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5/26/2018 Cuestionarios de Auditoria Gubernamental
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RGANO REGIONAL DE CONTROL INSTITUCIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO .
P R E G U N T A S RESPUESTA OBSERVACIONESSI NO N/A
1 Cuenta el Area de Logstica con:a) Organigrama Funcionalb) Manual de Organizacin y Funcionesc) Manual de Procedimientosd) Plan Operatioe) Cat!logo de "ienes#) Otros $%speci#icar)
& 'e encuentra implementada con personal idneo ysu#iciente(
ireccin *e#e de Ad+uisiciones 'ecretaria Cotizadores ,irador Ordenes Compra ,irador Ordenes de 'ericios -egistro en el '.AF Otros apoyos
/ La entidad cuenta con el Plan Anual deAd+uisiciones debidamente aprobado(
.ndi+ue el 0 de -esolucin +ue lo aprueba2
3 Las ad+uisiciones de bienes y sericios se realizan
con obserancia de la Ley de Contrataciones yAd+uisiciones del %stado(
.ndi+ue +u4 tipos de procesos de seleccin realizala entidad2
5 'e 6a con#ormado el Comit4 %special deAd+uisiciones(
.ndi+ue el 0 de -esolucin +ue lo con#orm
7 'e e#ect8an cotizaciones para las ad+uisiciones nosu9etas a procesos de seleccin(
.ndi+ue a partir de +u4 monto y el documento +ue lo
establece en la entidad
.ndi+ue los criterios adoptados para otorgar la"uena Pro en las ad+uisiciones de los bienes ysericios no su9etos a procesos de seleccin2
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1 de 1A;.
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? Las Ordenes de Compra y de 'ericio +ue obran enel Area de Abastecimientos @ Logstica cuentan contoda la documentacin sustentatoria(
.ndi+ue la documentacin sustentatoria: -e+uerimiento Autorizacin del gasto Cotizaciones Cuadro Comparatio de Cotizaciones Actas de "uena Pro o de Ad9udicacin .n#orme de Con#ormidad
OtrosB %l consumo de tele#ona mil $celulares) se 6a
ceido a las normatiidad de austeridad yracionalidad del gasto $tope m!Dimo de consumo'@2 &>>2>>)(
e 6aberse registrado eDcesos se 6a procedido a ladeolucin o descuento del seridor responsable(
1> 'e tiene implementado un registro o documentosimilar de todos los celulares asignados a los#uncionarios y seridores(
11 Al cesar en el cargo el #uncionario o seridor se
e#ect8a el control de la entrega del e+uipo celularasignado(
1& %Disten "ienes en
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO .
P R E G U N T A S RESPUESTA OBSERVACIONESSI NO N/A
17 La entidad cuenta con un registro de los procesosde seleccin(
%ste se encuentra debidamente legalizado yactualizado(
1 Los eDpedientes de los procesos de seleccincuentan con toda la documentacin sustentatoria y4sta se encuentra debidamente arc6iada ycustodiada(
1? -especto a los procesos de seleccin estos son
comunicados a los entes pertinentes como:O'C%P-OMPEM%
1B 'e 6a con#ormado la Comisin de 1/(
&& e eDistir di#erencias en la conciliacin indi+ue lasacciones e#ectias realizadas para su superacin2
&/ %Disten bienes propuestos para la ba9a(
.ndi+ue las acciones adoptadas respecto a lasituacin de tales bienes
&3 'e eDige las garantas seg8n normatia establecidapara el cumplimiento del proeedor respecto a laentrega de los bienes y sericios ad+uiridos(
1 .ndi+ue el 0 de personal con +ue cuenta el
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO / de 1A;.
