Post on 25-Jan-2016
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COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA PRODUCTO "A" AÑO 2015
PRODUCTO: APRESENTACION: UNIDAD
CONCEPTOS FORMULA UNIDAD COSTOS $ COSTO TOTALmateria prima ALPHA 8.5 UNIDAD $ 4.15 $ 35.28 83%materia prima BETA 3.5 UNIDAD $ 2.10 $ 7.35 17%
PRODUCTO TERMINADO: A UNIDAD $ 6.25 $ 42.63 100%
COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA PRODUCTO "B" AÑO 2015
PRODUCTO: BPRESENTACION: UNIDAD
CONCEPTOS FORMULA UNIDAD COSTOS $ COSTO TOTALmateria prima ALPHA 6 UNIDAD $ 4.15 $ 24.90 72%materia prima BETA 4.6 UNIDAD $ 2.10 $ 9.66 28%
PRODUCTO TERMINADO: B UNIDAD $ 6.25 $ 34.56 100%
% COSTO DEL TOTAL
% COSTO DEL TOTAL
COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "A" AÑO 2015
PRODUCTO: APRESENTACION: UNIDAD
CONCEPTOSOPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 $ 12.50 $ 1.56 $ 0.03 60OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 $ 15.00 $ 1.88 $ 0.03 15OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 $ 20.00 $ 2.50 $ 0.04 20OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 $ 38.33 $ 4.79 $ 0.08 15OPERARIO MAQUINA DE INYECCION $ 1,100.00 $ 36.67 $ 4.58 $ 0.08 10OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 $ 11.67 $ 1.46 $ 0.02 25OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 $ 10.83 $ 1.35 $ 0.02 30OPERARIO DE MAQUINA PULIDORA $ 500.00 $ 16.67 $ 2.08 $ 0.03 5TOTALES $ 0.34 180
COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "B" AÑO 2015
PRODUCTO: BPRESENTACION: UNIDAD
CONCEPTOS FORMULAOPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 $ 12.50 $ 1.56 $ 0.03 50OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 $ 15.00 $ 1.88 $ 0.03 20OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 $ 20.00 $ 2.50 $ 0.04 15OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 $ 38.33 $ 4.79 $ 0.08 10OPERARIO MAQUINA DE INYECCION $ 1,100.00 $ 36.67 $ 4.58 $ 0.08 5OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 $ 11.67 $ 1.46 $ 0.02 15OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 $ 10.83 $ 1.35 $ 0.02 25OPERARIO DE MAQUINA PULIDORA $ 500.00 $ 16.67 $ 2.08 $ 0.03 10TOTALES $ 0.34 150
SUELDOS MENSUAL
SUELDO DIARIO
SUELDO HORA
SUELDO MINUTOS
TIEMPO MINUTOS
SUELDOS MENSUAL
SUELDO DIARIO
SUELDO HORA
SUELDO MINUTOS
COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "A" AÑO 2015
UNIDAD COSTOS $UNIDAD $ 1.56 25%UNIDAD $ 0.47 7%UNIDAD $ 0.83 13%UNIDAD $ 1.20 19%UNIDAD $ 0.76 12%UNIDAD $ 0.61 10%UNIDAD $ 0.68 11%UNIDAD $ 0.17 3%UNIDAD $ 6.28 100%
COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA PRODUCTO "B" AÑO 2015
UNIDAD COSTOS $UNIDAD $ 1.30 26%UNIDAD $ 0.63 12%UNIDAD $ 0.63 12%UNIDAD $ 0.80 16%UNIDAD $ 0.38 8%UNIDAD $ 0.36 7%UNIDAD $ 0.56 11%UNIDAD $ 0.35 7%UNIDAD $ 5.01 100%
% COSTO DEL TOTAL
% COSTO DEL TOTAL
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "A"
años enero febrero marzo abril mayo2008 422 346 192 269 5372009 547 447 249 348 6962010 856 700 389 545 10892011 1022 836 464 650 13002012 1068 874 486 680 13602013 714 584 324 454 9082014 1185 970 539 754 1508
SUMAS 5814 4757 2643 3700 7398Ẋ 830.57 679.57 377.57 528.57 1056.86IE 1.32 1.08 0.60 0.84 1.68
INDICE DE ESTACIONALIDADENERO 830.57/629.18 1.320083283
AÑO 2015CALCULO PRONOSTICO PARA 2015 AJUSTADO POR ESTACIONALIDAD
MES enero febrero marzo abril mayoIE 1.32 1.08 0.60 0.84 1.68
P.P 936 936 936 936 936P.A 1236 1011 562 786 1572
IE INDICE DE ESTACIONABILIDAD P.P
PRONOSTICO PROMEDIO
PERIODOS y X XY X22008 3839 1 3839 12009 4972 2 9944 42010 7779 3 23337 92011 9288 4 37152 162012 9712 5 48560 252013 6488 6 38928 362014 10773 7 75411 49
SUMAS 52851 28 237171 140
b = (n) (Σ xy) - (Σ x)(n) (Σx2) - (Σ x)2
b = 7 237171 - 287 140 - (28)2
b = 1660197 - 1479828980 784
b = 180369196
b = 920.25
a = (Σ y) (Σ x2) - (Σ x)(n) (Σ x2) - (Σ x)2
a = 52851 140 - 287 140 - (28)2
a = 7399140 - 6640788980 784
a = 758352196
a = 3869.14285714286
y = a + b x
y = 3869.14 + 920.25 8
y = 3869.14 + 7362.00
y = 11231 anual / 12meses
936 pronostico promedio mensual
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "A"
junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre307 192 269 115 115 115 960398 249 348 149 149 149 1243622 389 545 233 233 233 1945743 464 650 279 279 279 2322777 486 680 291 291 291 2428519 324 454 195 195 195 1622862 539 754 323 323 323 2693
4228 2643 3700 1585 1585 1585 13213604.00 377.57 528.57 226.43 226.43 226.43 1887.57
0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36 3.00
AÑO 2015junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36 3.00936 936 936 936 936 936 936898 562 786 337 337 337 2808
PRONOSTICO PROMEDIO P.A PRONOSTICO AJUSTADO
Ẋ de y Ẋ de x ∑y = n
52851 28 ∑xy = ∑x7 7
7550.142857143 4 52851 = 7237171 = 28
-211404 = -28237171 = 2825767 = 0
25767 = 28
(Σ y) 28 b =(Σ x)2
b = -2576752851 -28
(28)2
∑y = n
1479828784 52851 = 7
52851 = 7
7 a =
7 a =(Σ xy)
(Σ x)2 a =
237171 a =(28)2 a =
6640788 y = a784
y = 3869
y = 3869
y = 11231
936
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "A"
TOTALES383949727779928897126488
1077352851629.18
84
a + ∑x ba + ∑x2 b
a + 28 b -4a + 140 b 1
a + -112 ba + 140 b
28 b
b
-25767
= 920 = 920.25
a + ∑x b
a + 28 920.25
a + 25767
52851 + -25767
27084
270847
38693869
+ b x
+ 920 8
+ 7362
pronostico anual
pronostico promedio
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "B"
años enero febrero marzo abril2008 509 416 231 3242009 659 539 299 4192010 1030 843 468 6562011 1074 879 488 6842012 1192 975 542 7592013 1286 1052 584 8182014 1427 1168 649 908
SUMAS 7177 5872 3261 4568Ẋ 1025.29 838.86 465.86 652.57IE 1.32 1.08 0.60 0.84
INDICE DE ESTACIONALIDADENERO 773.0357/1025.29 1.32
AÑO 2015CALCULO PRONOSTICO PARA 2015 AJUSTADO POR ESTACIONALIDAD
MES enero febrero marzo abrilIE 1.32 1.08 0.60 0.84
P.P 1228 1228 1228 1228P.A 1621 1326 737 1032
IE INDICE DE ESTACIONABILIDAD
PRONOSTICO PROMEDIO
PERIODOS y X XY X22008 4625 1 4625 12009 5988 2 11976 42010 9366 3 28098 92011 9767 4 39068 162012 10837 5 54185 252013 11688 6 70128 362014 12974 7 90818 49
SUMAS 65245 28 298898 140
b = (n) (Σ xy) -(n) (x2) -
b = 7 298898 -7 140 -
b = 2092286 -980
b = 265426196
b = 1354.21428571429
a = (Σ y) (Σ x2) -(n) (Σ x2) -
a = 65245 140 -7 140 -
a = 9134300 -980
a = 765156196
a = 3903.85714285714
y = a + b
y = 3903.86 + 1354.21
y = 3903.86 + 10833.71
y = 14738 anual /12meses
1228 pronostico promedio mensual
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "B"
mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre647 370 231 324 139 139 139838 479 299 419 180 180 180
1311 749 468 656 281 281 2811368 781 488 684 293 293 2931517 867 542 759 325 325 3251636 935 584 818 351 351 3511816 1038 649 908 389 389 3899133 5219 3261 4568 1958 1958 1958
1304.71 745.57 465.86 652.57 279.71 279.71 279.711.68 0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.36
