días de vencimiento.
Para las inversiones financieros a costo amortizado, el valor libro debe ser reducido por el monto de la
pérdida de deterioro a través del uso de una cuenta de activos, reconociendo la pérdida por deterioro en
resultados.
Para el caso de los instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambios en Patrimonio, el
deterioro se debe reconocer en el Patrimonio (OCI), esto dado que en teoría el valor de mercado de los
instrumentos incorpora toda la información disponible respecto a ese activo, incluyendo el riesgo de
crédito del mismo.
A excepción, la Compañía utiliza para la determinación de deterioro de mutuos hipotecarios endosables,
la metodología contemplada en la Norma de Carácter General N° 311, y para el caso de leasing financieros,
la Norma de Carácter General N° 316, ambas emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero.
9. Inversiones inmobiliarias A) Propiedades de inversión Los bienes raíces nacionales y/o extranjeros se han valorizado al menor valor entre:
El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, y
El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones. En caso que el valor de la tasación comercial sea mayor que el valor del costo corregido menos depreciación acumulada, los bienes raíces no estarán sujetos a ningún ajuste contable, reflejándose en la nota 14 ese mayor valor producto de la tasación. En caso de ser menor el valor de tasación que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia mediante una provisión con cargo a resultados que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, fecha en que se tendrá que reversar y constituir una nueva, si corresponde.
Los bienes raíces en construcción se registran a su valor contable corregido por inflación que reflejará el estado de avance de la construcción hasta que se encuentre terminado y en condiciones de obtener una tasación comercial, en cuyo caso pasará a valorizarse según corresponda. En caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, se deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde. B) Leasing Los bienes raíces entregados en arrendamientos financieros se valorizan al menor valor entre:
El valor residual del contrato,
El costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada,
El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones. En el caso que los contratos de leasing presenten morosidad en el pago de sus cuotas, se deberá reconocer una perdida por deterioro con cargo a resultados por el monto de las cuotas atrasadas. C) Propiedades de uso propio Los bienes raíces nacionales y/o extranjeros se han valorizados al menor valor entre:
El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, y
El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones. En caso que el valor de la tasación comercial, sea mayor que el valor del costo corregido menos depreciación acumulada, los bienes raíces no estarán sujetos a ningún ajuste contable, reflejándose en nota ese mayor valor producto de la tasación. En caso de ser menor el valor de tasación que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia mediante una provisión con cargo a resultados que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, fecha en que se tendrá que reversar y constituir una nueva, si corresponde. Depreciación La depreciación se calcula sobre el costo corregido del bien. La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de una partida de muebles y equipo de uso propio, puesto que estas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. Los activos arrendados son depreciados en el periodo más corto entre el arrendamiento y sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que la Compañía obtendrá la propiedad al final del periodo de arrendamiento. Las vidas útiles estimadas para los periodos actuales y comparativos son las siguientes:
Edificios: 50 a 80 años D) Muebles y equipos de uso propio Reconocimiento Inicial Las partidas de muebles y equipo de uso propio son registrados al costo. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo.
El costo también puede incluir transferencias desde el otro resultado integral de cualquier ganancia o pérdida en coberturas de flujos de efectivo calificadas de compras de moneda extranjera de propiedad, planta y equipo. El software adquirido que es esencial para la funcionalidad del equipo respectivo se capitaliza como parte de ese equipo. Cuando partes de una partida de muebles y equipo de uso propio poseen vidas útiles distintas, son registradas como partidas separadas (componentes importantes) de muebles y equipo de uso propio. Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad de uso propio son determinadas comparando la utilidad obtenida de la venta con los valores en libros de la muebles y equipo de uso propio y se reconocen netas dentro de otros ingresos en resultados. Costos posteriores El costo de reemplazar parte de una partida de muebles y equipo de uso propio es reconocido en su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a la Compañía y su costo pueda ser medido de manera fiable. El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento diario de la muebles y equipo de uso propio son reconocidos en resultados cuando se incurren. Reconocimiento posterior Las partidas de muebles y equipo de uso propio son valorizados al costo menos depreciación acumulada y perdidas por deterioro. Depreciación La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un activo, u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual. La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de una partida de muebles y equipo de uso propio, puesto que estas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. Los activos arrendados son depreciados en el periodo más corto entre el arrendamiento y sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que la Compañía obtendrá la propiedad al final del periodo de arrendamiento. Las vidas útiles estimadas para los periodos actuales y comparativos son las siguientes: Muebles y enseres: 5 a 10 años Equipos: 5 a 6 años Equipos de escritorio, computadores portátiles e impresoras: 3 a 4 años Servidores: 4 a 5 años Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. 10. Intangibles La Compañía valoriza sus activos intangibles de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Comisión Para el Mercado Financiero en Norma de Carácter General No 322 de fecha 23 de noviembre de 2011, la cual establece que:
10. 1 El Goodwill representa la diferencia entre el valor de adquisición de las acciones o derechos sociales de una subsidiaria y el valor razonable de los activos y pasivos identificados a la fecha de adquisición. El Goodwill no se amortiza y anualmente queda sujeto a un test de deterioro, con el objeto de verificar que el valor recuperable no sea inferior al valor libro, en cuyo caso se procede a un ajuste con cargo a resultado. 10. 2 Para el reconocimiento y valorización de los Activos Intangibles distintos del Goodwill, se aplicaron las normas establecidas en NIC 38, definiendo su valorización al modelo del costo neto de amortizaciones y deterioros. La Sociedad no posee activos intangibles. 11. Activos no corrientes mantenidos para la venta Los activos no corrientes mantenidos para la venta se valorizan al menor entre su valor libro o su valor razonable menos costo de venta, suspendiendo su depreciación. Las pérdidas por deterioro de valor se reconocen contra los resultados del periodo. Cuando se produce una recuperación de valor, este se reversa hasta un monto máximo igual al de las perdidas por deterioro reconocidas anteriormente. 12. Operaciones de seguros A) Primas El reconocimiento de la prima se realiza al momento de la aceptación del riesgo, aun cuando la vigencia del seguro no haya comenzado (inicio de vigencia en una fecha futura). a. Seguro directo Las primas del negocio de seguros de vida son reconocidas como ingreso a lo largo del periodo de vigencia de los contratos, en función del tiempo transcurrido, netas de anulaciones e incobrabilidad. La periodificación de las primas se realiza mediante la dotación de la provisión para primas no consumidas. Primas por coaseguros se contabilizan solo de acuerdo a la participación de la Compañía cuando ésta actúa como líder y no líder. b. Reaseguro cedido Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran en función de los contratos de reaseguro proporcionales y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo. c. Reaseguro aceptado Las primas correspondientes al reaseguro aceptado se contabilizan en base a las cuentas recibidas de las compañías cedentes. Las primas se reflejan netas de anulaciones e incobrabilidad. B) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro a. Derivados implícitos en contratos de seguro Los derivados implícitos no se van a valorar separadamente del contrato de seguro principal dado que los mismos cumplen las condiciones para ser calificados como contratos de seguro, siendo valorado el valor intrínseco de los mismos en forma conjunta con el contrato principal.
b. Contratos de seguros adquiridos en combinación de negocios o cesiones de cartera Los contratos de seguros adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera son valorados de acuerdo a la Norma de Carácter General N° 306 para seguros no previsionales y N° 318 para rentas previsionales y rentas privadas. c. Gastos de adquisición Las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la venta de nueva producción no se activan en ningún caso, contabilizándose en la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren. C) Reservas Técnicas a. Reserva para Riesgos en Curso La reserva de riesgos en curso (RRC) se define como aquella que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la Compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que la Compañía ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos. La Compañía ha optado por mantener siempre al menos una reserva de riesgo en curso equivalente a un mes de prima o, cuando sea mayor, al equivalente en prima al periodo de gracia establecido en la póliza. Se adjunta a estos estados financieros un informe con los antecedentes técnicos que justifiquen esta aplicación, incluyendo el detalle de los productos o líneas de negocios considerados y los aspectos técnicos de la constitución de la reserva. b. Reservas Rentas Privadas La reserva de rentas vitalicias privadas corresponde al valor actual de los pagos futuros a los asegurados o beneficiarios, y se presenta neta de los ajustes producidos por la aplicación de la Circular N° 1.512 y la Norma de Carácter General N° 318 y sus modificaciones, emitidas por la Comisión Para el Mercado Financiero, que determina la valorización de los pasivos en relación a su calce en el tiempo. c. Reserva Matemática La reserva matemática corresponderá al valor actual de los pagos futuros por siniestros que generaran las pólizas, menos el valor actual de las primas futuras. Para el cálculo de esta reserva se usa solamente la porción de la prima bruta que incluye interés y mortalidad (o morbilidad u otro riesgo). A esto se llama prima pura de reserva. La prima pura de reserva se debe calcular en base a las tablas fijadas o aprobadas por Comisión Para el Mercado Financiero (SVS) y un interés máximo de 3% real anual, sin importar el monto de la prima. La reserva matemática de pólizas vigentes correspondiente a seguros de vida de prima nivelada, se calcula de acuerdo al método de Fackler establecido por la SVS, en las Normas de carácter general 306 y 320 respectivamente. Para la estimación de los flujos no se considera el reaseguro cedido, esto es, dichos flujos corresponderán a flujos brutos de reaseguro. De existir reaseguro cedido, este se reconoce como un activo.
d. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS) La reserva Seguros Invalidez y Sobrevivencia se encuentran clasificadas y determinadas de acuerdo a las instrucciones vigentes, impartidas por la Comisión Para el Mercado Financiero en Norma de Carácter Circular 243 del 03 de febrero de 2009 y sus modificaciones posteriores contenidas en Norma de Carácter General 318 del 01 de septiembre de 2011. La reserva de la Compañía corresponde al total de las reservas del sistema, multiplicada por la participación de la misma en el pago de los siniestros. Además se suman los costos asociados a la liquidación y pago de siniestros. e. Reserva de Rentas Vitalicias La reserva se calcula de acuerdo a las normas contenidas en la Circular N°1512 del 02 de enero de 2001 y en la Norma de carácter Circular 318 de acuerdo a lo siguiente: La reserva técnica de pólizas de renta vitalicia con vigencia anterior al 1 de enero de 2012, considera lo siguiente: Se calcula de la reserva técnica Base y Financiera de acuerdo a lo dispuesto en el N°2.2 del Título V de la Circular N°1512. La diferencia de reservas generado por el cálculo utilizando las tablas de mortalidad vigentes a la fecha de emisión de la póliza y las tablas de mortalidad RV-2009, B-2006 y MI-2006, se recogen mediante el mecanismo de reconocimiento gradual aplicado a la reserva Financiera y por consiguiente en la reserva de calce de rentas previsionales. De acuerdo a la Norma de Carácter Genera 318 publicada en septiembre 2011, para todas las póliza emitidas a partir de enero 2012 no se les deberá considerar el ajuste de reserva por calce señalado en el Titulo IV de la Circular N°1512; esto quiere decir que solo se les calcula reserva técnica base. La tasa de descuento a utilizar para el cálculo de sus reservas será el menor valor entre la Tasa de Mercado informada por la SVS y la Tasa de Venta TV, a la fecha de entrada en vigencia de la póliza, definidas en el Título III de la Circular N°1512. Para las pólizas que entren en vigencia a partir del 1 de marzo de 2015 en adelante se utiliza como tasa de descuento el menor entre la Tasa de Venta (TV) y la tasa que iguala el valor presente de los futuros pagos de rentas descontados con el vector de tasa de descuento mensual informado por la SVS de acuerdo a la Norma de Carácter General 374 de enero de 2015. De acuerdo a lo instruido en la circular 2.197 de enero 2016, todas las pólizas emitidas a partir de julio 2016 en adelante se debe aplicar para el cálculo de su reserva las nuevas Tablas de Mortalidad CB-2014, MI-2014 y B-2014 manteniendo el criterio de la N.C.G. 374. EL reconocimiento de la diferencia de reservas, calculadas con las nuevas tablas y las tablas RV-2009, MI-2006 y B-2006, se reconocerá en un plazo de setenta y dos meses tanto en la reserva base para las pólizas con vigencia enero 2012 en adelante y en reserva financiera para las pólizas con vigencia anterior a esta. Los flujos de obligaciones por rentas vitalicias cedidas en reaseguro, no se descuentan para el cálculo de la reserva técnica de las pólizas correspondientes. Para aceptaciones por reaseguro o traspasos de cartera producidos con posterioridad al 1 de enero de 2012, y con independencia de la fecha de entrada en vigencia de la póliza subyacente, se calcula la reserva técnica, sin considerar la medición de calce, descontando los flujos aceptados a la menor tasa de interés entre la TM a la fecha de la entrada en vigencia del contrato de reaseguro, y la tasa de interés implícita en la aceptación de los flujos (tasa determinada sobre la base de la prima del reaseguro).
f. Reserva de Siniestros Representa el monto total de las obligaciones pendientes del asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio, y es igual a la diferencia entre su costo total estimado o cierto y el conjunto de los montos ya pagados por razón de tales siniestros. La constitución de la reserva de siniestros incorpora los gastos de la liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto total en que incurrirá la Compañía por las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se considera “brutos” y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos.
Siniestros reportados Esta reserva se constituye para aquellos riesgos ya materializados y que han sido comunicados a la Compañía antes de la fecha de cierre de los Estados Financieros. Las reservas se determinan utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizaran informes de liquidadores internos o externos. La estimación se incluye, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguro existentes, incluyendo tanto costos de liquidación externos a la Compañía (por ejemplo con liquidadores independientes) como costos asociados a la liquidación interna o directa llevada a cabo por la aseguradora. Los siniestros reportados se clasificaran de la siguiente forma:
Siniestros liquidados y no pagados: comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado.
Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado: comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación deberá considerar los eventuales costos adicionales del proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, etc.
Siniestros en proceso de liquidación: Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la compañía.
Siniestros ocurridos pero no reportados: Corresponde a los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la aseguradora (“OYNR”). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizaran sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
Para la estimación de las reservas de OYNR se utiliza el método estándar de aplicación general, que corresponderá al método de desarrollo de siniestros incurridos por ramo SVS, también llamado “método de los triángulos de siniestros incurridos”, utilizando como mínimo información histórica de los últimos 5 años. g. Reserva Catastrófica de Terremoto Las pólizas de la cartera no tienen una cobertura especial por terremoto. No se constituye una reserva por este concepto. h. Reserva de Insuficiencia de Prima Una Reserva de Insuficiencia de Primas se estimara adicional a la Reserva de Riesgos en Curso en el caso que se verificasen egresos superiores a los ingresos, y será reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia.
Esta reserva se constituye si la Compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre los siniestros ocurridos en el ejercicio y la prima recibida para hacer frente a estos siniestros. Su determinación está basada en la realización de un Test de Insuficiencia de Primas de carácter obligatorio. La Compañía ha adoptado el método estándar señalado en la NCG 306 del 14 de abril de 2011, sobre la base de “Combined Ratio” que relaciona los egresos técnicos de la Compañía con la prima reconocida para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los estados financieros, relativa al ejercicio. i. Reserva de Adecuación de Pasivos La Compañía evalúa la adecuación de los pasivos por seguros que haya reconocido al final del periodo. En caso que por la aplicación de este test se compruebe una insuficiencia de la reserva técnica, la Compañía constituye la reserva técnica adicional correspondiente. Para el test la Compañía utiliza las estimaciones actuales de los flujos de efectivo futuros procedentes de sus contratos de seguro. Las estimaciones se basan en los siguientes requisitos:
La prueba considera las estimaciones actuales de todos los flujos de efectivo contractual, y de los flujos de efectivo, tales como los costos de tramitación de las reclamaciones, así como los flujos de efectivo que procedan de las opciones y garantías implícitas.
Si la prueba muestra que el pasivo es inadecuado, el importe total de la diferencia se reconocerá en el resultado del periodo. j. Otros i1. Conforme a lo establecido por la Norma de Carácter General N° 306 de la Comisión Para el Mercado Financiero, para los seguros con cuenta única de inversión, la Compañía de Seguros no está obligada a separar el componente de depósito que pudiera contener un contrato de seguro con ahorro y por lo tanto, las compañías podrán mantener la contabilización conjunta del componente de depósito con el componente de riesgo asociado a un seguro CUI, debiendo reconocer como prima del seguro, el total de los fondos traspasados a la Compañía por el asegurado. El componente de depósito deberá reconocerse como una reserva técnica. Para seguros asociados a la NCG N° 176, es decir, aquellos seguros donde la propiedad de los ahorros permanece con el asegurado y donde la compañía proporciona junto con el ahorro, un servicio de colocación y administración de los fondos a través de un mandato especifico por el asegurado, no se deberá reconocer un componente de depósito, ni prima ni reserva técnica asociada a la cuenta de inversión del asegurado, sin perjuicio del reconocimiento de cualquier obligación derivada del mandato señalado, bajo las normas generales de NIIF. Respecto al componente del seguro, la Compañía evaluó la existencia de un componente de riesgo de seguro significativo y diferenciador en un contrato de inversión. La evaluación sobre el componente de riesgo significativo efectuada por Chilena Consolidada, arrojó como resultado que en los contratos con componente de depósito, los planes ofrecidos por la Compañía cumplen con la definición de RAS por lo que califican como contrato de seguro. La reserva técnica que corresponde constituir para los seguros CUI, es dividida en dos reservas: la primera de ellas, corresponde a la reserva técnica por el riesgo de seguro la cual está dirigida al componente del seguro, donde la Compañía puede elegir constituir reserva matemática o reserva riesgo en curso de acuerdo a la vigencia del seguro pudiendo aplicar criterios distintos para coberturas adicionales respecto de la cobertura principal del seguro, de acuerdo al tipo de riesgo que se trate. i2. Para las pólizas con vigencia anterior al 01 de enero de 2012 y conforme a lo establecido en la Circular N° 1.512 de la Comisión Para el Mercado Financiero y sus modificaciones, el calce se determina entre las reservas técnicas base y financiera. El ajuste a patrimonio por calce no considera los efectos de impuestos diferidos.
k. Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas Las provisiones técnicas por las cesiones a reaseguradores se presentan en el activo del balance, y se calculan en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo. La participación del reasegurador (Caja Reaseguradora de Chile) en las reservas de rentas previsionales corresponden a dos carteras diferentes. La primera (Cartera Uno) corresponde a la venta entre 1989 y principios de 1990 y la segunda (Cartera Dos) corresponde a las pólizas de vejez a edad anticipada del año 1994. Para la cartera Uno, la reserva esta cedida en su totalidad por lo que responsabilidad de pago por parte del reasegurador comienza con la vigencia de la póliza. En cambio para la Cartera Dos esto es un reaseguro diferido, lo que quiere decir que la obligación de pago del reasegurador comienza en un año futuro. En ambos casos se calcula mensualmente la Reserva Base y la Reserva Financiera con las tablas autorizadas por la Comisión Para el Mercado Financiero de acuerdo al grupo familiar, debidamente actualizado, que compone cada póliza. En el cálculo de la Reserva Base estas se calculan con las tablas RV-2009 y MI85-B85. La tasa de descuento a utilizar corresponde a la tasa de reaseguro calculada al momento de la cesión y que corresponde al valor con que se descuentan los flujos de pagos futuros y que iguala al valor presente de los flujos de pagos futuros en función del calce y TM a la fecha de reaseguro. Dado que el flujo de pagos es de menor duración que el original y que en los primeros años de pago se tiene un mejor Calce de Activos/ pasivos el valor de la tasa de reaseguro es mayor que el valor de la Tasa de Costo Equivalente. En la reserva financiera se utilizan las tablas RV2009 y MI2006-B2006 aplicándose la gradualidad respectiva indicada en la Circular 1.986 de septiembre 2010. En el caso del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia I el reaseguro es proporcional (26%) con la Compañía Reaseguradora General Reinsurance, desde el julio 2009. Al igual que en el caso de Rentas Previsionales, la reserva se calcula mensualmente de acuerdo a las normas publicadas por la Comisión Para el Mercado Financiero (N.C.G. N° 243 de febrero de 2009 y sus respectivas actualizaciones). El monto de la reserva depende de la composición del grupo familiar, las tablas de mortalidad asociada a cada uno de los asegurados incorporados en siniestro, el Saldo de la Cuenta Individual que mantiene el afiliado en la Administradora de Fondos de Pensiones y de tasa de descuento del mes de proceso publicada mediante oficio ordinario en forma mensual por el organismo supervisor. 13. Participaciones en entidades del grupo Inversiones en entidades subsidiarias Las subsidiarias son entidades controladas por el Grupo. Bajo control se entiende una situación cuando una entidad tiene derechos a retornos variables desde su participación y puede afectar estos retornos con su influencia sobre participadas. Las inversiones en entidades subsidiarias se reconocen según el método de participación. El diferencial entre el costo de adquisición y la participación de la Sociedad en el valor razonable de los activos netos identificables en la fecha de adquisición se presenta neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada. Los estados financieros incluyen la participación de la Compañía en los ingresos y gastos y en los movimientos patrimoniales de las inversiones reconocidas según el método de participación, después de realizar los ajustes para alinear las políticas contables con las de la Compañía, desde la fecha en que comienza la influencia significativa o el control conjunto hasta que este termina. Los saldos y transacciones intercompañía y cualquier ingreso o gasto no realizado que surja de transacciones intercompañía grupales, son eliminados de la inversión en proporción de la participación de la Compañía en la inversión.
Participación en Empresas Asociadas La participación en empresas relacionadas se reconoce según el método de participación. El diferencial entre el costo de adquisición y la participación de la Sociedad en el valor razonable de los activos netos identificables en la fecha de adquisición se presenta neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada. 14. Pasivos Financieros Este tipo de pasivos se valorizan a costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los intereses y reajustes se reconocen directamente en los resultados del periodo. 15. Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando:
Existe una obligación presente como resultado de un evento pasado,
Es probable que se requiera una salida de recursos incluyendo beneficios económicos para liquidar la obligación,
Se puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación. En la eventualidad que la provisión o una parte de ella sea reembolsada, el reembolso es reconocido como un activo separado solamente si se tiene una certeza del ingreso. En el estado de resultados el gasto por cualquier provisión es presentado en forma neta de cualquier reembolso. Las provisiones se valorizan de acuerdo a la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente al final del periodo sobre el que se informa el efecto del valor del dinero en el tiempo es significativo, las provisiones son descontadas usando una tasa de descuento antes de impuesto para reflejar los riesgos específicos del pasivo. Si el efecto del valor del dinero en el tiempo es significativo, las provisiones son descontadas usando una tasa de descuento antes de impuesto para reflejar los riesgos específicos del pasivo. Cuando se usa una tasa de descuento, el aumento en la provisión debido al paso del tiempo es reconocido como un costo financiero, a la fecha de reporte no existen provisiones reconocidas. 16. Ingresos y gastos de inversiones Los ingresos de inversiones están compuestos por ingresos por intereses en fondos invertidos, ingresos por dividendos, ganancias por la venta de activos financieros, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable. Los ingresos por dividendos son reconocidos en resultados en la fecha en que se establece el derecho la Compañía a recibir pagos. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo. Los gastos de inversiones están compuestos por los costos de transacciones atribuibles los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, perdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros. El resultado neto obtenido producto de la venta de instrumentos financieros, correspondiente a la diferencia entre el precio de venta y el valor contabilizado de los instrumentos financieros, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Realizadas del Estado de resultados Integrales.
El resultado neto no realizado de aquellos instrumentos financieros que la aseguradora clasificó a valor razonable y cuyo efecto se reconoce en resultado, producto de variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones no Realizadas del Estado de Resultados Integrales. El resultado neto obtenido por intereses y reajustes de las inversiones financieras, además de los dividendos de acciones entre otros, que se ha ganado durante el periodo contable informado por la Compañía, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Devengadas del Estado de Resultados Integrales. 17. Costo por interés Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos. Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción de un activo que califica se reconocen en resultados usando el método de interés efectivo. 18. Costo de siniestros El costo estimado de los siniestros, es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos, registrándose todos los gastos necesarios (ej. Siniestros cobrados al reasegurador, siniestros cobrados al reaseguro – afiliados, etc.) a incurrir hasta la liquidación del siniestro. Para aquellos siniestros ocurridos antes de cada cierre económico pero no comunicados se reconoce como gasto la mejor estimación de su costo en base a la experiencia histórica de la Compañía. El valor del costo de siniestros es calculado de acuerdo a la normativa vigente, por medio de la provisión para prestaciones pendientes de declaración. Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a la provisión reconocida previamente. Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se contabilizan en base a las cuentas recibidas de las compañías cedentes. Los siniestros correspondientes al reaseguro cedido y retrocedido se registran en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo y reaseguro aceptado, respectivamente. 19. Costos de intermediación Los costos de intermediación son las comisiones que paga la Compañía relacionadas con la venta del seguro (por la contratación y aceptación de los riesgos asociados a los contratos de seguro). Las comisiones son consideradas como costos de adquisición de seguro y se reconocen inmediatamente en resultado. 20. Transacciones y saldos en moneda extranjera Las ganancias o pérdidas por conversión de moneda extranjera, en activos y pasivos monetarios, son reconocidas en resultados, excepto en el caso de diferencias que surjan en la reconversión de un instrumento de patrimonio clasificado a valor razonable con cambios en patrimonio. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera son presentadas compensando los montos correspondientes como ingresos o costos financieros dependiendo de si los movimientos en moneda extranjera están en una posición de ganancia o pérdida neta. 21. Impuesto a la renta e impuesto diferido Los impuestos diferidos de la Sociedad han sido determinados usando el método del pasivo sobre diferencias temporarias entre los activos y pasivos tributarios y sus respectivos valores libros.
Los pasivos por impuestos diferidos son reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles. Los activos por impuestos diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, créditos tributarios por perdidas tributarias no utilizadas, en la medida que exista la probabilidad que habrá utilidades imponibles disponibles con las cuales puedan ser utilizados. A la fecha del estado de situación financiera el valor libro de los activos por impuestos diferidos es revisado y reducido en la medida que sea probable que no existan suficientes utilidades imponibles disponibles para permitir la recuperación de todo o parte del activo por impuestos diferidos. A la fecha del estado de situación financiera los activos por impuestos diferidos no reconocidos son revaluados y son reconocidos en la medida que se ha vuelto probable que las utilidades imponibles futuras permitirán que el activo por impuestos diferidos sea recuperado. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son medidos a las tasas tributarias que se esperan sean aplicables en el ano donde el activo es realizado o el pasivo es liquidado, en base a las tasas de impuesto (y leyes tributarias) que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son compensados si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios y el impuesto diferido está relacionado con la misma entidad tributaria y con una. La Ley establece que siendo Chilena Consolidada Seguros de Vida una sociedad anónima abierta, se le aplica como regla general el “Sistema de Tributación Parcialmente Integrado”, a menos que una futura Junta de Extraordinaria de Accionistas de la Compañía acordase optar por el “Sistema de Tributación de Renta Atribuida”. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan si se tiene legalmente reconocido el derecho a compensar los activos y pasivos por impuestos corrientes y los impuestos diferidos se refieren a la misma entidad y autoridad fiscal. 22. Operaciones discontinuas La Compañia no presenta operaciones discontinuas. 23. Otros 23.1 Vacaciones del personal La obligación por vacaciones se registra de acuerdo al devengo lineal del beneficio durante el periodo, basado en los días de vacaciones pendientes de cada trabajador, valorizado por la remuneración mensual percibida por el trabajador.
23.2. Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros requiere que la Administración efectué ciertas estimaciones que afectan los valores informados de activos y pasivos, revelaciones de contingencias y los saldos reportados de ingresos y gastos. 23.3. Capital Social El capital está representado por acciones ordinarias de una misma serie, sin valor nominal que dan derecho a un voto por acción. 23.4. Dividendos mínimos Los dividendos sobre acciones ordinarias son reconocidos en el patrimonio en el periodo en el cual estos fueron aprobados por los accionistas de la Compañía. Los dividendos acordados en forma posterior a la fecha del balance son revelados como una nota de eventos subsecuentes. Los dividendos mínimos por pagar se reconocen bajo el rubro Cuentas por Pagar y corresponde al 30% de la utilidad de cada ejercicio. 23.5. Beneficios al personal A. Beneficios corto plazo Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo (sueldo y gratificaciones) son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se entrega. Se reconoce la obligación por el monto que se espera pagar a corto plazo si la Compañía posee una obligación legal o constructiva actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. B. Beneficios de largo plazo Indemnización por años de servicio: La Sociedad tiene pactado con el personal el pago de una indemnización a aquel que ha cumplido más de 5 o 25 años de antigüedad, en el caso que se retiren de la Institución. Se ha incorporado a esta obligación la parte proporcional devengada, en base a un cálculo actuarial, por aquellos empleados que tendrán acceso a ejercer el derecho a este beneficio y que al cierre del ejercicio aun no lo han adquirido. La tasa de descuento es la tasa de rendimiento a la fecha del balance de bonos con calificación de crédito AA que posean fechas de vencimiento cercanas a los periodos de obligaciones de la Compañía. El cálculo es realizado usando el método de la unidad de crédito proyectada. Cualquier ganancia o pérdida actuarial es reconocida en resultados en el periodo que corresponda. 23.6 Pagos por arrendamiento A. Arrendamiento operacional Los pagos realizados bajo arrendamientos operacionales se reconocen en el resultado bajo el método lineal durante el periodo de vigencia de dicho suceso. A la fecha de transición, no existen acuerdos que contengan implícitamente un arrendamiento.
NOTA 4 - POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado. La información sobre estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre el monto reconocido en los estados financieros consolidados, se describen continuación. A) Determinación de valores razonables de activos y pasivos Varias de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros y no financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos. Cuando corresponde, se revela mayor información acerca de los supuestos efectuados en la determinación de los valores razonables en las notas específicas referidas a ese activo o pasivo. a. Bienes raíces El valor de mercado del activo corresponde al monto estimado por el que éste podría intercambiarse a la fecha de valuación entre un comprador y un vendedor dispuestos en una transacción en condiciones de independencia mutua, posterior a un adecuado estudio de mercado en la que ambas partes han actuado con conocimiento y voluntariamente. El valor de razonable se basa en los enfoques de mercado y de costo usando los precios de mercado para activos similares cuando están disponibles y el costo de reposición cuando es apropiado. b. Activos Financieros a Valor Razonable El valor razonable corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. El valor razonable se asocia al valor observado en las transacciones de mercado bajo situaciones “normales”. En este sentido, los criterios generales para valorizar a mercado consideran, en resumen, tres escenarios:
Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados;
Instrumentos cotizados en mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado;
Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración.
El valor razonable que la Compañía determina para valorizar sus activos financieros valorizados a valor razonable, para instrumentos de renta fija o variable nacional y extranjera es el siguiente:
Instrumento
Método
Fuente de Inputs
Nivel de fair
Value
Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas
Estas acciones se valorizaran al valor bolsa del último día del mes correspondiente al de cierre de los estados financieros.
Comisión Para el Mercado Financiero
Nivel 1
Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas
Estos instrumentos se valorizarán al menor valor entre costo y valor libro.
Compañía y emisor del instrumento Nivel 3
Fondos de Inversión Los fondos con presencia igual o superior a 20% se valorizan a su valor bolsa, aquellos que no cuenten con presencia se valorizarán a su valor económico o su valor libro.
Comisión Para el Mercado Financiero
Nivel 1
Fondos Mutuos Estos instrumentos se valorizan a su valor cuota de rescate del último día del mes correspondiente al cierre de los estados financieros.
Comisión Para el Mercado Financiero
Nivel 1
Acciones de Sociedades Extranjeras
Estas acciones se valorizaran al valor bolsa del último día del mes correspondiente al de cierre de los estados financieros.
Bloomberg
Nivel 1
Cuotas de fondos Extranjeros Estos instrumentos se valorizan a su valor cuota de rescate del último día del mes correspondiente al cierre de los estados financieros.
Bloomberg
Nivel 1
A1. Renta Variable Acciones Nacionales El valor razonable de las acciones inscritas en el Registro de Valores y en una bolsa de valores del país, que al cierre de los estados financieros, tengan una presencia ajustada igual o superior al 25%, es su valor bolsa. Por valor bolsa se entenderá el precio promedio ponderado, por el número de acciones transadas, de las transacciones del último día de transacción bursátil correspondiente a la fecha de cierre de los estados financieros. Las transacciones consideradas en este cálculo serán aquellas en que se hubiere transado un monto total igualo superior a 150 unidades de fomento. Al calcular el valor bolsa de una acción, se deberán considerar los “ajustes de precios de acciones” según las instrucciones que las Bolsas de Valores impartan al respecto y detallar en Revelaciones dichos ajustes. No obstante lo anterior, las acciones que no cumplan las condiciones de presencia, establecido en el párrafo precedente, su valor razonable se determina por referencia a su precio cotizado de compra al cierre a la fecha del balance, o si no está cotizado, se determina usando una técnica de valuación. Las técnicas de valuación empleadas incluyen variables de mercado y análisis de flujo de efectivo descontado usando los flujos de efectivo esperados y una tasa de descuento relacionada con el mercado. A2. Acciones Internacionales El valor razonable de las acciones de empresas extranjeras que tengan transacción bursátil es su valor bolsa; siendo este el precio de cierre observado en el último día de transacción bursátil anterior a la fecha de cierre de los estados financieros, en la bolsa de valores donde fue adquirida.
El valor razonable de las acciones que no tengan transacción bursátil se determina usando una técnica de valuación. Las técnicas de valuación empleadas incluyen variables de mercado y análisis de flujo de efectivo descontado usando los flujos de efectivo esperados y una tasa de descuento relacionada con el mercado. Cuotas de fondos El valor razonable de las inversiones en cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión constituidos en el país, cuyos activos estén invertidos en valores extranjeros, se determina aplicando los mismos criterios y metodología que se utiliza para los fondos nacionales. Respecto de la inversión en cuotas de fondos constituidos fuera del país, su valor razonable corresponde al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros. A3. Renta Fija Renta Fija Nacional Para los instrumentos de renta fija nacional se entenderá por valor de mercado a la fecha de cierre el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título a la TIR de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponderá a la informada en el Vector de Precios que proporcionen los proveedores de precios especializados, correspondiente al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. En caso que un instrumento no presenta valor de mercado, se utiliza como TIR de mercado, la tasa implícita en la transacción bursátil del instrumento que se haya efectuado dentro de los seis meses anteriores a la fecha de cierre. De no existir transacciones en dicho plazo, se deberá utilizar como TIR de mercado, la Tasa Interna de Retorno Media (TIRM), real anual, por tipo de instrumento y plazo, correspondiente al mes de cierre del estado financiero, informado por la Bolsa de Comercio de Santiago. Renta Fija Extranjera En el caso de las inversiones en instrumentos de renta fija en el extranjero se deberá considerar como valor de mercado, a la fecha de los estados financieros, la cotización de cierre del título observada en los mercados internacionales, el último día de transacción del instrumento, anterior al cierre de los estados Financieros. En caso que no existan transacciones del instrumento en el último mes, se deberá considerar como valor de mercado, el valor presente del instrumento descontado a la TIR de otro instrumento de similares características, en términos de plazo, perfil de pagos, y categoría de riesgo, que a juicio de la Compañía sea representativo de la tasa de mercado del instrumento mantenido por esta. A4. Derivados El valor razonable de los contratos a término en moneda extranjera se basa en su precio de mercado cotizado, si está disponible. De no ser así, el valor razonable se determina descontando la diferencia entre el precio contractual y su precio actual por la duración residual del contrato empleando una tasa de interés libre de riesgo (basada en bonos del gobierno). El valor razonable de las permutas financieras de tasas de interés se basa en cotizaciones de intermediarios. Aquellas cotizaciones se prueban para razonabilidad descontando los flujos de efectivo futuros estimados, basados en los términos y vencimiento de cada contrato y utilizando tasas de interés de mercado similares para un instrumento similar a la fecha de medición. Los valores razonables reflejan el riesgo de crédito del instrumento e incluyen ajustes para tener en cuenta el riesgo de crédito de la entidad de la Compañía y la contraparte, cuando corresponde.
B) Pasivos financieros no derivados El valor razonable, que se determina para propósitos de revelación, se calcula sobre la base del valor presente del capital futuro y los flujos de interés, descontados a la tasa de interés de mercado a la fecha del balance. C) Calculo actuarial de los pasivos. Calculo actuarial de las provisiones por beneficios a los empleados La Compañía tiene una provisión por años de servicios, basada en un acuerdo sindical que establece el pago de medio mes de sueldo base por año de servicio prestado, para el personal con una antigüedad de 5 y hasta 24 años, y a un mes de sueldo base por cada ano de servicio prestado, para el personal antigüedad de 25 y más años. Para la valorización de dicho pasivo la Compañía ha determinado un modelo de cálculo actuarial de la indemnización esperada por empleados la cual equivale a la esperanza del valor presente del pago de indemnizaciones futuras. Entre las variables a destacar utilizadas en el modelo son: Indemnización, Sueldo Base, Factor de Pago, Anos de Servicio y la probabilidad de Indemnización. Los supuestos utilizados son los siguientes:
Rotación: Se utilizó una tasa de rotación anual entregada por RRHH de 10% efectiva para los próximos anos. Para los años anteriores se utilizó una tasa anual de 6,5% efectiva.