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Almac4n:
*e#e del Almac4n 'ecretaria Personal +ue emite P%CO'A' Personal +ue emite 0%A' .n#ormacin $ingresos y salidas de bienes) Otros apoyos $especi#i+ue)
& %l personal +ue labora en el Grea de Almac4ncuenta son un Manual de Organizacin y Funciones
u otro documento similar2%speci#i+ue(
/ Para el control de los bienes se tieneimplementado:
Las tar9etas "incard %l HardeD Ialorado Otro documento similar $especi#icar)
ic6os documentos est!n actualizados(
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mediante:
a) Pecosab) 0ota de 'alidac) Otros documentosd) ic6os documentos re8nen los re+uisitos
establecidos $in#ormacin y autorizaciones)(
B %l almac4n cuenta con toda la documentacinsustentatoria de ingresos y salidas de bienesdebidamente arc6iada y custodiada con
obserancia del tiempo establecido(1> La entidad mantiene bienes de su propiedad en el
almac4n de terceros(
=u4 medidas de control se 6a preisto para sucontrol o seguridad(
11 %n cuanto a la ad+uisicin de los repuestos dee6culos y ma+uinarias 4stos son recepcionadosy@o controlados por personal de almac4n(
1& %st! pro6ibido el ingreso al almac4n de personasa9enas al mismo(
1 %l personal +ue labora en el Area de ControlPatrimonial cuenta con su Manual de Organizacin
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 5 de 1A;.
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y Funciones u otro documento similar(
& .ndi+ue el n8mero de personal +ue labora en elGrea:
*e#atura 'ecretaria 1/ y 4ste 6a sido remitidoa la '2"202
.ndi+ue el n8mero de O#icio
? 'e 6a conciliado la in#ormacin contenida en los.nentarios con la .n#ormacin Financiera(
B e eDistir di#erencias indi+ue las acciones e#ectiasrealizadas para su regularizacin
1>
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los inmuebles de la entidad(
1& Los inmuebles de la entidad se encuentran con lainscripcin en los registros p8blicos y dem!s entescompetentes(
1/ 'e 6a cumplido con la presentacin de ladeclaracin de autoaal8o o impuesto predial detodos los inmuebles de la entidad2
e no ser as indi+ue sus causas
13 %Disten bienes propuestos para la ba9a(
15 Cu!les son las acciones adoptadas para proceder ala ba9a de los re#eridos bienes(
'e solicit con#ormacin del Comit4 'e cuenta con la in#ormacin y sustento
correspondiente de los bienes materia de ba9a( 'e cuenta con el in#orme t4cnico del
estado situacional de dic6os bienes(
17 -especto a los bienes cedidos en uso se 6aimplementado los controles +ue permitan garantizarla correcta utilizacin de los mismos para los #ines+ue #ueron entregados(
&1 -especto a la eri#icacin de la eDistencia yutilizacin adecuada de los bienes cedidos en uso
se 6a leantado las actas correspondientes(
Las re#eridas eri#icaciones con +u4 periodicidad see#ect8an(
&& Los saldos de materiales de obras son controladospor el Area de Control Patrimonial e in#ormados al
Almac4n para su internamiento(
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO de 1A;.
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&/
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& .ndi+ue el 0 de personal con +ue cuenta la ;nidadde
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del '.AF a e#ectos de corregir las di#erencias oinconsistencias registradas 4stas son atendidas(
1> Los #ondos y alores de la entidad se encuentrandebidamente custodiados y@o protegidos(
11 La documentacin sustentatoria de los ingresos ygastos se encuentra debidamente arc6iada ycustodiada de manera +ue permita su #!cil accesopor los entes competentes(
1& -especto a la custodia de la documentacinsustentatoria de los ingresos y gastos se 6aobserado los plazos establecidos por la normatiapertinentes $como mnimo 1> aos)
1/ %n relacin a los ingresos recepcionados 4stos sondepositados en #orma ntegra y dentro de las &36oras de su recepcin(
13 -especto a la e9ecucin de los -ecursosirectamente -ecaudados se cumple con loestablecido en la normatia presupuestariaestablecida y irectia .nterna Aprobada por laentidad $reposicin mantenimiento de actioscapacitacin incentios entre otros)(
15 'e tiene implementado el uso del sello restrictio$PA,AO) para los documentos cancelados a #inde no generar duplicidad en el pago y otrosinconenientes(
17 La entidad cuenta con #ondos para pagos ene#ectio y ca9a c6ica2
.ndi+ue los montos autorizados(
1 'e cuenta con la -esolucin y irectia para laadministracin de los re#eridos #ondos2
.ndi+ue el 0 de -esolucin
1? .ndi+ue los montos m!Dimos establecidos para lae9ecucin de gastos a tra4s de dic6o #ondo ascomo el personal +ue autoriza el pago
1B 'e e#ect8an ar+ueos de los #ondos y alores(
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1> de 1A;.