AÑO 2015mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre1.68 0.96 0.60 0.84 0.36 0.36 0.361228 1228 1228 1228 1228 1228 12282063 1179 737 1032 442 442 442
P.P PRONOSTICO PROMEDIO P.A PRONOSTICO AJUSTADO
Ẋ de y Ẋ de x ∑y =
65245 28 ∑xy =7 7
9320.714285714 4 65245 =298898 =
-260980 =298898 =37918 =
37918 =
(Σ x) (Σ y) 28 b(Σ x)2
b =28 65245
(28)2
∑y =
1826860784 65245 =
265426 65245 =196
1354.21428571429 7 a
7 a(Σ x) (Σ xy)
(Σ x)2 a =
28 298898 a =(28)2 a =
8369144 y =784
y =765156
196 y =
3903.85714285714
y =
x
8
10833.71
INDICE DE ESTACIONALIDAD DEL PRODUCTO "B"
diciembre TOTALES1156 46251497 59882342 93662442 97672709 108372922 116883244 12974
16312 652452330.29 776.73
3.00 84
AÑO 2015diciembre
3.0012283685
PRONOSTICO AJUSTADO
n a + ∑x b∑x a + ∑x2 b
7 a + 28 b -428 a + 140 b 1
-28 a + -112 b28 a + 140 b0 28 b
28 b
= -37918
-37918 = 1354 = 1354.21429-28
n a + ∑x b
7 a + 28 1354
7 a + 37918
= 65245 + -37918
= 27327
273277
39043904
a + b x
3904 + 1354 8
3904 + 10834
14738
1228
pronostico anual
pronostico promedio
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"MES enero febrero marzo abril mayo junio
UNIDADES 1236 1011 562 786 1572 898
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"INCREMENTA EL 20% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
MES enero febrero marzo abril mayo junioUNIDADES 1236 1011 562 786 1572 898
PRECIO $ 173.00 $ 173.00 $ 173.00 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 TOTALES $ 213,742.99 $ 174,883.97 $97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64 $ 186,523.29
MES
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril
may
o
juni
o
julio
agos
to
septi
embr
e
octu
bre
novi
embr
e
dicie
mbr
e
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"
1235.508591539021010.88998451171
561.652770457107786.27137748441
1572.11774341342
898.474428109213561.652770457107
786.27137748441
336.821657652106336.821657652106336.821657652106
2807.83884073014
PRONOSTICO DE VENTAS UNIDADES PARA EL AÑO 2015
Row 3 Row 4 Row 5
MES
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril
may
o
juni
o
julio
agos
to
septi
embr
e
octu
bre
novi
embr
e
dicie
mbr
e
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
PRONOSTICO DE VENTA UNIDADES PARA EL AÑO 2015
Row 3Row 4Row 5
Axis
Title
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
UNIDADES
1235.50859153902
1010.88998451171
561.652770457107
786.27137748441
1572.11774341342
898.474428109213
561.652770457107
786.27137748441
336.821657652106
336.821657652106
336.821657652106
2807.83884073014
PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6
TOTALES 213742.98633625
174883.967320526
97165.9292890796
163229.937965764
326371.643532627
186523.291275473
116599.115146895
163229.937965764
69924.1761285771
69924.1761285771
69924.1761285771
582907.343335577
50000
150000
250000
350000
450000
550000
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DO
LARE
S
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
UNIDADES
1235.50859153902
1010.88998451171
561.652770457107
786.27137748441
1572.11774341342
898.474428109213
561.652770457107
786.27137748441
336.821657652106
336.821657652106
336.821657652106
2807.83884073014
PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6
TOTALES 213742.98633625
174883.967320526
97165.9292890796
163229.937965764
326371.643532627
186523.291275473
116599.115146895
163229.937965764
69924.1761285771
69924.1761285771
69924.1761285771
582907.343335577
50000
150000
250000
350000
450000
550000
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DO
LARE
S
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre562 786 337 337 337 2808
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"INCREMENTA EL 20% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre562 786 337 337 337 2808
$ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $69,924.18 $69,924.18 $69,924.18 $ 582,907.34
MES
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril
may
o
juni
o
julio
agos
to
septi
embr
e
octu
bre
novi
embr
e
dicie
mbr
e
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "A"
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
PRONOSTICO DE VENTA UNIDADES PARA EL AÑO 2015
Row 3Row 4Row 5
Axis
Title
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
UNIDADES
1235.50859153902
1010.88998451171
561.652770457107
786.27137748441
1572.11774341342
898.474428109213
561.652770457107
786.27137748441
336.821657652106
336.821657652106
336.821657652106
2807.83884073014
PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6
TOTALES 213742.98633625
174883.967320526
97165.9292890796
163229.937965764
326371.643532627
186523.291275473
116599.115146895
163229.937965764
69924.1761285771
69924.1761285771
69924.1761285771
582907.343335577
50000
150000
250000
350000
450000
550000
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DO
LARE
S
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
UNIDADES
1235.50859153902
1010.88998451171
561.652770457107
786.27137748441
1572.11774341342
898.474428109213
561.652770457107
786.27137748441
336.821657652106
336.821657652106
336.821657652106
2807.83884073014
PRECIO 173 173 173 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6 207.6
TOTALES 213742.98633625
174883.967320526
97165.9292890796
163229.937965764
326371.643532627
186523.291275473
116599.115146895
163229.937965764
69924.1761285771
69924.1761285771
69924.1761285771
582907.343335577
50000
150000
250000
350000
450000
550000
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DO
LARE
S
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"MES enero febrero marzo abril mayo junio
UNIDADES 1621 1326 737 1032 2063 1179
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"INCREMENTA EL 15% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
MES enero febrero marzo abril mayo junioUNIDADES 1621 1326 737 1032 2063 1179
PRECIO $ 128.00 $ 128.00 $ 128.00 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 TOTALES $ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65 $ 173,529.69
MES
ener
o
febr
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mar
zo
abril
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juni
o
julio
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septi
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e
octu
bre
novi
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e
dicie
mbr
ePRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL
PRODUCTO "B"
0
1000
2000
3000
4000
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MES
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril
may
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juni
o
julio
agos
to
septi
embr
e
octu
bre
novie
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dicie
mbr
e
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"
0
1621.144151166481326.3701345478