Tasa de crecimiento de sueldo: se utilizó una tasa de crecimiento real de 1,5% anual efectiva estimada por RRHH, Se utilizó esta tasa para todos los anos, incluyendo los históricos dada la falta de datos sobre la evolución histórica de los sueldos.
Tasa de descuento: Se utilizó la tasa interna de retorno (TIR) del portafolio de Rentas Vitalicias de la Compañía equivalente a 5% anual efectiva.
Edad de Salida: se asumió que todos los empleados dejaran la empresa a los 65 años. El reconocimiento de una provisión para los fines descritos anteriormente será utilizado para dichos fines y no reasignarla para cubrir otros beneficios o cubrir otros gastos. NOTA 5 - PRIMERA ADOPCION La Compañía realizó el ejercicio de primera adopción en el año 2012.
NOTA 6 - ADMINISTRACIÓN DE RIESGO INTRODUCCIÓN Chilena Consolidada forma parte del grupo asegurador internacional Zurich Insurance Group (Grupo Zurich), uno de los líderes mundiales en la industria del seguro, con presencia en más de 170 países. Como tal, Chilena Consolidada adscribe a los valores institucionales del Grupo Zurich, que promueve una cultura de riesgo disciplinada, ágil, proactiva y, fundamentalmente, integrada al negocio. Misión y Objetivos La misión de la gestión de administración de riesgos de la Compañía es identificar, medir, administrar, informar y monitorear los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos estratégicos, operacionales y financieros, ajustando el perfil de riesgo con la tolerancia establecida, para efectos de mejorar los retornos. Los principales objetivos de la administración de riesgos son:
- Proteger el capital, monitoreando que los principales riesgos no están sobrepasando la tolerancia de la Compañía.
- Mejorar la creación de valor y contribuir a un balance adecuado entre riesgo y retorno para generar un uso eficiente de capital.
- Apoyar los procesos de toma de decisiones para dar consistencia, confiabilidad y oportunidad a la información de riesgo.
- Proteger la reputación y marca, promoviendo una sólida cultura de riesgo, acompañada de una toma de riesgos informada y disciplinada.
Para lograr su misión y metas, Chilena Consolidada administra los riesgos en concordancia con un marco de administración de riesgos integral que se basa en los siguientes pilares: Gestión Contar con un sólido marco de gestión de riesgos que defina responsabilidades claras para la toma de riesgos, incluyendo:
- Políticas, pautas, procedimientos de supervisión e informes documentados - Una cultura de toma de riesgos disciplinada por medio del uso de terminología y sistemas
comunes para promover un enfoque coherente a la administración de riesgos. Estrategia Inclusión de la administración de riesgos en los procesos de planificación comercial y toma de decisiones.
Cuantificación Administración cuantitativa de riesgos a través de metodologías y herramientas de medición, límites para asumir riesgos y procedimientos de escalamiento para las excepciones. Administración cualitativa Identificación sistemática, evaluación y mitigación oportuna de los riesgos en toda la Compañía. Transparencia Fomento de la comprensión de los riesgos a través de una creación de conciencia sobre éstos a nivel Compañía, la disponibilidad de información interna relevante y de una comunicación apropiada respecto de los riesgos a inversionistas, analistas, accionistas y autoridades.
Basados en lo anterior, y conforme a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Circular 2022 y posteriores modificaciones, a continuación se presenta información acerca de los principales riesgos del negocio y los métodos de gestión y mitigación de éstos con que cuenta la Compañía. RIESGOS FINANCIEROS INFORMACIÓN CUALITATIVA A. EXPOSICIÓN AL RIESGO Entre los principales riesgos a los que se ve expuesta Chilena Consolidada a través de sus operaciones se encuentran los siguientes: Riesgo de crédito: Es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Compañía si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales. La exposición de la Compañía se origina principalmente de las cuentas por cobrar a clientes y reaseguradores, y de los instrumentos de inversión. Riesgo de liquidez: Es el riesgo de que la Compañía no cuente con suficiente dinero en efectivo para cumplir sus obligaciones en su vencimiento, o que deba incurrir en costos excesivos para hacerlo. La Compañía se expone a este riesgo a través de sus obligaciones financieras. Riesgo de mercado: Es el riesgo asociado a las posiciones financieras de la empresa, cuando el valor o flujo de dinero dependen de los mercados financieros. Factores que generan el riesgo de mercado son:
• Los precios de mercado de renta variable • Los precios de mercado de los bienes raíces y sus tasas de vacancia. • Las tasas de interés • Los tipos de cambio.
La Compañía se expone al riesgo de mercado a través de sus inversiones a valor razonable (precios de renta variable, bienes raíces, tasas de vacancia, tasas de interés y spreads), sus inversiones a costo amortizado (tasas de interés y spreads) y toda partida en moneda extranjera (tipos de cambio). B. OBJETIVOS, POLÍTICAS Y PROCESOS PARA GESTIONAR EL RIESGO I. RIESGO DE CRÉDITO Riesgo de crédito de las cuentas por cobrar La Compañía está expuesta a un riesgo de crédito por sus cuentas por cobrar, que se deriva principalmente de las deudas de clientes, coaseguradores y reaseguradores. Chilena Consolidada busca llevar a cabo una gestión de cuentas por cobrar efectiva, que le permita reducir su riesgo de crédito y las dificultades operativas derivadas de una administración inadecuada de los deudores. Para llevar a cabo sus objetivos, Chilena Consolidada monitorea y gestiona sus cuentas por cobrar con clientes y coaseguradores, lo cual se realiza a través de un área especializada en el tema. La Compañía tiene la política de evitar la concentración de sus negocios directos con brokers o coaseguradores individuales, así como también de restringir sus operaciones con entidades cuya calidad crediticia pueda estar deteriorada, para todo lo cual se lleva a cabo un seguimiento de las principales contrapartes. Además, la Compañía revisa regularmente sus cuentas por cobrar en mora, realizando cancelaciones por no pago y estableciendo provisiones conforme a las disposiciones impartidas por la normativa. La gestión de cuentas por cobrar con reaseguradores es gestionada separadamente, por un área especializada en reaseguros y de acuerdo a criterios estrictos definidos por el Grupo Zurich (ver sección de Riesgo de seguros). La Compañía también constituye provisiones de acuerdo a la calidad crediticia y el análisis de las deudas en mora de sus reaseguradores, los que son analizados individualmente.
Riesgo de crédito de inversiones financieras La Compañía orienta sus inversiones a instrumentos con las más altas clasificaciones de riesgo, apuntando a mantener un rating promedio en la cartera de AA, es decir, instrumentos con una muy alta capacidad de pago de acuerdo a lo pactado, la cual no se vería deteriorada en forma significativa ante posibles cambios en las perspectivas relativas al emisor, la industria o incluso en la economía. El grueso de los activos financieros de Chilena Consolidada corresponde a títulos de deuda, tanto nacionales como internacionales. La Compañía limita su exposición al riesgo de crédito invirtiendo en instrumentos de alta calidad crediticia, con una clasificación de riesgo internacional al menos BB y local BBB (tomando en cuenta para estos efectos la menor clasificación otorgada por las entidades clasificadoras). Los cambios en la clasificación de riesgos de la cartera se monitorean continuamente. Además, la cartera de inversiones en títulos de deuda se compone en su mayor parte de instrumentos transados en mercados activos, y por tanto de fácil liquidación. La Compañía invierte también en el negocio hipotecario, el cual depende de las condiciones locales del mercado inmobiliario y la legislación local. La inversión en estos instrumentos se realiza tomando en cuenta estos factores y en el marco de la asignación de activos definidos por el Comité de Inversiones. La inversión está regulada internamente por criterios de aprobación de mutuos hipotecarios y se procura diversificar el riesgo a través de muchos prestatarios individuales, lo que ayuda a reducir la pérdida potencial. Estos créditos están garantizados con las respectivas hipotecas y se aprueban hasta un 80% del valor de la garantía. Respecto a los leasings financieros, la Compañía cuenta con una política para la evaluación y aprobación de estos negocios, siendo requisito que la propiedad sujeta al contrato se encuentre una buena ubicación, que presente uso alternativo y que no se trate de recintos deportivos o educacionales. Estos instrumentos se aprueban hasta por el 80% de la garantía y se realiza un análisis de crédito de la contraparte. Por último, la Compañía mantiene posiciones en contratos de derivados utilizados en la cobertura de su exposición de moneda. En estos casos el riesgo de crédito se limita al valor razonable de aquellos contratos favorables a la compañía (valor razonable positivo), para lo cual la compañía mantiene vigentes contratos que exigen la entrega de garantías que cubran estos valores. II. RIESGO DE LIQUIDEZ La política de Chilena Consolidada es mantener una liquidez suficiente para satisfacer sus necesidades, tanto en condiciones normales como de estrés. Para ello, la Compañía evalúa, controla y gestiona sus necesidades de liquidez de forma permanente por medio de proyecciones de flujos de caja por ingresos y egresos esperados de sus negocios e inversiones. Como parte de su gestión de la liquidez, la Compañía mantiene suficiente dinero en efectivo y efectivo equivalente, además de tener una porción de sus activos en inversiones con vencimiento a corto plazo para cumplir con los egresos esperados en su debido plazo. La Compañía cuenta también con líneas de crédito como fuente de financiamiento de corto plazo. En función del carácter de largo plazo de las obligaciones de la Compañía, las decisiones de inversión procuran realizar un calce en términos de flujo y plazo, y por tanto se invierte principalmente en instrumentos con flujos contractuales de largo plazo. Pese a lo anterior, la mayor parte de las inversiones financieras de la Compañía tienen la característica de ser fácilmente realizables, y por tanto tienen la capacidad de aportar liquidez adicional en caso de contingencia. III. RIESGO DE MERCADO La Compañía gestiona el riesgo de mercado de sus activos en relación con los pasivos, en una base económica total del balance. Entre las políticas y procedimientos establecidos para gestionar el riesgo de mercado se encuentra la definición de una asignación estratégica de activos (Asset Allocation) con el objetivo de determinar la composición de la cartera de inversiones en base a la tolerancia de riesgos establecida para cada tipo de activos. Un Comité de Inversiones revisa y controla la asignación estratégica de activos, y monitorea el cumplimiento de sus límites tácticos, asegurándose de que se encuentren alineados con las definiciones del Grupo Zurich así como con los cambios en las perspectivas de los mercados nacionales e internacionales.
Chilena Consolidada establece también límites de concentración en las inversiones para emisores individuales y ciertas clases de activos, además de limitar las inversiones menos líquidas. Adicionalmente, la Compañía utiliza instrumentos financieros derivados para limitar los riesgos de mercado ocasionados por movimientos en los tipos de cambio. Riesgos de renta variable y bienes raíces Chilena Consolidada se encuentra expuesta a varios riesgos derivados de las fluctuaciones de precios en valores de renta variable, bienes raíces y mercados de capitales. Estos riesgos podrían afectar la liquidez de la Compañía, los ingresos y los requerimientos normativos de capital. Chilena Consolidada gestiona sus riesgos derivados de los precios de renta variable y aplica límites de inversiones de acuerdo con las políticas y directrices del Grupo Zurich. En concreto, se han establecido límites para las participaciones en acciones e inversiones alternativas, las cuales están en línea con la asignación estratégica de activos definida. En el caso de los bienes raíces para inversión, el Grupo Zurich ha establecido una estrategia de inversiones para Chile, la cual está regida por una serie de controles que permiten acotar el riesgo inmobiliario, tales como:
- Límites mínimos y máximos de valores por propiedades. - Compra de unidades completas (no compartidas). - Foco en la diversificación de tipo de propiedades, tales como oficinas, retail, industrial y
habitacional. - Las propiedades se compran con un importante porcentaje arrendado (sobre el 70%). No se
compran propiedades sin arrendatarios o en verde. Se exceptúan de lo anterior propiedades habitacionales, las que podrán ser compradas sin arrendatarios.
- Las propiedades deben incluir idealmente varios arrendatarios. - Los plazos de contrato deben tener distintos plazos de duración para no concentrar el término
de los contratos en una sola fecha. - Existen cláusulas de salida con plazos amplios de aviso, lo que permite buscar con anticipación
nuevos arrendatarios. - Los proyectos son analizados a valores de arriendo sensibilizados de hasta un 15% bajo el
mercado, y con vacancias de hasta un 30%, lo que da holgura en la inversión. Riesgos de tasas de interés Corresponde al riesgo de pérdida debido a variaciones en las tasas de interés, incluyendo cambios en la curva de tasas. En el caso de Chilena Consolidada, sus resultados financieros por inversiones se ven afectados de manera limitada por las fluctuaciones en las tasas de interés dado que la mayor parte de su cartera se clasifica a costo amortizado, es decir, se valoriza a su TIR de compra, debido a que las inversiones en general se mantienen a vencimiento y buscan calzar el flujo de las obligaciones de seguros. De todas maneras la Compañía monitorea frecuentemente las duraciones de sus activos y pasivos de manera de mantener un calce y minimizar eventuales brechas, así como también su tasa de interés de inversión con la tasa de venta de sus productos para que se mantenga una relación entre ellas. Riesgos de reinversión Se refiere al riesgo de pérdida por efecto de la evolución negativa de las tasas de interés al volver a invertir los flujos derivados de inversiones liquidadas o vencidas. La Compañía busca y monitorea el calce de flujos de sus activos y pasivos para minimizar este riesgo, lo cual se lleva a cabo no sólo a través de la duración promedio de sus carteras de activos, las cuales se definen en función del producto al cual respaldan, sino también mediante el adecuado calce de los pasivos por tramos de duración. Además, tal como lo establece la norma de carácter general N°209, la Compañía trimestralmente realiza el análisis de suficiencia de activos, el cual evalúa este riesgo considerando condiciones de estrés. Los resultados de este test se incluyen en la nota 13 de las revelaciones.
Riesgos de tipo de cambio El riesgo cambiario es el riesgo de pérdida debido a variaciones en los tipos de cambio. La Compañía cuenta con posiciones en otras monedas, principalmente dólares. Para cubrir estos riesgos posee una política de uso de instrumentos derivados que permite cubrir los descalces en moneda. INFORMACIÓN CUANTITATIVA A continuación se revela, para cada categoría de instrumentos financieros, datos cuantitativos respecto a la exposición al riesgo de la Compañía: I. RIESGO DE CRÉDITO
Máximo nivel de exposición al riesgo El máximo nivel de exposición al riesgo de crédito de Chilena Consolidada es igual a los montos de las partidas de activos financieros incluidos en el balance de la Compañía, que corresponde principalmente a sus inversiones financieras y también a sus cuentas por cobrar a asegurados, coaseguradores y reaseguradores. Las tablas siguientes detallan la distribución de la exposición al riesgo de crédito de la cartera de inversiones por tipo de instrumento, industria y emisor; más detalles sobre la composición de las cuentas por cobrar de la Compañía pueden encontrarse en las notas 16 (Cuentas por cobrar a asegurados) y 17 (Deudores por operaciones de reaseguros) de los estados financieros. i. Exposición al riesgo de crédito de la cartera de inversiones por tipo de instrumento
Renta Fija Monto M$ %
Instrumentos del Estado 76,257,604 3.7%
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero 329,137,077 16.1%
Instrumento de Deuda o Crédito 1,209,438,438 59.0%
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero 21,586,912 1.1%
Títulos emitidos por empresas extranjeras 105,844,959 5.2%
Mutuos hipotecarios 135,492,846 6.6%
Leasing 169,978,186 8.3%
Derivados 2,960,185 0.1%
Total 2,050,696,207 100.0%
ii. Exposición al riesgo de crédito de la cartera de inversiones por industria
*Incluyendo mutuos hipotecarios y contratos leasing por M$ 305.471.032. iii. Exposición al riesgo de crédito de la cartera de inversiones por emisor
Industria Monto M$ %
Bancos 339,064,019 16.5%
Servicios básicos 279,048,610 13.6%
Transporte 169,078,035 8.2%
Industria 192,510,543 9.4%
Servicios financieros 260,037,620 12.7%
Gobierno 76,257,604 3.7%
Inmobiliaria 102,905,443 5.0%
Concesionaria 40,623,754 2.0%
Retail 69,799,394 3.4%
Telecomunicaciones 65,191,405 3.2%
Minería 29,469,360 1.4%
Salud 45,856,623 2.2%
Otros* 380,853,797 18.6%
Total 2,050,696,207 100.0%
Emisor Monto M$ %
Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. 90,921,381 4.4%
Empresa de los Ferrocarriles del Estado 78,156,654 3.8%
Aguas Andinas S.A. 69,201,674 3.4%
Plaza S.A. 63,083,103 3.1%
Tesorería General de la República 58,842,461 2.9%
Banco del Estado de Chile 57,001,797 2.8%
Quiñenco S.A. 55,142,298 2.7%
Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A. 49,948,685 2.4%
Embotelladora Andina 47,085,150 2.3%
Banco Itaú Corpbanca 46,660,650 2.3%
Otros* 1,434,652,354 70.0%
TOTAL 2,050,696,207 100.0%
Garantías y otras mejoras crediticias La Compañía cuenta con las siguientes garantías o mejoras crediticias para sus activos financieros:
- Instrumentos de deuda: La mayoría de las emisiones contempla requisitos financieros
establecidos en los contratos que mitigan el riesgo de pérdida por incumplimiento.
- Mutuos hipotecarios: Éstos cuentan con garantía hipotecaria a favor de la Compañía, lo cual asegura la recuperación de la totalidad o gran parte de la deuda en caso de incumplimiento vía remate de la propiedad.
- Contratos de leasing: Los activos entregados bajo esta modalidad son siempre de propiedad de la Compañía hasta el pago de la opción de compra, por lo que ante la eventualidad de un incumplimiento se puede dar término al contrato, quedando el bien raíz disponible para un nuevo contrato o para su venta.
Calidad crediticia de la cartera de inversiones financieras
*Incluyendo mutuos hipotecarios y contratos de leasing por M$255.942.320 **Clasificación en escala internacional. Análisis de los activos financieros La siguiente tabla presenta un análisis de los principales activos financieros, considerando separadamente aquellos que se encuentran deteriorados y/o en mora, así como también la antigüedad de los activos que presentan impagos.
*Las primas por cobrar a asegurados generalmente no poseen una fecha de vencimiento de pago, por lo cual se clasifican según el inicio de su vigencia. **Incluyendo Deudores por operaciones de coaseguro.
Clasificación de riesgo Monto M$ %
AAA 381,518,834 18.6%
N-1 19,592,291 1.0%
AA 913,986,034 44.6%
A 357,602,887 17.4%
BBB** 33,544,966 1.6%
BB o menos** 38,980,161 1.9%
Sin clasificación* 305,471,034 14.9%
Total 2,050,696,207 100.0%
Clasificación de activos financieros
(Montos en M$)
Instrumentos
de deuda
Mutuos
hipotecariosLeasing Derivados
Cuentas por
cobrar
aseguradores *
Cuentas por
cobrar
reaseguradores
**
Activos sin impagos ni deteriorados 76,257,602 128,716,683 136,073,002 2,960,185 503,536
Activos con impagos pero no deteriorados:
1 - 90 días 6,090,414 64,448,952 -
91 a 180 días 136,005
181 a 365 días 335,640
366 días y más 490,023
Total activos con impagos pero no deteriorados - 7,052,081 - -
Activos deteriorados 1,670,797,865 36,378,886 10,325,900 -
Sub-total 1,747,055,466 135,768,764 172,451,888 2,960,185 74,774,852 503,536
Menos:
Deterioro determinado individualmente 5,019,719 2,473,702 10,325,900
Deterioro determinado colectivamente 275,918
Total 1,742,264,990 135,492,846 169,978,186 2,960,185 64,448,952 503,536
Los criterios para determinar el deterioro de los activos financieros son detallados en la nota 3 de Políticas contables de estos estados financieros. Descripción de garantías para asegurar el cobro En el caso de los instrumentos de renta fija se monitorea permanentemente la evolución de las operaciones del emisor, y se participa de las reuniones informativas sobre evolución y perspectivas financieras llevadas a cabo por las principales compañías nacionales en las que se tienen inversiones. Adicionalmente se evalúa constantemente la conveniencia de realizar la liquidación de las inversiones que presentan deterioro. Para los mutuos hipotecarios se cuenta con garantía hipotecaria sobre las propiedades que respaldan las deudas, y en el escenario de mora se inicia la gestión de cobranza que puede finalizar, si fuera necesario, en el remate de la propiedad para cubrir la deuda. El valor razonable de estas garantías se estima mediante el valor de tasación de las propiedades hipotecadas, cuyo monto al 31 de diciembre de 2018 era de M$265.705.635. En cuanto a los contratos de leasing, como se señaló anteriormente, la garantía para asegurar el cobro corresponde al activo entregado bajo esta modalidad, el cual se mantiene como propiedad de la Compañía hasta el pago de la totalidad de lo adeudado. Adicionalmente, en el caso de los instrumentos derivados se cuenta con contratos de entrega de garantías en los que se obliga mutuamente a otorgar activos en garantía para respaldar el valor razonable de los contratos. Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía tenía activos valuados en M$ 7.362.771 por este concepto. Toma de Posesión de Garantías i. Naturaleza y valor de activos adjudicados Durante el ejercicio 2018, la Compañía llevo a cabo sus gestiones de cobranza en aquellos casos que presentan morosidad elevada. No se adjudicó activos asociados a instrumentos deteriorados o en proceso de cobranza, ni tampoco se llevaron a cabo remates de propiedades en cobranza adjudicadas por terceros. ii. Política de adjudicación de activos Para el caso de los mutuos hipotecarios, si fuera necesario el remate de una propiedad, la Compañía puede adjudicársela si no hubiera otros interesados dispuestos a pagar un valor suficiente de acuerdo a las características del bien o el valor razonable determinado. Límite para administrar el riesgo crediticio de contraparte La Compañía invierte dentro los límites por emisor y grupo empresarial establecidos tanto en su política como en las Normas de Carácter General N°152 y N°200. El cumplimiento de los límites es monitoreado constantemente y se procura mantener una cartera de inversiones diversificada en cuanto a los emisores de los diferentes instrumentos, de modo de mitigar el riesgo de incumplimiento de algún instrumento en particular. Para más detalle sobre la concentración del riesgo de crédito con intermediarios, ver las tablas de distribución del riesgo de crédito al inicio de la sección de Información cuantitativa de los riesgos de crédito.
II. RIESGO DE LIQUIDEZ Análisis de vencimiento de pasivos financieros
Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no presenta pasivos financieros. Inversiones no líquidas
Perfil de vencimientos de flujos de activos*
*Se incluye flujo de carteras CUI
III. RIESGO DE MERCADO Análisis de sensibilidad de precios de mercado En la siguiente tabla se incluye un análisis de sensibilidad a la variación negativa de precios de mercado bajo algunos escenarios supuestos a los cuales se podría ver afectada la cartera de inversiones de la Compañía. El análisis incluye el impacto sobre resultado y patrimonio de una caída de 20% en los precios de renta variable, bienes raíces y derivados; los instrumentos de renta fija se adquieren con la intención de ser mantenidos hasta su vencimiento, razón por la cual son valorizados a costo amortizado y por tanto no se ven afectados por movimientos en los precios de mercado. Es importante tener en cuenta que, si bien Chilena Consolidada podría verse afectada por cambios en las tasas de interés, la Compañía, al procurar el calce entre sus activos y pasivos, se protege de estas variaciones ya que los movimientos en el balance se compensan. Además, se debe considerar respecto a los escenarios de estrés para la cartera de renta variable que se incluyen inversiones que respaldan la reserva del valor del fondo, con lo que los movimientos de precios que afectan la cartera de inversiones tienen el mismo efecto en la reserva, compensando las variaciones.
Inversiones no líquidas M$ % s/ Inversiones
Leasing, mutuos hipotecarios y préstamos 316,018,211 12.06%
Tramo M$
Menor a 1 año 130,982,611
Entre 1 y 5 años 462,187,833
Entre 5 y 10 años 687,395,887
Entre 10 y 20 años 1,282,024,246
Más de 20 años 541,689,897
Total 3,104,280,474
Renta Fija 1,742,264,990 1,742,264,990 1,742,264,990 1,742,264,990 1,728,161,252
Mutuos Hipotecarios 135,492,846 135,492,846 135,492,846 135,492,846 135,492,846
Leasing 169,978,186 169,978,185 169,978,185 169,978,185 169,978,186
Bienes Raíces 158,136,873 158,136,859 126,509,487 158,136,859 158,136,873
Renta Variable 371,890,246 363,699,951 372,097,064 372,097,064 371,890,246
Derivados 2,960,185 2,960,185 2,960,185 2,368,148 2,960,185
Total 2,580,723,326 2,572,533,016 2,549,302,757 2,580,338,092 2,566,619,588
Impacto después de impuesto:
Total (M$) -5,978,926 -22,937,015 -281,221 -10,295,729
Resultado (%) 190.2% 729.5% 8.9% 0.0%
Patrimonio (%) -2.3% -8.8% -0.1% -3.9%
Aumento 100
bps en tasas de
interés
Inversiones
(Montos en M$)Monto base
Caída 20%
Renta Variable
Caída 20%
Bienes Raíces
Caída 20%
Derivados
Si bien en escenarios de variación de tasas de interés no se generan cambios en los valores de instrumentos de renta fija –debido a la valorización a costo amortizado– sí puede existir un impacto asociado a la reinversión. A modo referencial, considerando los vencimientos del próximo año (suponiendo que éstos se producen a través del año) reinvertidos a una tasa 100 bps inferior, se obtendría un menor devengo de intereses por M$ 504.452. i. Métodos e hipótesis para elaborar el análisis de sensibilidad Para el análisis de sensibilidad se analizó el impacto tanto en el resultado del ejercicio como en el patrimonio del cambio en variables de precios de activos financieros, particularmente variación en los instrumentos de renta variable, bienes raíces y tasas de interés. Tal como se describió el movimiento de ciertas variables financieras no necesariamente derivan en un impacto lineal en las partidas de balance de la compañía, dado que dependiendo de la valorización pueden estar o no sujetas a impacto, así también existen compensaciones por otras partidas, tal es el caso de los instrumentos de renta variable asociados a cuentas únicas de inversión que no contemplan garantías de rentabilidad. Los escenarios escogidos representan eventuales movimientos probables de las variables, dada la naturaleza de los instrumentos financieros. Así también se analizan los movimientos por separado ya que no necesariamente ocurren todos en el mismo sentido y de hacerlo sería necesario contemplar el beneficio por su correlación. ii. Cambios desde periodo anterior. Se incluye tasa de impuesto de 27%. Exposición al riesgo de tipo de cambio
Utilización de productos derivados La política de la Compañía contempla poder tomar posiciones en forwards y swaps de moneda y de tasa de interés sólo a efectos de cobertura. Las transacciones con instrumentos derivados sólo pueden realizarse con contrapartes clasificadas en, a lo menos, Nivel 1 (N-1) y A, en caso de ser locales, o bien BBB, en el caso de ser extranjeras. El riesgo del crédito se define como el monto agregado del valor de “mark to market” más una estimación del futuro costo de reposición. La Compañía sólo podrá tomar posiciones en instrumentos derivados en moneda con el propósito de cobertura de activos y pasivos existentes o flujos futuros esperados. En caso de que el monto del activo o pasivo a cubrir sea en una moneda distinta al peso chileno, el forward o swap de moneda deberá ser, a lo máximo, por el equivalente al monto de la cobertura. Asimismo, el forward o swap de tasa de interés deberá ser, a lo máximo, por el equivalente al monto de la cobertura. En ambos casos se requiere la validación por parte del área de Finanzas de que la operación corresponde a una cobertura. Las opciones sobre renta variable no están autorizadas, a menos que exista una aprobación por escrito de la entidad responsable dentro del Grupo Zurich (Regional Investment Management), el CEO y el Directorio. El monto máximo a invertir en primas de opciones corresponde al 0.5% del portfolio total.
UF IPC USD EURO CLP
Renta Fija 1,619,182,732 12,649,909 80,166,256 10,673,802 19,592,291 1,742,264,990
Mutuos Hipotecarios 135,492,846 135,492,846
Leasing 169,978,186 169,978,186
Bienes Raíces 158,136,873 158,136,873
Renta Variable 8,317,134 429,361 363,143,751 371,890,246
Derivados 94,126,173 -80,459,962 -10,706,026 2,960,185
Total 2,176,916,810 12,649,909 8,023,428 397,137 382,736,042 2,580,723,326
TOTALInversiones
(Montos en M$)
Monedas
RIESGO DE SEGUROS A. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE SEGUROS El riesgo de seguros se refiere a la incertidumbre inherente a la ocurrencia de eventos cubiertos por las pólizas de la Compañía. El riesgo de seguros puede a su vez dar lugar a riesgos de crédito, liquidez y mercado, los cuales son tratados con detalle en las secciones precedentes de la nota 6 de Administración de riesgos. El riesgo de seguros se transfiere a la Compañía a través del proceso de suscripción, y puede incluir aspectos tales como la utilización de supuestos inapropiados en los modelos actuariales y la constitución de reservas, fluctuaciones inesperadas de la siniestralidad, procesos de tarificación inadecuada o desviaciones en los gastos incurridos para la adquisición y administración de las pólizas. B. OBJETIVOS, POLÍTICAS Y PROCESOS PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS DE SEGUROS El principal objetivo de Chilena Consolidada es minimizar los riesgos de seguros no deseados, sin que ello signifique dejar de alcanzar sus metas financieras. Para lograrlo, la Compañía busca activamente suscribir aquellos riesgos acerca de los cuales posee experiencia y/o un conocimiento acabado, y que le otorguen la oportunidad de obtener una rentabilidad razonable. Por consiguiente, la gestión de suscripción de la Compañía está centrada en comprender qué riesgos aceptar de qué clientes, aprovechando las ventajas que le proporciona el operar en una gama diversificada de líneas de negocios y en diferentes áreas geográficas a través del territorio nacional. La Compañía cuenta con políticas que le permiten llevar a cabo un proceso de suscripción disciplinado y consistente con sus objetivos y apetito de riesgo. Estas políticas establecen, entre otras cosas, estándares básicos de suscripción por producto, límites para las autoridades de suscripción, una matriz de aprobaciones para transacciones específicas, y las exigencias adicionales que se han de cumplir para la definición de productos nuevos o el manejo de excepciones. El proceso de suscripción es apoyado a través del proceso de tarificación, mediante el cual se busca definir un precio que permita respaldar la exposición y gastos derivados de cada producto, así como la frecuencia y severidad de los siniestros. La Compañía tiene como política sólo suscribir aquellos riesgos cuyo potencial impacto financiero sea razonablemente conocido y entendido, y para los cuales exista una base sólida para realizar la tarificación. La tarificación es realizada tomando en cuenta estimaciones y supuestos basados en datos actuales y de tendencia histórica disponibles tanto en el mercado como al interior de la Compañía. Otro elemento clave en la gestión del riesgo de seguros es la constitución y administración de reservas que le permitan a la Compañía cubrir sus obligaciones con los tenedores de pólizas. Las reservas de la Compañía son calculadas por un actuario calificado, quien utiliza todos los datos disponibles en combinación con los diferentes modelos, metodologías y estimaciones según sea adecuado para cada tipo de reserva. Finalmente, las reservas son regularmente medidas, revisadas y monitoreadas para asegurar su precisión. La Compañía también lleva a cabo un proceso de control de gastos, de modo de asegurar un retorno operacional adecuado y en línea con las expectativas presupuestadas. I. GESTIÓN DE REASEGURO
El reaseguro es una herramienta clave de gestión de capital y riesgo que apoya la estrategia de suscripción de la Compañía, asegurando que la capacidad necesaria está disponible y distribuyendo el riesgo entre Chilena Consolidada y las cesiones a los reaseguradores.
La política de reaseguros de Chilena Consolidada está basada en una eficiente transferencia de riesgos, dentro de las normas estatutarias vigentes y las políticas del Grupo Zurich. Está sustentada en un programa de reaseguros que define:
- Límites máximos de retención neta por riesgo. - Exposición agregada por tipo de negocios. - Requerimientos de colaterales o resguardos exigidos a los reaseguradores. - Diversificación del riesgo. - Aprovechamiento de economías de escala en la contratación de reaseguros.
La Compañía posee criterios estrictos en cuanto a la cesión de riesgos a contrapartes. Es así como se mantiene una lista de contrapartes de reaseguro autorizados por el Grupo Zurich, la cual está basada en los rating crediticios, análisis financieros y monitoreo constante del comportamiento de pago de los reaseguradores en el mercado internacional. Chilena Consolidada vela por el cumplimiento de las restricciones definidas en esta lista y supervisa que ésta esté en concordancia con las normas locales y la realidad del mercado nacional.
Chilena Consolidada posee además un área que se encarga de la gestión y administración de los reaseguros. Entre los procesos llevados a cabo por esta área se encuentran:
- Verificar el cumplimiento de las políticas del Grupo Zurich y de la normativa vigente en
cuanto a la contratación de reaseguros, incluyendo aquellas relativas a colocaciones facultativas.
- Comprobar la correcta emisión de los contratos de reaseguros, examinando la existencia e idoneidad de las coberturas definidas.
- Garantizar el correcto flujo de información operacional entre la Compañía y sus reaseguradores.
- Evaluar el desempeño y eficiencia de los diferentes contratos y reaseguradores. - Supervisar y controlar los procesos de cobranza de reaseguros.
II. GESTIÓN DE MERCADO OBJETIVO
Chilena Consolidada Seguros de Vida aplica una estrategia segmentada por tipo de clientes, con capacidades de distribución especializadas. La Compañía se enfoca en las siguientes líneas de negocios:
- Protección Familiar - Vida Individual - Rentas Vitalicias - Seguros Colectivos - Affinities & Sponsors - Bancaseguros
Asimismo, la Compañía aplica una visión centrada en el cliente como vehículo de detección de nuevas necesidades y/o adecuación de su oferta de productos y modelos de servicio.
La Compañía busca llegar a su mercado objetivo a través de una constante búsqueda de nuevas oportunidades que permitan expandir las fronteras del negocio actual. Esto se basa en el aprovechamiento de las fortalezas de la organización y en la construcción de nuevas capacidades, apuntando a incorporar mayor tecnología tanto en el asesoramiento de clientes como en el proceso de venta. III. GESTIÓN DE DISTRIBUCIÓN
Uno de los pilares detrás del éxito de Chilena Consolidada es su estrategia comercial segmentada y la distribución en cuanto a canales y a geografía. Chilena Consolidada se define como una compañía multi-canales, dado que aspira a llegar a clientes potenciales por múltiples canales, de modo que los clientes puedan comprar por el canal de su preferencia.
La Compañía reconoce que los costos de distribución de los canales son diferentes y que ciertos productos no son viables a través de cualquier canal. Asimismo, la Compañía entiende que se encuentra inserta en un mercado constituido por personas que cada día requieren de soluciones más sofisticadas, y que algunos de sus productos de seguros son complejos y por tanto su distribución a través de agentes es un pilar clave para entregar un valor agregado de asesoramiento al cliente.
Los agentes son el principal canal de distribución de la Compañía. Este canal permite entregar un mayor nivel de asesoramiento a los clientes, mejorando la distribución de productos más nuevos, complejos y sofisticados. La fuerza de ventas está especializada por segmento de clientes, por lo que está agrupada en 3 unidades:
i. Protección familiar, con la cual se comercializan soluciones de protección para el
segmento socioeconómico medio; ii. Vida Individual, mediante la que se entregan soluciones más sofisticadas de protección y
ahorro (incluyendo APV); iii. Rentas Vitalicias, a través de la cual se asesora a personas que están decidiendo su retiro.
Adicionalmente, la Compañía cuenta con corredores, que representan el principal canal del negocio de seguros colectivos. Típicamente el corredor cumple la función de asesoramiento a la empresa contratante.
En el negocio de seguros individuales se trabaja con un pequeño grupo de corredores que se han especializado en seguros de vida.
En cuanto a canales masivos, se mantienen acuerdos de distribución con sponsors. Este canal permite contar con un vehículo de distribución para productos de baja prima mensual a un gran volumen de personas. En lo que respecta a Banca Seguros, la Compañía posee acuerdos de distribución y espera seguir aumentando el peso relativo de este canal en el total de distribución de la Compañía.
IV. GESTIÓN DE COBRANZA Chilena Consolidada cuenta con distintos mecanismos de cobranza según sea la línea de negocios.
- En el caso de Rentas Vitalicias la cobranza se realiza a través de las AFPs, con cheques o vale vista a nombre de la Compañía, procediendo según lo establece el DL 3500.
- Para el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, la cobranza se realiza a través de las AFP con cheques o transferencia electrónica a la Compañía, según lo establecido en contrato con las AFP.
- Para los Seguros Individuales, la cobranza se realiza a través de cargo en cuenta corriente o tarjetas de créditos, descuento por planilla y también recaudación a través de la red de sucursales.
- Para los Seguros Colectivos, la cobranza se realiza a través de corredores con transferencia electrónica y vía directa.
- Para los Seguros de Affinities & Sponsors, la cobranza la realiza cada sponsor a sus clientes, para luego realizar un pago único vía transferencia electrónica a la Compañía, lo cual está formalizado en los acuerdos logrados en cada caso.