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'eale con +u4 periodicidad y +u4 personal lorealiza
&> La persona designada para la administracin delFondo para Pagos en %#ectio y Fondo de Ca9aC6ica cuenta con:
La irectia .nterna aprobada por la entidad( Medidas de seguridad para la custodia del #ondo
$ca9a #uerte u otro mueble de seguridad detectorde billetes y monedas #alsas)(
Conocimientos y eDperiencia re+uerida( Para designar al seridor responsable se 6a
considerado la unidad org!nica y #unciones +uerealiza seg8n su Manual de Funciones oContrato(
&1 'e e#ect8a el control preio de la documentacinsustentatoria del gasto para proceder a su pagocorrespondiente(
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*e#atura 'ecretaria .ntegracin Contable Analista de Cuentas A#ectacin Presupuestal Otros $especi#icar)
/ %l personal +ue labora en el Area de Contabilidadcuenta con los conocimientos y eDperienciaadecuada para el desarrollo de sus #unciones(
3 %l so#tJare con +ue cuenta la entidad le permiteobtener los reportes e in#ormacin necesaria paraatender los re+uerimientos de los entescompetentes as como para su an!lisis yealuacin(
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a) Ca9a y "ancos con
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a) 'e encuentran debidamente cerrados al/12ic2&>1/(
b) 'e encuentra legalizadosc) 'e encuentran suscritos por los #uncionarios
competentes(
e no contar con los libros contables indi+ue suscausas y las acciones adoptadas
1 La documentacin contable est! adecuadamentearc6iada y custodiada obserando los plazos
establecidos en la normatia pertinente( $1> aos)
1 .ndi+ue el 0 de personal con +ue cuenta el Grea de-ecursos umanos:
*e#e 'ecretaria Control de Asistencia
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 13 de 1A;.
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%scala#n Personal +ue elabora contratos Personal +ue elabora planilla de remuneraciones Personal +ue elabora planilla de cesantes Personal +ue elabora planilla C2 A2 '2 Personal +ue e#ect8a el P< Personal "ienestar 'ocial Otros apoyos $especi#i+ue)
& %l personal +ue labora en el Grea de -ecursosumanos cuenta con un Manual de Organizacin y
Funciones u otro documento similar2
%speci#i+ue el tipo de documento
/ Para la contratacin de personal se tiene en cuenta:
Plaza presupuestada isponibilidad o cr4dito presupuestario Concurso P8blico %n caso de pro#esionales $ingenieros
abogados contadores entre otros) se solicita laConstancia de abilidad
Medidas de Austeridad -acionalidad yisciplina en el gasto p8blico
3 Como medidas de control interno se tieneimplementado:
eclaracin *urada de 0epotismo eclaracin *urada de no estar impedido para
contratar con el %stado eclaracin *urada de no tener procesos
administratios y 9udiciales
5 'e eri#ica en #orma selectia la eracidad de lain#ormacin contenida en las declaraciones 9uradasindicadas anteriormente as como de la in#ormacin+ue con#orma su #ile personal $
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Contrato de
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P R E G U N T A S RESPUESTA OBSERVACIONESSI NO N/A
irectia u otra normatiidad +ue regula la entregade cargo(
Por cese de #unciones Por renuncia Por descanso #sico acacional Licencias Otros $especi#icar)
13 %n cuanto al control de asistencia:
'e tiene designado a un personal a #in de +ueobsere el marcado personal de la tar9eta deasistencia(
%l personal +ue presenta la Papeleta de 'aliday@o Permiso cuenta con la autorizacin de su
9e#e inmediato y la O#icina de -ecursosumanos(
'e e#ect8a el cmputo de los permisosparticulares(
'e e#ect8a el cmputo de las tardanzas(
Los reportes de .nasistencias y