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COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y CONTRALORÍA
Sr. Mariano Cucho Espinoza04 de marzo de 2015
SUPERVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE
INFORMACIÓN FINANCIERA
PARTIDO NACIONALISTA PERUANO(2006 - 2013)
INDICE
ANTECEDENTES1
INFORMACIÓN FINANCIERA PARTIDO NACIONALISTA PERUANO2
PROPUESTA DE REFORMA ELECTORAL3
ANTECEDENTES1
MAR
CO LEG
AL
La verificación y control externos de la actividad económico-financiera de los partidospolíticos, los movimientos de alcance regional o departamental y las organizacionespolíticas de alcance provincial y distrital corresponden exclusivamente a la ONPE, através de GSFP.
a. Sanciona con la pérdida de los derechos señalados en el art.29°, cuando el partido político no cumpla conpresentar la contabilidad detallada de los ingresos y gastos anuales en el plazo que prevé el art.34°.
b. Aplica una multa cuando se acredite que el partido político haya recibido ingresos de fuente prohibida, oque la información de la contabilidad de ingresos y gastos anual, haya sido omitida o adulteradaintencionalmente. La multa deberá ser equivalente a no menos de 10 ni más de 50 veces el montode la contribución recibida, omitida o adulterada.
c. Aplica una multa cuando se acredite la existencia de contribuciones individuales o aportaciones anónimassuperiores a los topes establecidos en el art.30°. En estos casos la multa no podrá ser menor de 10ni mayor de 30 veces el monto de la contribución recibida.
Para el cumplimiento de lo establecido en el tercer párrafo del artículo 34° de la Ley, lospartidos políticos presentan a la GSFP, con una periodicidad semestral, una relación de losingresos que reciban de las fuentes privadas permitidas por la Ley durante el mismo períodoy de acuerdo a los formatos definidos por la GSFP, mediante Resolución Gerencial.
Los partidos políticos están obligados a presentar bimestralmente informes de las aportaciones recibidas ylos gastos efectuados durante la campaña electoral, a partir de la convocatoria al respectivo procesoelectoral; en aplicación de lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 34º de la LPP. Estos informesdeben ser presentados dentro de los siete (7) días siguientes al vencimiento del bimestre que corresponda,debiéndose tener presente lo dispuesto por los artículos 32º, 35º y 39º del Reglamento.
MAR
CO LEG
AL
Informe Inicial de Verificación y Control
(puede tener Observaciones)
Elaboración y revisión de informes iniciales
Envío de cartas de confirmación
de aportes
Efectuar visitas de campo
Elaborar cronograma de
visitas
Programar acciones de verificación control
FLUJOGRA
MA DE VE
RIFICA
CIÓN Y CONTR
OL –1ERA
. PAR
TE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ORGANIZACIONES POLÍTICAS
Según Art. 34°de la LPP
Según Art. 70°del RFSFP
Según Art. 73°del RFSFP
Presentar información financiera
Recibir y revisar información financiera
Informe Final de Verificación y Control
FLUJOGRA
MA DE VE
RIFICA
CIÓN Y CONTR
OL –2D
A. PAR
TE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ORGANIZACIONES POLÍTICAS
Presentar aclaraciones y descargos de observaciones de informe
inicial
Según Art. 73°del RFSFP
Según Art. 70°del RFSFP
Según Art. 77°del RFSFP
NOTA: Las actividades del proceso dependerán de las observaciones del informe inicial
Elaboración y revisión de
informes finales
Envío de Cartas De Confirmación
De Aportes
Efectuar visitas de campo
Elaborar cronograma de
visitas
Programar acciones de verificación control
Recibir y revisar información financiera
INSCRIPC
IÓN DEL PAR
TIDO NAC
IONAL
ISTA
PER
UAN
O RESOLUCIÓN N° 002-2005-OROP/JNE (04ENE2006)
Con Resolución del Comité Ejecutivo Nacional N° 214‐2010‐CEN‐PNP de 21DIC2010 del partidopolítico “Partido Nacionalista Peruano” en la que resuelven modificar su denominación original ala de GANA PERÚ sólo y exclusivamente para participar en las EEGG 2011, retornandoautomáticamente a su denominación original culminado el proceso electoral.