Cabe mencionar que dentro de su estructura organizacional, la Compañía cuenta con un área de especializada en realizar las gestiones de cobranza en aquellos casos que se requiera. V. CONCENTRACIÓN DE SEGUROS El riesgo de concentración de seguros está definido por la probabilidad de mayores pérdidas asociadas a una inadecuada diversificación del negocio asegurador. Chilena Consolidada se beneficia de su larga experiencia y amplia presencia en el mercado de seguros nacional para mantener un portfolio de seguros diversificado tanto en cuanto a los productos y canales de distribución que ofrece como a las líneas de negocios e industrias a los que apunta.
i. Reservas técnicas por línea de negocio
ii. Prima directa y siniestralidad por línea de negocio La siniestralidad sólo se presenta para los seguros de corto plazo, tradicionales y SIS:
iii. Prima directa por canal de distribución
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD A continuación, se detalla la metodología utilizada en los análisis de sensibilidad y los resultados obtenidos. Los factores de riesgo considerados son los siguientes:
- Mortalidad - Morbilidad - Longevidad - Tasas de interés - Tipo de cambio - Inflación - Tasa de desempleo - Gastos - Variaciones del siniestro medio - Ocurrencia de siniestro catastrófico en contrato SIS V - Caducidad
Línea de Negocios Reserva Directa M$ %
Rentas Vitalicias 1.573.431.587.013 63,0%
Seguros con CUI 712.147.531.685 28,5%
Colectivos 53.410.754.079 2,1%
Protección Familiar 12.605.787.294 0,5%
Seguros Tradicionales 45.705.894.553 1,8%
SIS 100.815.633.553 4,0%
Total Directo 2.498.117.188.177 100,0%
Línea de Negocios Prima Directa M$Siniestralidad
%
Rentas Vitalicias 133.283.216.183
Seguros con CUI 67.203.577.314
Colectivos 84.394.699.658 80,8%
Protección Familiar 38.448.575.397 19,2%
Seguros Tradicionales 3.810.043.335 95,4%
SIS 225.653.765.418 100,5%
Total 552.793.877.305
Canal de Distribución Prima Directa M$ %
Agentes 332.720.017.759 60,2%
Corredores 46.505.901.133 8,4%
Directos 173.567.958.413 31,4%
Otros - 0,0%
Total 552.793.877.305 100,0%
A. Métodos e hipótesis utilizados en el análisis de sensibilidad
Para realizar el análisis de sensibilidad se determinó para cada factor de riesgo una hipótesis de incremento y/o disminución del factor y se evaluó el impacto, en tres escenarios:
i. Impacto en el estado de resultados del año después de impuesto. Para evaluar este
impacto se hizo una proyección de la evolución de la cartera vigente al 31 de diciembre de 2017 con el cambio del factor analizado durante toda la vigencia de la póliza y sin el cambio del factor. La variación de las variables afectadas en el primer año de la proyección se utilizó para determinar en forma proporcional el impacto de las variables afectadas en el estado de resultados del año1.
ii. Impacto en el valor actual de las utilidades futuras proyectadas correspondientes a la cartera vigente al 31 de diciembre de 2017, después de impuesto.
iii. Impacto en el valor actual de las utilidades futuras después de impuesto de la cartera vigente al 31 de diciembre de 2016 correspondientes sólo al primer año de proyección. En todos los casos la tasa de impuesto utilizada fue de 27%.
Las hipótesis operacionales utilizadas son consistentes con aquellas aplicadas en el cálculo del Market Consistent Embedded Value de acuerdo a la metodología establecida por el Grupo Zurich. B. RESULTADOS DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD POR FACTOR DE RIESGO
Mortalidad:
Se analizó el impacto en el resultado de un incremento y una disminución de un 2% de la mortalidad. En esta simulación no se incluye Rentas Vitalicias, ya que ésta se considera en el análisis de longevidad.
i. Impacto en el estado de resultados:
a. Mayor Mortalidad (2%) Implica una menor utilidad en el año 2018 de -$366.996.356. De esta menor utilidad el 39,2%viene dada por Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. b. Menor Mortalidad (2%) Implica una mayor utilidad en el año 2018 de $366.996.423. De esta mayor utilidad el 39,2%viene dada por Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras:
a. Mayor Mortalidad (2%) durante toda la vigencia de las pólizas Si la Mortalidad subiera en un 2,0% nuestro patrimonio se vería afectado en -$1.736.552.911. El 43,3% de este impacto es producto de SIS.
1 Todas las proyecciones y valores actuales de este documento se calcularon con el programa actuarial Prophet, versión 8.1,
utilizando las tablas de mortalidad de la Superintendencia de Valores y Seguros y una tasa de interés del 4% efectivo anual. Los valores presentes se determinaron para toda la cartera vigente al 31 de Diciembre de 2017, siguiendo la metodología de Market Consistent Embedded Value.
Valor Presente por toda la vida de las pólizas considerando un 2% de mayor Mortalidad
b. Menor Mortalidad (2%) durante toda la vigencia de las pólizas Si la Mortalidad disminuyera en un 2,0% nuestro patrimonio se vería afectado en $1.685.190.919. El 43,3% de este impacto es producto de SIS. Valor Presente por toda la vida de las pólizas considerando un 2% de menor Mortalidad
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: a. Mayor Mortalidad (2%) Implicaría una disminución del patrimonio de -544.038.601 El 76,0% de este impacto correspondería al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. Valor Presente de 1 año con 2% de mayor Mortalidad
b. Menor Mortalidad (2%) Implicaría una disminución del patrimonio de 539.224.435 El 76,7% de este impacto correspondería al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia.
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 2.739.815,71 2.727.774,20 -12.041,51 -331.933.861
Protecion Familiar 3.098.374,02 3.084.789,47 -13.584,55 -374.468.762
Colectivos 440.157,60 430.065,99 -10.091,61 -278.183.229
SIS 473.267,18 445.988,18 -27.279,00 -751.967.059
Total 6.751.614,51 6.688.617,85 -62.996,67 -1.736.552.911
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 2.740.474,21 2.750.566,82 10.092,61 278.210.785
Protecion Familiar 3.098.374,02 3.112.044,22 13.670,20 376.829.846
Colectivos 440.157,60 450.249,21 10.091,61 278.183.229
SIS 473.267,18 500.546,17 27.279,00 751.967.059
Total 6.752.273,01 6.813.406,43 61.133,42 1.685.190.919
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.334,87 242.577,75 -757,12 -20.870.597
Protecion Familiar 464.903,56 463.765,40 -1.138,16 -31.374.198
Colectivos 124.602,30 121.880,49 -2.721,81 -75.028.817
SIS 130.955,86 116.361,67 -14.594,19 -402.300.407
Total 963.796,59 944.585,32 -19.211,28 -529.574.019
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
Valor Presente de 1 año con 2% de menor Mortalidad
Morbilidad: Se analizó el impacto en el resultado de un incremento de la morbilidad del 5 % en las coberturas de salud e invalidez. i. Impacto en el estado de resultados: Incremento en la Morbilidad (5%) en las coberturas de salud e invalidez Implica una menor utilidad en el año 2018 de -$5.555.553.459. El 20,8% de este impacto correspondería a las coberturas del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras: Incremento en la Morbilidad (5%) durante toda la vigencia de las pólizas Implicaría una disminución del patrimonio de $ 11.256.826.885. El 51.8% de este impacto correspondería coberturas de salud de seguros colectivos. Valor Presente por toda la vida de las pólizas considerando un 5% de mayor Morbilidad
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: Incremento en la Morbilidad (5%) Implicaría una disminución del patrimonio de $ 4.471.905.496. El 72.4% de este impacto correspondería a coberturas de salud de seguros colectivos. Valor Presente de 1 año con 5% de mayor Morbilidad
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.393,35 243.975,79 582,44 16.055.306
Protecion Familiar 464.903,56 466.041,73 1.138,17 31.374.615
Colectivos 124.602,30 127.324,11 2.721,81 75.028.817
SIS 130.955,86 145.550,06 14.594,19 402.300.407
Total 963.855,08 982.891,68 19.036,61 524.759.145
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
Vida Individual 2.740.474 2.721.359 -19.116 -526.937.730
Protecion Familiar 3.098.374 3.033.625 -64.749 -1.784.861.763
Colectivos 440.158 327.360 -112.797 -3.109.344.461
SIS 473.267 261.567 -211.700 -5.835.682.932
6.752.273 6.343.911 -408.362 -11.256.826.885
Diferencia a Patrimonio UFDiferencia a
Patrimonio $Línea de Negocio VP base UF VP shock UF
Total
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.993,37 241.564,92 -2.428,45 -66.942.059
Protecion Familiar 464.903,56 454.204,97 -10.698,59 -294.915.014
Colectivos 124.602,30 92.928,12 -31.674,18 -873.123.740
SIS 130.955,86 13.530,44 -117.425,43 -3.236.924.683
Total 964.455,09 802.228,45 -162.226,64 -4.471.905.496
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
Longevidad: Se analizó el impacto en el resultado de un incremento y una disminución de un 2% de la longevidad en la cartera de Rentas Vitalicias. i. Impacto en el estado de resultados: a. Mayor Longevidad (2%) Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 156.144.333. b. Menor Longevidad (2%) Implicaría una mayor utilidad en el año 2018 de $ 156.323.508. ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras: a. Mayor Longevidad (2%) durante toda la vigencia de las pólizas Implicaría una disminución del patrimonio de $ 5.992.021.578. Valor Presente por toda la vida de las pólizas considerando un 2% de mayor Longevidad
b. Menor Longevidad (2%) durante toda la vigencia de las pólizas Implicaría un incremento del patrimonio de $ 5.877.328.597. Valor Presente por toda la vida de las pólizas considerando un 2% de menor Longevidad
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: a. Mayor Longevidad (2%) Implicaría una disminución del patrimonio de $ 152.032.643. Valor Presente de 1 año considerando un 2% de mayor Longevidad
b. Menor Longevidad (2%) Implicaría un incremento del patrimonio de $ 152.205.216. Valor Presente de 1 año considerando un 2% de menor Longevidad
VP base UF VP shock UF
Rentas Vitalicias -483.946,05 -701.317,71 -217.371,66 -5.992.021.578
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Rentas Vitalicias -483.946,05 -270.735,09 213.210,96 5.877.328.597
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Rentas Vitalicias 181.636,84 176.121,58 -5.515,27 -152.032.643
Diferencia a
Patrimonio $
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
VP base UF VP shock UF
Rentas Vitalicias 181.636,84 187.158,37 5.521,53 152.205.216
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
Tasa de interés: Se analizó el impacto en el resultado de una disminución de la tasa de reservas (TR) y la consecuente disminución en la tasa de descuento del SIS. El escenario base es una TR de 2,80% y una tasa de descuento para el SIS de 2,75%. Los escenarios de baja de tasa de interés se compararon en cada caso con el escenario base. Estos escenarios se detallan en el cuadro siguiente:
i. Impacto en el estado de resultados: a. TR = 2,65% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 1.932.006.627 por el negocio de Rentas Vitalicias debido a que las nuevas ventas tienen una mayor pérdida inicial por la baja en la TR. Asimismo, esta baja en la TR afectaría la tasa de descuento del SIS que baja a 2,70%. Esto implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 354.270.897 adicional al resultado anterior. b. TR = 2,60% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 2.542.178.341 por el negocio de Rentas Vitalicias. La TR afectaría la tasa de descuento del SIS que baja a 2,65%. Esto implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 711.953.345 adicional al resultado anterior. c. TR = 2,55% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 3.176.948.911 por el negocio de Rentas Vitalicias. La tasa de descuento del SIS bajaría a 2,60%, resultando en una menor utilidad en el año 2018 de $ 1.073.089.161. Por otra parte, se analizó el impacto sobre el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia que tendría la variación de 100 puntos base de la tasa de descuento, considerando una tasa base para el SIS de 2,75%. a. Incremento de tasa de descuento SIS a 3.75% Implicaría una mayor utilidad en el año 2018 de $ 6.428.468.319. b. Disminución de tasa de descuento SIS a 1.75% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 7.748.336.145. ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras: Se analizó el impacto en el valor presente de las utilidades futuras ante un cambio en la tasa de inversión y de la tasa de descuento: Se calculó el valor presente de las utilidades futuras considerando el stock de la cartera vigente al 31 de diciembre de 2018 con los siguientes shocks en tasas de interés, considerando una tasa base de retorno de las inversiones y de descuento de 4% efectivo anual. El impacto en los valores presentes, por línea de negocio, durante toda la vida de la póliza es el siguiente:
EscenarioTasa de
reserva (TR)
Tasa de
descuento SIS
a 2,65% 2,70%
b 2,60% 2,65%
c 2,55% 2,60%
a. Aumento de 100 pb
b. Disminución de 100 pb
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: El valor presente de las utilidades futuras correspondientes al primer año de proyección para el escenario base del 4%, para el escenario con el shock de incremento/disminución de tasa de interés al 5%/ 3%, respectivamente y la diferencia entre ambos, se refleja en los cuadros siguientes por línea de negocio. a. Aumento de 100 pb
VP base UF VP shock UF
4% 5%
Vida Individual 2.739.815,71 2.633.247,14 -106.568,57 -2.937.646.749
Protecion Familiar 3.098.374,02 2.898.402,43 -199.971,59 -5.512.374.816
Colectivos 440.157,60 432.280,64 -7.876,96 -217.134.697
Rentas Vitalicias -483.946,05 3.138.474,57 3.622.420,62 99.854.886.086
SIS 473.267,18 1.708.857,29 1.235.590,11 34.060.017.569
Total 6.267.668,46 10.811.262,07 4.543.593,61 125.247.747.392
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
4% 3%
Vida Individual 2.739.815,71 2.827.432,48 87.616,77 2.415.225.540
Protecion Familiar 3.098.374,02 3.332.581,25 234.207,23 6.456.107.434
Colectivos 440.157,60 448.617,15 8.459,54 233.193.998
Rentas Vitalicias -483.946,05 -4.772.889,95 -4.288.943,90 -118.228.126.847
SIS 473.267,18 -1.223.805,39 -1.697.072,57 -46.781.146.036
Total 6.267.668,46 611.935,54 -5.655.732,92 -155.904.745.912
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
4% 5%
Vida Individual 243.334,87 215.269,87 -28.065,00 -773.633.890
Protecion Familiar 464.903,56 464.777,95 -125,61 -3.462.425
Colectivos 124.602,30 125.631,42 1.029,12 28.368.459
Rentas Vitalicias 181.636,84 555.277,57 373.640,72 10.299.701.759
SIS 130.955,86 671.724,06 540.768,20 14.906.702.664
Total 1.145.433,43 2.032.680,87 887.247,44 24.457.676.567
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
b. Disminución de 100 pb
Inflación: Mayor Inflación de 100 pb (1%) Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 12.778.497.804 que correspondería principalmente al pasivo de Rentas Vitalicias. Tasa de desempleo Un mayor desempleo tendría un efecto negativo sobre contrato del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. Existe una correlación lineal (R^2 = 0,6545) entre el total de cotizantes y la tasa de desempleo, de lo que se desprende que un aumento de un 1% en la tasa de desempleo comprendería una disminución de la prima del SIS de un 4,6%. Disminución de la prima de SIS en un 4,6% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 2.544.469.281. Asimismo, se ha identificado que un aumento en el desempleo regularmente trae aparejado una mayor siniestralidad del SIS. Aumento en los casos de invalidez en 5% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ .183.995.910. Luego el efecto combinado de estos supuestos sobre el SIS por un aumento de 1% en la tasa de desempleo Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 3.728.765.191. Gastos Se analizó el impacto de un incremento de los gastos iniciales y de renovación de un 5%. i. Impacto en el estado de resultados: Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 1.379.339.876.
VP base UF VP shock UF
4% 3%
Vida Individual 243.334,87 270.748,60 27.413,74 755.681.294
Protecion Familiar 464.903,56 465.025,41 121,85 3.358.955
Colectivos 124.602,30 123.552,68 -1.049,62 -28.933.529
Rentas Vitalicias 181.636,84 -199.211,32 -380.848,16 -10.498.380.511
SIS 130.955,86 -721.542,57 -852.498,44 -23.499.792.900
Total 1.145.433,43 -61.427,20 -1.206.860,63 -33.268.066.690
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras: Se calculó el Valor Presente de las utilidades futuras considerando el stock de la cartera vigente al 31 de diciembre de 2018 con el escenario base, el escenario con un 5% de incremento en los gastos y la diferencia entre ambos. El impacto en el valor presente, por línea de negocio, durante toda la vida de la póliza es el siguiente:
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: El valor presente de las utilidades futuras correspondientes al primer año de proyección para el escenario base, para el escenario con el shock de gastos de un 5% de incremento y la diferencia entre ambos se refleja en el cuadro siguiente por línea de negocio.
Variaciones del siniestro medio: Se analizó el impacto en el resultado de un incremento en la siniestralidad de salud en un 5% y un 2% en la de fallecimiento. En este cálculo se excluye SIS y Rentas Vitalicias. En el caso de Rentas Vitalicias, un incremento de la mortalidad implicaría un mejor resultado, sin embargo, un empeoramiento en la mortalidad general de la población no necesariamente afectaría la mortalidad de los rentistas, es por esto que se optó por excluir este negocio del cálculo. El incremento en la siniestralidad implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 1.939.081.832 El 94% del impacto correspondería a Seguros Colectivos. Ocurrencia de Catastrófico SIS Contrato V: Se analizó el impacto de un aumento de la siniestralidad a 106% del contrato de Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. Incremento de la siniestralidad a 106.0% Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 5.668.590.029.
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 2.739.157,21 2.698.405,30 -40.751,91 -1.123.358.699
Protecion Familiar 3.098.374,02 3.057.899,96 -40.474,06 -1.115.699.378
Colectivos 440.157,60 422.390,44 -17.767,16 -489.765.813
Rentas Vitalicias -483.946,05 -597.311,86 -113.365,81 -3.125.018.004
SIS 473.267,18 464.390,17 -8.877,01 -244.701.886
Total 6.267.009,96 6.045.774,01 -221.235,95 -6.098.543.780
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.393,35 238.222,72 -5.170,63 -142.532.574
Protecion Familiar 464.903,56 457.217,87 -7.685,69 -211.862.098
Colectivos 124.602,30 120.303,65 -4.298,65 -118.495.683
Rentas Vitalicias 181.636,84 171.126,38 -10.510,46 -289.729.162
SIS 130.955,86 126.210,25 -4.745,61 -130.816.603
Total 1.145.491,92 1.113.080,87 -32.411,05 -893.436.119
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
Caducidad: Se analizó el impacto de un incremento de la caducidad del 10% para toda la vigencia de las pólizas. No se consideraron las líneas de negocio de Rentas Vitalicias, SIS y Colectivos. i. Impacto en el estado de resultados Implicaría una menor utilidad en el año 2018 de $ 4.364.779.725. El mayor impacto correspondería a seguros tradicionales y Protección Familiar, que son seguros de protección sin cargos por rescate. ii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras Se calculó el valor presente de las utilidades futuras considerando el stock de la cartera vigente al 31 de diciembre de 2018 con el escenario base, el escenario con un 10% de incremento/disminución en las tasas de caída para toda la vigencia de la póliza y la diferencia entre ambos. El Impacto en el valor presente, por línea de negocio, durante toda la vida de la póliza sería el siguiente: a. 10% de mayor Caducidad
b. 10% de Menor Caducidad
iii. Impacto en el valor presente de las utilidades futuras para el primer año de proyección: El valor presente de las utilidades futuras correspondientes al primer año de proyección para el escenario base, para el escenario con el shock de caducidad de un 10% de incremento y la diferencia entre ambos se refleja en el cuadro siguiente por línea de negocio.
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 2.739.157,21 2.591.075,47 -148.081,74 -4.081.990.261
Protecion Familiar 3.098.374,02 2.757.648,03 -340.725,99 -9.392.381.177
Colectivos 440.157,60 415.930,39 -24.227,21 -667.842.205
Total 6.277.688,84 5.764.653,89 -513.034,95 -14.142.213.642
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 2.739.157,21 2.985.411,87 246.254,65 6.788.204.035
Protecion Familiar 3.098.374,02 3.517.622,78 419.248,76 11.556.923.257
Colectivos 440.157,60 467.644,96 27.487,36 757.710.780
Total 6.277.688,84 6.970.679,61 692.990,77 19.102.838.071
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.276,38 243.164,07 -112,31 -3.095.955
Protecion Familiar 464.903,56 463.178,67 -1.724,89 -47.547.977
Total 708.179,94 706.342,74 -1.837,20 -50.643.932
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
El valor presente de las utilidades futuras correspondientes al primer año de proyección para el escenario base, para el escenario con el shock de caducidad de un 10% de disminución y la diferencia entre ambos se refleja en el cuadro siguiente por línea de negocio.
CONTROL INTERNO La gestión del ambiente de control interno de Chilena Consolidada está basada en la Metodología ICFR (Internal Control over Financial Reporting) basada en los requisitos de la sección 404 de la Ley Sarbanes & Oxley. Esta metodología ha sido diseñada e implementada para documentar riesgos, procesos y controles dentro de un marco que permita asegurar un determinado nivel de efectividad del ambiente de control de la Compañía. Esta metodología también se enfoca en mejorar el control organizacional y asegurar la eficacia de éste mediante el desarrollo de mecanismos de control interno, estableciendo, de esta forma, una cultura organizacional de gestión de riesgos.
El objetivo principal de la Metodología ICFR es proporcionar un instrumento de gestión para los controles internos aplicando un enfoque coherente a través de todo el Grupo Zurich. La metodología está orientada a cumplir con los requerimientos por cambios legislativos y regulatorios, asegurar la confiabilidad y transparencia de los estados financieros, velar porque las principales áreas de la Compañía estén inmersas en un ambiente de control interno adecuado y reforzar el compromiso de la Alta Administración con el control.
Por otra parte, el proceso de evaluación y validación permanente del ambiente de control interno proporciona información muy útil para identificar oportunidades de mejora en los procesos en las diferentes áreas de la Compañía.
La metodología ICFR se sostiene en cuatro elementos claves:
a) Identificar los procesos clave, sus riesgos, las actividades de control para mitigar estos riesgos y definir la guía de apoyo que describa cómo aplicar la metodología en la descripción de los controles.
b) Los procesos describen el detalle de las diferentes fases de la Documentación y Evaluación, así como la Validación por parte de la Gerencia, Prueba de los controles clave y el reporte de éstos.
c) Las Herramientas que están disponibles para el cumplimiento de los objetivos de ICFR son: Entrenamiento a las partes involucradas, un sistema computacional para la documentación de los riesgos, controles y evaluación de éstos, y otro sistema para la documentación de los flujos de los procesos, entre otras herramientas.
d) ICFR reúne el esfuerzo conjunto de distintos equipos a nivel local y del Grupo Zurich para efectos de compartir experiencias que permitan mejorar el modelo en forma continua.
Conceptos de ICFR
ICFR fue desarrollado usando un enfoque basado en riesgos, determinando en primer lugar las cuentas financieras más significativas en los estados financieros consolidados de la Compañía. A su vez, las cuentas contables más significativas fueron usadas para determinar los procesos que están dentro del alcance de ICFR, y cada proceso fue evaluado para determinar los riesgos inherentes con sus correspondientes objetivos y actividades de control que mitigarían dichos riesgos. Una vez identificados estos riesgos y objetivos de control, de definen las actividades de control genéricas para cada proceso.
VP base UF VP shock UF
Vida Individual 243.276,38 246.137,59 2.861,20 78.871.318
Protecion Familiar 464.903,56 466.521,98 1.618,42 44.613.103
Total 708.179,94 712.659,57 4.479,63 123.484.421
Línea de Negocio Diferencia a
Patrimonio UF
Diferencia a
Patrimonio $
La siguiente información está incluida dentro de ICFR:
a) Procesos a nivel de Compañía y de áreas de negocios:
Incluye una vista general, en la que cada proceso se describe para incluir los inputs más relevantes para los estados financieros y cualquier aserción relacionada con éstos.
b) Riesgos:
Los riesgos son hechos potenciales que pueden afectar el cumplimiento de los objetivos de control dentro de cada proceso. Al identificar los riesgos, además se pueden determinar las posibles consecuencias y el impacto para el negocio.
c) Objetivos de control:
Los objetivos de control describen el propósito básico de las actividades de control, cuyo fin último es asegurar la confiabilidad y exactitud en la preparación de los estados financieros.
d) Actividades de control:
Las actividades de control corresponden a las acciones o procedimientos orientados a mitigar los riesgos identificados.
Fases y Actividades de la Metodología
Las actividades están definidas para cada fase: Documentación, Evaluación, Testeo y Reporte.
a) Documentación: Registro formal de todos los procesos, riesgos, objetivos y actividades de
control, con el objetivo de obtener un acabado entendimiento del negocio y las actividades de control a llevar a cabo. Considera tanto la documentación inicial como una documentación continua, que es actualizada trimestralmente por los dueños de cada proceso.
b) Evaluación: Valoración del diseño de cada actividad de control y de la operatividad del control.
c) Pruebas: De acuerdo a la metodología usada, se realizan tres tipos de pruebas i. Actividades de auto testeo realizado por la Gerencia.
ii. Testeo realizado por parte del equipo interno de ICFR. iii. Testeos realizados por personal de auditoría de ICFR del Grupo Zurich u otros
auditores externos. d) Reporte: Los temas de seguimiento detectados por medio de ICFR son analizados por el
Comité de Riesgos y por el Comité de Auditoría, y en caso de ser necesario, escalados al Directorio.
Roles y Responsabilidades.
Los principales actores en la aplicación de la Metodología ICFR son los siguientes:
Dueño del proceso (BPO): Es el responsable final de la documentación de los procesos, sus riesgos y los controles necesarios para mitigar a éstos. El BPO debe asegurar que los issues sean remediados y que los controles sean evaluados por su respectivo Dueño del control.
Dueño del control: Evalúa el diseño y la efectividad operativa del control, remedia las observaciones detectadas y provee evidencia de la aplicación del control. Área de Riesgo: Monitorea el cumplimiento de los planes de acción comprometidos por los Dueños de proceso.
Equipo ICFR Local: Es responsable de coordinar todas las actividades de la metodología, incluyendo el alcance de los procesos a documentar, la planificación, administración y monitoreo del proceso de actualización. Debe hacer seguimiento a la documentación y controles de los procesos documentados, con el fin de asegurar que se ajustan a lo definido en la metodología. Entrega soporte a las áreas, cuando los BPO’s evalúan el impacto del Riesgo/Control en los Estados Financieros conforme a lo definido por ICFR. Gestión de cumplimiento de la metodología de control interno. Trimestralmente se realiza un proceso de revisión y confirmación (sign-off), el que es monitoreado por un coordinador local y uno regional del Grupo Zurich. Este proceso consiste en que cada dueño de control debe confirmar que los controles claves de los cuales es responsable se encuentran operativos y que no han sufrido modificaciones. Dicha confirmación la realiza directamente en el sistema. En el caso de que un control no se encuentre operativo o haya tenido modificaciones respecto al trimestre anterior, se crea un plan de acción con el fin de actualizar la documentación y validar que él o los riesgos están cubiertos. NOTA 7 - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
31.12.2018
Efectivo y Efectivo Equivalente CLP USD EUR OTRAS TOTAL
Efectivo en Caja 24.873 0 0 0 24.873
Bancos 20.226.175 230.322 83 0 20.456.580
Equivalente al Efectivo 0 0 0 0 0
Total Efectivo y Efectivo Equivalente 20.251.048 230.322 83 0 20.481.453
NOTA 8 - ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
8.1 Inversiones a Valor Razonable
31.12.2018
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL Costo
Amortizado Efecto en
Resultados
Efecto en OCI (Other
Comprensive Income)
INVERSIONES NACIONALES 157.771.766 0 47.837 157.819.603 154.566.933 (2.478.075) 2.913.354
Renta Fija 116.875.148 0 0 116.875.148 113.961.790 990.446 2.913.354
•Instrumentos del Estado 1.381.895 1.381.895 1.381.345 61.089 34.211
•Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
49.675.127 49.675.127 48.894.782 435.023 780.344
•Instrumento de Deuda o Crédito 65.818.126 65.818.126 63.685.663 494.334 2.098.799
•Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
0
•Mutuos hipotecarios
0
Otros 0
Renta Variable 40.896.618 0 47.837 40.944.455 40.605.143 (3.468.521) 0
•Acciones en Sociedades •Anónimas Abiertas
40.896.618 0 0 40.896.618 40.409.657 (5.161.573) 0
•Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas
0 0 47.837 47.837 195.486 (319) 0
•Fondos de Inversión 0 0 0 0 0 1.693.371 0
•Fondos Mutuos 0 0 0 0 0 0 0
•Otros 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0
Renta Fija 0 0 0 0 0 0 0
•Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
0
•Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
0
•Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
0
Renta Variable 7.020 0 0 7.020 6.991 29 0
•Acciones de Sociedades Extranjeras
0 0 0 0 0 0 0
•Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros
0 0 0 0 0 0 0
•Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
7.020
0 0 7.020 6.991 29 0
•Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
0 0 0 0 0 0 0
•Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos •Activos están invertidos en valores extranjeros
0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
Derivados 0 0 0 0 0 0 0
•Derivados de Cobertura 0 0 0 0 0 0 0
•Derivados de Inversión 0 0 0 0 0 0 0
•Otros 0 0 0 0 0 0 0
Total 157.778.786 0 47.837 157.826.623 154.573.924 (2.478.046) 2.913.354
8.2 Derivados de Cobertura e Inversión 8.2.1 Estrategia en el uso de los derivados Chilena Consolidada utiliza instrumentos financieros derivados con el propósito de mitigar algunos de los riesgos de mercado a los que está expuesta, tales como los riesgos de variaciones en las tasas de interés y en los tipos de cambio. Las operaciones se realizan con contratos forwards y swaps, y sólo se llevan a cabo con fines de cobertura. La Compañía posee lineamientos internos que especifican autorizaciones, límites y tipos de operaciones de derivados permitidas. Las operaciones regularmente son realizadas fuera de bolsa (OTC, o uno a uno), con instituciones de servicios financieros bancarias. 8.2.2 Posición en contratos derivados
Tipo de Instrumentos
Derivados de Cobertura
Inversión M$
Otros Derivados
Número de
Contratos
Efecto en Resultados
del Ejercicio
M$
Efecto en OCI (Other
Comprensive Income) M$
Montos activos
en Margen
M$
Cobertura M$
Cobertura 1512 M$
Forward Compra Venta Opciones Compra Venta Swap 2.960.185 29 4.068.277 TOTAL 0 2.960.185 0 0 29 4.068.277 0 0
8.2.3 Posición en Contratos Derivados (Futuros) Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra posiciones en contratos derivados (Futuros).
Posición en contratos derivados (Futuros)
Derivados de Cobertura
M$
Derivados de Inversión M$
Número de contratos
Cuenta de Margen
M$
Resultado del Periodo
M$
Resultado desde inicio de operación M$
Futuros Compra
Futuros Venta
TOTAL 0 0 0 0 0 0
8.2.4 Operaciones de Venta Corta Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra operaciones de venta corta.
Nemotécnico de la Acción Nominales Monto M$ Plazo Contraparte Custodio
TOTAL 0 0 0 0 0
8.2.5 Contrato de opciones Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra contrato de opciones. 8.2.6 Contrato de Forward Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra contratos forward. 8.2.7 Contrato de Futuros Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra contratos de futuros. 8.2.8 Contrato SWAPS
8.2.8 Contrato SWAPS
Objetivo del
Contrato Cobertura
1512
Tipo de Operació
n
Folio Operació
n
Item Operación
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN INFORMACIÓN DE VALORIZACION Valor
Razonable del
Contrato Swap a la Fecha de
Información M$
Origen de la Información
Nombre Nacional
idad
Clasificación de Riesgo
Nominales Posición
Larga
Nominales Posición
Corta
Moneda
Posición Larga
Moneda
Posición Corta
Tipo Cambio
Contratos
Tasa Posición Larga
Tasa Posición Corta
Fecha de la
Operación
Fecha de Vencimie
nto del Contrato
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha de
Información M$
Tipo Cambio de Mercado
Tasa Mercad
o Posición Larg
a
Tasa Mercado
Posición
Corta
Valor Presente Posición Larga M$
Valor Presente Posición Corta M$
COBERTURA 1512
S 46662 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
143.531,85
5.500.000 UF USD 38,32 3,88% 4,75% 2016-04-
06 2026-08-
01 3.821.235 694,77
4,40%
5,34%
3.906.187 3.780.555 125.632 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 46670 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
52.706,14
2.000.000 UF USD 37,95 4,24% 4,88% 2016-04-
11 2024-04-
17 1.389.540 694,77
4,05%
4,73%
1.481.456 1.415.769 65.687 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 47270 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
101.397,76
4.000.000 UF USD 39,45 3,15% 4,35% 2016-10-
19 2026-09-
29 2.779.080 694,77
3,40%
4,65%
2.775.078 2.765.519 9.559 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 45649 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
135.538,71
5.000.000 UF USD 36,89 4,24% 5,38% 2015-11-
02 2026-06-
26 3.473.850 694,77
4,94%
6,20%
3.588.458 3.324.161 264.297 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 50497 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
51.310,82
2.000.000 UF USD 38,98 4,50% 4,50% 2016-11-
17 2022-11-
20 1.389.540 694,77
3,70%
4,64%
1.415.778 1.392.304 23.474 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 49855 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
59.499,14
2.400.000 UF USD 40,34 3,69% 5,50% 2017-01-
23 2027-01-
17 1.667.448 694,77
3,79%
5,65%
1.660.360 1.701.114 -40.754 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 49855 2 BANCO BBVA
Chilena AAA
82.947,20
3.300.000 UF USD 39,78 3,65% 5,50% 2017-03-
22 2027-01-
17 2.292.741 694,77
3,68%
5,62%
2.324.245 2.343.281 -19.036 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 49342 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
21.902,29
900.000 UF USD 41,09 4,31% 5,75% 2017-08-
11 2026-07-
14 625.293 694,77
3,38%
4,80%
654.011 681.245 -27.234 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 49309 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
24.130,58
1.000.000 UF USD 41,44 4,40% 5,75% 2017-08-
22 2026-07-
14 694.770 694,77
3,37%
4,71%
725.144 761.245 -36.101 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 49342 2 BANCO BBVA
Chilena AAA
69.774,28
3.000.000 UF USD 43,00 4,35% 5,75% 2017-09-
06 2026-07-
14 2.084.310 694,77
3,28%
4,67%
2.101.981 2.288.844 -186.863 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 50253 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
329.217,34
12.000.000 UF EUR 36,45 5,45% 4,88% 2018-04-
03 2028-02-
21 9.537.000 694,77
4,36%
3,81%
10.227.965 10.706.026 -478.061 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 45667 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
137.287,00
5.000.000 UF USD 36,42 4,90% 5,70% 2015-11-
10 2023-09-
16 3.473.850 694,77
4,61%
5,44%
3.891.690 3.578.111 313.579 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 45670 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
205.344,00
7.500.000 UF USD 36,52 3,96% 4,75% 2015-11-
10 2024-05-
22 5.210.775 694,77
4,32%
5,20%
5.598.128 5.143.673 454.455 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 46237 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
82.365,99
3.000.000 UF USD 36,42 3,60% 4,50% 2015-12-
02 2025-09-
16 2.084.310 694,77
4,01%
4,98%
2.244.660 2.062.529 182.131 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 46246 1 BANCO BBVA
Chilena AAA
82.230,78
3.000.000 UF USD 36,48 3,50% 4,50% 2015-12-
09 2025-09-
16 2.084.310 694,77
4,10%
5,18%
2.216.105 2.039.250 176.855 BANCO BBVA
COBERTURA 1512
S 45613 1 BANCO BCI
Chilena AAA
134.794,55
5.000.000 UF USD 37,09 4,04% 5,38% 2015-10-
23 2026-06-
26 3.473.850 694,77
4,69%
6,16%
3.578.241 3.331.948 246.293 BANCO BCI
COBERTURA 1512
S 49342 3 BANCO BCI
Chilena AAA
51.386,89
2.000.000 UF USD 38,92 3,74% 4,88% 2016-11-
17 2026-05-
24 1.389.540 694,77
3,40%
4,61%
1.455.820 1.423.859 31.961 BANCO BCI
COBERTURA 1512
S 49342 4 BANCO BCI
Chilena AAA
9.707,13
400.000 UF USD 41,21 4,28% 5,75% 2017-08-
16 2026-07-
14 277.908 694,77
3,32%
4,77%
290.411 303.342 -12.931 BANCO BCI
COBERTURA 1512
S 46243 1 BANCO BCI
Chilena AAA
191.680,63
7.000.000 UF USD 36,52 3,49% 4,50% 2015-12-
09 2025-09-
16 4.863.390 694,77
4,04%
5,13%
5.179.280 4.770.910 408.370 BANCO BCI
COBERTURA 1512
S 50497 2
BANCO ITAUCORP
Chilena AA
100.995,16
4.000.000 UF USD 39,61 5,02% 6,45% 2017-05-
31 2024-02-
03 2.779.080 694,77
3,62%
5,09%
3.025.037 3.027.582 -2.545 BANCO ITAUCORP
COBERTURA 1512
S 46443 1
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
279.696,33
10.075.000 UF USD 36,02 4,16% 4,88% 2016-02-
01 2024-04-
17 6.999.808 694,77
4,40%
5,17%
7.706.170 6.995.811 710.359 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 46667 1
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
52.880,11
2.000.000 UF USD 37,82 4,24% 4,88% 2016-04-
08 2024-04-
17 1.389.540 694,77
4,08%
4,77%
1.484.028 1.413.596 70.432 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 46772 1
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
13.344,67
500.000 UF USD 37,47 3,93% 4,88% 2016-05-
20 2026-05-
24 347.385 694,77
4,06%
5,02%
367.294 347.185 20.109 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 49855 3
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
77.023,29
3.000.000 UF USD 38,95 3,90% 5,00% 2016-11-
17 2025-07-
14 2.084.310 694,77
3,89%
5,07%
2.166.760 2.131.511 35.249 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 49855 4
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
25.674,43
1.000.000 UF USD 38,95 4,48% 5,38% 2016-11-
17 2022-05-
02 694.770 694,77
4,35%
5,27%
716.714 704.440 12.274 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 49309 2
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
191.533,66
7.697.000 UF USD 40,19 3,71% 5,50% 2017-01-
17 2027-01-
17 5.347.645 694,77
3,79%
5,63%
5.350.362 5.462.112 -111.750 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 45652 1
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
212.750,00
7.750.000 UF USD 36,43 3,08% 3,75% 2015-11-
10 2022-11-
16 5.384.468 694,77
4,89%
5,62%
5.527.017 5.075.909 451.108 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512
S 49342 5
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
162.391,21
7.000.000 UF USD 43,11 4,29% 5,75% 2017-09-
08 2026-07-
14 4.863.390 694,77
3,18%
4,62%
4.904.688 5.355.162 -450.474 BANCO SANTANDER
COBERTURA 1512 S
46468
1
BANCO SANTANDER
Chilena AAA
278.667,72 10.000.000 UF USD 35,89 3,73% 4,50%
2016-02-01
2025-09-16
6.947.700 694,77 4,22
% 5,07
% 7.563.105 6.838.995 724.110
BANCO SANTANDER
TOTAL 89.450.836
94.126.173 91.165.988 2.960.185
8.2.9 Contratos de Cobertura Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no registra contratos de cobertura. NOTA 9 - ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Costo
Amortizado Deterioro
Costo Amortizado
Neto
Valor Razonable
Tasa Efectiva Promedio
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija 1.283.191.669 (2.645.978) 1.280.545.691 1.456.719.259 4,03%
Instrumentos del Estado 72.771.331 0 72.771.331 86.218.707 3,40%
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
254.781.587 (323.306) 254.458.281 302.170.467 4,55%
Instrumento de Deuda o Crédito 804.931.547 (2.030.886) 802.900.661 920.818.643 3,89%
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
21.623.749 (36.837) 21.586.912 22.156.383 5,13%
Mutuos hipotecarios 125.765.689 (253.254) 125.512.435 122.037.294 4,01%
Créditos sindicados 3.317.766 (1.695) 3.316.071 3.317.765 4,50%
Otros 0 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija 105.460.229 (314.522) 105.145.707 107.070.714 4,53%
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
0 0 0 0 0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
105.460.229
(314.522) 105.145.707
107.070.714
4,53%
Otros 0 0 0 0
Derivados 2.960.185 2.960.185 9.846.375 4,18%
Otros (3)
TOTALES 1.391.612.083
(2.960.500)
1.388.651.583
1.573.636.348
CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO
TOTAL
Saldo Inicial al 01/01 (-) 225.108
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-)
213.642
Castigo de Inversiones (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
15.566
Otros 2.506.184
TOTAL 2.960.500
9.2 Operaciones de compromisos efectuados sobre instrumentos financieros Al 31 de diciembre 2018 la Compañía no tiene operaciones de compromisos efectuados sobre instrumentos financieros.