736.5962208379411031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.5962208379411031.82199840163
442.273965164271442.273965164271442.273965164271
3684.56226749724
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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enero febrero marzo INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
abril
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
mayo
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
agosto
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE septiembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE oc-tubre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE noviembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE di-ciembre
UNIDADES 1621.14415116648
1326.3701345478
736.596220837941
1031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.596220837941
1031.82199840163
442.273965164271
442.273965164271
442.273965164271
3684.56226749724
PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2
TOTALES 207506.45134931
169775.377222119
94284.3162672564
151884.19816472
303668.647512782
173529.691379526
108426.963707345
151884.19816472
65102.7276721807
65102.7276721807
65102.7276721807
542367.565775593
50000150000250000350000450000550000
PRONOSTICO VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DOLA
RES
enero febrero marzo INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
abril
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
mayo
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
agosto
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE septiembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE oc-tubre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE noviembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE di-ciembre
UNIDADES 1621.14415116648
1326.3701345478
736.596220837941
1031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.596220837941
1031.82199840163
442.273965164271
442.273965164271
442.273965164271
3684.56226749724
PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2
TOTALES 207506.45134931
169775.377222119
94284.3162672564
151884.19816472
303668.647512782
173529.691379526
108426.963707345
151884.19816472
65102.7276721807
65102.7276721807
65102.7276721807
542367.565775593
50000150000250000350000450000550000
PRONOSTICO VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DOLA
RES
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre737 1032 442 442 442 3685
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"INCREMENTA EL 15% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre737 1032 442 442 442 3685
$ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $65,102.73 $65,102.73 $65,102.73 $ 542,367.57
MES
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril
may
o
juni
o
julio
agos
to
septi
embr
e
octu
bre
novie
mbr
e
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mbr
e
PRONOSTICO DE VENTAS DE UNIDADES PARA EL AÑO 2015 DEL PRODUCTO "B"
0
1621.144151166481326.3701345478
736.5962208379411031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.5962208379411031.82199840163
442.273965164271442.273965164271442.273965164271
3684.56226749724
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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enero febrero marzo INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
abril
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
mayo
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
agosto
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE septiembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE oc-tubre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE noviembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE di-ciembre
UNIDADES 1621.14415116648
1326.3701345478
736.596220837941
1031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.596220837941
1031.82199840163
442.273965164271
442.273965164271
442.273965164271
3684.56226749724
PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2
TOTALES 207506.45134931
169775.377222119
94284.3162672564
151884.19816472
303668.647512782
173529.691379526
108426.963707345
151884.19816472
65102.7276721807
65102.7276721807
65102.7276721807
542367.565775593
50000150000250000350000450000550000
PRONOSTICO VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DOLA
RES
enero febrero marzo INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
abril
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
mayo
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
julio
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
agosto
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE septiembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE oc-tubre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE noviembre
INCREMENTA EL 15% EN EL
PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO
TRIMESTRE di-ciembre
UNIDADES 1621.14415116648
1326.3701345478
736.596220837941
1031.82199840163
2062.96635538574
1178.87018600221
736.596220837941
1031.82199840163
442.273965164271
442.273965164271
442.273965164271
3684.56226749724
PRECIO 128 128 128 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2 147.2
TOTALES 207506.45134931
169775.377222119
94284.3162672564
151884.19816472
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173529.691379526
108426.963707345
151884.19816472
65102.7276721807
65102.7276721807
65102.7276721807
542367.565775593
50000150000250000350000450000550000
PRONOSTICO VENTAS EN DOLARES PARA EL AÑO 2015
DOLA
RES
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"INCREMENTA EL 20% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
MES enero febrero marzo abril mayoUNIDADES 1236 1011 562 786 1572
PRECIO $ 173.00 $ 173.00 $ 173.00 $ 207.60 $ 207.60 TOTALES $ 213,742.99 $ 174,883.97 $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"INCREMENTA EL 15% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
MES enero febrero marzo abril mayoUNIDADES 1621 1326 737 1032 2063
PRECIO $ 128.00 $ 128.00 $ 128.00 $ 147.20 $ 147.20 TOTALES $ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65
PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 213,742.99 $ 174,883.97 $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64
$ 207,506.45 $ 169,775.38 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65
TOTAL $ 421,249.44 $ 344,659.34 $ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29
total pronostico ventas 2015 $ 4,333,062.27
VENTAS $ PRODUCTO
A
VENTAS $ PRODUCTO
B
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"INCREMENTA EL 20% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio julio agosto septiembre octubre noviembre898 562 786 337 337 337
$ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 207.60 $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 69,924.18
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"INCREMENTA EL 15% EN EL PRECIO A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE
junio julio agosto septiembre octubre noviembre1179 737 1032 442 442 442
$ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 147.20 $ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 65,102.73
PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 69,924.18
$ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 65,102.73
$ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 135,026.90
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "A"
diciembre2808
$ 207.60 $ 582,907.34
PRONOSTICO DE VENTAS EN DOLARES DEL PRODUCTO "B"
diciembre3685
$ 147.20 $ 542,367.57
PRONOSTICO DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B" $ 582,907.34
$ 542,367.57
$ 1,125,274.91
producto A
presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO A
SUELDOS MINUTOS
OPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 UNA HORA 60OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 15 MINUTOS 15OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 20 MINUTOS 20OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 15 MINUTOS 15OPERARIO MAQUINA DE UNYECCION $ 1,100.00 10 MINUTOS 10OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 25 MINUTOS 25OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 30 MINUTOS 30OPERARIO MAQUINA PULIDORA $ 500.00 5 MINUTOS 5TOTAL MINUTOS 180TOTAL HORAS POR UNIDAD 3
MES enero febrero marzoUNIDADES 1236 1011 562
TOTAL HORAS 3707 3033 1685PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28
$ 23,294.48 $ 19,059.49 $ 10,589.49 TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL
presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO A
P. UNITA TOTALES SUELDOS CALCULO DIARIO HORAS
$ 0.03 $ 1.56 $ 375.00 375/30 $ 12.50 $ 1.56 HORA
$ 0.03 $ 0.47 $ 450.00 450/30 $ 15.00 $ 1.88 HORA
$ 0.04 $ 0.83 $ 600.00 600/30 $ 20.00 $ 2.50 HORA
$ 0.08 $ 1.20 $ 1,150.00 1150/30 $ 38.33 $ 4.79 HORA
$ 0.08 $ 0.76 $ 1,100.00 1100/30 $ 36.67 $ 4.58 HORA
$ 0.02 $ 0.61 $ 350.00 350/30 $ 11.67 $ 1.46 HORA
$ 0.02 $ 0.68 $ 325.00 325/30 $ 10.83 $ 1.35 HORA
$ 0.03 $ 0.17 $ 500.00 500/30 $ 16.67 $ 2.08 HORA
$ 6.28
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre786 1572 898 562 786 337 337
2359 4716 2695 1685 2359 1010 1010 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28
$ 14,824.49 $ 29,640.97 $ 16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49
MINUTOS
$ 0.03 minutos
$ 0.03 minutos
$ 0.04 minutos
$ 0.08 minutos
$ 0.08 minutos
$ 0.02 minutos
$ 0.02 minutos
$ 0.03 minutos
noviembre diciembre337 2808
1010 8424 $ 6.28 $ 6.28
$ 6,350.49 $52,939.46
producto B
presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO B
SUELDOS MINUTOS
OPERARIO MAQUINA CORTADORA $ 375.00 50OPERARIO MAQUINA LIJADORA $ 450.00 20OPERARIO MAQUINA DE SUCCION $ 600.00 15OPERARIO MAQUINA DE IMPRESIÓN $ 1,150.00 10OPERARIO MAQUINA DE UNYECCION $ 1,100.00 5OPERARIO DE PROCESO DE CORTE $ 350.00 15OPERARIO DE PROCESO DE REBAJA $ 325.00 25OPERARIO MAQUINA PULIDORA $ 500.00 10TOTAL MINUTOS 150TOTAL HORAS POR UNIDAD TOTAL HORAS 2.5
MES enero febrero marzoPRONOSTICO DE UNIDADES 1621 1326 737
TOTAL HORAS 4053 3316 1841PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01
$ 20,299.48 $ 16,608.41 $ 9,223.44 TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL
presupuesto de mano de obraHORAS PRODUCTO B
P. UNITA TOTALES SUELDOS CALCULO DIARIO HORAS
$ 0.03 $ 1.30 $ 375.00 375/30 $ 12.50 $ 1.56 HORA
$ 0.03 $ 0.63 $ 450.00 450/30 $ 15.00 $ 1.88 HORA
$ 0.04 $ 0.63 $ 600.00 600/30 $ 20.00 $ 2.50 HORA
$ 0.08 $ 0.80 $ 1,150.00 1150/30 $ 38.33 $ 4.79 HORA
$ 0.08 $ 0.38 $ 1,100.00 1100/30 $ 36.67 $ 4.58 HORA
$ 0.02 $ 0.36 $ 350.00 350/30 $ 11.67 $ 1.46 HORA
$ 0.02 $ 0.56 $ 325.00 325/30 $ 10.83 $ 1.35 HORA
$ 0.03 $ 0.35 $ 500.00 500/30 $ 16.67 $ 2.08 HORA
$ 5.01
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre1032 2063 1179 737 1032 442 4422580 5157 2947 1841 2580 1106 1106
$ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01
$ 12,920.17 $ 25,831.85 $ 14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02
MINUTOS
$ 0.03 minutos
$ 0.03 minutos
$ 0.04 minutos
$ 0.08 minutos
$ 0.08 minutos
$ 0.02 minutos
$ 0.02 minutos
$ 0.03 minutos
noviembre diciembre442 3685
1106 9211 $ 5.01 $ 5.01
$ 5,538.02 $46,136.99
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO AMES enero febrero marzo abril mayo
UNIDADES 1236 1011 562 786 1572TOTAL HORAS 3707 3033 1685 2359 4716
PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28
$23,294.48 $19,059.49 $10,589.49 $14,824.49 $29,640.97
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO BMES enero febrero marzo abril mayo
PRONOSTICO DE UNIDADES 1621 1326 737 1032 2063TOTAL HORAS 4053 3316 1841 2580 5157
PRECIO POR UNIDAD A PRODUCIR $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01
$20,299.48 $16,608.41 $ 9,223.44 $12,920.17 $25,831.85
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTOS A Y BMES enero febrero marzo abril mayo
$23,294.48 $19,059.49 $10,589.49 $14,824.49 $29,640.97
$20,299.48 $16,608.41 $ 9,223.44 $12,920.17 $25,831.85 TOTAL DESEMBOLSO $43,593.97 $35,667.90 $19,812.93 $27,744.66 $55,472.82
TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL PRODUCTO A
TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL B
TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL PRODUCTO A
TOTAL PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL B
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO Ajunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre898 562 786 337 337 337 2808
2695 1685 2359 1010 1010 1010 8424 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28 $ 6.28
$16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $52,939.46
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO Bjunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
1179 737 1032 442 442 442 36852947 1841 2580 1106 1106 1106 9211
$ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01 $ 5.01
$14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $46,136.99
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTOS A Y Bjunio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
$16,939.99 $10,589.49 $14,824.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $ 6,350.49 $52,939.46
$14,761.46 $ 9,223.44 $12,920.17 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $ 5,538.02 $46,136.99 $31,701.45 $19,812.93 $27,744.66 $11,888.51 $11,888.51 $11,888.51 $99,076.45
TIPO DE MATERIA RPIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 17.85
MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 14.53
COSTO UNITARIO $ 32.38
TIPO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 19.10 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 15.54 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 34.64
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO A
DESCRIPCION
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1236 1011 562 786 1572