INFORMACIÓN FINANCIERA PARTIDO NACIONALISTA PERUANO2
INFO
RMAC
IÓN FINAN
CIER
A
BALANCE INICIALAÑO 2006
Presentado en ONPEel 19JUL2006
INFO
RMAC
IÓN FINAN
CIER
A
INFORMACIÓN DETALLADA DEL PARTIDO NACIONALISTA PERUANOINFORMACIÓN SEMENTRAL DE INGRESOS (2006 – 2013)
0
763,430
109,129
119,072
232,807
149,411
146,628
274,961
343,615
1,773,506
NO PRESENTÓ 245,371
300,000
217,765
306,682NO PRESENTÓ
763,430 228,201 382,218 421,589 2,117,121 ‐‐‐ 545,371 524,447
INFO
RMAC
IÓN FINAN
CIER
A
INFORMACIÓN DETALLADA DEL PARTIDO NACIONALISTA PERUANOINFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL (2006 – 2013)
53,317
10,000
199,258
10,000
411,425
0
600,944
720
2,823,001
720
1,546,787 1,197,602
2,547,259
1,505,288
2,547,259
43,317
763,430
189,258
228,234
411,425
392,227
600,224
434,862
2,822,286
3,249,392
1,349,657
546,920
‐1,041,971
526,359
720,113 82,293 170,059 263,963 1,027,240 195,989 218,672
2,551,259
1,004,472
21,577,200
25,403,958
OBSERVACIONES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL (2006 – 2013)
INFO
RMAC
IÓN FINAN
CIER
A
Informe Técnico-Nº 003-2008-GSFP/ONPE
Informe Técnico-Nº 013-2008-GSFP/ONPE
Informe Técnico-08 Nº 016-2008-
GSFP/ONPE
Informe Técnico-09 Nº 013-2009-
GSFP/ONPE
No se emitió informe por que el
partido no presentó la Información
Informe Técnico-FIN-IFA-11-017-
GSFP/ONPE
Informe Técnico-FIN-IFA-12-007-
GSFP/ONPE
Informe Técnico-FIN-IFA-13-013-
GSFP/ONPE
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Presentó información financiera anual fuera del plazo de ley
- - - -
Se sancionó con la pérdida del
f inanciamiento público directo
durante el año 2012.
- -
Se sancionó con la pérdida del
f inanciamiento público directo
durante el año 2015.
Aportaciones recibidas en efectivo y no a través de medios de pago bancarios, declaradas por el partido politico
- - - - -No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
- -
No implementó sistema de control interno eficiente.
- - -No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
-No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
- -
No lleva Libros de Contabilidad. - Regularizó Regularizó Regularizó - Regularizó - -
No cuenta con comprobantes de aportes.
- Regularizó - - - - - -
Ingresos y Gastos que no cuenta con la autorización del Tesorero del partido.
Regularizó Regularizó - - - - - -
Gastos sin sustento documentario. - Regularizó Regularizó
Ingresos en efectivo no manejados a traves de cuentas banacarias.
- Regularizó Regularizó -
No consideró como aportes el saldo de un credito no pagado.
- Regularizó - - - - - -
No presento notas a los Estados Financieros.
- Regularizó - - - - - -
No llevó un registro detallado de los ingresos por actividades de financiamiento
- - - - - Regularizó
Saldos que presentan diferencias con los libros contables.
- - - - - - -
No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
Deudas pendientes de pago con más de un año de antigüedad.
- - - - - - -
No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
Ingresos percibidos no identificados. - - - - - - -
No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
Operaciones de ventas y compras que no cuentan con el detalle respectivo.
- - - - - - -
No regularizó (La Ley de Partidos Políticos
no contempla sanción)
TIPO DE OBSERVACIÓN
CONSO
LIDA
DO DE AP
ORT
ES Y GAS
TOS DE CA
MPA
ÑA
INFORMACIÓN DE CAMPAÑA - EEGG 2011
1,332,295.79
849,230.43
5,191,047.05
7,266,055.74
487,950.00
646,158.35
10,227,098.94
10,056,031.39
2,781,972.00
6,717,010.08
20,020,363.78
25,534,485.99
TIPO DE OBSERVACIÓNPARTIDO POLÍTICO
LEVANTÓ LA OBSERVACIÓN
(SI O NO)
DE NO HABER LEVANTADO LA
OBSERVACIÓN SE SANCIONÓ (SI O NO)
MOTIVO POR EL CUAL NO SE SANCIONÓ
Aportaciones Negadas por las personas que fueron declaradas como aportantes por el partido politico.
SI - -
Aportaciones recibidas en efectivo y no a través de medios de pago bancarios, declaradas por el partido politico.
NO NO
La Ley de Partidos Políticos no contempla sanción por este tipo de acciones.
Gastos de publicidad de campaña electoral, no declarados por el partido politico
SI - -
Gastos en mítines de campaña electoral, no declarados por el partido político. SI - -
Gastos en viajes efectuados durante la campaña electoral, no declarados por el partido político.
SI - -
Gastos de servicios de asesores y consultores, no declarados por el partido político.
SI - -
Gastos de publicidad electoral contratada por personas no autorizadas, por el partido político.
SI - -
Gastos de publicidad electoral en exceso a los 5 minutos diarios permitidos para los partidos políticos.
NO NOLa Ley de Partidos Políticos no contempla sanción por este tipo de acciones.