NOTA 10 – PRESTAMOS
31.12.2018
Costo Amortizado Deterioro Costo Amortizado Neto
Valor Razonable
Avance a tenedores de pólizas 2.572.091 (289.441) 2.282.650 2.282.650
Préstamos otorgados 8.728.715 (464.186) 8.264.529 8.264.529
TOTAL PRESTAMOS 11.300.806 (753.627) 10.547.179 10.547.179
Evolución de deterioro
CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO 31.12.2018 (M$)
Saldo Inicial al 01/01/2018 (465.424) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) (288.203)
Castigo de Prestamos (+) 0 Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0 Otros 0 TOTAL DETERIORO (753.627)
La Compañía presenta modelo de deterioro según Norma de Carácter General N° 208 de la Comisión para el Mercado Financiero de fecha 12 de octubre de 2007.
NOTA 11 - INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI)
Inversiones que respalden reservas de Valor del Fondo de Seguros en que la Compañía asume el riesgo de valor póliza
Inversiones que respalden reservas de Valor del Fondo de Seguros en que los asegurados asumen el riesgo de valor póliza
TOTAL INVERSIONES
POR SEGUROS
CON CUENTA UNICA DE
INVERSIÓN
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO TOTAL INVERSION
ADMINISTRADA POR LA
COMPAÑÍA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO TOTAL INVERSION A CUENTA
DEL ASEGURADO
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
TOTAL ACTIVO A
VALOR RAZONABLE
Costo DETERIORO TOTAL
ACTIVOS A COSTO
Nivel 1 Nivel
2 Nivel
3
TOTAL ACTIVO A
VALOR RAZONABLE
Costo DETERIORO
TOTAL ACTIVOS
A COSTO
INVERSIONES NACIONALES
0 0 0 0 376.597.345 (2.105.307) 374.492.038 374.492.038 227.223.013 0 0 227.223.013 0 0 0 227.223.013 601.715.051
Renta Fija 0 0 0 0 376.597.345 (2.105.307) 374.492.038 374.492.038 0 0 0 0 0 0 0 0 374.492.038
Instrumentos del Estado
2.104.378
2.104.378 2.104.378
0
0 0
Instrumentos emitidos por el Sistema Financiero
25.029.851 (26.182) 25.003.669 25.003.669
0
0 25.003.669
Instrumento de Deuda o Crédito
339.460.042 (2.056.462) 337.403.580 337.403.580
0
0 337.403.580
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
0 0
0
0 0
Mutuos Hipotecarios
10.003.074 (22.663) 9.980.411 9.980.411
0
0 9.980.411
Renta Variable 0 0 0 0 0 0 0 0 227.223.013 0 0 227.223.013 0 0 0 227.223.013 227.223.013
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
0 0
0
0 0
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
0 0
0
0 0
Fondos de Inversión
0 0 3.582.725
3.582.725
3.582.725 3.582.725
Fondos Mutuos
0 0 223.640.288
223.640.288
223.640.288 223.640.288
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
0 0 0 0 699.839 587 699.252 699.252 103.715.758 0 0 103.715.758 0 0 0 103.715.758 104.415.010
Renta Fija 0 0 0 0 699.839 587 680.686 699.252 0 0 0 0 0 0 0 0 699.252
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
0 0
0
0 0
Títulos emitidos por bancos y financieras extranjeras
0 0
0
0 0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
699.839 587 699.252 699.252
0
0 699.252
Otros
-
0
0 0
Renta Variable 0 0 0 0 0 0 0 0 103.715.758 0 0 103.715.758 0 0 0 103.715.758 103.715.758
Acciones de Sociedades Extranjeras
0 0
0
0 0
Cuotas de fondos de inversión extranjeros
0 0
0
0 0
Inversiones que respalden reservas de Valor del Fondo de Seguros en que la Compañía asume el riesgo de valor póliza
Inversiones que respalden reservas de Valor del Fondo de Seguros en que los asegurados asumen el riesgo de valor póliza
TOTAL INVERSIONES
POR SEGUROS
CON CUENTA UNICA DE
INVERSIÓN
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO TOTAL INVERSION
ADMINISTRADA POR LA
COMPAÑÍA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO TOTAL INVERSION A CUENTA
DEL ASEGURADO
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
TOTAL ACTIVO A
VALOR RAZONABLE
Costo DETERIORO TOTAL
ACTIVOS A COSTO
Nivel 1 Nivel
2 Nivel
3
TOTAL ACTIVO A
VALOR RAZONABLE
Costo DETERIORO
TOTAL ACTIVOS
A COSTO
Cuotas de fondos de inversión constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores
0 0 616.413
616.413
616.413 616.413
Cuotas de fondos mutuos extranjeros
0 0 7.140.616
7.140.616
7.140.616 7.140.616
Cuotas de fondos mutuos constituidos en el país cuyos activos estén invertidos en valores extranjeros de inversión extranjeros
0 0 95.958.729
95.958.729
95.958.729 95.958.729
Otros
0
0 0
0
BANCO
1.411.883
1.411.883 1.411.883
1.411.833
INVERSIONES INMOBILIARIAS LEASING
7.996.119
7.996.119 7.996.119
0
0 7.996.119
TOTAL 0 0 0 0 386.705.136 2.105.894 384.599.242 384.599.242 330.938771 0 0 330.938771 0 0 0 330.938.771 715.538.013
NOTA 12 - PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DE GRUPO 12.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)
31.12.2018
RUT Sociedad País de Origen Naturaleza
de la Inversión
Moneda de Control de Inversiones
N° de Acciones
% de Participación
Patrimonio Sociedad M$
Resultado del Ejercicio
Valor Costo de la Inversión
Deterioro de la
Inversión
Valor Final Inversión (VP)
99.580.930-3 Zurich AGF.S.A Chile IAG 187.444 99,9701 3.434.256 658.620 3.433.226 0 3.433.226
77.750.920-9 Euroamerica AGF S.A. Chile IAG 230.054 99,9999 1.914.452 1.534.325 1.914.261 1.914.261
TOTAL 5.348.708 2.192.945 5.347.487 0 5.347.487
12.2 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
RUT Nombre de sociedades
País de Origen
Naturaleza de la
Inversión
Moneda Control de Inversión
N° Acciones
% de Participación
Patrimonio Sociedad M$
Resultado Ejercicio M$
Valor Costo de la Inversión
Deterioro de la
Inversión
Valor Final Inversión (VP)
99.037.000-1 Chilena Consolidada Seguros
Generales S.A. Chile IA
6.069.914 7,4052 36.821.758 5.308.205 2.726.651 0 2.726.651
76.020.595-8 Zurich Servicios e Inversiones S.A. Chile IO
2810 1,0000 1.823.009 99.568 9.267 0 9.267
96.911.700-2 Zurich Shared Services S.A. Chile IO
1 0,0100 951.139 (15.601) 92 0 92
TOTAL 39.595.906 5.392.172 2.736.010 0 2.736.010
12.3 Cambio en Inversiones en Empresas
NOTA 13 - OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS 13.1 Movimiento de la cartera de inversiones
31-12-2018
Valor Razonable Costo Amortizado CUI
Saldo Inicial 31.499.367 1.348.784.137 243.690.240
Adiciones 398.265.622 365.425.010 586.555.227
Ventas (108.715.071) (202.061.889) (117.255.217)
Vencimientos (211.488.485) ( 130.953.640) (6.455.345)
Devengo de intereses 866.071 54.824.728 (2.733.844)
Prepagos 0 (30.358.387) (477.169)
Dividendos 0 0 0
Sorteos (6.524) (94.429) 0
Valor razonable ut/ped reconocida en: 0 0 0
Resultado (2.706.236) 0 3.685.193
Patrimonio 2.151.096 0 0
Deterioro 0 (2.735.393) (2.083.222)
Diferencia de Tipo de cambio (9) 5 304.776
Utilidad o pérdida por unidad reajustable 452.522 38.946.762 3.685.488
Reclasificación (1) 48.599.085 (53.782.734) 5.590.399
Otros (2) (1.090.815) 657.413 1.031.487
Saldo Final 157.826.623 1.388.651.583 715.538.013
13.2 Garantías Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene garantías vigentes. 13.3 Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos 13.4 Tasa de Reinversión - TSA-NCG N° 209
31-12-2018
Concepto FILIALES COLIGADAS Total
Saldo inicial 2.774.807 2.479.226 5.254.033
Adquisiciones (+) 2.429.936 0 2.429.936
Ventas/Transferencias (-) 0 0 0
Reconocimiento en resultado (+/-) 142.744 256.784 399.528
Dividendos recibidos 0 0 0
Deterioro (-) 0 0 0
Diferencia de cambio (+/-) 0 0 0
Otros (+/-) 0 0 0
Saldo Final (=) 5.347.487 2.736.010 8.083.497
(1): Corresponde al valor presente de los flujos de pasivos no cubiertos con flujos de activos (insuficiencia), o de los flujos de activos que exceden los flujos de pasivos (suficiencia), asumiendo un escenario de tasa de reinversión y de descuento, de acuerdo a lo señalado NCG 209 (2) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos de la Compañía, sea igual a cero.
Suficiencia (insuficiencia) (U.F.) (1) Tasa de Reinversión aplicando 100% las tablas (%) (2)
5.236.134,5 0,05%
13.5 Información cartera de inversiones
Tipo de inversión Monto al 31.12.2018 Monto
cuenta Nº 5.11.50.00
Total Inversiones custodiada en
% Inversio
nes custodia
das
Detalle de Custodia de Inversiones
Inversiones Empresa de Depósito y Custodia de Valores Otro Compañía
Títulos del Nro 1 y 2 del Art Nro 21 del
DFL 251)
Costo amortizado
Valor razonable
Total
Por tipo de instrumento
(Seguros CUI)
M$ Monto % c/r Total Inver.
% c/r Inversiones
Custodiadas
Nombre de la
empresa
Custodia de
Valores
Monto %
Nombre del
Custodio
Monto %
Instrumento del Estado 72.771.331 1.381.895 74.153.226 2.104.378 76.257.604 75.397.063 98,87% 75.397.063 98,87%
100,00%
DCV 860.541 1,13
% Instrumentos Sistema Bancario 254.458.281 49.675.127 304.133.408 25.003.669 329.137.077 329.137.077
100,00%
329.137.077 100,00
% 100,00
% DCV 0
0,00%
Bonos de Empresa 827.803.644 65.818.126 893.621.770 337.403.580 1.231.025.350 1.223.250.481 99,37% 1.223.250.481 99,37%
100,00%
DCV 7.774.869 0,63
% Mutuos Hipotecarios
125.512.435 0 125.512.435 9.980.411 135.492.846 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 3.280.164 2,42%
CBR/MUTUAR
IAS
132.212.682 96,9
4%
Acciones S.A. abiertas 0 43.635.307 43.635.307 0 43.635.307 43.635.307
100,00%
43.635.307 100,00
% 100,00
% DCV 0
0,00%
Acciones S.A. Cerradas 0 5.412.801 5.412.801 0 5.412.801 0 0,00% 0 5.412.801
100,00%
Fondo de Inversión 0 7.020 7.020 4.199.138 4.206.158 4.199.157 99,83% 4.199.157 99,83%
100,00%
DCV 7.001 0 0,00
% Fondos Mutuos
0 0 319.599.017 319.599.017 319.599.017 100,00
% 314.912.830 98,78%
98,78%
DCV 4.686.187 1,47% EMISO
R
0,00%
Total 1.280.545.691 165.930.276 1.446.475.967
698.290.193
2.144.766.160 1.995.218.102 1.990.531.915 7.973.352 146.260.893
13.6 Inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados - NCG Nº 176 Al 31 de Diciembre 2018 la Compañía no tiene inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados - NCG No 176 NOTA 14 - INVERSIONES INMOBILIARIAS 14.1 Propiedades de Inversión
31.12.2018
Conceptos Terrenos Edificios Otros Total
Saldo inicial al 01.01.2018 40.272.216 112.279.461 0 152.551.677 Más: Adiciones, mejoras y transferencias 0 2.866.377 0 2.866.377 Menos: Ventas, bajas y transferencias 0 0 0 0 Menos Depreciación del Ejercicio 0 (2.048.438) 0 (2.048.438) Ajustes por revalorización 1.127.621 3.408.402 0 4.536.023 Otros 0 0 0 0 Valor Contable propiedades de inversión 41.399.837 116.505.802 0 157.905.639 Valor razonable a la fecha de cierre 45.589.665 127.104.579 0 172.694.244 Deterioro (provisión) 0 231.234 0 231.234
Valor final al 31.12.2018 41.399.837 116.737.036 0 158.136.873
Propiedades de inversión Terrenos Edificios Otros Total
Valor Final Bienes Raíces nacionales 41.399.837 116.737.036 0 158.136.873 Valor Final Bienes Raíces extranjeros 0 0 0 0
Valor final al 31.12.2018 41.399.837 116.737.036 0 158.136.873
14.2 Cuentas por cobrar leasing Las principales propiedades sujetas a contratos de Leasing Financieros corresponden a oficinas y locales comerciales o industriales, ubicados mayoritariamente en Santiago y otras capitales regionales del país, con un plazo promedio de las operaciones de 20 años. De acuerdo a la normativa vigente se constituye como provisión el equivalente a las cuotas morosas de los contratos. Además, si el menor valor entre el costo neto del bien raíz y la tasación es inferior al valor presente de las cuotas del contrato de leasing, se constituirá una provisión equivalente a la diferencia. Los ingresos financieros no devengados al 31.12.2018 ascienden a M$89.863.504.-
Años remanente
contrato Leasing
Valor del Contrato
Valor de costo neto
Valor de tasación
Valor final leasing Valor
Nominal Intereses
por Recibir Valor
Presente Deterioro
Valor final del contrato
0- 1 0 0 0 0 0 0 0 0
1-5 56.677 10.066 57.043 0 57.043 368.379 750.782 57.043
5 y más 164.042.292 89.853.438 164.437.061 38.336 164.398.725 193.021.985 271.672.533 161.925.024
Totales 164.098.969 89.863.504 164.494.104 38.336 164.455.768 193.390.364 272.423.315 161.982.067
Valor del contrato: Valor presente menos el deterioro (provisión) Valor de costo neto: Corresponde al costo actualizado del bien raíz menos la depreciación acumulada Valor de tasación: Corresponde indicar el valor de la menor tasación Valor final leasing: Corresponde al menor valor entre el valor final del contrato, el valor de costo y la
menor tasación
14.3. Propiedades, Planta y Equipo de Uso
31.12.2018 Conceptos Terrenos Edificios Otros Total
Saldo al 01.01.2018 0 0 0 0 Más: Adiciones, mejoras y transferencias
0 0 0 0
Menos: Ventas, bajas y transferencias
0 0 0 0
Menos Depreciación acumulada 0 0 0 0 Ajustes por revalorización 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 Valor Contable propiedades, muebles y equipos de uso propio
0 0 0 0
Valor razonable a la fecha de cierre 0 0 0 0
Deterioro (provisión) 0 0 0 0
Valor final al 31.12.2018 0 0 0 0 NOTA 15 - ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene activos no corrientes para la venta.
NOTA 16 - CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS 16.1 Saldos adeudados por asegurados
31-12-2018
Concepto Saldos con empresas
relacionadas Saldos con terceros TOTAL
Cuentas por cobrar asegurados (+) 0 75.675.994 75.675.994
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) 0 0
Deterioro (-) (10.325.900) (10.325.900)
TOTAL 0 65.350.094 65.350.094
Activos corrientes (corto plazo) 0 65.350.094 65.350.094
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
16.2 Deudores por Primas por Vencimiento
31-12-2018
Vencimientos de Saldos Primas
Documentadas Primas Seguros
Inv. y Sob. DL.3500
PRIMAS ASEGURADOS
Otros Deudores
Cuentas por Cobrar Coaseguro (No Lider)
Con Especificación de Forma de Pago Sin especificar Forma de Pago
Plan Pago PAC Plan Pago PAT Plan Pago CUP Plan Pago Cía.
Seguros Revocables
1. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros 0 44.947.389 685.790 2.948.830 5.969.656 5.726.786 15.397.543 204.060 0
Meses anteriores 0 177.322 667.232 858.753 1.053.569
sep-18 0 89.368 391.372 439.458 461.595
oct-18 0 102.223 461.780 588.222 541.710
nov-18 0 21.255.549 113.841 477.159 747.618 456.307
dic-18 0 23.691.840 203.036 951.287 3.335.605 3.213.605 15.397.543 204.060
2. Deterioro 0 0 (482.754) (1.997.542) (2.634.051) (2.513.181) (2.698.372) 0 0
Pagos Vencidos 0 (482.754) (1.997.542) (2.634.051) (2.513.181) (2.698.372)
Voluntarios
3. Ajustes por no identificación
4. Sub total (1-2-3) 0 44.947.389 203.036 951.288 3.335.605 3.213.605 12.699.171 204.060 -
5. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros 0 0 0 - - - - - -
mes j + 1
mes j + 2
mes j + 3
Meses posteriores
6. Deterioro 0 0
0 0 0 0 0 0
0
Pagos Vencidos
0 0 0 0 0 0
0
Voluntarios
0 0 0 0 0 0
0
7. Sub total (5-6) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros No Revocables
8. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros 9. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros
10. Deterioro
Total cuentas por cobrar asegurados
11. Sub total (8+9+10) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. TOTAL (4+7+11) 0 44.947.389 203.036 951.288 3.335.605 3.213.605 12.699.171 204.060 0 65.350.094
13. Crédito no exigible de fila 4 MONEDA NACIONAL
14. Crédito no vencido seguros revocables (7+13)
0 0 0 0 0 0 0 0 0
MONEDA EXTRANJERA
16.3 Evolución del Deterioro Asegurados
31-12-2018
Cuadro de evolución del deterioro Cuentas por cobrar
de seguros Cuentas por cobrar coaseguro (Líder)
TOTAL
Saldo inicial al 01/01/2018 9.503.799 0 9.503.799
Aumento (disminución) de la provisión por deterioro (-/+) 1.061.361
1.061.361
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 0
0
Castigo de cuentas por cobrar (+) 444.832
444.832
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) (205.572)
(205.572)
TOTAL 10.325.900 0 (10.325.900)
La Compañía presenta modelo de deterioro según Circular N° 1499 de la Comisión Para el Mercado Financiero de fecha 15 de septiembre del 2000. NOTA 17 - DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 17.1 Saldos adeudados por reaseguro
31.12.2018
Concepto Saldos con empresas
relacionadas Saldos con
terceros TOTAL
Primas por cobrar de reaseguros (+)
0 Siniestros por cobrar reaseguradores 484.389 14.670 499.059 Activos por seguros no proporcionales
0
Otras deudas por cobrar de reaseguros (+)
0
Deterioro (-)
TOTAL 484.389 14.670 499.059
Activos por seguros no proporcionales revocables 0
Activos por seguros no proporcionales no revocables 0
Total Activos por seguros no proporcionales 0 0 0
De acuerdo a lo establecido en NIC 39, estos activos se encuentran reconocidos inicialmente por el importe total a cobrar sin que tengan un interés asociado, por lo tanto su tasa de interés efectiva es igual a cero. Estas cuentas por cobrar en pesos se presentan netas de deterioro, cuyo importe al 31 de diciembre es cero y no se encuentran expuestas a ningún tipo de cambio. 17.2 Evolución del deterioro
Cuadro de evolución del deterioro Primas por cobrar de
reaseguros Siniestros por cobrar
reaseguradores Activos por seguros no proporcionales
Saldo inicial al 01/01 (-) 0 0 0 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
0 0 0
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 0 0 0 Castigo de cuentas por cobrar (+) 0 0 0 Variación por efecto de tipo de cambio (+/-) 0 0 0 TOTAL 0 0 0
17.3 Siniestros por cobrar reaseguradores
31-12-2018
Reaseguradores y/o
corredores de reaseguro
General Reinsurance
Ag.
Munchener Ruck.
Zurich Insurance Co.
Swiss Reinsurance
Company Ltd
Scor Global Life Se
Reaseguradores extranjeros
ANTECEDENTES REASEGURADOR
0
Nombre Reasegurador
General Reinsurance
AG.
Munich Reinsurance
Company
Zurich Insurance Company Limited
Swiss Reinsurance Company Ltd
Scor Global Life Se
0
Código de Identificación
NRE00320170003
NRE00320170008
NRE17620170013
NRE17620170008
NRE06820170012
0
Tipo de Relación R/NR
NR NR R NR NR 0
País DEU: Germany
DEU: Germany
CHE:
Switzerland
CHE:
Switzerland
FRA: France
0
Código Clasificador de
Riesgo 1 AMB AMB AMB AMB AMB 0
Código Clasificador de
Riesgo 2
Standard & Poor's
Moody´s Fitch Ratings 0
Clasificación de Riesgo 1
A++ A+ A+ A+ A+ 0
Clasificación de Riesgo 2
AA+ AA- Aa3 Aa3 A+ 0
Fecha Clasificación 1
26-01-2018 13-07-2018 19-09-2018 19-12-2017 19-09-2018
0
Fecha Clasificación 2
26-09-2018 04-12-2018 15-01-2018 13-12-2018 06-12-2018
0
SALDOS ADEUDADOS
0 0 0
Meses anteriores
0
ene-19 0 feb-19 0 0 0 0
mar-19 14.670 0 484.389 0 0 499.059
0 1. TOTAL SALDOS
ADEUDADOS 14.670 0 484.389 0 0 499.059
2. DETERIORO 0 0 0
3. TOTAL 14.670 0 484.389 0 0 499.059
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
499.059
17.4 Siniestros por cobrar reaseguradores
Siniestros por cobrar a
Reaseguradores Extranjeros
Cedidos
General Reinsurance Ag.
Munchener Ruck.
Zurich Insurance Co.
Swiss Reinsurance Company Ltd
Scor Global Life Se
Reaseguradores Extranjeros
•Nombre corredor reaseguros extranjero
•Código corredor reaseguros
•Tipo de relación •País del corredor •Nombre del reasegurador extranjero
General Reinsurance
AG.
Munich Reinsurance
Company
Zurich Insurance Company Limited
Swiss Reinsurance Company Ltd
Scor Global Life Se
•Código de identificación reasegurador
NRE00320170003
NRE00320170008
NRE17620170013 NRE17620170008 NRE06820170012
•Tipo de relación con reasegurador extranjero
NR NR R NR NR
•País del reasegurador
DEU: Germany DEU: Germany CHE: Switzerland CHE: Switzerland FRA: France
•Código clasificador de riesgo C1
AMB AMB AMB AMB AMB
•Código clasificador de riesgo C2
Standard & Poor's
Fitch Ratings Moody´s Moody´s Fitch Ratings
•Clasificación de riesgo C1
A++ A+ A+
A+
A+
•Clasificación de riesgo C2
AA+ AA- Aa3 Aa3 A+
•Fecha clasificación C1
26-01-2018 13-07-2018 19-09-2018 19-12-2017 19-09-2018
•Fecha clasificación C2
26-09-2018 04-12-2018 15-01-2018 13-12-2018 06-12-2018
Siniestros por cobrar reaseguradores extranjeros cedidos
0 0 66.929.756 0 0 66.929.756
Siniestros por cobrar a Reaseguradores Nacionales
Cedidos
Caja Reaseguradora de
Chile S.A.
Total
Nombre corredor reaseguros extranjero
Código corredor reaseguros
Tipo de relación
País del corredor
Nombre del reasegurador extranjero
Caja Reaseguradora de Chile S.A.
Código de identificación reasegurador
99027000-7
Tipo de relación con reasegurador extranjero
NR
País del reasegurador Chile
Código clasificador de riesgo C1
Código clasificador de riesgo C2
Clasificación de riesgo C1
Clasificación de riesgo C2
Fecha clasificación C1
Fecha clasificación C2
Siniestros por cobrar reaseguradores nacionales cedidos
0
31-12-2018
Siniestros por cobrar a Reaseguradores Total
Siniestros por cobrar a Reaseguradores Nacionales 0
Siniestros por cobrar a Reaseguradores Extranjeros 66.929.756
Saldo Siniestros por Cobrar Reaseguradores 66.929.756
Nota 17.5. Participación del Reasegurador en la Reserva Riesgo en Curso
Participación del
Reasegurador Extranjero en
la Reserva Riesgos en
Curso
General
Reinsurance Ag.
Munchener Ruck.
Zurich Insurance
Co.
Swiss Reinsurance Company Ltd
Scor Global Life Se
Reaseguradores
Extranjeros
•Nombre corredor reaseguros extranjero
•Código corredor reaseguros
•Tipo de relación
•País del corredor
•Nombre del reasegurador extranjeros
General Reinsurance AG.
Munich Reinsurance
Company
Zurich Insurance Company Limited
Swiss Reinsurance Company Ltd
Scor Global Life Se
•Código de identificación reasegurador
NRE00320170003 NRE00320170008 NRE17620170013 NRE17620170008 NRE06820170012
•Tipo de relación
NR NR R NR NR
•País del reasegurador
DEU: Germany DEU: Germany CHE: Switzerland CHE: Switzerland FRA: France
•Código clasificador de riesgo C1
AMB AMB AMB AMB AMB
•Código clasificador de riesgo C2
Standard & Poor's
Fitch Ratings Moody´s Moody´s Fitch Ratings
•Clasificación de riesgo C1
A++ A+ A+ A+ A+
•Clasificación de riesgo C2
AA+ AA- Aa3 Aa3 A+
•Fecha clasificación C1
26-01-2018 13-07-2018 19-09-2018 19-12-2017 19-09-2018
•Fecha clasificación C2
26-09-2018 04-12-2018 15-01-2018 13-12-2018 06-12-2018
Saldo Participación del Reasegurador en la Reserva Riesgos en Curso
286.268
286.268
Participación del Reasegurador Nacional en la Reserva Riesgos
en Curso
General
Reinsurance Ag.
Munchener Ruck.
Zurich Insurance Co.
Total
Nombre corredor reaseguros extranjero
Código corredor reaseguros
Tipo de relación
País del corredor
Nombre del reasegurador extranjeros
Caja Reaseguradora de Chile S.A.
Código de identificación reasegurador
99027000-7
Tipo de relación NR
País del reasegurador Chile
Código clasificador de riesgo C1
Código clasificador de riesgo C2
Clasificación de riesgo C1
Clasificación de riesgo C2
Fecha clasificación C1
Fecha clasificación C2
Saldo Participación del Reasegurador en la Reserva Riesgos en Curso
0
31-12-2018
Participación del reasegurador en la reserva riesgos en curso
Total
Participación del reasegurador en la reserva riesgos en curso nacionales
0
Participación del reasegurador en la reserva riesgos en curso extranjeros
286.268
Saldo Siniestros por Cobrar Reaseguradores 286.268
NOTA 18 - DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 18.1 Saldo adeudado por coaseguro
31.12.2018
Concepto Saldos con empresas
relacionadas Saldos con
terceros TOTAL
Deudores por operaciones de coaseguro
Primas por cobrar de coaseguro (+) 0 0 0
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro 4.477 0 4.477
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro Vencidos
0 0 0
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro No vencidos
4.477 0 4.477
Deterioro (-) 0 0 0
Total (=) 4.477 0 4.477
Activos corrientes (corto plazo) 4.477 0 4.477
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
18.2 Evolución del deterioro por coaseguro
31.12.2018
Cuadro de evolución del deterioro Primas por cobrar
de coaseguros
Siniestros por Cobrar por
operaciones de coaseguros
Total Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (+) 0 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) 0 Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+) 0 Castigo de cuentas por cobrar de coaseguro (+) 0 Variación por efecto de tipo de cambio 0 Total (=) 0 0 0
NOTA 19 - PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TECNICAS (PASIVO) Seguros de vida
31-12-2018
RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
DIRECTO ACEPTADO TOTAL
PASIVO POR RESERVA
PARTICIPACIÓN DEL
REASEGURADOR EN LA RESERVA
DETERIORO
PARTICIPACIÓN DEL
REASEGURADOR EN LAS RESERVAS
TÉCNICAS
RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
-
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
21.655.546 0 21.655.546 286.268
286.268
RESERVAS PREVISIONALES 1.758.044.077 0 1.758.044.077 85.515.159
85.515.159
RESERVAS DE RENTAS VITALICIAS
1.593.106.686 0 1.593.106.686 19.675.098
19.675.098
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
164.937.391 0 164.937.391 65.840.061
65.840.061
RESERVA MATEMÁTICA 45.795.772 0 45.795.772 0
0
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
14.873.692 0 14.873.692 0
0
RESERVA DE SINIESTROS 32.878.024 0 32.878.024 1.089.695
1.089.695
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 4.154.484 0 4.154.484 114.437
114.437 LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDO POR EL ASEGURADO
0 0 0 0
0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 12.905.321 0 12.905.321 220.323
220.323
SINIESTROS REPORTADOS 11.650.761 11.650.761 220.323 220.323 SINIESTROS DETECTADOS Y NO REPORTADOS
1.254.560 1.254.560 0 0
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
15.818.219 0 15.818.219 724.935
724.935
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
4.779.706 0 4.779.706 3.061.798
3.061.798
OTRAS RESERVAS TÉCNICAS 0 0 0 0
0
RESERVA VALOR DEL FONDO 710.043.293 0 710.043.293 0
0
TOTAL 2.588.070.110 0 2.588.070.110 89.952.920 0 89.952.920
La participación del reasegurador (Caja Reaseguradora de Chile) en las reservas de rentas previsionales corresponden a dos carteras diferentes. La primera (Cartera Uno) corresponde a la venta entre 1989 y principios de 1990 y la segunda (Cartera Dos) corresponde a pólizas de vejez a edad anticipada del año 1994. Para la cartera Uno, la reserva está cedida en su totalidad, por lo que la responsabilidad de pago por parte del reasegurador comienza con la vigencia de la póliza. En el caso de la Cartera Dos se trata de un reaseguro diferido, lo que implica que la obligación de pago del reasegurador comienza en un año futuro.
En ambos casos se calcula mensualmente la Reserva Base y la Reserva Financiera con las tablas autorizadas por la Comisión Para el Mercado Financiero de acuerdo al grupo familiar, debidamente actualizado, que compone cada póliza. En el cálculo de la Reserva Base estas se calculan con las tablas RV-2009 y MI85-B85. La tasa de descuento a utilizar corresponde a la tasa de reaseguro calculada al momento de la cesión y que corresponde al valor con que se descuentan los flujos de pagos futuros y que iguala al valor presente de los flujos de pagos futuros en función del calce y TM a la fecha de reaseguro. Dado que el flujo de pagos es de menor duración que el original y que en los primeros años de pago se tiene un mejor Calce de Activos/pasivos el valor de la tasa de reaseguro es mayor que el valor de la Tasa de Costo Equivalente. En la reserva financiera se utilizan las tablas RV2009 y MI2006-B2006 aplicándose la gradualidad respectiva indicada en la Circular 1.986 de septiembre 2010. En el caso del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, el reaseguro es proporcional (26%) con la Compañía Reaseguradora Kolnische y Zurich Stop Loss, correspondiente al periodo julio 2009 junio 2010. Al igual que en el caso de Rentas Previsionales, la reserva se calcula mensualmente de acuerdo a las normas publicadas por la Comisión Para el Mercado Financiero (N.C.G. N° 243 de febrero de 2009 y sus respectivas actualizaciones). El monto de la reserva depende de la composición del grupo familiar, las tablas de mortalidad asociada a cada uno de los asegurados incorporados en siniestro, el Saldo de la Cuenta Individual que mantiene el afiliado en la Administradora de Fondos de Pensiones y de tasa de descuento del mes de proceso publicada mediante oficio ordinario en forma mensual por el organismo supervisor. NOTA 20 - INTANGIBLES 20.1 Goodwill Con fecha 5 de noviembre de 2018, la Compañía adquirió la cartera de seguros de vida individuales y colectivos de Euroamerica Seguros de Vida S.A. y Euroamerica Administradora General de Fondos S.A. Está adquisición fue tratada, en base a la normativa IFRS 3 como una combinación de negocio. De acuerdo con esta normativa, se valorizaron los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos a sus valores razonables a la fecha de adquisición. La diferencia entre el valor razonable total de los activos netos adquiridos y el costo de adquisición se trata como un activo por Goodwill. Al 31 de diciembre de 2018 la compañía tiene intangibles por Goodwill por $72.734.459.989.- 20.2 Activos intangibles distintos del Goodwill Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía tiene activos intangibles distintos del Goodwill, por $27.920.118.735.-
Activo Intangibles Activo Fecha Saldo Amortización Plazo
inicial inicial activo del Período amortización
(meses)
PVFP Compra Cartera Euroamerica. 28.391.330 05/11/2018 27.920.119 (471.211) 240
Total Activos Intangibles 28.391.330 27.920.119 (471.211)
NOTA 21 - IMPUESTOS POR COBRAR 21.1 Cuentas por cobrar por impuestos corrientes
31.12.2018
CONCEPTO M$
Pagos Previsionales Mensuales 3.711.083
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31 inciso 3 0
Crédito por gasto de capacitación 222.949
Crédito por adquisición de activos fijos 6.041
Impuesto renta por pagar 0
Otros 3.967.794
TOTAL 7.907.867
21.2 Activo por impuestos diferidos 21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
31.12.2018
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Inversiones financieras con efecto en patrimonio 0 0 0 Coberturas 0 0 0 Otros 0 0 0 Total cargo/(abono) en patrimonio 0 0 0
21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
Conceptos
31.12.2018
Activo Pasivo Neto
Deterioro Cuentas Incobrables 828.151 0 828.151
Deterioro Instrumentos de Renta Fija 0 0 0
Deterioro Mutuos Hipotecarios 74.498 0 74.498
Deterioro Bienes Raíces 108.268 0 108.268
Deterioro intangibles 0 22.645.642 -22.645.642
Deterioro Contratos de Leasing 9.084.304 0 9.084.304
Valorización Fondos de Inversión 288.015 0 288.015
Valorización Inversión Extranjera 0 0 0
Prov. Gratificaciones 307.854 0 307.854
Prov. DEF 0
Provisión de Vacaciones 983.709 0 983.709
Prov. Indemnización Años de Servicio 12.179 0 12.179
Gastos Anticipados 0 480.149 -480.149
Pérdidas tributarias 21.729.459 0 21.729.459
Otros 5.485.618 0 5.485.618
TOTALES 38.902.055 23.125.791 15.776.264
Al 31 de diciembre de 2018, El saldo de Créditos disponibles es por M$ 20.012.886
NOTA 22 - OTROS ACTIVOS 22.1 Deudas del Personal
CONCEPTOS 31.12.2018
Deudas Personal Rol privado 0
Fondos por rendir 95.885
Deudas por cobrar 0
Préstamos al Personal 478.311
Anticipo Personal 94.973
Otros 0
Total 669.169
22.2 Cuentas por cobrar intermediarios
31.12.2018
Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con terceros
TOTAL
Cuentas por cobrar intermediarios (+)
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores 214.950 214.950
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros (+)
Deterioro (-)
TOTAL 0 214.950 214.950
Activos corrientes (corto plazo) 0 214.950 214.950
Activos no corrientes (largo plazo)
De acuerdo en lo establecido en NIC 39, estos activos se encuentran reconocidos inicialmente por el importe total a cobrar sin que tengan un interés asociado, por lo tanto su tasa de interés efectiva es igual a cero. Estas cuentas por cobrar en pesos se presentan netas de deterioro cuyo importe al 31 de diciembre es cero y no se encuentran expuestas a ningún tipo de cambio. 22.3 Gastos Anticipados
CONCEPTOS 31.12.2018
Existencia Materiales 0
Cheques restaurant 0
Seguros 0
Otros 0
Total 0
22.4 Otros Activos
CONCEPTOS 31.12.2018 Conceptos
Arriendos por Cobrar a Terceros 1.398.921 Arriendo de Edificios y Oficinas
Cheques Protestados 123.768 Cheques Protestados
Inversiones por Cobrar 2.109.273 Dividendos por Cobrar de Otros Instrumentos
Garantía de Arriendo Sucursales 363.462 Garantía por Recuperar por Arriendo de Sucursales
Leasing por Cobrar a terceros 2.613.068 Conceptos de Leasing por Cobrar a Terceros
Mejoras Bienes Raíces 4.491.002 Activación Mejoras en Oficinas y Edificios para Arriendo
Obras en Curso 1.220.522 Activación Obras en Ejecución de Oficinas y Edificios.