10502 8593 4774 6683 13363
$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10
$ 22,053.83 $ 18,044.39 $ 10,025.50 $14,034.94 $28,062.30
4324 3538 1966 2752 5502
$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15
$ 17,945.76 $ 14,683.18 $ 8,158.01 $11,420.59 $22,835.01
$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $50,897.31
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL PRIMER SEMESTRE
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES A PARTIR DEL TERCER TRIMESTRE CON INCREMENTO DEL 7%
INCREMENTO DEL 7%
PRONOSTICO DE UNIDADES A PRODUCIR
MATERIA PRIMA ALPHA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
MATERIA PRIMA BETA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO A
MESES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
898 562 786 337 337 337 2808
7637 4774 6683 2863 2863 2863 23867
$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25
$16,037.77 $10,727.29 $15,017.39 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $53,628.32
3145 1966 2752 1179 1179 1179 9827
$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44
$13,050.34 $ 8,729.07 $12,220.03 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $43,638.73
$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $97,267.05
TIPO DE MATERIA RPIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 12.60
MATERIA PRIMA BETA 4.6 $ 4.15 $ 19.09
COSTO UNITARIO $ 31.69
TIPO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 13.48 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 4.6 $ 4.15 $ 20.43 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 33.91
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO B
DESCRIPCION
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1621 1326 737 1032 2063
9727 7958 4420 6191 12378
$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10
$ 20,426.42 $ 16,712.26 $ 9,281.11 $13,000.96 $25,993.38
7457 6101 3388 4746 9490
$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15
$ 30,947.64 $ 25,320.41 $ 14,061.62 $19,697.48 $39,382.03
$ 51,374.06 $ 42,032.67 $ 23,342.73 $32,698.44 $65,375.40
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL PRIMER SEMESTRE
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES A PARTIR DEL TERCER TRIMESTRE CON INCREMENTO DEL 7%
INCREMENTO DEL 7%
PRONOSTICO DE UNIDADES A PRODUCIR
MATERIA PRIMA ALPHA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
MATERIA PRIMA BETA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO B
MESES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1179 737 1032 442 442 442 3685
7073 4420 6191 2654 2654 2654 22107
$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25
$14,853.76 $ 9,930.79 $13,911.02 $ 5,962.74 $ 5,962.74 $ 5,962.74 $ 49,675.27
5423 3388 4746 2034 2034 2034 16949
$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44
$22,504.63 $15,045.94 $21,076.31 $ 9,034.02 $ 9,034.02 $ 9,034.02 $ 75,261.97
$37,358.40 $24,976.73 $34,987.33 $14,996.76 $14,996.76 $14,996.76 $ 124,937.24
TIPO DE MATERIA RPIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 17.85
MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 14.53
COSTO UNITARIO $ 32.38
TIPO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 8.5 $ 2.10 $ 19.10 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 3.5 $ 4.15 $ 15.54 $ 4.44 COSTO UNITARIO $ 34.64
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO A
DESCRIPCION
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1236 1011 562 786 1572
10502 8593 4774 6683 13363
$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10
$ 22,053.83 $ 18,044.39 $ 10,025.50 $14,034.94 $ 28,062.30
4324 3538 1966 2752 5502
$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15
$ 17,945.76 $ 14,683.18 $ 8,158.01 $11,420.59 $ 22,835.01
$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $ 50,897.31
TIPO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA ALPHA 6 $ 2.10 $ 13.48 $ 2.25 MATERIA PRIMA BETA 4.6 $ 4.15 $ 20.43 $ 4.44
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES PRODUCIDAS PARA EL PRIMER SEMESTRE
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES A PARTIR DEL TERCER TRIMESTRE CON INCREMENTO DEL 7%
INCREMENTO DEL 7%
PRONOSTICO DE UNIDADES A PRODUCIR
MATERIA PRIMA ALPHA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
MATERIA PRIMA BETA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION
CALCULO DE COSTOS Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR UNIDADES A PARTIR DEL TERCER TRIMESTRE CON INCREMENTO DEL 7%
INCREMENTO DEL 7%
COSTO UNITARIO $ 33.91
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO B
DESCRIPCION
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1621 1326 737 1032 2063
13780 11274 6261 8770 17535
$ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10 $ 2.10
$ 28,937.42 $ 23,675.71 $ 13,148.24 $18,418.02 $ 36,823.95
5674 4642 2578 3611 7220
$ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15 $ 4.15
$ 23,547.12 $ 19,265.53 $ 10,699.06 $14,987.21 $ 29,964.59
$ 52,484.54 $ 42,941.23 $ 23,847.30 $33,405.24 $ 66,788.54
PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION PRODUCTO A Y B
$ 39,999.59 $ 32,727.56 $ 18,183.51 $25,455.54 $ 50,897.31
$ 52,484.54 $ 42,941.23 $ 23,847.30 $33,405.24 $ 66,788.54
$ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81 $58,860.77 $ 117,685.85
PRONOSTICO DE UNIDADES A PRODUCIR
MATERIA PRIMA ALPHA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ALPHA A
UTILIZAR
MATERIA PRIMA BETA A UTILIZAR
PRECIO UNITARIO MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA BETA A
UTILIZAR
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION A
COSTO DE MATERIA PARA LA PRODUCCION B
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO A
MESES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
898 562 786 337 337 337 2808
7637 4774 6683 2863 2863 2863 23867
$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25
$16,037.77 $10,727.29 $15,017.39 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 6,433.13 $ 53,628.32
3145 1966 2752 1179 1179 1179 9827
$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44
$13,050.34 $ 8,729.07 $12,220.03 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 5,234.80 $ 43,638.73
$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $ 97,267.05
ESTANDARES DE PRODUCCION AÑO 2015PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS DEL PRODUCTO B
MESES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1179 737 1032 442 442 442 3685
10020 6261 8770 3759 3759 3759 31319
$ 2.10 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25
$21,042.83 $14,068.62 $19,707.28 $ 8,447.21 $ 8,447.21 $ 8,447.21 $ 70,373.30
4126 2578 3611 1548 1548 1548 12896
$ 4.15 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44 $ 4.44
$17,123.09 $11,447.99 $16,036.32 $ 6,873.71 $ 6,873.71 $ 6,873.71 $ 57,264.55
$38,165.92 $25,516.61 $35,743.60 $15,320.92 $15,320.92 $15,320.92 $ 127,637.84
PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION PRODUCTO A Y B
$29,088.11 $19,456.35 $27,237.42 $11,667.92 $11,667.92 $11,667.92 $ 97,267.05
$38,165.92 $25,516.61 $35,743.60 $15,320.92 $15,320.92 $15,320.92 $ 127,637.84
$67,254.03 $44,972.97 $62,981.03 $26,988.85 $26,988.85 $26,988.85 $ 224,904.89
costos indirectos de fabricacionMAQUINARIA mobiliario y equipo
COSTO 35000 COSTO
VALOR RESIDUAL 7000 VALOR RESIDUAL
VIDA 60 meses VIDA
MESES SALDO A DEPRECIAR cuota depreciada MESES
0 $35,000.00 0
1 $34,533.33 $466.67 1
2 $34,066.67 $466.67 2
3 $33,600.00 $466.67 3
4 $33,133.33 $466.67 4
5 $32,666.67 $466.67 5
6 $32,200.00 $466.67 6
7 $31,733.33 $466.67 7
8 $31,266.67 $466.67 8
9 $30,800.00 $466.67 9
10 $30,333.33 $466.67 10
11 $29,866.67 $466.67 11
12 $29,400.00 $466.67 12
13 $28,933.33 $466.67 13
14 $28,466.67 $466.67 14
15 $28,000.00 $466.67 15
16 $27,533.33 $466.67 16
17 $27,066.67 $466.67 17
18 $26,600.00 $466.67 18
19 $26,133.33 $466.67 19
20 $25,666.67 $466.67 20
21 $25,200.00 $466.67 21
22 $24,733.33 $466.67 22
23 $24,266.67 $466.67 23
24 $23,800.00 $466.67 24
25 $23,333.33 $466.67 26 $22,866.67 $466.67 27 $22,400.00 $466.67 28 $21,933.33 $466.67 29 $21,466.67 $466.67 30 $21,000.00 $466.67 31 $20,533.33 $466.67 32 $20,066.67 $466.67 33 $19,600.00 $466.67 34 $19,133.33 $466.67 35 $18,666.67 $466.67 36 $18,200.00 $466.67 37 $17,733.33 $466.67 38 $17,266.67 $466.67
39 $16,800.00 $466.67 40 $16,333.33 $466.67 41 $15,866.67 $466.67 42 $15,400.00 $466.67 43 $14,933.33 $466.67 44 $14,466.67 $466.67 45 $14,000.00 $466.67 46 $13,533.33 $466.67 47 $13,066.67 $466.67 48 $12,600.00 $466.67 49 $12,133.33 $466.67 50 $11,666.67 $466.67 51 $11,200.00 $466.67 52 $10,733.33 $466.67 53 $10,266.67 $466.67 54 $9,800.00 $466.67 55 $9,333.33 $466.67 56 $8,866.67 $466.67 57 $8,400.00 $466.67 58 $7,933.33 $466.67 59 $7,466.67 $466.67 60 $7,000.00 $466.67
costos indirectos de fabricacionmobiliario y equipo
103005150
24 meses
SALDO A DEcuota depreciada
$10,300.00 $10,085.42 $214.58
$9,870.83 $214.58 $9,656.25 $214.58 $9,441.67 $214.58 $9,227.08 $214.58 $9,012.50 $214.58 $8,797.92 $214.58 $8,583.33 $214.58 $8,368.75 $214.58 $8,154.17 $214.58 $7,939.58 $214.58 $7,725.00 $214.58 $7,510.42 $214.58 $7,295.83 $214.58 $7,081.25 $214.58 $6,866.67 $214.58 $6,652.08 $214.58 $6,437.50 $214.58 $6,222.92 $214.58 $6,008.33 $214.58 $5,793.75 $214.58 $5,579.17 $214.58 $5,364.58 $214.58 $5,150.00 $214.58
gastos de administracionequipo de transporte mobiliario y equipo
COSTO 16230 COSTO
VALOR RESIDUAL 3246 VALOR RESIDUAL
VIDA 60 meses VIDA
MESES SALDO A DEPRECIAR cuota depreciada MESES
0 $16,230.00 0
1 $16,013.60 $216.40 1
2 $15,797.20 $216.40 2
3 $15,580.80 $216.40 3
4 $15,364.40 $216.40 4
5 $15,148.00 $216.40 5
6 $14,931.60 $216.40 6
7 $14,715.20 $216.40 7
8 $14,498.80 $216.40 8
9 $14,282.40 $216.40 9
10 $14,066.00 $216.40 10
11 $13,849.60 $216.40 11
12 $13,633.20 $216.40 12
13 $13,416.80 $216.40 13
14 $13,200.40 $216.40 14
15 $12,984.00 $216.40 15
16 $12,767.60 $216.40 16
17 $12,551.20 $216.40 17
18 $12,334.80 $216.40 18
19 $12,118.40 $216.40 19
20 $11,902.00 $216.40 20
21 $11,685.60 $216.40 21
22 $11,469.20 $216.40 22
23 $11,252.80 $216.40 23
24 $11,036.40 $216.40 24
25 $10,820.00 $216.40 26 $10,603.60 $216.40 27 $10,387.20 $216.40 28 $10,170.80 $216.40 29 $9,954.40 $216.40 30 $9,738.00 $216.40 31 $9,521.60 $216.40 32 $9,305.20 $216.40 33 $9,088.80 $216.40 34 $8,872.40 $216.40 35 $8,656.00 $216.40 36 $8,439.60 $216.40 37 $8,223.20 $216.40 38 $8,006.80 $216.40
39 $7,790.40 $216.40 40 $7,574.00 $216.40 41 $7,357.60 $216.40 42 $7,141.20 $216.40 43 $6,924.80 $216.40 44 $6,708.40 $216.40 45 $6,492.00 $216.40 46 $6,275.60 $216.40 47 $6,059.20 $216.40 48 $5,842.80 $216.40 49 $5,626.40 $216.40 50 $5,410.00 $216.40 51 $5,193.60 $216.40 52 $4,977.20 $216.40 53 $4,760.80 $216.40 54 $4,544.40 $216.40 55 $4,328.00 $216.40 56 $4,111.60 $216.40 57 $3,895.20 $216.40 58 $3,678.80 $216.40 59 $3,462.40 $216.40 60 $3,246.00 $216.40
gastos de administracionmobiliario y equipo
104305215
24 meses
SALDO A DEcuota depreciada
$10,430.00 $10,212.71 $217.29
$9,995.42 $217.29 $9,778.13 $217.29 $9,560.83 $217.29 $9,343.54 $217.29 $9,126.25 $217.29 $8,908.96 $217.29 $8,691.67 $217.29 $8,474.38 $217.29 $8,257.08 $217.29 $8,039.79 $217.29 $7,822.50 $217.29 $7,605.21 $217.29 $7,387.92 $217.29 $7,170.63 $217.29 $6,953.33 $217.29 $6,736.04 $217.29 $6,518.75 $217.29 $6,301.46 $217.29 $6,084.17 $217.29 $5,866.88 $217.29 $5,649.58 $217.29 $5,432.29 $217.29 $5,215.00 $217.29
gastos de vestasequipo de transporte mobiliario y equipo
COSTO 20345 COSTO
VALOR RESIDUAL 4069 VALOR RESIDUAL
VIDA 60 meses VIDA
MESES SALDO A DEPRECIAR cuota depreciada MESES
0 $20,345.00 0
1 $20,073.73 $271.27 1
2 $19,802.47 $271.27 2
3 $19,531.20 $271.27 3
4 $19,259.93 $271.27 4
5 $18,988.67 $271.27 5
6 $18,717.40 $271.27 6
7 $18,446.13 $271.27 7
8 $18,174.87 $271.27 8
9 $17,903.60 $271.27 9
10 $17,632.33 $271.27 10
11 $17,361.07 $271.27 11
12 $17,089.80 $271.27 12
13 $16,818.53 $271.27 13
14 $16,547.27 $271.27 14
15 $16,276.00 $271.27 15
16 $16,004.73 $271.27 16
17 $15,733.47 $271.27 17
18 $15,462.20 $271.27 18
19 $15,190.93 $271.27 19
20 $14,919.67 $271.27 20
21 $14,648.40 $271.27 21
22 $14,377.13 $271.27 22
23 $14,105.87 $271.27 23
24 $13,834.60 $271.27 24
25 $13,563.33 $271.27 26 $13,292.07 $271.27 27 $13,020.80 $271.27 28 $12,749.53 $271.27 29 $12,478.27 $271.27 30 $12,207.00 $271.27 31 $11,935.73 $271.27 32 $11,664.47 $271.27 33 $11,393.20 $271.27 34 $11,121.93 $271.27 35 $10,850.67 $271.27 36 $10,579.40 $271.27
37 $10,308.13 $271.27 38 $10,036.87 $271.27 39 $9,765.60 $271.27 40 $9,494.33 $271.27 41 $9,223.07 $271.27 42 $8,951.80 $271.27 43 $8,680.53 $271.27 44 $8,409.27 $271.27 45 $8,138.00 $271.27 46 $7,866.73 $271.27 47 $7,595.47 $271.27 48 $7,324.20 $271.27 49 $7,052.93 $271.27 50 $6,781.67 $271.27 51 $6,510.40 $271.27 52 $6,239.13 $271.27 53 $5,967.87 $271.27 54 $5,696.60 $271.27 55 $5,425.33 $271.27 56 $5,154.07 $271.27 57 $4,882.80 $271.27 58 $4,611.53 $271.27 59 $4,340.27 $271.27 60 $4,069.00 $271.27
gastos de vestas PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"mobiliario y equipo MESES ENERO FEBRERO
12245 VENTAS $ PRODUCTO A $ 213,742.99 $ 174,883.97 6122.5 VENTAS $ PRODUCTO B $ 207,506.45 $ 169,775.38
24 meses TOTAL $ 421,249.44 $ 344,659.34 GASTOS DE VENTA 12% $ 50,549.93 $ 41,359.12
$271.27 $271.27
SALDO A DEcuota depreciada$255.10 $255.10
$12,245.00 TOTAL GASTOS DE VENTA $ 51,076.30 $ 41,885.49 $11,989.90 $255.10 $11,734.79 $255.10 $11,479.69 $255.10 $11,224.58 $255.10 suma costos pronostico ventas 2015 $ 526,283.92 $10,969.48 $255.10 $10,714.38 $255.10 $10,459.27 $255.10 $10,204.17 $255.10
$9,949.06 $255.10 $9,693.96 $255.10 $9,438.85 $255.10 $9,183.75 $255.10 $8,928.65 $255.10 $8,673.54 $255.10 $8,418.44 $255.10 $8,163.33 $255.10 $7,908.23 $255.10 $7,653.13 $255.10 $7,398.02 $255.10 $7,142.92 $255.10 $6,887.81 $255.10 $6,632.71 $255.10 $6,377.60 $255.10 $6,122.50 $255.10