OBSERVACIONES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE CAMPAÑA EEGG 2011
CONSO
LIDA
DO DE AP
ORT
ES Y GAS
TOS DE CA
MPA
ÑA
PROCEDIMIENTOS PROMOVIDOS POR LA ONPE
ESTA
DO DE PR
OCE
DIM
IENTO
S SA
NCIONAD
ORE
SAlianza para el Progreso
(APP)Alianza para el Progreso
(APP)
Partido NacionalistaPeruano(PNP)
No presentación de la información financiera anual
2010(Presentó IFA 04 OCT2012)
Pérdida del financiamiento público
directo correspondiente del año 2012 (R.J. N° 067‐
2012‐J/ONPE del 10ABR2012)
El 04JUL2012 el PNP apeló ante el JNE.El 21DIC2012 el JNE declaró IMPROCEDENTE laapelación, Expediente N° 0901‐2012‐J/JNETerminado
No presentación de la información financiera anual
2013(Presentó IFA 07JUL2014)
Pérdida del financiamiento público
directo correspondiente del año 2015 (R.J. N° 045‐2015‐J/ONPE del 10 de
febrero de 2015)
El 26DIC2014 se inició el procedimiento sancionador.El 11FEB2015 se notificó al PNP la R.J. N° 045‐2015‐J/ONPE que sanciona con la pérdida delfinanciamiento público directo correspondiente alaño 2015.
PROPUESTA DE REFORMA ELECTORAL3
OPORTUNIDAD DE MEJORA
SANCIONES NO CONTEMPLADAS EN LA ACTUAL LEY . SE PROPONE GRADUALIDAD ENLAS SANCIONES
I. SANCIONA AL PARTIDO POLÍTICO CON UNA MULTA EQUIVALENTE A 3 UITCUANDO:
A. LOS INGRESOS RECIBIDOS O LOS GASTOS EFECTUADOS SE REALICEN A TRAVÉSDE PERSONA DISTINTA AL TESORERO DEL PARTIDO POLÍTICO.
B. NO INFORMEN SOBRE LAS CUENTAS ABIERTAS EN EL SISTEMA FINANCIERO.C. RECIBAN APORTES IGUALES O SUPERIORES A 1 UIT A TRAVÉS DE MECANISMO
AJENO AL SISTEMA FINANCIERO.D. NO SE INFORME ANTE LA ONPE, EN EL PLAZO OTORGADO, LOS DATOS DEL
TESORERO NACIONAL Y SUS TESOREROS DESCENTRALIZADOS.E. NO EXPIDAN COMPROBANTES DE APORTE QUE PERMITAN IDENTIFICAR A LOS
APORTANTES.F. LOS APORTES EN ESPECIE REALIZADOS AL PARTIDO POLÍTICO NO CONSTEN EN
DOCUMENTO LEGALIZADO QUE PERMITA IDENTIFICAR AL APORTANTE, LA FECHADE ENTREGA DEL BIEN, EL VALOR A PRECIO DE MERCADO DEL BIEN U OBJETO DELA PRESTACIÓN, DE SER EL CASO.
G. CONTRATEN PUBLICIDAD ELECTORAL FUERA DEL PLAZO PREVISTO EN LA LEY OPUBLICIDAD QUE EXCEDA EL TIEMPO DIARIO PERMITIDO.
OPORTUNIDAD DE MEJORA
II. SANCIONA AL PARTIDO POLÍTICO CON UNA MULTA EQUIVALENTE A 10 UIT CUANDO:
A. NO PRESENTE SU INFORMACIÓN FINANCIERA SEMESTRAL EN EL PLAZO PREVISTO EN LALEY.
B. NO PRESENTEN SU INFORMACIÓN FINANCIERA DE CAMPAÑA ELECTORAL EN EL PLAZOOTORGADO.
C. LOS PARTIDOS POLÍTICOS NACIONALES O REGIONALES QUE INTEGREN UNA ALIANZAELECTORAL NO INFORMEN, EN EL PLAZO PREVISTO, SU APORTE INICIAL A LA ALIANZAELECTORAL.
III. SE IMPONDRÁ UNA MULTA EQUIVALENTE A 20 UIT CUANDO:
A. NO PRESENTEN SU INFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL EN PLAZO PREVISTO EN LA LEY.B. NO LLEVEN LIBROS Y REGISTROS DE CONTABILIDAD ACTUALIZADOS.C. LOS PARTIDOS POLÍTICOS O ALIANZAS ELECTORALES HAGAN USO INDEBIDO DE LOS
INGRESOS PERCIBIDOS A TRAVÉS DEL FINANCIAMIENTO PÚBLICO DIRECTO.
IV. SANCIONA A LA ORGANIZACIÓN POLÍTICA CON UNA MULTA EQUIVALENTE A NOMENOS DE DIEZ (10) VECES NI MÁS DE TREINTA (30) VECES EL MONTO DE LACONTRIBUCIÓN RECIBIDA EN EXCESO, OMITIDA O ADULTERADA, CUANDO SE ACREDITE QUEEL PARTIDO POLÍTICO O ALIANZA O SUS CANDIDATOS HAYAN RECIBIDO INGRESOSANÓNIMOS, DE FUENTE PROHIBIDA O POR ENCIMA DE LOS TOPES SEÑALADOS EN LA LEY, OQUE LA INFORMACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA HAYA SIDO OMITIDA O ADULTERADAINTENCIONALMENTE.
LA ONPE PODRÁ ESTABLECER ACCIONES COACTIVAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LASSANCIONES IMPUESTAS.
Hacemos que tu voto cuente
ANEXOS
INFO
RMAC
IÓN FINAN
CIER
A
INFORMES FINANCIEROS SEMESTRALES Y ANUALES (2006 – 2013)FECHAS DE PRESENTACIÓN A ONPE