Otros Recuperos por Cobrar 245.479 Otros no Recuperos No Categorizados Anteriormente
Total 12.565.495
NOTA 23 - PASIVOS FINANCIEROS 23.1. Pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado
CONCEPTO PASIVO A VALOR RAZONABLE M$
VALOR LIBRO DEL PASIVO
EFECTO EN RESULTADO
EFECTO EN OCI
Valores representativos de deuda 0 0 0 0
Derivados 0 0 0 0
Derivados Inversión 0 0 0 0
Derivados Implícitos 0 0 0 0
Desudas por contratos de inversión 0 0 0 0
Otros 7.181.089 0 306.168 0
TOTAL 7.181.089 0 306.168 0
23.2 Pasivos financieros a costo amortizado Al 31 de Diciembre de 2018 la Compañía no tiene pasivos financieros a costo amortizado
CONCEPTO COSTO AMORTIZADO EFECTO EN
RESULTADO
Swaps de Cobertura 1512
Total pasivos a costo amortizado 0 0 23.2.1 Deudas con entidades financieras Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene deudas con entidades financieras. 23.2.2 Deudas con entidades financieras Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene otros pasivos financieros a costo amortizado.
23.2.3 Deudas con entidades financieras Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene impagos y otros Incumplimientos. NOTA 24 - PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene pasivos no corrientes mantenidos para la venta. NOTA 25 - RESERVAS TECNICAS
25.2 Reservas para seguros de vida 25.2.1 Reserva riesgo en curso
31.12.2018
CONCEPTOS M$
Saldo Inicial al 1ero de enero de 2018 14.718.550
Reserva por venta nueva 2.670.149
Liberación de reserva (2.689.766)
Liberación de reserva stock (1) (2.689.766)
Liberación de reserva venta nueva
Otros 6.956.613
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 21.655.546
(1) Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior 25.2.2 Reservas seguros previsionales
31.12.2018
Reservas Rentas Vitalicias XBLR
Saldo Inicial al 1ero de enero de 2018 1.464.723.146
Reserva por rentas contratadas en el período 137.810.414
Pensiones pagadas (84.275.900)
Interés del período 46.096.733
Liberación por fallecimiento 103.771.844
Sub total Reservas de Rentas Vitalicias del Ejercicio 1.575.932.771
Pensiones no cobradas 0 Cheques caducados 0 Cheques no cobrados 0 Rentas garantizadas vencidas no canceladas 0 Otros 17.173.915
Total Reserva Rentas Vitalicias del Ejercicio 1.593.106.686
31.12.2018
Reserva Seguro de Invalidez y sobrevivencia M$
Saldo Inicial al 1ero de enero de 2018 115.376.761
Incremento de siniestros 282.184.770
Invalidez total 169.270.037
Invalidez parcial 44.265.762
Sobrevivencia 68.648.971
Liberación por pago de aportes adicionales (-) 218.785.792
Invalidez total 143.327.435
Invalidez parcial 4.587.848
Sobrevivencia 70.870.509
Pago de pensiones transitorias invalidez parcial (-) 5.582.461
Ajuste por tasa de interés (+/-) 2.603.934
Otros 5.651.953
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 164.937.391
Tasa de descuento
MES TASA
m i-2 2,6568%
m i-1 2,7108%
m i 2,6724%
25.2.3 Reserva Matemática
31.12.2018
CONCEPTOS M$
Saldo Inicial al 1ero de enero de 2018 34.744.072
Primas 4.000.119
Interés 1.107.318
Reserva liberada por muerte 58.432.354
Reserva liberada por otros términos 64.376.617
Reserva Matemática del ejercicio 0
TOTAL RESERVA MATEMATICA 45.795.772
25.2.4 Reserva valor del fondo
31.12.2018
Reserva Valor del Fondo
Cobertura de riesgo Reserva Valor del
Fondo
Reserva Descalce
Seguros CUI
Reserva de riesgo en
curso
Reserva matemática
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV (la Cia. Asume el riesgo de valor de la póliza)
2.964 0 107.140.384 -49.993
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión (la Cia. Asume el riesgo de valor de la póliza)
365.561 0 280.786.852 -279.549
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV (el Asegurado Asume el riesgo de valor de la póliza)
116.625 0 136.703.609 -98.210
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión (el Asegurado Asume el riesgo de valor de la póliza)
775.107 0 185.412.448 -77.268
TOTALES 1.260.257 0 710.043.270 -505.020
25.2.4.1 Reserva de descalce seguros con Cuenta
Nombre del fondo Tipo de
Valor del Fondo
Distribución Estratégica Tipo
Inversión Monto Banco
Caja (M$) Reserva de
Descalce (M$)
TECHNOLOGY FUND APV 100% Fondo ABERDEEN GL-TECHNOLO FUN CFME 17.458 3.492 INVERSIONES COMMODITIES
OTR 100% de la variacion del mes para el indice DBLCMACL
DBIQ Commodities Ext Rtn CFME 4.027 805
SALUD GLOBAL EN USD APV / OTR 100% ETF ISHARES DJ US HEALTHCARE ETFA 58 12 VARIABLE EMERGENTE EN USD APV / OTR 100% Fondo BNP L1-EQ WD EMERG -CC CFME 13.067 2.613 ACCIONARIO GLOBAL APV / OTR 100% Fondo DWS INVEST GLOBAL THEMAT CFME 17.510 3.502 BALANCEADO SANTANDER A APV 100% Fondo Mutuo Santander A CFMIE 10.060 0 SANTANDER A S/INVERSION. APV 100% Fondo Mutuo Santander A Serie Inversionista CFM 0 21 FDO.SANTANDER ACC.GLOB.EM
APV 100% Fondo Mutuo Santander Acciones Global
Emergente CFM 1.859 0
SANTANDER E S/INVERSION. APV 100% Fondo Mutuo Santander E Serie Inversionista CFM 0 190 RENTA VARIABLE NACIONAL APV / OTR 100% Fondo Mutuo SECURITY Acciones (actual INDEX) CFM 1.381 276 SECURITY ACCIONES APV 100% Fondo Mutuo Security Acciones (actual INDEX) CFM 535 107 ZURICH CASH SERIE UNICA APV / OTR 100% Fondo Mutuo Zurich cash CFM 93 0 ZURICH CASH PLUS S/D
APV / OTR 100% Fondo Mutuo Zurich cash plus CFM 2.379 0
R80 GLOBAL S/D APV / OTR 100% Fondo Mutuo Zurich R80 GLOBAL S/D CFM 89 18 RENTA FIJA U.S.A. OTR 100% Fondo PARVEST BOND USD -CC CFME 2.655 531 PARVEST WORLD APV 100% Fondo PARVEST EQUITY WORLD - CLA CFME 5.030 0 VARIABLE GLOBAL EN USD APV / OTR 100% Fondo PARVEST EQUITY WORLD - CLA CFME 542 108 BNP PARIBAS LAT.AMERICANO APV / OTR 100% Fondo PARVEST EQU-LATIN AMER - C CFMIE 2.290 0 PARVEST SH.TERM EURO APV 100% Fondo PARVEST SHORT TERM EURO CFME 118 24 FDO.SANTANDER ACC.USA APV 100% Fondo Santander Acciones USA CFMIE 55 0
ASIA GROWTH APV 100% Fondo THREADNEEDLE ASIA- & -1-AC CFME 210 42 ACCIONES CHINA OTR 100% indice ISHARES FTSE CHINA 25 IN ETFA 5.306 1.061 ACCIONES BRASIL OTR 100% indice ISHARES MSCI BRAZIL ETFA 3.196 543 ACCIONES ZONA EURO OTR 100% indice ISHARES MSCI EMU ETFA 1.789 358 ACCIONES JAPON OTR 100% indice ISHARES MSCI JAPAN INDEX ETFA 3.744 749 ACCIONES EEUU OTR 100% indice SPDR S&P 500 ETF TRUST ETFA 7.801 1.560 BARON CAPITAL OPPORTUNITY FUND
OTR 100% INDICE BARON OPPORTUNITY FUND- INST CFME 72 14
BGF JAPAN FLEXIBLE EQUITY HEDGED USD
OTR 100% INDICE BGF JAPAN FLX E-A2 USD HEDG CFME 97 19
CAPITAL THE GROWTH FUND OF AMERICA
OTR 100% INDICE AMER FND GRW FD OF AM-F1 CFME 3.184 637
CHILE ACCIONES APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA CHILE ACCIONES CFM 9.842 0 DEKA CONVERGENCIA EUROPEA OTR 100% INDICE DEKA- CONVERGENCEAKTIEN CF CFME 7 1 DEUDA CORPORAT.
APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA DEUDA
CORPORATIVA CH ILE CFM 223.996 0
DIVIDENDO LOCAL APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA DIVIDENDO LOCAL CFM 90.271 21.019 EUROAMERICA DEUDA GLOBAL
APV / OTR 100% FONDO DE INVERSION EURO INVESTMENTS DEUDA
GLOBAL CFIIE 2.567 0
EUROAMERICA DOLAR D OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA DÓLAR CFMIE 6.137 0 EUROAMERICA EUROPA SERIE D APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA EUROPA CFMIE 368 0 EUROAMERICA FONDO PROYECCION C SERIE D
APV 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PROYECCION C CFM 28 0
EUROAMERICA FONDO RENDIMIENTO UF SERIE D
APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA RENDIMIENTO
NOMINAL CFM 13.905 0
EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO
OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO CFM 257.954 0
EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO SERIE A
APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO CFM 133 0
EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO SERIE D
APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PERFIL AGRESIVO CFM 27.203 0
EUROAMERICA PERFIL CONSERVADOR
OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PERFIL
CONSERVADOR CFM 24.719 0
EUROAMERICA PERFIL MODERADO
OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA MODERADO SERIE CFM 44.402 0
EUROAMERICA PERFIL MODERADO SERIE CUI
APV 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA PERFIL
MODERADO CFM 3.492 0
EUROAMERICA RENTA CHILENA SERIE D
APV 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA RENTA CHILENA
SERIE CFM 121 0
EUROAMERICA RETORNO TOTAL SERIE D
APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA BALANCEADO
GLOBAL PLUS CFM 12.065 0
EUROAMERICA SMALL CAP GLOBAL D
APV / OTR 100% FONDO DE INVERSION INVESTMENT RENTA
VARIABLE GLOBAL CFIIE 1.284 0
EUROAMERICA VENTAJA LOCAL APV / OTR 100% FONDO MUTUO EUROAMERICA VENTAJA LOCAL CFM 27.358 0 FIDELITY - JAPAN OTR 100% INDICE FIDELITY FNDS -JAPAN FUND A CFME 922 184 FIDELITY ASEAN SERIE Y
OTR 100% INDICE FIDELITY INVESTMENTS LUXEMBUR- FUNDS
ASEAN FUND Y CFME 2.442 943
FIDELITY EMERGING MARKETS SERIE Y
APV / OTR 100% INDICE FIDELITY INVESTMENTS LUXEMBUR- FUNDS
EMERGING MARKETS Y CFME 1.403 286
FIDELITY EUROPEAN DYNAMIC GROW
OTR 100% INDICE FIDELITY INVESTMENTS LUXEMBUR- FUNDS
EUROPEAN DYN GROWTH FUN CFME 104 0
FIDELITY FUNDS - ASEAN FUND APV / OTR
100% INDICE FIDELITY INVESTMENTS LUXEMBUR- FUNDS ASEAN FUND Y
CFME 353 0
FIDELITY SOUTH EAST ASIA SERIE Y
OTR 100% INDICE FIDELITY INVESTMENTS LUXEMBUR- FUNDS
ASIA FOCUS Y CFME 1.895 371
FILELITY FUNDS- PORTFOLIO SELECTOR GLOBAL GROWTH
OTR 100% INDICE FIDELITY SMART GL MD-A USD CFME 6 1
FONDO DE INVERSION AHORRO DINAMICO
OTR 100% CUOTA FONDO INVERSION EUROAMERICA
AHORRO DINAMICO CFIIE 25.340 0
FONDO GARANTIZADO 3,25% OTR 4 1 GOLDMAN SACHS GLOBAL STRATEGIC
OTR 100% INDICE GOLDMAN SACHS GROUP INC - GLOBAL
STG INCOME BOND CFME 822 0
IPSA APV / OTR 100% INDICE FONDO MUTUO ETF IT NOW S&P/CLX IPSA CFM 704 0 MONEY MARKET
APV / OTR 100% INDICE FONDO MUTUO EUROAMERICA MONEY
MARKET CFM 225.775 0
PARVEST INTERNATIONAL BOND APV / OTR
100% INDICE BNP PARIBAS - PARVEST BOND ABSOLUTE RETURN V
CFME 485 0
PICTET FUND - INDIAN EQUITIES APV / OTR 100% INDICE PICTET ASSET MNGT - INDIAN EQUITIES CFME 147 0 PIONEER US HIGH YIELD
OTR 100% INDICE AMUNDI LUXEMBOURG - FUNDS II PIONEER
US HIGH YIELD CFME 1.293 0
RENTA CHILENA APV / OTR
100% INDICE FONDO MUTUO EUROAMERICA RENTA CHILENA
CFM 290.439 132.333
TEMP EASTER EUROPE APV / OTR
100% INDICE FRANKLIN TEMPLETON US EQUITY - TEMPLETON EASTERN EUROPE FUND
CFME 28 0
THREADNEEDLE AMERICAN APV / OTR
100% INDICE THREADNEEDLE ASSET MNGT LTD - LUX AMERICAN FUND
CFME 9.215 3.656
ZURICH GARANTIZADO APV 100% FONDO ZURICH CFM 0 (49.993
ZURICH GARANTIZADO OTR 100% FONDO ZURICH CFM 0 (630.504)
1.411.834 (505.020)
25.2.5 Reserva rentas privadas
31.12.2018
Reservas Rentas Privadas M$
Saldo Inicial al 1ero de enero de 2018 14.727.235
Reserva por Rentas contratadas en el período
Pensiones pagadas 867.366
Interés del período 521.799
Liberación por conceptos distintos de pensiones 0
Otros 492.024
Total Reserva Rentas Privadas del Ejercicio 14.873.692
25.2.6 Reserva de siniestros
Reserva de siniestros Saldo inicial al
1ero de enero de 2018
Incremento Disminuciones Ajuste por
diferencia de cambio
Otros Variación
reservas de siniestros
Saldo final 31.12.2018
•Liquidados y no pagados 3.463.242 795.984 (80.963) 105.547 (129.326) 691.242 4.154.484
•Liquidados y controvertidos por el asegurado
0 0 0 0 0 0 0
•Siniestros Reportados 2.985.470 11.038.662 (2.336.305) 103.159 9.250 8.814.766 12.905.321
•Siniestros Detectados y no reportados
0 0 0
En proceso de liquidación 4.090.555 11.038.662 (2.336.305) 103.159 9.250 8.814.766 12.905.321
•ocurridos y no reportados
7.903.102 9.508.322 (1.848.725) 225.376 30.144 7.915.117 15.818.219
TOTAL RESERVA DE SINIESTRO
15.456.899 21.342.968 (4.265.993) 434.082 (89.932) 17.421.125 32.878.024
25.2.7 Reserva de insuficiencia de primas El resultado de la aplicación del Test de Insuficiencia de Prima, calculado de acuerdo a las instrucciones establecidas en la NCG N°306, ANEXO 1, fue el siguiente: Reserva de Insuficiencia de Prima al 31.12.2018 = - M$ 1.717.908.- 25.2.8 Otras reservas (TAP) De acuerdo a lo instruido en la NCG N° 306 de la Comisión Para el Mercado Financiero, la Compañía realizó el Test de insuficiencia de primas. El resultado del test fue que no se requieren ajustes de reservas por este concepto.
25.3 Calce 25.3.1 Ajuste de reserva por Calce
Pasivos Reserva técnica Base Reserva Técnica
Financiera Ajuste de Reserva por
Calce
No Previsionales
Monto inicial 0 0 0
Monto Final 0 0 0
Variación 0 0 0
Previsionales
Monto inicial 843.817.412 856.571.186 12.753.774
Monto Final 827.736.709 844.910.624 17.173.915
Variación -16.080.703 -11.660.562 4.420.141
Total
Monto inicial 843.817.412 856.571.186 12.753.774
Monto Final 827.736.709 844.910.624 17.173.915
Variación -16.080.703 -11.660.562 4.420.141
25.3.2 Índices de coberturas CPK01
TRAMOS K Flujo de Activos
Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en
UF Bk Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
TRAMO 1 6.789.960 5.393.567 0 1,00%
TRAMO 2 6.954.122 5.045.906 0 1,00%
TRAMO 3 8.320.666 4.661.226 0 1,00%
TRAMO 4 8.620.976 4.251.210 0 1,00%
TRAMO 5 7.628.989 3.820.179 0 1,00%
TRAMO 6 11.861.066 4.913.063 0 1,00%
TRAMO 7 12.926.594 3.941.824 0 1,00%
TRAMO 8 14.943.085 4.586.159 0 1,00%
TRAMO 9 5.572.492 3.202.239 0 1,00%
TRAMO 10 785.851 1.628.259 0 1,00%
Total 84.403.801 41.443.632 0 0,0000% 0,0000%
CPK-2
TRAMOS K Flujo de Activos
Nominales en UF Ak Flujo de Pasivos de Seguros
Nominales en UF Bk Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
TRAMO 1 6.789.960 5.411.852 0 1,0000%
TRAMO 2 6.954.122 5.112.174 0 1,0000%
TRAMO 3 8.320.666 4.772.112 0 1,0000%
TRAMO 4 8.620.976 4.400.378 0 1,0000%
TRAMO 5 7.628.989 3.998.030 0 1,0000%
TRAMO 6 11.861.066 5.208.867 0 1,0000%
TRAMO 7 12.926.594 4.237.513 0 1,0000%
TRAMO 8 14.943.085 4.992.382 0 1,0000%
TRAMO 9 5.572.492 3.503.749 0 1,0000%
TRAMO 10 785.851 1.726.438 0 1,0000%
Total 84.403.801 43.363.495 0 0,0000% 0,0000%
CPK-3
TRAMOS K Flujo de Activos Nominales en UF Ak
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales en UF Bk
Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
TRAMO 1 6.789.960 5.426.617 0 1,0000%
TRAMO 2 6.954.122 5.163.279 0 1,0000%
TRAMO 3 8.320.666 4.865.233 0 1,0000%
TRAMO 4 8.620.976 4.538.230 0 1,0000%
TRAMO 5 7.628.989 4.180.697 0 1,0000%
TRAMO 6 11.861.066 5.560.326 0 1,0000%
TRAMO 7 12.926.594 4.662.428 0 1,0000%
TRAMO 8 14.943.085 5.768.538 0 1,0000%
TRAMO 9 5.572.492 4.434.543 0 1,0000%
TRAMO 10 785.851 2.537.850 0 1,0000%
Total 84.403.801 47.137.741 0 0,0000% 0,0000%
CPK-4
TRAMOS K Flujo de Activos
Nominales en UF Ak Flujo de Pasivos de Seguros
Nominales en UF Bk Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
TRAMO 1 6.789.960 5.427.587 - 1,0000%
TRAMO 2 6.954.122 5.167.136 - 1,0000%
TRAMO 3 8.320.666 4.871.519 - 1,0000%
TRAMO 4 8.620.976 4.546.116 - 1,0000%
TRAMO 5 7.628.989 4.189.209 - 1,0000%
TRAMO 6 11.861.066 5.572.044 - 1,0000%
TRAMO 7 12.926.594 4.670.437 - 1,0000%
TRAMO 8 14.943.085 5.770.481 - 1,0000%
TRAMO 9 5.572.492 4.421.145 - 1,0000%
TRAMO 10 785.851 2.522.265 - 1,0000%
Total 84.403.801 47.157.939 0 0,0000% 0,0000%
CPK-5
TRAMOS K Flujo de Activos
Nominales en UF Ak Flujo de Pasivos de Seguros
Nominales en UF Bk Flujo de Pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura de Activos CAk
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
TRAMO 1 6.789.960 5.425.656 0 1,0000%
TRAMO 2 6.954.122 5.162.107 0 1,0000%
TRAMO 3 8.320.666 4.867.059 0 1,0000%
TRAMO 4 8.620.976 4.546.820 0 1,0000%
TRAMO 5 7.628.989 4.200.634 0 1,0000%
TRAMO 6 11.861.066 5.620.300 0 1,0000%
TRAMO 7 12.926.594 4.763.195 0 1,0000%
TRAMO 8 14.943.085 6.006.154 0 1,0000%
TRAMO 9 5.572.492 4.768.244 0 1,0000%
TRAMO 10 785.851 2.832.844 0 1,0000%
Total 84.403.801 48.193.013 0 0,0000% 0,0000%
25.3.3 Tasa de costo de emisión equivalente
MES TASA
m i-2 2,4656%
m i-1 2,4971%
m i 2,4623%
25.3.4 Aplicación tablas de mortalidad rentas vitalicias
RESERVAS DIRECTA (Cifras en M$)
RTF 85-85-85 RTF 2004-85-
85 RTFs 2004-85-
85
Diferencia por reconocer
RV-2004
RTF 2004-2006-2006
RTFS 2004-2006-2006
Pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 /03/2005
405.472.022.406 416.677.851.516 416.677.851.516 0 450.893.884.494 439.074.298.383
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 9 /03/2005 y hasta 31/01/2008
117.430.509.909 128.205.405.229 123.742.390.257
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008 y hasta 31/12/2011
Totales 405.472.022.406 534.108.361.425 416.677.851.516 0 579.099.289.723 562.816.688.640
Continuación
RESERVAS DIRECTA (Cifras en M$)
Diferencia por
reconocer B-2004 y M-
2006
RTF 2009-2006-2006
Diferencia a reconocer RV-2009
RTF 2014 (10)
RTFs 2014 (11)
Diferencia por reconocer
Tablas 2014 (12)
Pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 /03/2005
11.819.586.111 451.369.953.131 476.068.636 456.665.718.765 453.576.522.145 3.089.196.620
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 9 /03/2005 y hasta 31/01/2008
4.463.014.972 128.471.074.665 265.669.436 130.417.190.220 129.281.956.146 1.135.234.073
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008 y hasta 31/12/2011
276.376.245.467 281.076.648.752 278.334.746.836 2.186.744.341
Totales 16.282.601.083 856.217.273.263 741.738.072 868.159.557.737 861.193.225.127 6.411.175.034
RESERVAS DIRECTAS
(Cifras en M$)
RTB 2009-2006-
2006
RTB 2014 (15)
RTBs 2014
(16)
Diferencia por reconocer Tablas
2014 (17)
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/01/2012 y hasta el 30/06/2016 438.560.548 449.343.895 443.053.609 6.290.286
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/07/2016
285.467.353
Totales 438.560.548 734.811.248 443.053.609 6.290.286
25.4 Reserva SIS 1 Reserva de Siniestros en proceso por grupo A. Invalidez Contrato 3
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Masculino. (Cifras en unidades de fomento)
Número de
siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
I1 Sin dictamen 1 801 37,01% 576 13,49% 374 57,14% 214 5.891.866
I2 Total aprobadas en análisis Cia. 0 0 88,09% 0 3,52% 0 57,14% 0 0
I2p Parcial aprobadas en análisis Cia. 0 0 6,74% 0 70,10% 0 57,14% 0 0
I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 0 0 55,87% 0 16,47% 0 57,14% 0 0
I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 0 0 8,01% 0 47,70% 0 57,14% 0 0
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 31,50% 0 54,57% 0 57,14% 0 0
I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
0 0 1,92% 0 2,44% 0 57,14% 0 0
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 0 0 5,26% 0 6,70% 0 57,14% 0 0
I6t Total definitivo, por el primer dictamen 1 1128 96,86% 837 0,00% 1092 57,14% 624 17.205.663
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 2 1.929 1.413 1.466 838 23.097.529
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Femenino (Cifras en unidades de fomento)
Número de
siniestros
Costo invalidez total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
I1 Sin dictamen 0 0 26,28% 0 14,86% 0 50,00% 0 0
I2 Total aprobadas en análisis Cia. 0 0 84,52% 0 5,62% 0 50,00% 0 0
I2p Parcial aprobadas en análisis Cia. 0 0 6,09% 0 67,96% 0 50,00% 0 0
I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 0 0 52,97% 0 19,84% 0 50,00% 0 0 I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 0 0 6,64% 0 46,45% 0 50,00% 0 0 I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 30,96% 0 55,51% 0 50,00% 0 0 I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
0 0 1,36% 0 2,59% 0 50,00% 0 0
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 1 522 3,35% 379 6,37% 42 50,00% 21 573.973 I6t Total definitivo, por el primer dictamen 0 0 97,00% 0 0,00% 0 50,00% 0 0 I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 1 522 379 42 21 573.973
Contrato 5
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Masculino. (Cifras en unidades de fomento)
Número de siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Participación
Reserva Compañía
M$
Reserva Compañía M$
I1 Sin dictamen 87 96208 37,01% 71333 13,49% 45226 33,33% 15075 415.565.637
I2 Total aprobadas en análisis Cia. 8 23660 88,09% 17552 3,52% 21462 33,33% 7154 197.201.412
I2p Parcial aprobadas en análisis Cia. 3 5057 6,74% 3738 70,10% 2961 33,33% 987 27.206.225
I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 94 196557 55,87% 145044 16,47% 133711 33,33% 44570 1.228.620.487
I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 133 289805 8,01% 214114 47,70% 125354 33,33% 41785 1.151.829.032
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 15 65216 31,50% 48047 54,57% 46760 33,33% 15587 429.654.201
I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
22 44336 1,92% 32703 2,44% 1649 33,33% 550 15.151.441
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 169 463269 5,26% 342963 6,70% 47338 33,33% 15779 434.970.152
I6t Total definitivo, por el primer dictamen 102 138076 96,86% 102938 0,00% 133741 33,33% 44580 1.228.893.017
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 633 1.322.184 978.432 558.202 186.067 5.129.091.604
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Femenino (Cifras en unidades de fomento)
Número de
siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Participación
Reserva Compañía
M$
Reserva Compañía M$
I1 Sin dictamen 48 40157 26,28% 29085 14,86% 14876 20,00% 2975 82.011.329 I2 Total aprobadas en análisis Cia. 2 2242 84,52% 1641 5,62% 1987 20,00% 397 10.954.286
I2p Parcial aprobadas en análisis Cia. 8 19479 6,09% 14173 67,96% 10818 20,00% 2164 59.638.914 I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 69 197696 52,97% 144003 19,84% 133296 20,00% 26659 734.876.760 I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 93 256944 6,64% 186489 46,45% 103687 20,00% 20737 571.642.012
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 6 23931 30,96% 17383 55,54% 17058 20,00% 3412 94.042.408 I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
12 35958 1,36% 26077 2,59% 1164 20,00% 233 6.415.774
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 154 400803 3,35% 291383 6,37% 31991 20,00% 6398 176.370.958
I6t Total definitivo, por el primer dictamen 24 42624 97,00% 31092 0,00% 41345 20,00% 8269 227.943.950
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 416 1.019.834 741.326 356.222
71.244
1.963.896.391
Contrato 6
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Masculino. (Cifras en unidades de fomento)
Número de siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Particip
ación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
I1 Sin dictamen 1837 3620866 27,29% 2682228 13,31% 1706999 33,33% 569000 15.566.379.097
I2 Total aprobadas en análisis Cia. 190 454188 88,22% 334387 3,45% 412223 33,33% 137408 3.759.120.411
I2p Parcial aprobadas en análisis Cia. 40 90212 6,92% 66700 70,14% 53031 33,33% 17677 483.600.036
I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 18 25845 56,02% 19458 16,13% 17618 33,33% 5873 160.664.474
I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 7 22084 8,06% 16266 47,78% 9553 33,33% 3184 87.115.822
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 1 2894 32,44% 2123 54,07% 2087 33,33% 696 19.027.833
I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
119 239407 2,04% 178033 2,42% 9199 33,33% 3066 83.891.260
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 8 19144 5,59% 14066 6,62% 2001 33,33% 667 18.246.240
I6t Total definitivo, por el primer dictamen 42 109079 96,97% 80873 0,00% 105773 33,33% 35258 964.559.926
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 2.262
4.583.719
3.394.134
2.318.484
772.829
21.142.605.099
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen pero sin antecedentes para la determinación de su costo
CUADRO Nº1 Reserva de Siniestros en proceso grupo Femenino (Cifras en unidades de fomento)
Número de
siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob. Pago
Reserva Total
Mínima
% Participación
Reserva Compa
ñía
Reserva Compañía M$
I1 Sin dictamen 1099 2421370 26,43% 1765916
14,79%
901071 40,00% 360429 9.860.406.293
I2 Total aprobadas en análisis Cia. 75 184723 84,74% 134693 5,49% 163921 40,00% 65569 1.793.788.631 I2p Parcial aprobadas en análisis Cia.