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO
PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE $ 97,165.93 $ 163,229.94 $ 326,371.64 $ 186,523.29 $ 116,599.12 $ 163,229.94 $ 69,924.18 $ 94,284.32 $ 151,884.20 $ 303,668.65 $ 173,529.69 $ 108,426.96 $ 151,884.20 $ 65,102.73
$ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29 $ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 22,974.03 $ 37,813.70 $ 75,604.83 $ 43,206.36 $ 27,003.13 $ 37,813.70 $ 16,203.23
$271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27 $271.27
$255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10 $255.10
$ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21 $ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60
PRONOSTICO DE GASTOS DE VENTAS TOTALES EN DOLARES DEL PRODUCTO "A Y B"OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE $ 69,924.18 $ 69,924.18 $ 582,907.34 $ 65,102.73 $ 65,102.73 $ 542,367.57
$ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 1,125,274.91 $ 16,203.23 $ 16,203.23 $ 135,032.99
$271.27 $271.27 $271.27
$255.10 $255.10 $255.10
$ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36
AÑO 2015 COSTO PRIMO DE PRODUCCIONMESES MATERIA PRIMA
PRODUCTO A
ENERO $ 39,999.59 FEBRERO $ 32,727.56 MARZO $ 18,183.51 ABRIL $ 25,455.54 MAYO $ 50,897.31 JUNIO $ 29,088.11 JULIO $ 19,456.35 AGOSTO $ 27,237.42 SEPTIEMBRE $ 11,667.92 OCTUBRE $ 11,667.92 NOVIEMBRE $ 11,667.92 DICIEMBRE $ 97,267.05 SUMAS $ 375,316.21
COSTO PRIMO DE PRODUCCIONMATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCTO B PRODUCTO A PRODUCTO B
$ 51,374.06 $ 23,294.48 $ 20,299.48 $ 42,032.67 $ 19,059.49 $ 16,608.41 $ 23,342.73 $ 10,589.49 $ 9,223.44 $ 32,698.44 $ 14,824.49 $ 12,920.17 $ 65,375.40 $ 29,640.97 $ 25,831.85 $ 37,358.40 $ 16,939.99 $ 14,761.46 $ 24,976.73 $ 10,589.49 $ 9,223.44 $ 34,987.33 $ 14,824.49 $ 12,920.17 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 14,996.76 $ 6,350.49 $ 5,538.02 $ 124,937.24 $ 52,939.46 $ 46,136.99 $ 482,073.27 $ 211,753.84 $ 184,539.47 TOTAL COSTO PRIMO
$ 1,253,682.80
COSTOS DE FABRICACIONMES enero febrero
UNIDADES PRODUCTO A 3707 3033TOTAL HORAS PRODUCTO A 11120 9098
PRONOSTICO DE UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438
4899 4008TOTAL HORAS DE AMBOS PRODUCTOS 14100 11536
$ 105,746.83 $ 86,516.32
DEPRECIACIONES MAQUINARIA $466.67 $466.67 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $214.58 $214.58 gastos de admon $95,000.00 $95,000.00 gastos de venta $ 51,076.30 $ 41,885.49 TOTAL DE CONSTOS S DE FABRICACION $ 252,504.38 $ 224,083.07
prorrateo de costos de fabricacionMES enero febrero
UNIDADES PRODUCTO A 3707 3033TOTAL HORAS PRODUCTO A 11120 9098
$ 83,396.83 $ 68,235.07
DEPRECIACIONES MAQUINARIA $353.11 $353.13 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $162.37 $162.38 gastos de admon $71,882.84 $71,888.07 gastos de venta $ 38,647.47 $ 31,695.44 TOTAL DE CONSTOS DE FABRICACION $ 194,442.62 $ 172,334.10
PRECIO UNITARIO PRODUCTO A $ 52.46 $ 56.83
prorrateo de costos de fabricacionMES enero febrero
UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438
$ 22,350.00 $ 18,281.25
DEPRECIACIONES MAQUINARIA $113.56 $113.53 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $52.22 $52.20 gastos de admon $23,117.16 $23,111.93 gastos de venta $ 12,428.83 $ 10,190.05 TOTAL DE COSTOS DE FABRICACION $ 58,061.77 $ 51,748.97
SUMAS UNIDADES PRODUCIDAS DE LOS PRODUCTOS A Y B
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUAL ( $7.5 X HORA)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUAL ( $7.5 X HORA)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUAL ( $7.5 X HORA)
PRECIO UNITARIO PRODUCTO B $ 48.71 $ 53.08
PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMES enero febrero
UNIDADES PRODUCTO A 3707 3033TOTAL HORAS PRODUCTO A 11120 9098
PRONOSTICO DE UNIDADES PRODUCTO B 1192 975TOTAL HORAS PRODUCTO B 2980 2438
4899 4008TOTAL HORAS DE AMBOS PRODUCTOS 14100 11536
$ 105,746.83 $ 86,516.32
DEPRECIACIONES MAQUINARIA $466.67 $466.67 DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO $214.58 $214.58 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 106,428.08 $ 87,197.57
suma pronostico costos de fabricacion año 2015 $ 969,470.89
SUMAS UNIDADES PRODUCIDAS DE LOS PRODUCTOS A Y B
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUAL ( $7.5 X HORA)
COSTOS DE FABRICACIONmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre
1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031
542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813
2227 3118 6233 3562 2227 3118 13356410 8974 17942 10254 6410 8974 3844
$ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 134,561.70 $ 76,903.27 $ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 28,829.21
$466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58
$95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21 $ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60 $ 167,255.71 $ 201,325.89 $ 306,374.15 $ 216,317.25 $ 171,284.81 $ 201,325.89 $ 141,240.06
prorrateo de costos de fabricacionmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre
1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031
$ 37,911.56 $ 53,073.32 $ 106,117.95 $ 60,647.02 $ 37,911.56 $ 53,073.32 $ 22,735.46
$353.09 $353.06 $353.09 $353.09 $353.09 $353.06 $353.10 $162.36 $162.35 $162.36 $162.36 $162.36 $162.35 $162.36
$71,878.78 $71,873.22 $71,880.02 $71,879.50 $71,878.78 $71,873.22 $71,880.71 $ 17,780.84 $ 29,006.57 $ 57,603.29 $ 33,089.33 $ 20,829.33 $ 29,006.57 $ 12,658.27 $ 128,086.63 $ 154,468.51 $ 236,116.71 $ 166,131.31 $ 131,135.12 $ 154,468.51 $ 107,789.90
$ 76.02 $ 65.49 $ 50.06 $ 61.63 $ 77.83 $ 65.49 $ 106.67
prorrateo de costos de fabricacionmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre
542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813
$ 10,162.50 $ 14,231.25 $ 28,443.75 $ 16,256.25 $ 10,162.50 $ 14,231.25 $ 6,093.75
$113.58 $113.61 $113.57 $113.57 $113.58 $113.61 $113.57 $52.23 $52.24 $52.22 $52.22 $52.23 $52.24 $52.22
$23,121.22 $23,126.78 $23,119.98 $23,120.50 $23,121.22 $23,126.78 $23,119.29 $ 5,719.56 $ 9,333.50 $ 18,527.92 $ 10,643.39 $ 6,700.17 $ 9,333.50 $ 4,071.33 $ 39,169.08 $ 46,857.37 $ 70,257.44 $ 50,185.94 $ 40,149.69 $ 46,857.37 $ 33,450.16
$ 72.27 $ 61.74 $ 46.31 $ 57.88 $ 74.08 $ 61.74 $ 102.92
PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONmarzo abril mayo junio julio agosto septiembre
1685 2359 4716 2695 1685 2359 10105055 7076 14149 8086 5055 7076 3031
542 759 1517 867 542 759 3251355 1898 3793 2168 1355 1898 813
2227 3118 6233 3562 2227 3118 13356410 8974 17942 10254 6410 8974 3844
$ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 134,561.70 $ 76,903.27 $ 48,074.06 $ 67,304.57 $ 28,829.21