16 42262 6,15% 30874 68,47
% 23737 40,00% 9495 259.755.431
I3t Total aprobadas, reclamadas Cia 5 9780 53,59% 7088
19,31%
6609 40,00% 2644 72.326.057
I3pc Parcial aprobadas, reclamadas Cia. 8 18659 6,83% 13560
46,69%
7605 40,00% 3042 83.225.243
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado
0 0 30,11% 0 56,29
% 0 40,00% 0 0
I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
76 138394 1,42% 101000 2,57% 4552 40,00% 1821 49.809.334
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación
5 4136 3,47% 3027 6,28% 334 40,00% 133 3.651.011
I6t Total definitivo, por el primer dictamen
10 18616 97,11% 13488 0,00% 18078 40,00% 7231 197.824.267
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
Total 1.294
2.837.940
2.069.646
1.125.907
450.364
12.320.786.267
A.2 Inválidos transitorios Contrato 3
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios masculino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 9 3837 57,1429% 2192 60.433.898
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios femenino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 5 6909 50,0000% 3455 95.226.229
Contrato 5
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios masculino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 3353 4679680 33,3333% 1559893 42.999.695.928
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios femenino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 2300 3705186 20,0000% 741037 20.427.276.311
Contrato 6
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios masculino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 196 255478 33,3333% 85159 2.347.482.102
A2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos transitorios femenino Número
de siniestros
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
Sin solicitud de calificación por el segundo dictamen 85 1518 40,0000% 57009 1.571.510.358
Contrato 1
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
MASCULINO Número
de siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Contribución Prob. Pago
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
K1 sin dictamen 0 0 35,89% 0 50,07% 0 14,04% 0 28,57% 0 0
K2t Total aprobadas, en análisis Cia. 0 0 87,16% 0 10,41% 0 2,43% 0 28,57% 0 0
K2p Parcial aprobadas en análisis Cia 0 0 4,27% 0 90,35% 0 5,38% 0 28,57% 0 0
K3t Total aprobadas reclamadas Cia. 0 0 60,91% 0 31,69% 0 7,41% 0 28,57% 0 0
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cia 0 0 12,63% 0 56,82% 0 30,55% 0 28,57% 0 0
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 31,53% 0 65,02% 0 3,45% 0 28,57% 0 0
K4 rechazadas, dentro del plazo de reclamación 0 0 5,63% 0 12,46% 0 81,91% 0 28,57% 0 0
K5 Rechazadas, reclamadas 0 0 11,17% 0 21,73% 0 64,10% 0 28,57% 0 0
K6t Total definitivo 0 0 100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 28,57% 0 0
K6p Parcial definitivo 1 0 0,00% 0 100,00% 0 0,00% 0 28,57% 0 0
K6n No inválidos 2 0 0,00% 0 0,00% 7 100,00% 7 28,57% 2 53.206
TOTAL 3 0 0 7 7 2 53.206
Contrato 3
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
MASCULINO Número
de siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Contribución Prob. Pago
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
K1 sin dictamen 1 28 35,89% 32 50,07% 24 14,04% 29 57,14% 17 461.668
K2t Total aprobadas, en análisis Cia. 1 997 87,16% 725 10,41% 37 2,43% 945 57,14% 540 14.891.830
K2p Parcial aprobadas en análisis Cia 0 0 4,27% 0 90,35% 0 5,38% 0 57,14% 0 0
K3t Total aprobadas reclamadas Cia. 0 0 60,91% 0 31,69% 0 7,41% 0 57,14% 0 0
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cia 0 0 12,63% 0 56,82% 0 30,55% 0 57,14% 0 0
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 31,53% 0 65,02% 0 3,45% 0 57,14% 0 0
K4 rechazadas, dentro del plazo de reclamación 0 0 5,63% 0 12,46% 0 81,91% 0 57,14% 0 0
K5 Rechazadas, reclamadas 2 4.713 11,17% 3.419 24,73% 159 64,10% 1.474 57,14% 842 23.220.878
K6t Total definitivo 2 192 100,00% 139 0,00% 0 0,00% 192 57,14% 110 3.018.947
K6p Parcial definitivo 2 477 0,00% 353 100,00% 0 0,00% 353 57,14% 202 5.557.447
K6n No inválidos 5 4.671 0,00% 3.390 0,00% 181 100,00% 181 57,14% 103 2.843.529
TOTAL 13 11.078 8.058 401 3.174 1.814 49.994.299
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
FEMENINO Número
de siniestros
Costo invalidez
total
Prob. Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob. Pago
Contribución Prob. Pago
Reserva Mínima
% participación
Reserva Compañía
Reserva Compañía
M$
K1 sin dictamen 2 1.666 33,45% 1.199 53,15% 41 13,40% 1.200 50,00% 600 16.541.614
K2t Total aprobadas, en análisis Cia. 0 0 87,67% 0 12,47% 0 2,87% 0 50,00% 0 0
K2p Parcial aprobadas en análisis Cia 0 0 4,28% 0 91,01% 0 4,71% 0 50,00% 0 0
K3t Total aprobadas reclamadas Cia. 1 913 62,36% 656 30,61% 19 7,04% 772 50,00% 386 10.635.558
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cia 1 258 10,39% 186 65,19% 7 24,42% 150 50,00% 75 2.064.701
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 0 0 27,05% 0 67,63% 0 5,31% 0 50,00% 0 0
K4 rechazadas, dentro del plazo de reclamación 1 1.181 5,08% 849 12,30% 30 82,63% 189 50,00% 94 2.603.187
K5 Rechazadas, reclamadas 0 0 8,97% 0 21,72% 0 69,31% 0 50,00% 0 0
K6t Total definitivo 1 856 100,00% 623 0,00% 0 0,00% 856 50,00% 428 11.792.294
K6p Parcial definitivo 3 3.295 0,00% 2.377 100,00% 0 0,00% 2.377 50,00% 1.189 32.767.946
K6n No inválidos 6 7.291 0,00% 5.222 0,00% 127 100,00% 127 50,00% 64 1.757.181
TOTAL 15 15.460 11.112 224 5.671 2.836 78.162.481
Contrato 5
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
MASCULINO
Número de
siniestros
Costo invalidez total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob. Pago
Contribución
Prob. Pago
Reserva
Mínima
% participació
n
Reserva Compañí
a
Reserva Compañía
M$
K1 sin dictamen 34 64.034 35,89% 47.503 50,07% 1.772 14,04% 47.016 33,33% 15.672 432.008.899
K2t Total aprobadas, en análisis Cia. 4 13.535 87,16% 9.955 10,41% 344 2,43% 12.842 33,33% 4.281 117.995.607
K2p Parcial aprobadas en análisis Cia 10 22.624 4,27% 16.658 90,35% 513 5,38% 16.044 33,33% 5.348 147.420.042
K3t Total aprobadas reclamadas Cia. 14 45.274 60,91% 33.493 31,69% 919 7,41% 38.255 33,33% 12.752 351.512.551
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cia 4 14.837 12,63% 10.953 56,82% 316 30,55% 8.194 33,33% 2.731 75.289.382
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 2 7.739 31,53% 5.755 65,02% 167 3,45% 6.188 33,33% 2.063 56.854.627
K4 rechazadas, dentro del plazo de reclamación
2 4.851 5,63% 3.585 12,46% 137 91,91% 833 33,33% 278 7.650.280
K5 Rechazadas, reclamadas 2 2.838 11,17% 2.078 24,73% 67 64,10% 872 33,33% 291 8.015.017
K6t Total definitivo 4 8.387
100,00%
6.154 0,00% 0 0,00% 8.387 33,33% 2.796 77.067.992
K6p Parcial definitivo 5 5.206 0,00% 3.782
100,00%
0 0,00% 3.782 33,33% 1.261 34.755.058
K6n No inválidos 4 5.539 0,00% 4.103 0,00% 90
100,00%
90 33,33% 30 825.504
TOTAL 85 194.864 144.019 4.325
142.503
47.503 1.309.394.95
9
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
FEMENINO
Número de
siniestros
Costo invalidez total
Prob. Pago
Costo Invalidez Parcial
Prob. Pago
Contribución
Prob. Pago
Reserva
Mínima
% participació
n
Reserva Compañí
a
Reserva Compañía
M$
K1 sin dictamen 12 41.378 33,45% 29.925 53,15% 716 13,40,% 29.842 20,00% 5.968
164.524.224
K2t Total aprobadas, en análisis Cia. 0 0 84,67% 0 12,47% 0 2,87% 0 20,00% 0 0
K2p Parcial aprobadas en análisis Cia 2 9.134 4,28% 6.609 91,01% 164 4,71% 6.413 20,00% 1.283 35.358.393
K3t Total aprobadas reclamadas Cia. 0 0 62,36% 0 30,61% 0 7,04% 0 20,00% 0 0
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cia 2 5.920 10,39% 4.292 65,19% 97 24,42% 3.437 20,00% 687 18.948.171
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 1 6.216 27,05% 4.490 67,63% 120 5,31% 4.725 20,00% 945 26.050.066
K4 rechazadas, dentro del plazo de reclamación
1 6.149 5,08% 4.502 12,30% 134 82,63% 976 20,00% 195 5.382.063
K5 Rechazadas, reclamadas 0 0 8,97% 0 21,72% 0 69,31% 0 20,00% 0 0
K6t Total definitivo 2 4.319
100,00%
3.119 0,00% 0 0,00% 4.319 20,00% 864 23.810.275
K6p Parcial definitivo 1 1.899 0,00% 1.405
100,00%
0 0,00% 1.405 20,00% 281 7.745.357
K6n No inválidos 1 4.913 0,00% 3.527 0,00% 10
100,00%
10 20,00% 2 56.730
TOTAL 22 79.928 57.869 1.241 51.127 10.225
281.875.279
Contrato 1
A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos
MASCULINO Número de siniestros
Aporte adicional
Inválidos transitorios fallecidos 0 0
A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos
FEMENINO Número de siniestros
Aporte adicional
Inválidos transitorios fallecidos 0 0
Contrato 3
A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos
MASCULINO Número de siniestros
Aporte adicional
Inválidos transitorios fallecidos 1 0
Contrato 5
A.2.3 Inválidos transitorios fallecidos
MASCULINO Número de siniestros
Aporte adicional
Inválidos transitorios fallecidos 2 0
Contrato 3
B. Sobrevivencia
MASCULINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
1 415 96,66% 401 57,14% 229 6.316.042
B. Sobrevivencia
FEMENINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
Contrato 5
B. Sobrevivencia
MASCULINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
110 77210 96,66% 74634 50,00% 25 685.785.176
B. Sobrevivencia
FEMENINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
20 13542 96,3600% 13050 33,3300% 24878 71.944.678
Contrato 6
B. Sobrevivencia
MASCULINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
172 177325 0,0000% 171410 20,0000% 57137 1.575.017.364
B. Sobrevivencia
FEMENINO
Número de
siniestros
Costo total Prob. Pago Reserva Mínima
Porcentaje participació
n
Reserva compañía
Reserva compañía $
Solicitudes de Sobrevivencia
28 33773 96,3600% 32545 40,0000% 13018 358.849.856
2. Reserva de invalidez y sobrevivencia Contrato 1
MASCULINO Número
de siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de prima
Reserva Adicional
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 3 2 0 0 2 1 1
1.a. Inválidos 3 2 0 0 2 1 1
1.a.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.a.2. En proceso de liquidación 3 2 0 0 2 1 1
1.a.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b.2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. SOBREVIVENCIA 0 0 0 0 0 0 0
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3 2 0 0 2 1 1
Contrato 3
MASCULINO Número
de siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia de prima
Reserva Adicional
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 25 4844 0 0 4844 0 4844
1.a. Inválidos 24 4844 0 0 4844 0 4844
1.a.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0
1.a.2. En proceso de liquidación 24 4844 0 0 4844 0 4844
1.a.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 1 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0
1.b.2. En proceso de liquidación 1 0
2. SOBREVIVENCIA 1 911 0 0 911 0 911
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En proceso de liquidación 1 229 0 0 229 0 229
2.3. Ocurridos y no reportados 682 0 0 682 0 682
TOTAL 26 5755 0 0 5755 0 5755
FEMENINO
Número de
siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de prima
Reserva Adiciona
l
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 21 6311 0 0 6311 0 6311
1.a. Inválidos 21 6311 0 0 6311 0 6311
1.a.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.a.2. En proceso de liquidación 21 6311 0 0 6311 0 6311
1.a.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0
1.b.2. En proceso de liquidación 0
2. SOBREVIVENCIA 1 168 0 0 168 0 168
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En proceso de liquidación 1 25 25 25
2.3. Ocurridos y no reportados 143 0 0 143 0 143
TOTAL 22 6479 0 0 6479 0 6479
Contrato 5
MASCULINO Número
de siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de prima
Reserva Adicional
Reserva Total
Compañía Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 4076 1795574 0 0 1795574 718229 1077345
1.a. Inválidos 4074 1795063 0 0 1795063 718025 1077038
1.a.1. Liquidados 3 1601 0 0 1601 640 961
1.a.2. En proceso de liquidación 4071 1793462 0 0 1793462 717385 1076077
1.a.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 2 511 0 0 511 204 307
1.b.1. Liquidados 0
1.b.2. En proceso de liquidación 2 511 0 0 511 204 307
2. SOBREVIVENCIA 331 114790 0 0 114790 45916 68874
2.1. Liquidados 1 0 0 0 0 0 0
2.2. En proceso de liquidación 110 24878 0 0 24878 9951 14927
2.3. Ocurridos y no reportados 220 89912 0 0 89912 35965 53947
TOTAL 4407 1910364 0 0 1910364 764145 1146219
FEMENINO Número
de siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de prima
Reserva Adiciona
l
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 3700 955582 0 0 822991 329197 493794
1.a. Inválidos 3700 955582 0 0 822991 329197 493794
1.a.1. Liquidados 12 6723 0 0 484 194 290
1.a.2. En proceso de liquidación 3688 948859 0 0 822507 329003 493504
1.a.3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b.2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. SOBREVIVENCIA 235 41227 0 0 32487 12995 19492
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En proceso de liquidación 32 3419 0 0 2610 1044 1566
2.3. Ocurridos y no reportados 203 37808 0 0 29877 11951 17926
TOTAL 3935 996809 0 0 855478 342192 513286
Contrato 6
MASCULINO
Número de
siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia de prima
Reserva Adicional
Reserva Total
Compañía Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 5249 1721864 157563 0 1879427 789669 1089758
1.a. Inválidos 5249 1721864 157563 0 1879427 789669 1089758
1.a.1. Liquidados 10 5251 157563 0 162814 103024 59790
1.a.2. En proceso de liquidación 4249 1392512 0 0 1392512 557005 835507
1.a.3. Ocurridos y no reportados 990 324101 0 0 324101 129640 194461
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0
1.b.2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. SOBREVIVENCIA 375 262868 15844 0 278712 115296 163416
2.1. Liquidados 7 1739 15844 0 17583 10844 6739
2.2. En proceso de liquidación 172 57137 0 0 57137 22855 34282
2.3. Ocurridos y no reportados 196 203992 0 0 203992 81597 122395
TOTAL 5624 1984732 173407 0 2158139 904965 1253174
FEMENINO Número
de siniestros
Reserva Técnica
Reserva de Insuficiencia
de prima
Reserva Adiciona
l
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
1. INVALIDEZ 3192 1137506 0 0 1137506 455003 682503
1.a. Inválidos 3192 1137506 0 0 1137506 455003 682503
1.a.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.a.2. En proceso de liquidación 2585 930712 0 0 930712 372285 558427
1.a.3. Ocurridos y no reportados 607 206794 0 0 206794 82718 124076
1.b. Inválidos transitorios fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0
1.b.2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. SOBREVIVENCIA 126 83094 0 0 83094 33237 49857
2.1. Liquidados 1 61 0 0 61 24 37
2.2. En proceso de liquidación 28 13018 0 0 13018 5207 7811
2.3. Ocurridos y no reportados 97 70015 0 0 70015 28006 42009
TOTAL 3318 1220600 0 0 1220600 488240 732360
25.4.3 RESERVAS DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS (RIP) DEL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA (SIS)
Grupo
Contrato Contrato 6
Grupo Hombre
RIP Directo 173.407
Participación del reasegurador en la RIP 111.072
Total RIP Neta 62.335
NOTA 26 0 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO 26.1. Deudas con Asegurados
31.12.2018
CONCEPTOS Saldos con empresas
relacionadas Saldos con terceros TOTAL
Deudas con asegurados 851.140 851.140
TOTAL 851.140 851.140
Pasivos corrientes (corto plazo) 851.140 851.140
Pasivos no corrientes (largo plazo)
Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía presenta saldos con deudas de asegurados por concepto de pagos transitorios pendientes de imputar. 26.2. Deudas por Operaciones de Reaseguro
31.12.2018
Primas por pagar a Reaseguradores
General Reinsurance
Ag.
Munchener Ruck.
Zurich Insurance Co.
Scor Re. Swiss
Reinsurance
Reaseguradores Extranjeros
Sub Total
TOTAL GENERAL
Nombre Corredor
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Nombre Reasegurador General
Reinsurance AG
Munich Reinsurance
Company
Zurich Insurance Company Limited
Swiss Reinsuran
ce Company
Ltd
SCOR Global Life SE
Código de Identificación NRE003201700
03 NRE062201700
35 NRE176201700
14 NRE17620
170007 NRE0622017
0046
Tipo de Relación R/NR NR NR R NR NR
País DEU: Germany DEU: Germany CHE:
Switzerland
CHE: Switzerlan
d FRA: France
Vencimientos de Saldos
1. Saldos sin Retención 4.181 335.884 27.927.503 106.610 4.938 28.379.116 28.379.116 Meses anteriores
ene-19 0 0 0 0 0 0 0
feb-19 0 0 0 0 0 0 0
mar-19 4.181 335.884 27.927.503 106.610 4.938 28.379.116 28.379.116 Meses posteriores
-
2. Fondos Retenidos 0 0 0 0 0 0 0
3. Total cuenta 5.21.32.20 (1 + 2 )
4.181 335.884 27.927.503 106.610 4.938 28.379.116 28.379.116
26.3. Deudas por Operaciones de Coaseguro
31.12.2018
Concepto Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con terceros
TOTAL
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
14.448 14.448
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro
TOTAL DEUDAS POR OPERACIONES POR COASEGURO
14.448 14.448
Pasivos corrientes (corto plazo) 14.448 14.448
Pasivos no corrientes (largo plazo) 0
NOTA 27 – PROVISIONES
CONCEPTO Saldo al
01.01.2017
Provisión adicional
efectuada en el periodo
Incrementos en
provisiones existentes
Importes usados
durante el período
Importes no utilizados durante el
período
Otros TOTAL
31.12.2018
Dividendos por Pagar
4.251.835 6.191.401 10.447.002 0 5.848 2.082
Provisión Auditoría externa
31.622 781.326 0 700.864 0 0 112.084
Provisión Gastos 1.322.167 9.130.687 425.735 6.827.766 0 0 4.050.823
Provisión Litigios 691.953 665.725 0 1.292.991 0 0 64.687
Provisión Comisión
775.357 7.806.138 0 8.340.017 0 0 241.478
Provisión de Gastos Siniestros SIS
1.723.391 29.902.530 2.878.898 31.697.135 0 0 2.807.684
Provisión Servicios Afiliadas
107.232 7.358.008 111.072 3.647.320 0 0 3.928.992
TOTAL 8.903.557 55.644.414 9.607.106 62.953.095 0 5.848 11.207.830
Corriente No Corriente TOTAL
Dividendos por Pagar
2.082 0 0
Provisión Auditoría externa
112.084 0 0
Provisión Gastos 4.050.823 0 0
Provisión Litigios 64.687 0 0
Provisión Comisión
241.478 0 0
Provisión de Gastos Siniestros SIS
2.807.684 0 0
Provisión Servicios Afiliadas
3.928.992 0 0
TOTAL 11.207.830 0 0
NOTA 28 - OTROS PASIVOS 28.1 Cuentas por pagar por impuestos corrientes
31.12.2018
Concepto M$
Iva por pagar 1.828.117
Impuesto renta por pagar 2.869
Impuesto de terceros 489.942
Impuesto de reaseguros 1.127
Otros pasivos por impuestos corrientes 891.851
TOTAL 3.213.906
28.2 Deudas con intermediarios
31.12.2018
Deudas con Intermediarios Saldos con Empresas
Relacionadas Saldos con Terceros TOTAL
Deudas con Intermediarios:
Asesores Previsionales
Corredores 2.206.478 2.206.478
Otras
Otras Deudas por Seguro
TOTAL - 2.206.478 2.206.478
Pasivos corrientes (corto plazo) - 2.206.478 2.206.478
Pasivos no corrientes (largo plazo)
Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía presenta saldos con deudas de intermediarios por concepto de deudas de comisiones por pagar. 28.3 Deudas con el Personal
31.12.2018
Concepto TOTAL
Indemnizaciones y Otros 3.942.841
Remuneraciones por Pagar 4.914.569
Deudas Previsionales 1.418.327
Comisiones por venta 0 Vacaciones Rol Privado 0 Rol Privado 0 Otros 422.144
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL 10.697.881
28.4 Ingresos anticipados Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no tiene ingresos anticipados. 28.5 Otros Pasivos No Financieros
31.12.2018
CONCEPTO TOTAL EXPLICACIÓN DEL CONCEPTO Salud 264.589 Isapres, Fonasa, Mutual por pagar
Caja de Compensación 75.795 Caja de Compensación por pagar
AFP 477.760 Cotizaciones previsonales por pagar
Acreedores Rentas Vitalicias 67.609 Cuentas por pagar acreedores varios
Acreedores Varios 438.934 Cuentas por pagar acreedores varios
Cheques Vencidos por Pagar 1.405.592 Cheques vencidos
Grtías arriendo 1.132.933 Garantías por arriendos de edificios.
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 3.863.212
NOTA 29 - PATRIMONIO 29.1 Capital Pagado a. Gestión del Capital La Compañía mantiene y maneja activamente el capital de la Sociedad para cubrir los riesgos inherentes en sus negocios y cubrir las obligaciones normativas. La suficiencia del capital es monitoreada empleando, entre otras medidas, los índices y reglas de solvencia establecidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, así como también por los niveles de solvencia establecidos por el Grupo Zurich. Durante el ejercicio 2015, la Compañía ha cumplido totalmente con los requerimientos de capital exigidos. Los objetivos primarios de la administración de capital de la Compañía son asegurar el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de patrimonio de riesgo, límites de endeudamiento, margen de solvencia, y excedente de libre disposición que permita cubrir imprevistos, de modo de mantener un sólido rating crediticio y sanos índices de capital. Con este objeto, la política de administración de capital ha establecido ciertas alertas que se monitorean en forma permanente. La Compañía administra la estructura de su capital y realiza ajustes a la luz de cambios en las condiciones económicas y las características de riesgo de sus actividades. Para poder mantener o ajustar la estructura del capital, la Compañía puede ajustar el monto de pago de dividendos, devolverle capital a sus accionistas o emitir instrumentos de capital. No se han realizado cambios a los objetivos, políticas y procesos relacionados durante el ejercicio. Capital Regulatorio De acuerdo a lo señalado en el artículo 1° letra f) del DFLN°251, de 1931, la Compañía debe determinar su patrimonio de riesgo como el máximo entre:
- El algoritmo en función de los pasivos exigibles, pasivos indirectos, reservas técnicas y reservas de valor del fondo.
- El margen de solvencia
- Y 90.000 Unidades de Fomento
La Compañía determina su Patrimonio Neto conforme lo establecido en la letra c) del artículo 1o del DFL No251, de 1931, el patrimonio neto (PN) de una compañía corresponde a la diferencia entre el valor de los activos totales y los pasivos exigibles, deducida la suma de cualquier activo que no constituya inversión efectiva, entendiéndose por inversión efectiva aquellos activos que tienen un claro valor de realización o capacidad generadora de ingresos. Obligaciones de la Compañía 1 La Compañía mantiene un Patrimonio Neto igual o superior al Patrimonio de Riesgo 2 La Compañía mantiene a lo menos el 100% de las reservas técnicas y el patrimonio de riesgo,
invertido en los activos y de acuerdo a los criterios, restricciones y límites de inversión establecidos en los artículos 21, 22, 23 y 24 del DFL No251, de 1931, y la normativa vigente de esta Superintendencia.
3 La Compañía mantiene las relaciones de Endeudamiento por debajo de los máximos señalados
en el artículo 15° del DFL N°25, de 1931:
Indicador Límite
máximo normativo
Límite de la Política
(Veces)
Endeudamiento Total 20 veces 10,67
Endeudamiento Financiero 1 vez 0,22
DETALLE DEL PATRIMONIO 31-12-2018
Capital Pagado 177.382.641
Reservas Calce Pasivos (17.173.915)
Reservas Calce pasivos CUI (505.020)
Resultados Acumulados 107.636.741
Dividendos Provisorios (697.394)
Resultado Ejercicio (3.144.020)
Resultado con Ajuste a Patrimonio (1.778.951)
TOTAL PATRIMONIO 261.720.082
En miles de acciones Capital Suscrito Capital Pagado
31-12-2018 31-12-2018
Emitidas al inicio de periodo 233.791.100 177.382.641 Emitidas por efectivo 0 0 Emitidas en combinación de negocios 0 0 Ejercicio de opciones de acciones 0 0
Emitidas al fin de periodo 233.791.100 177.382.641
10 Mayores Accionistas
Nombre del accionista RUT Tipo de Persona N° Acciones %
Inversiones Suizo_Chilena S.A. 96609000-6 Jurídica Nacional 231.403.763 98,9789%
Inversiones Cristobal Colón S. A. 96504420-5 Jurídica Nacional 1.408.782 0,6026%
Inversiones Alonso de Ercilla 96502680-0 Jurídica Nacional 939.170 0,4017%
Sanfuentes del Rio Sofia 06029390-2 Natural Nacional 9.959 0,0043%
Sanfuentes del Rio Teresa 06375843-4 Natural Nacional 9.958 0,0043%
Leon Vda.De Pena Rosa RN000002-7 Natural Nacional 4.580 0,0020%
Arroyo Belmar Sergio Hernaldo 02441365-9 Natural Nacional 1.992 0,0009%
Gomez_Lobo Gatica Ana Maria Sylvia 01454865-3 Natural Nacional 1.883 0,0008%
Grospellier Rojas Augusto de Gaulle 04330314-7 Natural Nacional 1.707 0,0007%
Grospellier Rojas Inés Albertina 06009571-K Natural Nacional 1.706 0,0007%
OTROS ACCIONISTAS (25) 7.600 0,0033%
Totales 233.791.100 1,0000
29.2 Distribución de Dividendos Se estableció la política de dividendos para el ejercicio 2018 correspondiente al 30% de las utilidades líquidas del ejercicio. La Sociedad los distribuirá una vez aprobado el balance por la junta de accionistas y absorbidas las pérdidas acumuladas, si las hubiere. La Compañía ha reconocido dividendos provisorios por el periodo comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre 2018 por un monto de M$ 697.394.- 29.3 Otras Reservas Patrimoniales La Compañía no ha mantiene Otras Reservas Patrimoniales al 31 de diciembre 2018.
NOTA 30 - REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre Código de
Identificación Tipo de
Relación R/NR País
Prima Cedida M$
Costo de Reaseguro Total Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
No Proporcional M$
Código Clasificador Clasificación de Riesgo Fecha Clasificación
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.- Reaseguradores - - - -
Caja Reaseguradora de Chile S.A. 97.027.000-7 NR Chile - 0
R2 0
1.1.- Subtotal Nacional - - - - - - - - - - - -
Swiss Reinsurance NRE17620170008 NR
CHE: Switzerland
214.145
214.145 Moody´s AMB Aa3 A+ 19-12-2017 13-10-2017
Munich Reinsurance Company NRE00320170008 NR
DEU: Germany
491.929
491.929 AMB Fitch Ratings A+ AA- 07-12-2017 17-07-2017
General Reinsurance AG. NRE00320170003 NR
DEU: Germany
7.721
7.721 AMB Standard & Poor's A++ AA+ 26-01-2018 25-09-2017
Scor Re NRE06820170012 NR
FRA: France
30.392
30.392 AMB Fitch Ratings A+ A+ 01-09-2017 17-07-2017
Zurich Insurance Co. NRE17620170013 R
CHE: Switzerland
99.077.698 1.428.699 100.506.397 Moody´s AMB Aa3 A+ 15-01-2018 08-12-2017
0
1.2.- Subtotal Extranjero - - - 99.821.885 1.428.699 101.250.584 - - - - - -
2.- Corredores de Reaseguros - - - - - - - - - - - -
CRN1 -
R1.1 -
R1.2 -
CRN2 -
R2.1 -
R2.2 -
2.1.- Subtotal Nacional - - - - - - - - - - - -
CRE1 -
R1.1 -
R1.2 -
CRE2 -
R2.1 -
R2.2 -
2.2.- Subtotal Extranjero - - - 99.821.885 1.428.699 101.250.584 - - - - - -
Total Reaseguro Nacional 0 0 0
Total Reaseguro Extranjero 99.821.885 1.428.699 101.250.584
NOTA 31 - VARIACION DE RESERVAS TECNICAS La variación de las reservas técnicas por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2018 es la siguiente:
31.12.2018
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
RESERVA RIESGO EN CURSO (41.243) 0 0 (41.243)
RESERVA MATEMATICA (2.740.025) 0 0 (2.740.025)
RESERVA VALOR DEL FONDO (11.563.854) 0 0 (11.563.854)
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO 0 0 0 0
RESERVA DE INSUFUCIENCIA DE PRIMAS 696.390 0 0 696.390
OTRAS RESERVAS TÉCNICAS 0 0 0 0
TOTAL VARIACIÓN RESERVAS TÉCNICAS (13.648.732) 0 0 (13.648.732)
NOTA 32 - COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO La variación de los siniestros devengados durante el periodo es la siguiente:
31.12.2018
CONCEPTO (M$)
Siniestros Directos 344.962.765
Siniestros Pagados Directos (+) 309.909.286
Siniestros por Pagar Directos (+) 130.885.659
Siniestros por Pagar Directos Período Anterior (-) (95.832.180)
Siniestros Cedidos (72.591.192)
Siniestros Pagados Cedidos (+) (72.591.192 )
Siniestros por Pagar Cedidos (+) 0
Siniestros por Pagar Cedidos Período Anterior (-) 0
Siniestros Aceptados 0
Siniestros Pagados Aceptados (+) 0
Siniestros por Pagar Aceptados (+) 0
Siniestros por Pagar Aceptados Período Anterior (-) 0
TOTAL COSTO DE SINIESTRO 272.371.573
NOTA 33 - COSTO DE ADMINISTRACION Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía tiene el siguiente detalle de Costo de Administración:
Conceptos
Remuneraciones 13.033.333
Gastos asociados al canal de distribución
Otros 31.414.021
Total costos de administración 44.447.354
Desglose “Otros”
31.12.2018
CONCEPTO TOTAL
Capacitación
405.526
Representación y Bienestar
4.734.242
Asesorías, Externos y Outsourcing
3.515.724
Tecnología
2.537.275
Marketing
7.294.652
Edificios y Mobiliario
9.691.038
Gastos Generales, Admnistración e Intercompany
3.235.564
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN 31.414.021
NOTA 34 - DETERIORO DE SEGUROS A continuación, se detalla el deterioro de seguros registrado durante el presente periodo:
31.12.2018
Concepto M$
Primas por cobrar a asegurados 1.061.361
Primas por cobrar reaseguro aceptado 0
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro
Siniestros por cobrar a reaseguradores
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro
Activo por reaseguro
Participación de reaseguro en Reservas Técnicas
Otros 26.203
TOTAL 1.087.564
NOTA 35 - RESULTADO DE INVERSIONES
INVERSIONES A
COSTO AMORTIZADO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
TOTAL
RESULTADO NETO DE INVERSIONES REALIZADAS 1.444.313 (1.329.556) 114.757
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias 662.500 0 662.500
Resultado en venta de propiedades de uso propio 0 0 0 Resultado en venta de bienes entregados en leasing 662.500 0 662.500 Resultado en venta de propiedades de inversión 0 0 0
Otros 0 0 0
Total Inversiones Realizadas Financieras 781.813
(1.329.556)
(547.743)
Resultado en venta Instrumentos Financieros
781.813 (1.329.556)
(547.743)
Otros 0 0 0
TOTAL RESULTADO NETO DE INVERSIONES NO REALIZADAS 0
(2.951.038)
(2.951.038)
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias 0 0 0
Variaciones en el Valor de Mercado respecto del Valor Costo corregido 0 0 0 Otros 0 0 0
Total Inversiones No Realizadas Financieras 0
(2.951.038)
(2.951.038)
Ajuste Mercado de la Cartera
0 (2.951.038)
(2.951.038)
Otros 0 0 0
Total RESULTADO NETO DE INVERSIONES DEVENGADAS 60.883.715 11.930.473 72.814.188
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias 7.113.487 12.340.086 19.453.573
Intereses por bienes entregados Leasing 7.113.487 7.113.487
Arriendos por bienes entregados Leasing 0 12.340.086 12.340.086
Otros 0 0 9.693.092
Total Inversiones Devengadas Financieras 56.403.371 1.487.516 57.890.887
Intereses 55.139.510 353.935 55.493.445
Dividendos 0 1.133.581 1.133.581
Reajustes 0
Otros 1.263.861 1.263.861
Total Depreciación 0 1.829.135 1.829.135
Depreciación de propiedades de uso propio 0 0 0
Depreciación de propiedades de inversión 0 1.829.135 1.829.135
Otros 0 0 0
Total gastos de gestión 2.633.143 67.994 2.701.137
Propiedades de inversión 1.974.227 0 1.974.227
Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones 658.916 67.994 726.910
Otros 0 0 0
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSIONES 2.803.308 (3.252.762) (449.454)
Total Deterioro de inversiones 767.720 (577.776) 189.944
Propiedades de inversión (748.111) (748.111)
Bienes entregados en leasing 265.875 265.875
Propiedades de uso propio 0 0 0 Inversiones financieras 213.642 170.335 383.977
Préstamos 288.203 288.203
Otros 0 0 0
Total resultado de inversiones 64.363.616 4.974.893 69.338.509
35.2 Resultado de Inversiones
Concepto Monto Inversiones
M$
Resultado de Inversiones M$
1.Inversiones Nacionales 2.354.691.988 68.468.634
1.1 Renta Fija 1.750.325.965 53.041.049
1.1.1 Estatales 76.257.604 2.834.479
1.1.2 Bancarios 329.137.077 10.567.573
1.1.3 Corporativo 1.204.769.086 34.357.709
1.1.4 Securitizados 247.924 38.538
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables 135.492.846 5.038.484
1.1.6 Otros Renta Fija 4.421.428 204.266
1.2 Renta Variable 276.250.965 -1.790.171
1.2.1 Acciones 49.027.952 -3.019.830
1.2.2 Fondos de Inversión 3.582.725 -140.122
1.2.3 Fondos Mutuos 223.640.288 1.369.781
1.2.4 Otros Renta Variable 0 0
1.3 Bienes raíces 328.115.058 17.217.756
1.3.1 Bienes raíces uso propio
1.3.2 Propiedades de Inversión 328.115.058 17.217.756
1.3.2.1 Bienes raíces en Leasing 169.978.185 6.910.184
1.3.2.2 Bienes raíces de inversión 158.136.873 10.307.572
2. Inversiones en el extranjero
231.154.653 567.487
2.1 Renta Fija 127.431.871 5.270.615
2.2 Acciones 0 0
2.3 Fondos Mutuos o de inversión 103.722.782 -4.703.128
2.4 Otros extranjeros 0 0
3. Derivados 2.960.185 -435.619
4. Otras Inversiones 34.468.335 738.007
Total (1+2+3+4) 2.623.275.161 69.338.509
NOTA 36 - OTROS INGRESOS Al 31 de diciembre de 2018 a Compañía tiene el siguiente detalle por Otros Ingresos:
31.12.2018
CONCEPTOS (M$) Conceptos
Otros Ingresos no Técnicos 245.533 Prestación de servicios profesionales area Legal
Ingresos Subarriendos a Terceros 40.814 Subarriendos oficinas y estacionamientos.
Ingresos por Arriendo Afiliadas 1.228.673 Ingresos por subarriendos Compañías afiliadas
Ingresos por Multas 1.444 Ingresos recibidos por multas del negocio
TOTAL OTROS INGRESOS 1.516.464
NOTA 37 - OTROS GASTOS Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía tiene el siguiente detalle por Otros Gastos:
31.12.2018 CONCEPTOS (M$) Conceptos Gastos Financieros 307.059
Comisiones y Otros por Trasancciones Financieras
Gastos Plataforma Regional 1.093.186 Egresos por Mantenimiento y Asesorías a Plataforma Global
TOTAL OTROS EGRESOS 1.400.245 NOTA 38 - DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES 38.1 Diferencia de Cambio
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS 1.761.410.567 1.735.060.423
Activos financieros a valor razonable 26.017.639 30.271.392
Activos financieros a costo amortizado 1.384.707.084 1.348.599.438
Préstamos 0 0
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) 0 0
Inversiones Inmobiliarias 10.118.327 18.230.838
Cuentas por cobrar asegurados 96.938 64.338
Deudores por operaciones de reaseguro 64.372.650 13.286.734
Deudores por operaciones de coaseguro 29.740 59.474
Participación del reaseguro en las reservas técnicas 0 0
Otros activos 276.068.189 324.548.209
PASIVOS 454.653.452 767.930.027
Pasivos financieros 67.125.938 44.895.023
Reservas técnicas 14.975.182 24.926.680
Reserva Rentas Vitalicias 14.974.277 15.054.827
Reserva Riesgo en Curso 0 0
Reservas Matemáticas 675 0
Reserva Valor del Fondo 0 99.437.541
Reserva Rentas Privadas 0 0
Reserva Siniestros 230 434.312
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 0 0
Reserva Catastrófica de Terremoto 0 0
Reserva Insuficiencia de Prima 0 0
Otras Reservas Técnicas 0 0
Deudas con asegurados 113.586.184 550.213.723
Deudas por operaciones reaseguro 18.652.328 80.861.010
Deudas por operaciones por coaseguro 249.678 92.226
Otros pasivos 240.064.142 66.941.365
PATRIMONIO 0 0
UTILIDAD (PERDIDA) 2.216.064.019 2.502.990.450
38.2 Utilidad (Perdida) por unidades reajustables
31.12.2018
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS 940.640.143 456.080.353
Activos financieros a valor razonable 29.665.719 43.281.108
Activos financieros a costo amortizado 32.257.184 29.218.971
Préstamos 406.019 66.757
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) 0 0
Inversiones Inmobiliarias 618.754 5.162.979
Cuentas por cobrar asegurados 784.189.368 291.744.621
Deudores por operaciones de reaseguro 6.944.087 347.082
Deudores por operaciones de coaseguro 72.287 98.045
Participación del reaseguro en las reservas técnicas 0 0
Otros activos 86.486.725 86.160.790
PASIVOS 1.750.279.825 1.948.845.612
Pasivos financieros 0 0
Reservas técnicas 1.541.341.643 1.579.159.092
Reserva Rentas Vitalicias 125.015.124 81.648.744
Reserva Riesgo en Curso 8.119.862 1.668.042
Reservas Matemáticas 14.274.797 442.676
Reserva Valor del Fondo 1.342.239.077 1.337.357.062
Reserva Rentas Privadas 0 0
Reserva Siniestros 17.159.475 3.749.130
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 0 0
Reserva Catastrófica de Terremoto 0 0
Reserva Insuficiencia de Prima 34.345.022 154.223.051
Otras Reservas Técnicas 188.286 70.387
Deudas con asegurados 142.331.704 335.915.564
Deudas por operaciones reaseguro 1.441.112 9.623.871
Deudas por operaciones por coaseguro 299.854 245.852
Otros pasivos 64.865.512 23.901.233
PATRIMONIO 0 0
UTILIDAD (PERDIDA) 2.690.919.968 2.404.925.965
NOTA 39 - UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACION DISCONTINUAS Al 31 de diciembre de 2018 la Compañía no presenta saldos por este concepto.
NOTA 40 - IMPUESTO A LA RENTA Al 31 de diciembre de 2018, la compañía presenta una renta líquida imponible negativa de M$ 80.479.478.- 40.1 Resultado por impuesto
31.12.2018
CONCEPTO M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos: (1.076.270)
Originación y reverso de diferencias temporarias 1.604.349
Cambio en diferencias temporales no reconocidas 0
Beneficio fiscal ejercicios anteriores (528.079)
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente 0
Subtotales (1.076.270)
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 2.869
PPM por Pérdidas 0
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 0
Superávit Provisión impuesto Año Anterior (398.213)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta (1.471.614)
40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
31.12.2018
CONCEPTO Tasa de
impuesto % Monto
M$
Utilidad antes de impuesto -27,00% (1.257.643)
Diferencias permanentes 10,29% (479.288)
Diferencias impuestos diferidos año anterior 0,00%
Impuesto único (gastos rechazados) 6,16% 2.869
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados -2,79% 129.866
Otros -0,28% 132.582
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 40,94% (1.471.614)
NOTA 41 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO La Compañía al 31 de diciembre del 2018, no presenta saldos en el rubro “otros” del estado de flujos efectivo que superen el 5% de la suma de flujos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
NOTA 42 - CONTINGENCIAS Nota 42.1 Contingencias y Compromisos Al 31 de diciembre de 2018, no existen garantías otorgadas por letras hipotecarias o similares, o por contingencias significativas por función u otros conceptos.
Tipo de Contingencia o Compromiso
Acreedor del Compromiso
Activos Comprometidos
Saldo Pendiente de Pago al 31.12.2018
Fecha Liberación
Compromiso
Monto Liberación
del Compromiso Observaciones
Tipo Valor
Contable M$ M$
M$
Acciones Legales
Juicios
Francisco Pierola Fernández y Otros
Efectivo 24.521
Juicio civil por Indemnización de perjuicios
Juicios
Nicolás Peñailillo Acuña
Efectivo 6.891
Juicio civil por Indemnización de perjuicios
Juicios Sergio Salgado Villarroel Efectivo 6.891
Juicio civil por Indemnización de perjuicios
Juicios Antonio Bobadilla Fuentes Efectivo 9.021
Juicio civil por Indemnización de perjuicios
Juicios Alicia Zandoval Quezada Efectivo 18.614
Juicio civil por Indemnización de perjuicios
Activos en Garantía Pasivo Indirecto Otras
Nota 42.2 Sanciones
Sanciones Entidad que
sanciona
Entidad o persona
sancionada
Fecha de la sanción
Monto de la sanción M$
Resumen de la infracción
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
No existen sanciones al 31.12.2018 NOTA 43 - HECHOS ESENCIAL Y POSTERIORES Con fecha 05 de noviembre de 2018 de conformidad a lo dispuesto en el artÍculo 27 del Decreto con Fuerza de Ley N°251 de 1931, y en circular N° 925 de 1990, la compañía ha adquirido el negocio de seguro de vida de Euroamerica Seguros de Vida S.A. el cual incluye la cartera de (i) seguros de vida y salud colectivos y (ii) seguros de vida individual (distintos del negocio de las rentas vitalicias).
La cesión de cartera antes referida fue autorizada por la Comisión mediante Resolución Exenta N° 3891, de fecha 3 de septiembre de 2018 (la “Resolución 3891”), y consta en contrato de cesión de cartera de pólizas de seguros de vida y asunción de reservas celebrado entre Euroamerica Vida y la Sociedad con fecha 13 de agosto de 2018 (el “Contrato de Cesión), debidamente reducido a escritura pública con esta misma fecha. Conjuntamente con la cesión de cartera antes referida, la Sociedad asume con esta fecha las reservas técnicas asociadas a las pólizas de seguro cedidas, transfiriendo, asimismo Euroamerica Vida a la Sociedad el correspondiente portfolio de inversiones que las representan. A partir de esta fecha, Euroamerica Vida deja de tener responsabilidades frente a los asegurados por las pólizas cedidas, asumiendo la Sociedad todas las obligaciones asociadas a las mismas. Asimismo con esta fecha se ha ejecutado la compra de la totalidad de las acciones de Euroamerica Administradora General de Fondos S.A., de las cuales la Sociedad ha adquirido el 99,9% de las acciones, mientras que el saldo de 1 acción, para completar el 100% de su capital, ha sido adquirido por la sociedad relacionada Inversiones Suizo Chilena S.A. El precio total por la operación del negocio de los seguros de vida y la compra de las acciones de Euroamerica Administradora General de Fondos S.A. fue la suma de 3.406.871 Unidades de Fomento, el cual contempla una cláusula de ajuste. Con fecha 26 de febrero del 2019 se aprobaron en Sesión de Directorio los Estados Financieros anual al 31 de diciembre del 2018.- NOTA 44 - MONEDA EXTRANJERA 1) posición de activos y pasivos en moneda
31.12.2018
Activos Moneda Moneda Otras Consolidado
(USD) (EUR) Monedas (M$)
Moneda USD: US Dollar
EUR: Euro
Inversiones en moneda extranjera 88.843.390 11.103.163 0 0 99.586.556 Instrumentos de renta fija 80.166.256 10.673.803 0 0 90.840.058 Instrumentos de renta variable 8.317.134 429.361 0 0 8.746.495 Otras inversiones en moneda extranjera 0 0 0 0 Deudores por primas en moneda extranjera 0 0 0 0 0 Deudores por primas asegurados en moneda extranjera 0 0 0 0 0 Deudores por primas reasegurados en moneda extranjera 0 0 0 0 0 Deudores por primas coasegurados en moneda extranjera 0 0 0 0 Participación del reaseguro en la reserva técnica 0 0 0 0
Deudores por siniestros en moneda extranjera 0 0 0 0 0 Otros deudores en moneda extranjera 0 0 0 0 0 Otros activos en moneda extranjera 401.071 83 0 0 280.526
TOTAL ACTIVOS: 88.884.461 11.103.246 0 0 71.390.849
31.12.2018
Pasivos Moneda Moneda Moneda (UF)
Otras Consolidado
(USD) (EUR) Monedas (M$)
Moneda USD: US
Dollar EUR: Euro 0
Reservas en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Reserva de Primas en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Reserva Matemática en moneda extranjera 672 0 0 0 0
Reserva de siniestros en moneda extranjera 10.392 0 0 0 0
Otras Reservas 0 0 0 0 0
Primas por pagar en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Primas por pagar asegurados en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Primas por pagar reaseguradores en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Primas por pagar coaseguradores en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Deudas con Inst. Financieras en moneda extranjera
(80.459.962) (10.706.026) 0 0 (91.165.988)
Otros pasivos en moneda extranjera 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS (80.471.026) (10.706.026) 0 0 (91.177.052)
POSICION NETA 8.413.435 397.220 0 0 8.810.655
POSICION NETA (Moneda de Origen) 12.109,67 499,80 0,00 0,00
Tipos de cambio de cierre a la fecha de información
694,77 794,75 5,92 0,00
2) Posición de activos y pasivos en Unidades Reajustables
31.12.2018
Activos Moneda Moneda Moneda (USRM)
Otras Consolidado
(UF) (USRT) Monedas (M$)
Moneda UF USRT USRM
Inversiones en moneda extranjera 2.176.916.808 0 2.176.916.808
Instrumentos de renta fija 2.082.790.635 0 0 0 2.082.790.635
Instrumentos de renta variable 0 0 0 0 0
Otras inversiones en moneda extranjera 94.126.173 0 0 0 94.126.173
Deudores por primas en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Deudores por primas asegurados en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Deudores por primas reasegurados en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Deudores por primas coasegurados en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Participación del reaseguro en la reserva técnica 0 0 0 0 0
Deudores por siniestros en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Otros deudores en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Otros activos en moneda extranjera 9.791.893 6.171.845 11.000 0 15.974.738
TOTAL ACTIVOS 1.649.994.005 0 0 0 2.192.891.546
31.12.2018
Pasivos Moneda Moneda Moneda (USRM)
Otras Consolidado
(UF) (USRT) Monedas (M$)
Moneda UF USRT USRM
Reservas en moneda extranjera (2.158.910.525) 10.404.401 (52.659) 0 2.169.373.634
Reserva de Primas en moneda extranjera (14.118.589) 7.246.090 (708) 0 21.365.387
Reserva Matemática en moneda extranjera
(431.051.685) 1.004.140 (55.167) 0 432.110.992
Reserva de siniestros en moneda extranjera
(1.713.740.251) 2.154.171 (2.833) 0 1.715.897.255
Otras Reservas 0 0 0 0 0
Primas por pagar en moneda extranjera 0 0 0 0 0
Primas por pagar asegurados en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Primas por pagar reaseguradores en moneda extranjera
0 82.626 0 0 82.626
Primas por pagar coaseguradores en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Deudas con Inst. Financieras en moneda extranjera
0 0 0 0 0
Otros pasivos en moneda extranjera 0 0 0 0 (1.882.604)
TOTAL PASIVOS (2.158.910.525) (10.487.027) (58.708) 0 (2.169.456.260)
POSICION NETA 27.798.176 (4.315.182) (47.708) 0 (23.435.286)
POSICION NETA (Moneda de Origen) 1.008,43 (21.589,94) (235,78) 0,00
Tipos de cambio de cierre a la fecha de información
27.565,79 199,87 202,34
0,00
3) Movimiento de divisas por conceptos de reaseguradores
Concepto
MONEDA USD
MONEDA CLP
CONSOLIDADO (M$)
Entradas Salidas Movimiento
neto Entradas Salidas
Movimiento neto
Entradas Salidas Movimiento
neto
Primas 3.233 3.233 0 22.621.769 22.621.769 0 22.625.002 22.625.002
Siniestros 0 16.646.066 0 (16.646.066) 16.646.066 0 16.646.066
Otros 0 1.020 0 (1.020) 1.020 0 1.020
Movimiento Neto 0 (3.233) 3.233 16.647.086 (22.621.769) 39.268.855 16.647.086 (22.625.002) (5.977.916)
4) Margen de contribución de las operaciones de seguros en unidades reajustables
31.12.2018
Conceptos UF USRT USRM Consolidado
(M$) Prima directa 957.814.915 70.926.904 8.493 1.028.750.312 Prima cedida 9.082.342 14.189 25 9.096.556 Prima aceptada 0 0 0 0 Ajuste reserva técnica -174.510.569 -1.248.321 6.659 -175.752.231
Total Ingreso de explotación 774.222.004 69.664.394 15.127 843.901.525
Costo de intermediación 12.605.408 9.533.209 770 22.139.387 Costos de siniestros 307.921.372 2.761.467 2.862 310.685.701 Costo de administración 0 0 0 0
Total costo de explotación 320.526.780 12.294.676 3.632 332.825.088
Productos de inversiones 6.796.315 34 0 -5.797.687 Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables -909.149.990 -59.415.199 -7.643 573.399.395
Resultado antes de impuestos -448.658.451 -2.045.447 3.852 1.078.678.145
Margen de contribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera
31.12.2018
Conceptos USD EUR Consolidado
(M$) Prima directa 4.151 0 4.151 Prima cedida 0 0 0 Prima aceptada 0 0 0 Ajuste reserva técnica 0 0 0
Total Ingreso de explotación 4.151 0 4.151
Costo de intermediación 0 0 0 Costos de siniestros 10.392 0 10.392 Costo de administración 9.500.423 0 9.500.423
Total costo de explotación 9.510.815 0 9.510.815
Productos de inversiones 179.981 -5.540 174.441 Otros ingresos y egresos 21.219 0 21.219 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 14.625.389 -26.601 14.598.788
Resultado antes de impuestos 5.319.925 -32.141 5.287.784
NOTA 45 - CUADRO DE VENTAS POR REGIONES No aplica
NOTA 46 - MARGEN DE SOLVENCIA 46.1 Margen de solvencia seguros de vida 1) Información general
2) Información general costo de siniestros últimos 3 años
31.12.2018
Costo de siniestros últimos 3 años
Nov-2015 - Dic-2016 Nov-2016 - Dic-2017 Nov-2017 - Dic-2018
Directo Aceptado Cedido Directo Aceptado Cedido Directo Aceptado Cedido
Accidentes 886.122 0 35.795 1.751.290 0 279.740 553.819 0 47.910
Salud 46.494.830 0 612.185 33.226.032 0 1.572.067 29.205.089 0 171.856
Adicionales 4.308.332 0 152.283 153.927 0 0 90.760 0 0
TOTAL 51.689.284 0 800.263 35.131.249 0 1.851.807 29.849.668 0 219.766
31.12.2018
Seguros Prima Monto asegurado Reserva Capital en riesgo
Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido
Accidentes 6.405.352 0 1.059.646 4.329.004.694 1.920.242.057 820.444 0 49.392 4.328.184.250 0 1.920.192.665
Salud 71.740.278 0 2.059.579 6.545.313.291 202.639.072 49.774.828 0 601.654 6.495.538.463 0 202.037.418
Adicionales 2.501.161 0 691.034 6.408.014.093 1.565.335.423 1.258.590 0 61.885 6.406.755.503 0 1.565.273.538
Sub-Total 80.646.791 0 3.810.259 17.282.332.078 3.688.216.552 51.853.862 0 712.931 17.230.478.216 0 3.687.503.621
Sin Res. Matem. = RRC 45.397.249 0 1.884.258 13.539.490.854 753.479.996 17.766.755 0 661.293 13.521.724.099 752.818.703
(Sin adicionales) 4.000.119 0 344.072 264.258.073 53.597.509 45.582.020 0 1.738
218.676.053 53.595.771
Con Res. Matem. = RRC 63.812.737 0 3.594.523 0 0
(Sin adicionales)
Monto CUI
Del DL 3.500 225.248.081 0 90.188.773 169.717.492 68.901.858 169.717.492 0 68.901.858
- Seg. AFP 133.283.216 0 0 1.593.106.685 19.675.098 1.593.106.685 0 19.675.098
- Inv. Y Sobr.
- R.V.
TOTAL 358.531.297 90.188.773 1.762.824.177 0 88.576.956 1.762.824.177 0 88.576.956
3) Resumen A. Seg. Accidentes, Salud y Adicionales
Margen de Solvencia 31.12.2018
En Función de las En función de los
F.P. Primas F.R. (%) F.S. Siniestros F.R. (%)
% Cía. SVS Primas % Cía. SVS Siniestros TOTAL
Accidentes 14% 6.405.352 95,96% 95% 860.525
17% 1.063.744
95,96% 95% 173.532
860.525
Salud 14% 71.740.278 98,68% 95% 9.911.397
17% 36.308.650
98,68% 95% 6.091.199
9.911.397
Adicionales 14% 2.501.161 96,47% 95% 337.786
17% 1.517.673
96,47% 95% 248.885
337.786
TOTAL 80.646.791 98,40% 11.109.708
38.890.067
98,52% 6.513.616
11.109.708
B. Seg. Que no generan reservas matemáticas
31.12.2018
Margen de solvencia
Capital en riesgo Factor Coef. R. (%) TOTAL
(%) Cia. SVS
13.521.724.099 0,05% 94,43% 50,00% 6.384.453
C. Seg. Con reservas Matemáticas
31.12.2018
Margen de Solvencia
Pasivo Pasivo Reserva de Seguros Reserva Seguros Reserva Valor del
Fondo (*) Oblig. Cia.
Menos Sub Total Sub Total TOTAL
Total Indirecto Accidentes Salud Adicionales Letra A. Letra B. RVF (A + B + RVF) (Columna ant./20)
(RVF/140)
2.566.188.284 0 771.052 49.173.174 1.196.705 51.140.931 17.105.462 2.497.941.891 94.466.668 2.566.188.284 0
(*) Excluye reserva adicionales e incluye reserva de descalce.
MARGEN DE SOLVENCIA 111.960.829
NOTA 47 - CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 No aplica. (Sólo Corredores de Seguros Generales). NOTA 48 - SOLVENCIA 48.1 Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 2.638.471.583
Reservas Técnicas 2.526.510.754
Patrimonio de Riesgo. 111.960.829
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 2.649.957.307
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 11.485.724
Patrimonio Neto 183.401.042
Patrimonio Contable 261.720.082
Activo no efectivo (0) (78.319.040)
ENDEUDAMIENTO
Total 10,67
Financiero 0,22
48.2 Obligación de invertir
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 2.526.510.754
Total Reserva Seguros Previsionales 1.672.518.918
Reserva de Rentas Vitalicias 1.573.431.588
5.31.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 1.593.106.686
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias (19.675.098)
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivenda 99.097.330
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 164.937.391
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (65.840.061)
Total Reservas Seguros No Previsionales 823.870.364
Reserva de Riesgo en Curso 21.369.278
5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso 21.655.546
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso (286.268)
Reserva Matemática 45.795.772
5.21.31.30 Reserva Matemática 45.795.772
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 0
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo 710.043.293
Reserva de Rentas Privadas 14.873.692
5.31.31.50 Reserva de Rentas Privadas 14.873.692
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas 0
Reserva de Siniestros 31.788.329
5.31.31.60 Reserva de Siniestros 32.878.024
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros (1.089.695)
Reserva Catastrófica de Terremoto 0
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 0
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 0
Total Reservas Adicionales 1.717.908
Reserva de Insuficiencia de Primas
1.717.908
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas
4.779.706
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
(3.061.798)
Otras Reservas Técnicas 0
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 0
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 0
Primas por Pagar
28.393.564
5.21.32.20 Deudas por Operaciones de Reaseguro 28.379.116
5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 14.448
PATRIMONIO DE RIESGO 111.960.829
Margen de Solvencia 111.960.829 Patrimonio de Endeudamiento 111.960.829
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida 97.878.988
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas 39.677.533
Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) 2.480.921
TOTAL OBLIGACiÓN DE INVERTIR ( RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO ) 2.638.471.583
48.3 Activos no efectivos
Activo No Efectivo
Cuenta del estado
financiero
Activo inicial
Fecha inicial
Saldo activo
Amortización del período
Plazo de amortización
(meses)
Gastos organización y puesta en marcha
Programas computacionales 0 01-03-2016 240.388 12 84
Derechos, marcas, patentes
Menor valor de inversiones 05-11-2018 72.734.460
Reaseguro no proporcional
Otros 0 31-12-2015 5.344.192 12 180
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS 0 78.319.040 0
48.4 Inventario de inversiones
ACTIVOS INV. NO REPRESENT.
DE R.T. Y P.R. INV. REPRESENT. DE R.T. Y
P.R. TOTAL DE INVERSIONES SUPERAVIT DE INVERSIONES
1) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central 0 76.257.604 76.257.604 11.485.724 2) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. 0 51.807.042 51.807.042 3)Bonos y pagarés Bancarios 0 274.929.801 274.929.801 4) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras 0 2.400.234 2.400.234 5) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. 3.059.616 1.220.190.865 1.223.250.481 6) Participación en convenios de créditos (Creditos sindicados) 0 4.421.428 4.421.428 7) Mutuos Hipotecarios 1.870.165 133.622.681 135.492.846 8) Préstamos otorgados a personas naturales o jurídicas 0 8.264.529 8.264.529 9) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas 0 40.896.618 40.896.618 10) Cuotas de Fondos Mutuos Nacionales 0 223.640.288 223.640.288 11)Cuotas de fondos de inversión nacionales 0 3.582.725 3.582.725 12) Instrumentos de deuda o crédito emitidos por Estados o Bancos Centrales Extranjeros 0 0 0 13) Títulos emitidos por instituciones financieras o empresas extranjeras 0 105.844.959 105.844.959 14) Acciones de sociedades anónimas extranjeras 12.024 7.655 19.679 15) Cuotas de fondos mutuos o de inversion extranjeros 2.086.955 5.033.982 7.120.937 16) Cuotas de fondos mutuos o de inversion constituidos en el pais cuyos activos estan invertidos en el extranjero 0 96.582.162 96.582.162 17) Notas estructuradas 0 0 0 18) Bienes raíces no habitacionales situados en el extranjero 0 0 0 19) Cuenta corriente en el extranjero 0 0 0 20) Bienes raíces nacionales 1.555.939 326.559.120 328.115.059 0 20.1) Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 0 158.136.873 158.136.873 20.2) Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing 1.555.939 168.422.247 169.978.186 20.3) Bienes raíces habitacionales para uso propio o de renta 0 0 0 20.4)Bienes raíces habitacionales entregados en leasing 0 0 0 21) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) 0 0 0 22) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados no vencido 0 503.536 503.536 23)Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) 0 44.947.389 44.947.389 24)Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do.grupo) 0 2.282.650 2.282.650 25) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er.grupo) 0 0 0 26) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada (1er.grupo) 0 0 0 27) Préstamos otorgados a asegurados por pólizas de seguros de crédito 0 0 0 28) Derivados 0 2.960.185 2.960.185 29) Inversiones depositadas bajo el N°7 del DFL N°251 0 3.353.441 3.353.441 0 29.1)AFR 0 3.353.441 3.353.441 29.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales 0 0 0 29.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros 0 0 0 29.4) Otras Inversiones depositadas 0 0 0 30) Bancos 0 21.868.413 21.868.413 31) Caja 24.873 0 24.873 32) Muebles y equipos de uso propio 2.027.873 0 2.027.873 33) Acciones de sociedades anónimas cerradas 8.131.334 0 8.131.334 34) Otros 0 0 0
TOTAL 18.768.779 2.649.957.307 2.668.726.086 11.485.724
Nota 49. Saldos y Transacciones con relacionados Nota 49.1 Saldos con relacionados Cuentas por cobrar relacionados
RUT Nombre empresa
relacionada
Entidad Relacionada Naturaleza de la
operación
Plazo (Meses)
Tipo de Garantía
Moneda
Deudas de Empresas
Relacionadas (M$)
99.037.000-1 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A.
Arriendos de Edificio y Servicios Administrativos
3 Sin garantía CLP 46.484
99.037.000-1 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A.
Dividendos por cobrar 3 Sin garantía CLP 117.926
76.590.840-K Zurich Santander Seguros Generales Chile S.A.
Prestación de servicios Legales
3 Sin garantía CLP 15.710
96.819.630-8 Zurich Santander Seguros de Vida Chile S.A.
Prestación de servicios Legales
3 Sin garantía CLP 36.214
96.609.000-6 Inversiones Suizo Chilena S.A.
Servicios de Asesoramiento 3 Sin garantía CLP 74.377
77.750.920-9 Euroamerica AGF S.A. Reembolso de Gastos 3 Sin garantía CLP 194.082
Extranjero Zürich Versicherungs-Gesellschaft AG Group Shared Services
Actividades relativas al asesoramiento en distintos niveles, tales como directivo, planeación, legal y presupuestos establecidos por el grupo Zurich
3 Sin garantía CLP 27.709
Extranjero Zurich Argentina Cia. de Seguros S.A.
Prestación de servicios administrativos y asesorías corporativas
3 Sin garantía CLP 82.176
Extranjero ZIC HQE
Actividades relativas al asesoramiento en distintos niveles, tales como directivo, planeación, legal y presupuestos establecidos por el grupo Zurich
3 Sin garantía CLP 192.516
787.194
Cuentas por pagar a relacionados
RUT Nombre empresa
relacionada Entidad Relacionada Naturaleza
de la operación Plazo
(Meses) Tipo de
Garantía
Moneda Deudas de Empresas Relacionadas (M$)
77.750.920-9 Euroamerica AGF S.A. Reembolso de Gastos 3 Sin garantía CLP 9.673
Extranjero ZIC HQE Actividades relativas al asesoramiento en distintos niveles, tales como directivo, planeación, legal y presupuestos establecidos por el grupo Zurich
3 Sin garantía CLP 446.321
455.997
Nota 49.2 Transacciones con partes relacionadas
Entidad Relacionada RUT País Naturaleza de la relación
Descripción de la Transacción
Moneda Tipo de Garantía
Monto de la transacción (M$)
Efecto en Resultado Utilidad o Pérdida
Zurich Latin America Corporation
Extranjero USA: United States (the) Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía (102.385) (224.051)
Zurich Argentina Cia. de Seguros S.A.
Extranjero ARG: Argentina Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía 70.330 (42.663)
Zurich Latin American Services S.A.
Extranjero ARG: Argentina Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía (584.050) (633.308)
Zurich International Life Limited, Surcursal Argentina
Extranjero ARG: Argentina Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía (318.132) (316.094)
Zurich America Latina Serviços Brasil Ltda.
Extranjero BRA: Brazil Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía (290.356) (367.245)
Zurich Global Investment Management - Europe
Extranjero CHE: Switzerland
Relacionada Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía (352.174) (352.174)
Zurich Servicios e Inversiones S.A
76.020.595-8 CHL: Chile Reembolso de Gastos 615.000 0
Inversiones Suizo Chilena S.A.
96.609.000-6 CHL: Chile Relacionada
Arriendos oficinas y asesoramiento
CLP Sin garantía (107.209) (118.632)
Chilena Consolidada Seguros Generales S.A.
99.037.000-1 CHL: Chile
Relacionada
Servicios administrativos y Arriendos de oficinas (Sucursales)
CLP Sin garantía 1.356.240 1.403.434
Zurich Shared Services S.A.
96.911.700-2 CHL: Chile Relacionada Arriendos oficinas CLP Sin garantía (138.556) (96.782)
Zurich Administradora General de Fondos S.A.
99.580.930-3 CHL: Chile
Relacionada Arriendos oficinas CLP Sin garantía 118.134 114.925
Zurich Servicios e Inversiones S.A
76.020.595-8 CHL: Chile Relacionada
Préstamos Intercompañías
CLP Sin garantía 615.000 15.283
Zurich Santander Seguros Generales Chile S.A.
76.590.840-K CHL: Chile Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía 59.175 59.175
Zurich Santander Seguros de Vida Chile S.A.
96.819.630-8 CHL: Chile Relacionada
Servicios Regionales y corporativos Grupo Zurich
CLP Sin garantía 134.048 134.048
Zürich Versicherungs-Gesellschaft AG Group Shared Services
Extranjero CHE: Switzerland
Relacionada
Servicios administrativos, financieros, legales, IT, asesoramiento gerencial.
CLP Sin garantía (407.744) (497.662)
Zurich Companía de Seguros, S.A.
Extranjero MEX: Mexico Relacionada
Reembolso de gastos traslado
CLP Sin garantía (49.752) (49.752)
ZIC HQE Extranjero CHE: Switzerland
Relacionada
Servicios administrativos, financieros, legales, IT, asesoramiento gerencial.
CLP Sin garantía (405.338) (381.254)
212.231 (1.352.752)
Nota 49.3 Remuneraciones a Directores, Consejeros, Administradores y Personal Clave
Nombre Remuneraciones
Pagadas Dieta de
Directorio Dieta Comité de Directores
Participación en las
Utilidades Otros Totales
Directores 74.447 74.447
Consejeros 0
Gerentes 1.910.026 662.144 2.572.170
Otros 1.348.013 143.656 1.491.669
TOTALES 3.258.039 74.447 0 0 805.800 4.138.286
CUADROS TÉCNICOS $ - Pesos chilenos M$ - Miles de Pesos Chilenos US$ - Dólares Estadounidenses UF - Unidades de Fomento Contenido 221 Cuadro de Margen de Contribución 230 Cuadro Costo de Administración 234 Cuadro de Apertura de Reservas de Primas 244 Cuadro Costo de Siniestros 255 Cuadro Costo de Rentas 257 Cuadro de Reservas 264 Cuadro de Seguros Previsionales 266 Cuadro de Primas 274 Cuadro de Datos Estadísticos por Ramo
6.01.01 Cuadro de margen de contribución
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
Ramo 999
100
101
102
103
6.31.10.00 Margen de Contribución -30.555.436 14.174.603 -679.626 69.311 -2.320.851
6.31.11.00 Prima Retenida 452.566.308 84.210.177 41.810 1.060.317 37.608.431
6.31.11.10 Prima Directa 552.388.193 86.794.446 91.611 1.280.775 39.148.556
6.31.11.20 Prima Aceptada 0 0
6.31.11.30 Prima Cedida 99.821.885 2.584.269 49.801 220.458 1.540.125
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -13.648.732 -5.107.260 471.496 -1.130.357 -1.458.466
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -41.243 -271.689 -110.434 30.121 -426.541
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática -2.740.025 -3.803.646 581.930 -1.160.478 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo -11.563.854 -1.031.925 0 0 -1.031.925
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 696.390 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 272.371.573 55.245.868 26.518 1.993.500 38.459.362
6.31.13.10 Siniestros Directos 344.962.765 56.026.046 26.518 1.994.357 38.996.963
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 72.591.192 780.178 0 857 537.601
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 193.357.415 -265.906 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 194.044.212 -265.906 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 686.797 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 27.692.517 19.114.648 222.854 123.435 2.152.427
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 27.263.181 18.759.083 100.261 126.850 2.055.137
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
3.099.906 366.199 122.593 3.278 97.290
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 2.670.570 10.634 0 6.693 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 1.428.699 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 832.708 832.708 0 0 832.708
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 1.087.564 215.516 568 4.428 -56.749
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
104
105
106
107
108
6.31.10.00 Margen de Contribución -666.122 1.196.130 2.186 14.980.473
-1.390.888
6.31.11.00 Prima Retenida 213.761 3.315 495.544 38.410.968 730.928
6.31.11.10 Prima Directa 213.761 3.315 495.544 38.449.085 736.722
6.31.11.20 Prima Aceptada
6.31.11.30 Prima Cedida 0 0 0 38.117 5.794
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -164.024 -970.150 -2.056.985 -258.554 33.247
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -20 -667 0 -258.309 30.426
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática -164.004 -969.483 -2.056.985 -245 2.821
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 0 0 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 1.041.226 43.231 2.549.536 7.426.191 2.049.452
6.31.13.10 Siniestros Directos 1.041.226 43.231 2.549.536 7.426.191 2.049.452
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 0 0 0 0 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 -265.906 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 -265.906 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 2.857 10 421 16.006.730 32.696
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 2.793 0 0 15.872.635 31.739
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
64 10 421 134.095 957
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 0 0 0 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros -176 0 386 256.128 6.421
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
109
110
112
113
200
6.31.10.00 Margen de Contribución 522.502 2.476.606 -15.118 0 39.020.232
6.31.11.00 Prima Retenida 2.371.994 3.273.109 0 0 76.346.176
6.31.11.10 Prima Directa 2.739.098 3.635.979 0 0 83.259.994
6.31.11.20 Prima Aceptada 0
6.31.11.30 Prima Cedida 367.104 362.870 0 0 6.913.818
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 312.689 153.877 -40.033 0 -21.543.319
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso 312.689 153.877 -2.831 0 192.461
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 -37.202 0 -365.756
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 0 0 0 -21.370.024
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 1.437.510 164.210 55.132 0 55.682.197
6.31.13.10 Siniestros Directos 1.679.230 164.210 55.132 0 58.534.290
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 241.720 0 0 0 2.852.093
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 88.923 484.278 17 0 2.319.176
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 84.216 485.435 17 0 1.199.927
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
4.707 2.784 0 0 2.189.449
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 3.941 0 0 1.070.200
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 10.370 -5.862 2 0 867.890
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
202
203
207
208
209
6.31.10.00 Margen de Contribución 360.458 21.479.183 -330.677 -1.252.423 17.558.486
6.31.11.00 Prima Retenida 4.440.535 462.109 660.965 1.069.588 67.194.858
6.31.11.10 Prima Directa 6.286.676 2.455.539 660.965 1.754.828 68.887.007
6.31.11.20 Prima Aceptada
6.31.11.30 Prima Cedida 1.846.141 1.993.430 0 685.240 1.692.149
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -2.445.147 -21.369.985 4.113 125.738 2.939.992
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -2.445.147 39 4.113 125.738 2.939.992
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 -21.370.024 0 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 5.625.244 352.911 987.400 2.106.597 44.366.126
6.31.13.10 Siniestros Directos 7.409.345 862.353 987.400 2.258.880 44.736.591
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 1.784.101 509.442 0 152.283 370.465
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 336.318 0 32 -29.426 2.151.645
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 291.822 0 32 732 906.844
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
569.017 0 0 118.148 1.487.776
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 524.521 0 0 148.306 242.975
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 563.662 0 97 119.102 178.609
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
210
212
213
250
300
6.31.10.00 Margen de Contribución 2.149.027 7.314 -951.076 -60 -23.256.287
6.31.11.00 Prima Retenida 1.957.225 11.017 549.879 0 4.089.367
6.31.11.10 Prima Directa 2.653.916 11.184 549.879 0 4.202.427
6.31.11.20 Prima Aceptada 0
6.31.11.30 Prima Cedida 696.691 167 0 0 113.060
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -372.361 -207 -425.522 60 14.309.383
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -372.361 -207 -59.766 60 40.053
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 -365.756 0 1.429.377
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 0 0 0 12.839.953
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 328.041 3.246 1.912.632 0 11.229.681
6.31.13.10 Siniestros Directos 363.836 3.253 1.912.632 0 11.229.681
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 35.795 7 0 0 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación -153.901 664 13.844 0 1.804.138
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 497 0 0 0 1.700.426
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales 0 664 13.844 0 103.712
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 154.398 0 0 0 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 6.419 0 1 0 2.452
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
302
303
308
309
310
6.31.10.00 Margen de Contribución 6.368 -20.684.159 9.267 -93.623 -283.248
6.31.11.00 Prima Retenida 523 2.569.610 9.611 113.847 115.372
6.31.11.10 Prima Directa 523 2.608.613 9.611 114.173 115.457
6.31.11.20 Prima Aceptada
6.31.11.30 Prima Cedida 0 39.003 0 326 85
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -6.576 12.850.810 0 -1.921 34.511
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -6.576 10.857 0 -1.921 34.511
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 12.839.953 0 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 670 10.375.940 0 79.009 358.076
6.31.13.10 Siniestros Directos 670 10.375.940 0 79.009 358.076
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 0 0 0 0 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 61 27.019 344 130.082 3.881
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 0 0 0 88.119 157
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
61 27.019 344 41.963 3.724
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 0 0 0 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 0 0 0 300 2.152
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
312
313
400
420
421
6.31.10.00 Margen de Contribución 52.692 -2.263.584 -60.493.984 -924.161 -28.453.445
6.31.11.00 Prima Retenida 0 1.280.404 287.920.588 135.059.308 105.454.853
6.31.11.10 Prima Directa 0 1.354.050 378.131.326 225.248.081 105.454.853
6.31.11.20 Prima Aceptada 0 0
6.31.11.30 Prima Cedida 0 73.646 90.210.738 90.188.773 0
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 1.840 1.430.719 -1.307.536 696.390 0
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso 1.840 1.342 -2.068 0 0
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 1.429.377 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 0 -2.001.858 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 696.390 696.390 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros -54.532 470.518 150.213.827 133.858.380 0
6.31.13.10 Siniestros Directos -54.532 470.518 219.172.748 202.817.301 0
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 0 0 68.958.921 68.958.921 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 193.623.321 0 132.594.293
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 194.310.118 0 133.281.090
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 686.797 0 686.797
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 0 1.642.751 4.454.555 0 1.314.005
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 0 1.612.150 5.603.745 0 2.305.856
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
0 30.601 440.546 0 375.322
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 0 1.589.736 0 1.367.173
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 1.428.699 1.428.699 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 0 0 1.706 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
421.1
421.2
422
422.1
422.2
423
6.31.10.00 Margen de Contribución -34.127.796 5.674.342 -15.381.567
-16.357.971
976.404 -
17.710.080 6.31.11.00 Prima Retenida 89.343.692 16.111.161 27.828.363 23.434.412 4.393.951 0
6.31.11.10 Prima Directa 89.343.692 16.111.161 27.828.363 23.434.412 4.393.951 0
6.31.11.20 Prima Aceptada 0
6.31.11.30 Prima Cedida 0 0 0 0 0 0
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 0 0 0 0 0 0
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso 0 0 0 0 0 0
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 0 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 0 0 0 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 0 0 0 0 0 0
6.31.13.10 Siniestros Directos 0 0 0 0 0 0
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 0 0 0 0 0 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 122.310.274 10.284.028 42.996.022 39.609.033 3.386.989 17.710.080
6.31.14.10 Rentas Directas 122.310.274 10.970.825 42.996.022 39.609.033 3.386.989 17.710.080
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 686.797 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 1.161.214 152.791 213.908 183.350 30.558 0
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 2.037.733 268.123 375.372 321.747 53.625 0
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
331.680 43.642 61.099 52.371 8.728 0
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 1.208.199 158.974 222.563 190.768 31.795 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 0 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
424
425
426
6.31.10.00 Margen de Contribución -213.645 2.654.863 -465.949
6.31.11.00 Prima Retenida 0 19.578.064 0
6.31.11.10 Prima Directa 0 19.600.029 0
6.31.11.20 Prima Aceptada
6.31.11.30 Prima Cedida 0 21.965 0
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 0 -2.003.926 0
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso 0 -2.068 0
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0 -2.001.858 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros 337.952 16.017.495 0
6.31.13.10 Siniestros Directos 337.952 16.017.495 0
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 0 0 0
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas -143.023 0 465.949
6.31.14.10 Rentas Directas -143.023 0 465.949
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación 0 2.926.642 0
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 0 2.922.517 0
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores
Previsionales 0 4.125 0
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 0 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos 0 0 0
6.31.18.00 Deterioro de Seguros 18.716 -17.010 0
6.01.02 Cuadro costo de administración
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
Ramo 999
100
101
102
103
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 44.447.354 8.282.949 4.114 104.323 3.700.253
6.31.21.00 Costo de Administración Directo 0
6.31.21.10 Remuneración 0
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución 0
6.31.21.30 Otros 0
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 44.447.354 8.282.949 4.114 104.323 3.700.253
6.31.22.10 Remuneración 13.033.333 2.428.816 1.206 30.591 1.085.028
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 2.637.791 491.563 244 6.191 219.597
6.31.22.30 Otros 28.776.230 5.362.570 2.664 67.541 2.395.628
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
104
105
106
107
108
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 21.031 326 48.756 3.776.814 71.916
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 21.031 326 48.756 3.776.814 71.916
6.31.22.10 Remuneración 6.167 96 14.297 1.107.478 21.088
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 1.248 19 2.893 224.141 4.268
6.31.22.30 Otros 13.616 211 31.566 2.445.195 46.560
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
109
110
200
202
203
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 233.378 322.038 7.477.444 436.899 11.295
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 233.378 322.038 7.477.444 436.899 11.295
6.31.22.10 Remuneración 68.434 94.431 2.192.616 128.112 3.312
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 13.850 19.112 443.758 25.928 670
6.31.22.30 Otros 151.094 208.495 4.841.070 282.859 7.313
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
207
208
209
210
212
213
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 65.031 105.235 6.611.229 192.569 1.084 54.102
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 65.031 105.235 6.611.229 192.569 1.084 54.102
6.31.22.10 Remuneración 19.069 30.858 1.938.616 56.467 318 15.864
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 3.859 6.245 392.353 11.428 64 3.211
6.31.22.30 Otros 42.103 68.132 4.280.260 124.674 702 35.027
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
300
302
303
308
309
310
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 402.339 51 252.821 945 11.202 11.352
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 402.339 51 252.821 945 11.202 11.352
6.31.22.10 Remuneración 117.979 15 74.135 277 3.285 3.329
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 23.878 3 15.004 56 665 674
6.31.22.30 Otros 260.482 33 163.682 612 7.252 7.349
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
313
400
420
421
421.1
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 125.968 28.284.622 13.244.766 10.375.588 8.790.429
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 125.968 28.284.622 13.244.766 10.375.588 8.790.429
6.31.22.10 Remuneración 36.938 8.293.922 3.883.773 3.042.442 2.577.624
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 7.476 1.678.592 786.030 615.754 521.681
6.31.22.30 Otros 81.554 18.312.108 8.574.963 6.717.392 5.691.124
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
421.2
422
422.1
422.2
425
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 1.088.084 2.738.003 2.305.686 432.315 1.926.265
6.31.21.00 Costo de Administración Directo
6.31.21.10 Remuneración
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución
6.31.21.30 Otros
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto 1.088.084 2.738.003 2.305.686 432.315 1.926.265
6.31.22.10 Remuneración 374.061 802.867 676.098 126.768 564.840
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución 102.748 162.491 136.834 25.656 114.317
6.31.22.30 Otros 611.275 1.772.645 1.492.754 279.891 1.247.108
6.02 Cuadro de apertura de reservas de primas
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA Ramo 999 100 101 102 103
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 452.566.308 84.210.177 41.810 1.060.317 37.608.431
6.20.11.00 Prima Directa 552.388.193 86.794.446 91.611 1.280.775 39.148.556
6.20.11.10 Prima Directa Total 552.388.193 86.794.446 91.611 1.280.775 39.148.556
6.20.11.20 Ajuste por Contrato 0 0
6.20.12.00 Prima Aceptada 0 0
6.20.13.00 Prima Cedida 99.821.885 2.584.269 49.801 220.458 1.540.125
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 184.454.354 85.990.215 0 1.280.775 39.148.556
6.20.21.00 Prima Directa 189.374.575 85.990.215 0 1.280.775 39.148.556
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 4.920.221 0 0 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 21.369.278 9.227.483 8 46.927 711.369
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
48.535.797 85.990.215 10.637.786 3.446.503 0
6.20.31.10 Primas 3.439.056 85.990.215 91.611 1.280.775 0
6.20.31.20 Interés 0 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte
0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
6.179.081 9.227.483 -490.319 2.441.253
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio
45.795.772 85.990.215 11.219.716 2.286.025 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta
21.655.546 9.227.484 8 46.928 711.369
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
45.795.772 44.366.395 11.219.716 2.286.025 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
1.717.908 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas
0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 104 105 106 107 108
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 213.761 3.315 495.544 38.410.968 730.928
6.20.11.00 Prima Directa 213.761 3.315 495.544 38.449.085 736.722
6.20.11.10 Prima Directa Total 213.761 3.315 495.544 38.449.085 736.722
6.20.11.20 Ajuste por Contrato
6.20.12.00 Prima Aceptada
6.20.13.00 Prima Cedida 0 0 0 38.117 5.794
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 0 0 0 38.449.085 736.722
6.20.21.00 Prima Directa 0 0 0 38.449.085 736.722
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0 0 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 701 0 0 7.626.387 30.426
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
9.865.215 1.652.544 22.234.900 152.859 141.601
6.20.31.10 Primas 213.761 3.315 495.544 0 0
6.20.31.20 Interés
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
377.765 972.798 2.552.529 245 -2.821
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio 9.701.211 683.061 20.177.915 152.614 144.422
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 701 0 0 7.626.387 30.426
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
9.701.211 683.061 20.177.915 152.614 144.422
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
0 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 109 110 112 200 202
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 2.371.994 3.273.109 0 76.346.176 4.440.535
6.20.11.00 Prima Directa 2.739.098 3.635.979 0 83.259.994 6.286.676
6.20.11.10 Prima Directa Total 2.739.098 3.635.979 0 83.259.994 6.286.676