$466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58 $214.58
$ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 135,242.95 $ 77,584.52 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 29,510.46
COSTOS DE FABRICACIONoctubre noviembre diciembre
1010 1010 84243031 3031 25271
325 325 2709813 813 6773
1335 1335 111333844 3844 32043
$ 28,829.21 $ 28,829.21 $ 240,322.87
$466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58
$95,000.00 $95,000.00 $95,000.00 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36 $ 141,240.06 $ 141,240.06 $ 471,563.48
prorrateo de costos de fabricacionoctubre noviembre diciembre
1010 1010 84243031 3031 25271
$ 22,735.46 $ 22,735.46 $ 189,529.12
$353.10 $353.10 $353.11 $162.36 $162.36 $162.37
$71,880.71 $71,880.71 $71,882.59 $ 12,658.27 $ 12,658.27 $ 102,572.18 $ 107,789.90 $ 107,789.90 $ 364,499.36
$ 106.67 $ 106.67 $ 43.27
prorrateo de costos de fabricacionoctubre noviembre diciembre
325 325 2709813 813 6773
$ 6,093.75 $ 6,093.75 $ 50,793.75
$113.57 $113.57 $113.56 $52.22 $52.22 $52.22
$23,119.29 $23,119.29 $23,117.41 $ 4,071.33 $ 4,071.33 $ 32,987.18 $ 33,450.16 $ 33,450.16 $ 107,064.12
$ 102.92 $ 102.92 $ 39.52
PRORRATEO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONoctubre noviembre diciembre
1010 1010 84243031 3031 25271
325 325 2709813 813 6773
1335 1335 111333844 3844 32043
$ 28,829.21 $ 28,829.21 $ 240,322.87
$466.67 $466.67 $466.67 $214.58 $214.58 $214.58
$ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 241,004.12
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (DESEMBOLSO DE CAJA ) AÑO 2015
mesesPRODUCTO A PRODUCTO B
unidades PRECIO UNIT TOTAL unidades PRECIO UNIT TOTAL
enero 3707 $ 52.46 $ 194,442.62 1192 $ 48.71 $ 58,061.77
febrero 3033 $ 56.83 $ 172,334.10 975 $ 53.08 $ 51,748.97
marzo 1685 $ 76.02 $ 128,086.63 542 $ 72.27 $ 39,169.08
abril 2359 $ 65.49 $ 154,468.51 759 $ 61.74 $ 46,857.37
mayo 4716 $ 50.06 $ 236,116.71 1517 $ 46.31 $ 70,257.44
junio 2695 $ 61.63 $ 166,131.31 867 $ 57.88 $ 50,185.94
julio 1685 $ 77.83 $ 131,135.12 542 $ 74.08 $ 40,149.69
agosto 2359 $ 65.49 $ 154,468.51 759 $ 61.74 $ 46,857.37
septiembre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16
octubre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16
noviembre 1010 $ 106.67 $ 107,789.90 325 $ 102.92 $ 33,450.16
diciembre 8424 $ 43.27 $ 364,499.36 2709 $ 39.52 $ 107,064.12
totales 33693 $ 2,025,052.59 10837 $ 610,702.23
TOTAL DESEMBOLSO DE CAJA $ 2,635,754.82
DETALLE
VENTAS MENSUALES
EL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR HACE EFECTIVO
LAS VENTAS DE ENERO SE COBRAN
LAS VENTAS DE FEBRERO SE COBRAN
LAS VENTAS DE MARZO SE COBRAN
LAS VENTAS DE ABRIL SE COBRAN
LAS VENTAS DE MAYO SE COBRAN
LAS VENTAS DE JUNIO SE COBRAN
LAS VENTAS DE JULIO SE COBRAN
LAS VENTAS DE AGOSTO SE COBRAN
LAS VENTAS DE SEPTIEMBRE SE COBRAN
LAS VENTAS DE OCTUBRE SE COBRAN
LAS VENTAS DE NOVIEMBRE SE COBRAN
LAS VENTAS DE DICIEMBRE SE COBRAN
NUEVO SALDO CUENTAS POR COBRAR PARA 2016
EL SALDO INICIAL DE LAS CUENTAS POR PAGAR SE CANCELA
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA SE PAGA 90% POR MES
MANO DE OBRA DIRECTA SE PAGA 10% MES SIGUIENTE
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS SE PAGAN A 90 DIAS CREDITO
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA SE PAGAN 85% AL MES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA SE PAGAN 15% AL MES SIGUIENTE
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION SE PAGAN 90% EN EL MES
GASTOS DE ADMINISTRACION SE PAGAN 10% AL MES SIGUIENTE
GASTOS DE VENTA SE PAGAN EN EL MES QUE SE GENERAN
AL FIN DEL TERCER MES SE SUSTITUYE UNA MAQUINA POR VALOR DE
SU DEPRECIACION ACUMULADA ES DE
VALOR RESIDUAL DE
SE VENDE EN
SE COMPRA UNA NUEVA EN EL MISMO PERIODO POR
SE REALIZA UN PRESTAMO ROTATIVO DE ACUERDO A POLITICAS DE EFECTIVO
LA POLITICA EXIGE QUE SE MANTENGA UN SALDO DE EFECTIVO FINAL DE CADA MES
SE PAGAN DIVIDENDOS DE $5.25 POR ACCION AL FINAL DEL AÑO
CUENTAS POR COBRAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 236,500.00 $ 421,249.44 $ 344,659.34 $ 191,450.25 $ 315,114.14 $ 630,040.29
$ 130,075.00 $ 59,125.00 $ 47,300.00 $ 168,499.78 $ 189,562.25 $ 21,062.47 $ 42,124.94
$ 189,562.64 $ 86,164.84 $ 68,931.87 $ 105,297.64 $ 28,717.54 $ 38,290.05
$ 189,068.48 $ 94,534.24 $ 315,020.15
$ 239,042.00 $ 83,664.70 $ 107,568.90 $ 23,904.20 $ 23,904.20 $ 43,593.97 $ 35,667.90 $ 19,812.93 $ 27,744.66 $ 55,472.82
$ - $ 39,234.57 $ 32,101.11 $ 17,831.64 $ 24,970.19 $ 49,925.54 $ 4,359.40 $ 3,566.79 $ 1,981.29 $ 2,774.47
$ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81 $ 58,860.77 $ 117,685.85 $ 92,484.13 $ 75,668.80 $ 42,030.81
$ 106,428.08 $ 87,197.57 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 135,242.95
$ 90,463.87 $ 74,117.94 $ 41,442.02 $ 57,787.95 $ 114,956.51 $ 13,569.58 $ 11,117.69 $ 6,216.30 $ 8,668.19
$ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 51,076.30 $ 41,885.49 $ 23,500.40 $ 38,340.07 $ 76,131.21
$ 150,000.00 $ 95,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 175,000.00
$ 135,000.00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 360,052.98 $ 225,026.08 $ 315,114.14 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $ 135,026.90 $1,125,274.91
$ 19,145.02 $ 15,755.71 $ 15,755.71 $ 189,012.09 $ 126,008.06 $ 234,034.44 $ 72,010.60 $ 54,007.95
$ 101,261.74 $ 67,507.82 $ 22,502.61 $ 33,753.91 $ 189,068.48 $ 63,022.83 $ 63,022.83
$ 101,270.18 $ 13,502.69 $ 20,254.04 $ 94,518.83 $ 20,254.04 $ 20,254.04
$ 74,264.80 $ 33,756.73 $ 618,901.20 $ 533,379.09
$ 31,701.45 $ 19,812.93 $ 27,744.66 $ 11,888.51 $ 11,888.51 $ 11,888.51 $ 99,076.45 $ 28,531.30 $ 17,831.64 $ 24,970.19 $ 10,699.66 $ 10,699.66 $ 10,699.66 $ 89,168.80 $ 5,547.28 $ 3,170.14 $ 1,981.29 $ 2,774.47 $ 1,188.85 $ 1,188.85 $ 1,188.85 $ 67,254.03 $ 44,972.97 $ 62,981.03 $ 26,988.85 $ 26,988.85 $ 26,988.85 $ 224,904.89 $ 58,860.77 $ 117,685.85 $ 67,254.03 $ 44,972.97 $ 62,981.03 $ 26,988.85 $ 26,988.85
$ 77,584.52 $ 48,755.31 $ 67,985.82 $ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 29,510.46 $ 241,004.12
$ 65,946.85 $ 41,442.02 $ 57,787.95 $ 25,083.89 $ 25,083.89 $ 25,083.89 $ 204,853.50 $ 17,243.48 $ 9,892.03 $ 6,216.30 $ 8,668.19 $ 3,762.58 $ 3,762.58 $ 3,762.58
$ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 85,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 43,732.73 $ 27,529.50 $ 38,340.07 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 16,729.60 $ 135,559.36
$ 31,500.00
$ - $ 9,907.64
$ 251,893.74
$ - $ 30,728.03
$ 9,500.00
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
+ INGRESOS $ 4,333,062.27 - COSTOS DE PRODUCCION $ 969,470.89 = UTILIDAD MARGINAL $ 3,363,591.38 - COSTOS DE ADMINISTRACION $ 1,140,000.00 - COSTOS DE VENTA $ 526,283.92 - COSTOS FINANCIEROS $ - = UTILIDAD BRUTA $ 1,697,307.46 - IMPUESTOS S/RENTA $ 509,192.24 = UTILIDAD NETA $ 1,188,115.22