6.20.11.20 Ajuste por Contrato 0
6.20.12.00 Prima Aceptada 0 0
6.20.13.00 Prima Cedida 367.104 362.870 0 6.913.818 1.846.141
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 2.739.098 3.635.979 0 74.662.206 4.440.535
6.20.21.00 Prima Directa 2.739.098 3.635.979 0 79.582.427 6.286.676
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0 0 4.920.221 1.846.141
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 658.175 153.490 0 11.957.049 1.200.178
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0 0 38.633 365.756 0
6.20.31.10 Primas 0 0 0 0 0
6.20.31.20 Interés 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 0 0 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
0 0 37.202 365.756 0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio
0 0 1.431 0 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 658.175 153.490 0 12.243.316 1.283.396
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0 0 0 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
0 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 203 207 208 209 210
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 462.109 660.965 1.069.588 67.194.858 1.957.225
6.20.11.00 Prima Directa 2.455.539 660.965 1.754.828 68.887.007 2.653.916
6.20.11.10 Prima Directa Total 2.455.539 660.965 1.754.828 68.887.007 2.653.916
6.20.11.20 Ajuste por Contrato
6.20.12.00 Prima Aceptada
6.20.13.00 Prima Cedida 1.993.430 0 685.240 1.692.149 696.691
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 0 1.069.588 67.194.858 1.957.225 1.069.588
6.20.21.00 Prima Directa 1.754.828 68.887.007 2.653.916 1.754.828
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 685.240 1.692.149 696.691 685.240
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 2.412 128.077 9.946.628 146.161 128.077
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.20.31.10 Primas 0 0 0 0 0
6.20.31.20 Interés 0 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 0 0 0 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
0 0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 378.063 164.609 10.079.215 180.091 378.063
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0 0 0 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta 0 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 212 213 300 302 303
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 11.017 549.879 4.089.367 523 2.569.610
6.20.11.00 Prima Directa 11.184 549.879 4.202.427 523 2.608.613
6.20.11.10 Prima Directa Total 11.184 549.879 4.202.427 523 2.608.613
6.20.11.20 Ajuste por Contrato 0
6.20.12.00 Prima Aceptada 0
6.20.13.00 Prima Cedida 167 0 113.060 0 39.003
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 0 0 4.201.904 0 2.608.613
6.20.21.00 Prima Directa 4.201.904 0 2.608.613
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0 0 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 176 155.294 65.675 47 10.857
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0 365.756 0 0 0
6.20.31.10 Primas 0 1.354.050
6.20.31.20 Interés 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
365.756 -75.327
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 1.429.377 0 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 176 155.294 65.675 47 10.857
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0 1.429.377 0 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
0 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 308 309 310 312 313 400
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 9.611 113.847 115.372 0 1.280.404 287.920.588
6.20.11.00 Prima Directa 9.611 114.173 115.457 0 1.354.050 378.131.326
6.20.11.10 Prima Directa Total 9.611 114.173 115.457 0 1.354.050 378.131.326
6.20.11.20 Ajuste por Contrato 0
6.20.12.00 Prima Aceptada 0
6.20.13.00 Prima Cedida 0 326 85 0 73.646 90.210.738
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 9.611 114.173 115.457 0 1.354.050 19.600.029
6.20.21.00 Prima Directa 9.611 114.173 115.457 1.354.050 19.600.029
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0 0 0 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 0 17.078 34.511 1.840 1.342 119.071
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0 0
6.20.31.10 Primas 0 0 0 1.354.050 0
6.20.31.20 Interés 0 0 0 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 0 0 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
0 0 0 -75.327 0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio
0 0 0 0 1.429.377 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta
0 17.078 34.511 1.840 1.342 119.071
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0 0 0 1.429.377 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
0 0 0 0 0 1.717.908
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 420 421 421.1 421.2 422 422.1
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 135.059.308 105.454.853 89.343.692 16.111.161 27.828.363 23.434.412
6.20.11.00 Prima Directa 225.248.081 105.454.853 89.343.692 16.111.161 27.828.363 23.434.412
6.20.11.10 Prima Directa Total 225.248.081 105.454.853 89.343.692 16.111.161 27.828.363 23.434.412
6.20.11.20 Ajuste por Contrato
6.20.12.00 Prima Aceptada
6.20.13.00 Prima Cedida 90.188.773 0 0 0 0 0
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 0 0 0 0 0 0
6.20.21.00 Prima Directa 0 0 0 0 0 0
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0 0 0 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 0 0 0 0 0 0
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.20.31.10 Primas 0 0 0 0 0
6.20.31.20 Interés 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 0 0 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
0 0 0 0 0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 0 0 0 0
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0 0 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
1.717.908 0 0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 422.2 425
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 4.393.951 19.578.064
6.20.11.00 Prima Directa 4.393.951 19.600.029
6.20.11.10 Prima Directa Total 4.393.951 19.600.029
6.20.11.20 Ajuste por Contrato
6.20.12.00 Prima Aceptada
6.20.13.00 Prima Cedida 0 21.965
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 0 19.600.029
6.20.21.00 Prima Directa 0 19.600.029
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida 0 0
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 0 119.071
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
0
6.20.31.10 Primas 0
6.20.31.20 Interés 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos
0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio
0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de riesgo en curso bruta 0 119.071
6.20.42.00 Reserva matemática del ejercicio bruta
0 0
6.20.43.00 Reserva insuficiencia de primas bruta
0 0
6.20.44.00 Otras reservas técnicas brutas
6.03 Cuadro Costo de Siniestros
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA Ramo 999 100 101 102 103
6.35.01.00 Costo de Siniestros 272.371.573 55.245.868 26.518 1.993.500 38.459.362
6.35.01.10 Siniestros Pagados 237.318.094 53.280.692 209.413 135.090 38.697.417
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 35.053.479 1.965.176 -182.895 1.858.410 -238.055
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 32.878.024 14.825.498 13.919 7.848.558 299.657
6.35.00.00 Costo de Siniestros 272.371.573 55.245.868 26.518 1.993.500 38.459.362
6.35.10.00 Siniestros Pagados 237.318.094 53.280.692 209.413 135.090 38.697.417
6.35.11.00 Directo 309.909.286 54.060.870 209.413 135.947 39.235.018
6.35.11.10 Siniestros del Plan 245.317.739 15.011.166 191.035 135.947 3.712.055
6.35.11.20 Rescates 62.194.106 36.652.263 18.378 0 35.522.963
6.35.11.30 Vencimientos 2.397.441 2.397.441 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido -72.591.192 -780.178 0 -857 -537.601
6.35.12.10 Siniestros del Plan -72.591.192 -780.178 0 -857 -537.601
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan 0 0
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 130.885.659 14.641.488 13.919 7.831.482 299.271
6.35.21.00 Liquidados 4.010.046 2.764.577 0 0 0
6.35.21.10 Directos 4.154.483 2.764.577 0 0 0
6.35.21.20 Cedidos -144.437 0
6.35.21.30 Aceptados 0 0
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 96.465.699 9.421.061 13.919 7.809.171 0
6.35.22.40 Siniestros Reportados 95.211.138 8.645.011 1.928 7.802.865 0
6.35.22.10 Directos 151.075.583 8.670.831 1.928 7.819.064 0
6.35.22.20 Cedidos -55.864.445 -25.820 0 -16.199 0
6.35.22.30 Aceptados 0 0
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
1.254.561 776.050 11.991 6.306 0
6.35.22.51 Directos 1.254.561 776.050 11.991 6.306 0
6.35.22.52 Cedidos 0 0
6.35.22.53 Aceptados 0 0
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 30.409.914 2.455.850 0 22.311 299.271
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
-95.832.180 -12.676.312 -196.814 -5.973.072 -537.326
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 104 105 106 107 108
6.35.01.00 Costo de Siniestros 43.231 2.549.536 7.426.191 2.049.452 43.231
6.35.01.10 Siniestros Pagados 43.231 2.576.784 7.616.454 2.045.387 43.231
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 0 -27.248 -190.263 4.065 0
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 0 34.590 4.979.399 4.065 0
6.35.00.00 Costo de Siniestros 43.231 2.549.536 7.426.191 2.049.452 43.231
6.35.10.00 Siniestros Pagados 43.231 2.576.784 7.616.454 2.045.387 43.231
6.35.11.00 Directo 43.231 2.576.784 7.616.454 2.045.387 43.231
6.35.11.10 Siniestros del Plan 0 162.366 7.616.454 2.045.387 0
6.35.11.20 Rescates 20.649 785.815 0 0 20.649
6.35.11.30 Vencimientos 22.582 1.628.603 0 0 22.582
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido 0 0 0 0 0
6.35.12.10 Siniestros del Plan 0 0 0 0 0
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 0 32.022 4.979.399 4.065 0
6.35.21.00 Liquidados 0 0 2.764.577 0 0
6.35.21.10 Directos 0 0 2.764.577 0 0
6.35.21.20 Cedidos
6.35.21.30 Aceptados
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 0 32.022 1.069.924 0 0
6.35.22.40 Siniestros Reportados 0 32.022 329.487 0 0
6.35.22.10 Directos 0 34.590 329.487 0 0
6.35.22.20 Cedidos 0 -2.568 0 0 0
6.35.22.30 Aceptados
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
0 0 740.437 0 0
6.35.22.51 Directos 0 0 740.437 0 0
6.35.22.52 Cedidos
6.35.22.53 Aceptados
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 0 0 1.144.898 4.065 0
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
0 -59.270 -5.169.662 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 109 110 112 200 201
6.35.01.00 Costo de Siniestros 1.437.510 164.210 55.132 55.682.197 0
6.35.01.10 Siniestros Pagados 758.398 156.229 55.132 52.339.337 0
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 679.112 7.981 0 3.342.860 0
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 1.581.594 9.647 0 17.344.109 0
6.35.00.00 Costo de Siniestros 1.437.510 164.210 55.132 55.682.197 0
6.35.10.00 Siniestros Pagados 758.398 156.229 55.132 52.339.337 0
6.35.11.00 Directo 1.000.118 156.229 55.132 55.191.430 0
6.35.11.10 Siniestros del Plan 954.340 33.079 55.132 55.191.430 0
6.35.11.20 Rescates 45.778 123.150 0 0 0
6.35.11.30 Vencimientos 0 0 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido -241.720 0 0 -2.852.093 0
6.35.12.10 Siniestros del Plan -241.720 0 0 -2.852.093 0
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan 0
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
0
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 1.419.280 7.981 0 16.370.594 1.107.159
6.35.21.00 Liquidados 0 0 0 1.245.469 0
6.35.21.10 Directos 0 0 0 1.389.906 0
6.35.21.20 Cedidos -144.437
6.35.21.30 Aceptados 0
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 475.282 0 0 2.791.921 0
6.35.22.40 Siniestros Reportados 475.282 0 0 2.353.613 0
6.35.22.10 Directos 482.335 0 0 2.548.116 0
6.35.22.20 Cedidos -7.053 0 0 -194.503 0
6.35.22.30 Aceptados 0
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
0 0 0 438.308 0
6.35.22.51 Directos 0 0 0 438.308 0
6.35.22.52 Cedidos 0
6.35.22.53 Aceptados 0
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 943.998 7.981 0 12.333.204 1.107.159
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
-740.168 0 0 -13.027.734 -1.107.159
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 202 203 207 208 209
6.35.01.00 Costo de Siniestros 5.625.244 352.911 987.400 2.106.597 44.366.126
6.35.01.10 Siniestros Pagados 7.564.243 352.482 896.837 2.045.115 39.364.834
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros -1.938.999 429 90.563 61.482 5.001.292
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 3.062.390 429 90.563 194.409 13.640.779
6.35.00.00 Costo de Siniestros 5.625.244 352.911 987.400 2.106.597 44.366.126
6.35.10.00 Siniestros Pagados 7.564.243 352.482 896.837 2.045.115 39.364.834
6.35.11.00 Directo 9.348.344 861.924 896.837 2.197.398 39.735.299
6.35.11.10 Siniestros del Plan 9.348.344 861.924 896.837 2.197.398 39.735.299
6.35.11.20 Rescates 0 0 0 0 0
6.35.11.30 Vencimientos 0 0 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido -1.784.101 -509.442 0 -152.283 -370.465
6.35.12.10 Siniestros del Plan -1.784.101 -509.442 0 -152.283 -370.465
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 2.497.569 429 90.563 166.884 12.100.436
6.35.21.00 Liquidados 1.245.469 0 0 0 0
6.35.21.10 Directos 1.389.906 0 0 0 0
6.35.21.20 Cedidos -144.437
6.35.21.30 Aceptados
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 807.079 0 0 73.954 1.818.325
6.35.22.40 Siniestros Reportados 393.493 0 0 73.954 1.818.325
6.35.22.10 Directos 559.704 0 0 73.954 1.846.617
6.35.22.20 Cedidos -166.211 0 0 0 -28.292
6.35.22.30 Aceptados
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
413.586 0 0 0 0
6.35.22.51 Directos 413.586 0 0 0 0
6.35.22.52 Cedidos
6.35.22.53 Aceptados
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 445.021 429 90.563 92.930 10.282.111
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
-4.436.568 0 0 -105.402 -7.099.144
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 210 212 213 250 300
6.35.01.00 Costo de Siniestros 328.041 3.246 1.912.632 0 11.229.681
6.35.01.10 Siniestros Pagados 332.286 3.246 1.780.294 0 11.181.400
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros -4.245 0 132.338 0 48.281
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 206.369 0 149.170 0 241.326
6.35.00.00 Costo de Siniestros 328.041 3.246 1.912.632 0 11.229.681
6.35.10.00 Siniestros Pagados 332.286 3.246 1.780.294 0 11.181.400
6.35.11.00 Directo 368.081 3.253 1.780.294 0 11.181.400
6.35.11.10 Siniestros del Plan 368.081 3.253 1.780.294 0 371.051
6.35.11.20 Rescates 0 0 0 0 10.810.349
6.35.11.30 Vencimientos 0 0 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido -35.795 -7 0 0 0
6.35.12.10 Siniestros del Plan -35.795 -7 0 0 0
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan 0
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
0
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 193.152 0 149.170 65.232 241.270
6.35.21.00 Liquidados 0 0 0 0 0
6.35.21.10 Directos 0 0 0 0 0
6.35.21.20 Cedidos 0
6.35.21.30 Aceptados 0
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 92.563 0 0 0 18.015
6.35.22.40 Siniestros Reportados 67.841 0 0 0 18.015
6.35.22.10 Directos 67.841 0 0 0 18.015
6.35.22.20 Cedidos 0 0 0 0 0
6.35.22.30 Aceptados 0
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
24.722 0 0 0 0
6.35.22.51 Directos 24.722 0 0 0 0
6.35.22.52 Cedidos 0
6.35.22.53 Aceptados 0
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 100.589 0 149.170 65.232 223.255
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
197.397 0 16.832 65.232 192.989
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 302 303 309 310 312
6.35.01.00 Costo de Siniestros 670 10.375.940 79.009 358.076 -54.532
6.35.01.10 Siniestros Pagados 670 10.404.611 77.494 405.738 0
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 0 -28.671 1.515 -47.662 -54.532
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 0 2.465 1.564 4.680 19.159
6.35.00.00 Costo de Siniestros 670 10.375.940 79.009 358.076 -54.532
6.35.10.00 Siniestros Pagados 670 10.404.611 77.494 405.738 0
6.35.11.00 Directo 670 10.404.611 77.494 405.738 0
6.35.11.10 Siniestros del Plan 670 0 77.494 0 0
6.35.11.20 Rescates 0 10.404.611 0 405.738 0
6.35.11.30 Vencimientos 0 0 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido 0 0 0 0 0
6.35.12.10 Siniestros del Plan 0 0 0 0 0
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 0 2.465 1.515 4.680 19.159
6.35.21.00 Liquidados 0 0 0 0 0
6.35.21.10 Directos 0 0 0 0 0
6.35.21.20 Cedidos
6.35.21.30 Aceptados
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 0 0 0 0 0
6.35.22.40 Siniestros Reportados 0 0 0 0 0
6.35.22.10 Directos 0 0 0 0 0
6.35.22.20 Cedidos 0 0 0 0 0
6.35.22.30 Aceptados
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
0 0 0 0 0
6.35.22.51 Directos 0 0 0 0 0
6.35.22.52 Cedidos
6.35.22.53 Aceptados
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 0 2.465 1.515 4.680 19.159
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
0 -31.136 0 -52.342 -73.691
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 313 400 423 424 425
6.35.01.00 Costo de Siniestros 470.518 150.213.827 0 337.952 16.017.495
6.35.01.10 Siniestros Pagados 292.887 120.516.665 0 337.952 15.612.456
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 177.631 29.697.162 0 0 405.039
6.35.02.00 Siniestros por Pagar Bruto 213.458 467.091 0 0 467.091
6.35.00.00 Costo de Siniestros 470.518 150.213.827 0 337.952 16.017.495
6.35.10.00 Siniestros Pagados 292.887 120.516.665 0 337.952 15.612.456
6.35.11.00 Directo 292.887 189.475.586 0 337.952 15.612.456
6.35.11.10 Siniestros del Plan 292.887 174.744.092 0 337.952 880.962
6.35.11.20 Rescates 0 14.731.494 0 0 14.731.494
6.35.11.30 Vencimientos 0 0 0 0 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido 0 -68.958.921 0 0 0
6.35.12.10 Siniestros del Plan 0 -68.958.921 0 0 0
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0 0 0 0 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental
0 0 0 0 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan 0
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental
0
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental
0
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 213.451 99.632.307 67.886 0 467.091
6.35.21.00 Liquidados 0 0 0 0 0
6.35.21.10 Directos 0 0 0 0 0
6.35.21.20 Cedidos 0 0 0 0
6.35.21.30 Aceptados 0 0 0 0
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 18.015 84.234.702 0 0 454.001
6.35.22.40 Siniestros Reportados 18.015 84.194.499 0 0 413.798
6.35.22.10 Directos 18.015 139.838.621 0 0 413.798
6.35.22.20 Cedidos 0 -55.644.122 0 0 0
6.35.22.30 Aceptados 0 0 0 0
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
0 40.203 0 0 40.203
6.35.22.51 Directos 0 40.203 0 0 40.203
6.35.22.52 Cedidos 0 0 0 0
6.35.22.53 Aceptados 0 0 0 0
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 195.436 15.397.605 67.886 0 13.090
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior
-35.820 -69.935.145 -67.886 0 -62.052
6.04 Cuadro costo de rentas
Anticipada Normal Vejez Parcial Total Sobrevivencia
Costo de rentas 10.284.019 122.310.274 132.594.293 3.386.989 39.609.033 17.710.080
Rentas pagadas 19.816.345 51.010.513 70.826.858 1.501.677 27.320.643 9.969.010
Variación reservas rentas
-9.532.326 71.299.761 61.767.435 1.885.312 12.288.390 7.741.070
Costo de rentas 10.284.019 122.310.274 132.594.293 3.386.989 39.609.033 17.710.080
Rentas pagadas 19.816.345 51.010.513 70.826.858 1.501.677 27.320.643 9.969.010
Rentas pagadas directas 20.503.142 51.010.513 71.513.655 1.501.677 27.320.643 9.969.010
Rentas pagadas cedidas 686.797 0 686.797
Rentas pagadas aceptadas
0
Rentas por pagar 522.030.535 641.608.947 1.163.639.482 28.083.530 221.369.062 140.067.038
Rentas por pagar directas 540.444.484 642.082.841 1.182.527.325 28.083.530 221.698.641 140.524.715
Rentas por pagar cedidas 18.413.949 473.894 18.887.843 0 329.579 457.677
Rentas por pagar aceptadas
0
Rentas por pagar periodo anterior
531.562.861 570.309.186 1.101.872.047 26.198.218 209.080.672 132.325.968
Subtotal rentas vitalicias
previsionales
Circular 528 - Invalidez y
sobrevivencia Invalidez Sobrevivencia
Rentas vitalicias
SIS
Rentas vitalicias
previsionales 193.300.395 -143.023 0 465.949 465.949 193.623.321
109.618.188 0 0 465.949 465.949 110.084.137
83.682.207 -143.023 0 0 0 83.539.184
193.300.395 -143.023 0 465.949 465.949 193.623.321
109.618.188 0 0 465.949 465.949 110.084.137
110.304.985 0 0 465.949 465.949 110.770.934
686.797 0 686.797
0 0 0
1.553.159.112 3.098.559 0 0 0 1.556.257.671
1.572.834.211 3.098.559 0 1.575.932.770
19.675.099 0 19.675.099
0 0 0
1.469.476.905 3.241.582 0 1.472.718.487
6.05 Cuadro de reservas
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
Ramo 999
100
101
102
103
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
-41.243 -271.689 -110.434 30.121 -426.541
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
21.410.521 9.499.172 110.442 16.806 1.137.910
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
21.369.278 9.227.483 8 46.927 711.369
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA -2.740.025 -3.803.646 581.930 -
1.160.478 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 48.535.797 48.170.041 10.637.786 3.446.503 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 45.795.772 44.366.395 11.219.716 2.286.025 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO -11.563.854 -1.031.925 0 0 -1.031.925
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
721.607.147 403.821.812 0 0 403.821.812
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
710.043.293 402.789.887 0 0 402.789.887
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
696.390 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
1.021.518 0
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
1.717.908 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
0 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
104
105
106
107
108
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO -20 -667 0 -258.309 30.426
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 721 667 0 7.884.696 0
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 701 0 0 7.626.387 30.426
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA -164.004 -969.483 -2.056.985 -245 2.821
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 9.865.215 1.652.544 22.234.900 152.859 141.601
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 9.701.211 683.061 20.177.915 152.614 144.422
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 0 0 0 0 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
0 0 0 0 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
109
110
112
200
202
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 312.689 153.877 -2.831 192.461 -2.445.147
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 345.486 -387 2.831 11.764.588 3.645.325
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 658.175 153.490 0 11.957.049 1.200.178
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA 0 0 -37.202 -365.756 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 0 0 38.633 365.756 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 1.431 0 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 0 0 0 -
21.370.024 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 0 0 0 21.370.024 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
0 0 0 0 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
0
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD 0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
203
207
208
209
210
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 39 4.113 125.738 2.939.992 -372.361
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 2.373 373.950 2.339 7.006.636 518.522
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 2.412 378.063 128.077 9.946.628 146.161
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA 0 0 0 0 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO -21.370.024 0 0 0 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 21.370.024 0 0 0 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
0 0 0 0 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
212
213
250
300
302
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO -207 -59.766 60 40.053 -6.576
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 383 215.060 0 25.622 6.623
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 176 155.294 60 65.675 47
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA 0 -365.756 0 1.429.377 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 0 365.756 0 0 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 0 1.429.377 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 0 0 0 12.839.953 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 0 0 0 50.717.662 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
0 0 0 63.557.615 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
0
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio 0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
0 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
303
309
310
312
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 10.857 -1.921 34.511 1.840
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 0 18.999 0 0
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 10.857 17.078 34.511 1.840
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA 0 0 0 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 0 0 0 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 12.839.953 0 0 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 50.717.662 0 0 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
63.557.615 0 0 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
0 0 0 0
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
313
400
420
425
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 1.342 -2.068 0 -2.068
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 0 121.139 0 121.139
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 1.342 119.071 0 119.071
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA 1.429.377 0 0 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 1.429.377 0 0 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 0 -2.001.858 0 -2.001.858
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 0 245.697.649 0 245.697.649
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio (Neta de descalce)
0 243.695.791 0 243.695.791
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 696.390 696.390 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
1.021.518 1.021.518 0
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio 1.717.908 1.717.908 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
0 0 0 0
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVA TECNICAS 0 0 0 0
6.52.21.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.22.00 Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio del Ejercicio
0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0 0 0 0
6.52.40.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0
6.52.41.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0
6.52.42.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
6.07 Cuadro de primas
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA Ramo 999 100 101 102 103
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 58.986.055 23.417.566 4.470 340.928 14.697.003
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0
6.71.30.00 CEDIDA -1.983.953 -57.119 0 -19.043 0
6.71.00.00 NETA 57.002.102 23.360.447 4.470 321.885 14.697.003
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 133.283.216 0 0 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 133.283.216 0 0 0 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 360.118.922 63.376.880 87.141 939.847 24.451.553
6.73.20.00 ACEPTADA 0 0
6.73.30.00 CEDIDA -97.837.932 -2.527.150 -49.801 -201.415 -1.540.125
6.73.00.00 NETA 262.280.990 60.849.730 37.340 738.432 22.911.428
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 552.388.193
86.794.446
91.611
1.280.775
39.148.556
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 104 105 106 107 108
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 17.759 0 0 6.854.028 216.344
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0
6.71.30.00 CEDIDA 0 0 0 -38.076 0
6.71.00.00 NETA 17.759 0 0 6.815.952 216.344
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 0 0 0 0 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 196.002 3.315 495.544 31.595.057 520.378
6.73.20.00 ACEPTADA
6.73.30.00 CEDIDA 0 0 0 -41 -5.794
6.73.00.00 NETA 196.002 3.315 495.544 31.595.016 514.584
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 213.761
3.315
495.544
38.449.085
736.722
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 109 110 200 202 203
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 887.601 399.433 21.568.441 5.677.773 0
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0
6.71.30.00 CEDIDA 0 0 -1.846.308 -1.846.141 0
6.71.00.00 NETA 887.601 399.433 19.722.133 3.831.632 0
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 0 0 0 0 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 1.851.497 3.236.546 61.691.553 608.903 2.455.539
6.73.20.00 ACEPTADA 0
6.73.30.00 CEDIDA -367.104 -362.870 -5.067.510 0 -1.993.430
6.73.00.00 NETA 1.484.393 2.873.676 56.624.043 608.903 462.109
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 2.739.098
3.635.979
83.259.994
6.286.676
2.455.539
CODIGOS NUEVOS NOMBRE CUENTA 207 208 209 210 212 PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 660.965 444.484 14.157.911 593.757 11.183
6.71.20.00 ACEPTADA
6.71.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 -167
6.71.00.00 NETA 660.965 444.484 14.157.911 593.757 11.016 PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 0 0 0 0 0 PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 0 1.310.344 54.729.096 2.060.159 1
6.73.20.00 ACEPTADA 0
6.73.30.00 CEDIDA 0 -685.240 -1.692.149 -696.691 0
6.73.00.00 NETA 660.965 625.104 53.036.947 1.363.468 1
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 660.965
1.754.828
68.887.007
2.653.916
11.184
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 213 300 302 303 308 309 310
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 22.368 2.602.116 0 2.602.116 0 0 0
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
6.71.30.00 CEDIDA 0 -80.526 0 -37.892 0 0 0
6.71.00.00 NETA 22.368 2.521.590 0 2.564.224 0 0 0
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 0 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 0 0 0 0 0 0 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 527.511 1.600.311 523 6.497 9.611 114.173 115.457
6.73.20.00 ACEPTADA 0
6.73.30.00 CEDIDA 0 -32.534 0 -1.111 0 -326 -85
6.73.00.00 NETA 527.511 1.567.777 523 5.386 9.611 113.847 115.372
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 549.879
4.202.427
523 2.608.613
9.611
114.173
115.457
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 313 400 420 421 421.1
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 0 11.397.932 0 0 0
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0
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6.71.00.00 NETA -42.634 11.397.932 0 0 0
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 0 133.283.216 0 105.454.853 89.343.692
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 0 133.283.216 0 105.454.853 89.343.692
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 1.354.050 233.450.178 225.248.081 0 0
6.73.20.00 ACEPTADA 0
6.73.30.00 CEDIDA -31.012 -90.210.738 -90.188.773 0 0
6.73.00.00 NETA 1.323.038 143.239.440 135.059.308 0
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 1.354.050
378.131.326
225.248.081
105.454.853
89.343.692
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 421.2 422 422.1 422.2 425
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 11.397.932
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0
6.71.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.71.00.00 NETA 0 0 0 0 11.397.932
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 16.111.161 27.828.363 23.434.412 4.393.951 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0
6.72.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 0
6.72.00.00 NETA 16.111.161 27.828.363 23.434.412 4.393.951 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 0 0 0 0 8.202.097
6.73.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0
6.73.30.00 CEDIDA 0 0 0 0 -21.965
6.73.00.00 NETA 0 0 0 0 8.180.132
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 16.111.161
27.828.363
23.434.412
4.393.951
19.600.029
6.08 Cuadro de datos estadísticos por ramo
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
Ramo 999
100
101
102
103
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 4.964.429 32.681 48 82 1.293
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 2.161 0 0 0 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 8.248 5.721 3 0 5.718
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 15.430 12.028 6 0 11.957
6.08.01.05 Número de vencimientos 96 96 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
78.341 75.188 1 897 5.367
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 402.442 350.292 416 3.844 40.284
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
78.341 75.188 1 897 5.367
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 402.442 350.292 416 3.844 40.284
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 368 0
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo
78.341 75.188 1 897 5.367
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 2.968.128 801.934 2.337 5.453 70.726
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 20.148 0
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 4.692 0
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 21.728.232 2.693.489 2.181 100.064 302.348
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 86.695.556 11.396.862 28.097 541.364 3.468.102
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 104 105 106 107 108 109
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 91 0 0 29.314 8 1.798
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 0 0 0 0 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 0 0 0 0
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 17 1 0 0 0 0
6.08.01.05 Número de vencimientos 38 1 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
0 0 0 64.023 878 1.862
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 1.241 4 770 258.432 8.636 19.151
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
0 0 0 64.023 878 1.862
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 1.241 4 770 258.432 8.636 19.151
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo
0 0 0 64.023 878 1.862
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 3.505 37 3.151 645.053 8.646 46.614
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 0 0 0 476.122 32.336 1.675.873
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 39.012 4.916 171.726 903.212 248.122 5.108.161
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
110
112
200
201
202
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 47 0 4.925.527 4 1.985.319
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 0 0 0 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 96 0 0
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 47 0 13 0 0
6.08.01.05 Número de vencimientos 57 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
2.157 3 545 0 270
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 17.497 17 9.869 0 1.373
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
2.157 3 545 0 270
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 17.497 17 9.869 0 1.373
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 0
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo 2.157 3 545 0 270
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 16.384 28 2.118.522 0 227.350
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 0 0
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 203 207 208 209 210
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 12 234 200 2.938.278 82
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 0 0 0 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 96 0 0 0 0
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 13 0 0 0 0
6.08.01.05 Número de vencimientos 0 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
0 1 0 258 16
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 24 834 1.414 3.772 2.450
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
0 1 0 258 16
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 24 834 1.414 3.772 2.450
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo 0 1 0 258 16
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 8.147 264.241 247.328 979.634 390.633
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 234 200 2.938.278 82
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 0 0 0 0
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 21.273 1.087.908 1.320.782 10.416.434 2.339.483
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 5.591 3.864.018 5.576.941 38.125.167 9.512.556
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 212 213 300 302 303
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 3 1.395 603 2 0
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 0 0 0 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 61 0 61
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 0 0 42 0 42
6.08.01.05 Número de vencimientos 0 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
0 0 1 0 0
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 1 1 5 0 0
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
0 0 1 0 0
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 1 1 5 0 0
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 0
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo 0 0 1 0 0
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 43 1.146 4.946 0 0
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 1.395 0
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 0 0
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 0 1 17 0 0
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 358 4.698 62.578 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA
309 310 312 313 400
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 2 1 0 598 5.618
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 0 0 0 2.161
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 0 0 2.370
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 0 0 0 0 3.347
6.08.01.05 Número de vencimientos 0 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
0 0 1 0 2.607
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 0 0 0 5 42.276
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
0 0 1 0 2.607
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 0 0 0 5 42.276
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 368
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo
0 0 1 0 2.607
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 0 0 0 4.946 42.726
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 2 1 20.148
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 0 0 4.692
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 0 0 17 0 0
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 18.298 0 17 44.263 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 420 421 421.1 421.2 422
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 5.618 0 0 0 0
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 0 1.696 1.573 123 279
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 0 0 0
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 0 0 0 0 0
6.08.01.05 Número de vencimientos 0 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
1 1.263 1.170 93 198
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 26 28.877 14.212 14.665 4.226
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
1 1.263 1.170 93 198
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 26 28.877 14.212 14.665 4.226
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 0 299 149 150 34
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo 1 1.263 1.573 123 198
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 0 29.091 14.280 14.811 4.418
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 0 16.971 8.192 8.779 3.177
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 0 3.738 1.196 2.542 954
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 0 0 0 0 0
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
NOMBRE CUENTA 422.1 422.2 423 425
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
6.08.01.01 Número de siniestros por ramo 0 0 0 0
6.08.01.02 Número de rentas por ramo 248 31 186 0
6.08.01.03 Número de rescates totales por ramo 0 0 0 0
6.08.01.04 Número de rescates parciales por ramo 0 0 0 0
6.08.01.05 Número de vencimientos 0 0 0 0
6.08.01.06 Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
176 22 134 0
6.08.01.07 Total de pólizas vigentes por ramo 3.763 463 3.320 211
6.08.01.08 Número de ítem por ramo contratados en el periodo
176 22 134 0
6.08.01.09 Número de ítem vigentes por ramo 3.763 463 3.320 211
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por ramo 34 0 31 4
6.08.01.11 Número de Aseguradas en el período por Ramo 254 31 134 0
6.08.01.12 Número de Aseguradas por Ramo 3.949 469 3.577 0
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados no Fallecidos 2.770 407 0 0
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos 924 30 0 0
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 0 0 0 0
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 0 0 0 0
6.08.03 Cuadro de datos estadísticos agrupado por subdivisión de ramos
Individuales Colectivos Masivo Previsionales
Número de siniestros 32.681 4.925.527 603 5.618
Número de rescates totales por subdivisión
5.721 96 61 2.370
Número de rescates parciales por subdivisión
12.028 13 42 3.347
Número de pólizas contratadas en el periodo por subdivisión
75.188 545 1 2.607
Total de pólizas vigentes por subdivisión
350.292 9.869 5 42.276
Número de ítems contratados en el periodo
75.188 545 1 2.607
Número de ítems vigentes
350.292 9.869 5 42.276
Número pólizas no vigentes
0 0 0 368
Número de asegurados en el período
75.188 545 1 2.607
Número de asegurados 801.934 2.118.522 4.946 42.726
Beneficiarios de asegurados no fallecidos
0 0 0 20.148
Beneficiarios de asegurados fallecidos
0 0 0 4.692
6.08.04 Cuadro de datos estadísticos total
Número de asegurados totales 78.341
Número de asegurados en el periodo 2.968.128
Beneficiarios de asegurados no fallecidos 20.148
Beneficiarios de asegurados fallecidos 4.692