Post on 01-Nov-2014
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE3-Oct-12 1
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
CUENTAS POR COBRAR-CLIENTESPlanillas por cobrar
v/r deposito de cheque cobrado de planilla3-Oct-12 2
OBLIGACIONES BANCARIASSobregiros
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r cancelación de sobregiro5-Oct-12 3
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficinaIVA PAGADO12% IVA S/C
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR8% Retención profesionalesRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR100% Retención del IVA por pagar
v/r Pago de arriendo de octubre a diciembre7-Oct-12 4
GASTOS ESTUDIOS Y PROYECTOSGasto General
Gastos LicitaciónGastos Financieros
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r consurso de licitación y garantía al banco15-Oct-12 5
OTRAS CUENTAS A COBRARPrestamos y anticipos
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r anticipos quincenales de octubre18-Oct-12 6
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO B
Costo IndirectoGastos bancarios
OBLIGACIONES BANCARIASObligaciones bancarias-Porción corrienteOBLIGACIONES BANCARIAS L/PPrestamo bancario largo plazo
v/r prestamo bancario a 2 años plazo30-Oct-12 7
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOSGasto SueldoGASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESSGasto Aporte Patronal 12, 15%
SUELDO A PAGARNómina por pagarIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%
Prestamos y anticiposIMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.Retención impuesto a la Renta EEOO
v/r Registro de sueldos administrativos del mes de octubre30-Oct-12 8
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOSGasto décimo tercer sueldoGasto décimo cuarto sueldoGasto vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r beneficios sociales personal administrativo30-Oct-12 9
PATENTES Y MARCASPatentes por tecnología de construcción
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r concesión de patentes a 10 años plazo31-Oct-12 10
GASTO GENERALArriendo oficina
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficina
v/r Devengar arriendo del mes de octubre31-Oct-12 11
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto Indirecto
Estudios y ProyectosGastos LicitaciónGastos Financieros
GASTO ESTUDIOS Y PROYECTOSGasto Estudios y proyectos
Gastos LicitaciónGastos Financieros
v/r Transferencia a costo a obras en construcción31-Oct-12 12
GASTOS DEPRECIACIONESGasto depreciación equipo de OficinaGasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Maquinaria y equipoGasto depreciación Vehículo
DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Equipo de OficinaDep. Acum. Equipo de ComputoDep. Acum. Maquinaria y equipoDep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciación activos fijos octubre31-Oct-12 13
GASTO GENERALGasto luz y aguaGasto comunicaciones
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r pago servicios de la empresa1-Nov-12 14
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto IndirectoCosto Garantías
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r pago al Banco por garantías3-Nov-12 15
CAJACaja
ANTICIPOS DE CONTRATOSAnticipo de contrato proyecto B
v/r pago del 60% de anticipo por la empresa contratante3-Nov-12 16
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
CAJACaja
v/r Deposito del anticipo 5-Nov-12 17
INVENTARIO MATERIALESInventario MaterialesCemento 4600qq($5,60)Hierro 500qq($47,13)IVA PAGADO12% IVA S/C
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaPROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagar
v/r Compra de materiales de construcción7-Nov-12 18
DEUDORES VARIOSAnticipos sub contratistas contrapisos Proyecto BAnticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r por anticipo a subcontratistas7-Nov-12 19
SUELDO A PAGARNómina por pagar
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r cancelación de sueldos de octubre7-Nov-12 20
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
v/r pago de salario 1era semana de noviembre a 1 cuadrilla7-Nov-12 21
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldo
Décimo cuarto sueldo Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 1era semana nov. a cuadrilla10-Nov-12 22
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR100% Retención del IVA por pagar12% IVA por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR8% Retención profesionales1% Retención en la fuente por pagarRetención impuesto a la Renta EEOO
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha30% IVA Retenido servicios12% IVA S/C
v/r Declaración de impuestos mes Octubre12-Nov-12 23
IESS POR PAGARIESS por pagar
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r pago de aportes IESS mes de octubre14-Nov-12 24
OBLIGACIONES BANCARIASObligaciones bancarias-Porción corrienteOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCOSTO FINANCIEROIntereses
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r pago primera cuota del préstamo bancario15-Nov-12 25
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
v/r pago de salario 2da semana de noviembre a 1 cuadrilla15-Nov-12 26
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r benficios sociales 2da semana nov. De 1 cuadrilla15-Nov-12 27
OTRAS CUENTAS A COBRARPrestamos y anticipos
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r anticipos quincenales de noviembre20-Nov-12 28
INVERSIONES EN ACCIONESInversiones en acciones
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r inversiones en acciones al valor nominal21-Nov-12 29
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
v/r pago salario 3era semana nov. De 1 cuadrilla21-Nov-12 30
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO B
ESTRUCTURAMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 3era semana nov. De 1 cuadrilla21-Nov-12 31
PROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagarOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto IndirectoIntereses
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
27-Nov-12 32PLANILLAS POR COBRARPlanillas por cobrarANTICIPOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE IVA30% IVA Retenido serviciosANTICIPO DE RETENCIONES EN LA FUENTE1% Retención en la fuenteANTICIPO DE CONTRATOSAnticipo de contrato proyecto BFONDOS DE GARANTIA5% Fondo de garantia Proyecto BOBRAS EN CONSTRUCCIONCosto Indirecto0,5% SOLCA1% Colegio ingenieros
OBRAS A LIQUIDARObras a liquidar Proyecto BIVA POR PAGAR12% IVA por pagar
v/r Cuenta a cobrar planilla de noviembre con descuentos28-Nov-12 33
INVENTARIO MATERIALESMateriales áridosIVA PAGADO12% IVA S/C
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaPROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagar
v/r Compra de materiales de construcción28-Nov-12 34
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%
v/r pago salario 4ta semana nov. De 1 cuadrilla28-Nov-12 35
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 4ta semana nov. De 1 cuadrilla30-Nov-12 36
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOSGasto SueldoGASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESSGasto Aporte Patronal 12, 15%
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar
Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%
Prestamos y anticiposIMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.Retención impuesto a la Renta EEOO
v/r pago de sueldos noviembre30-Nov-12 37
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOSGasto décimo tercer sueldoGasto décimo cuarto sueldoGasto vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar
v/r beneficios sociales personal administrativo30-Nov-12 38
CAJACaja
PLANILLAS POR COBRARPlanillas por cobrar
v/r abono de la 1era planilla de contrato30-Nov-12 39
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
CAJACaja
v/r deposito de caja30-Nov-12 40
GASTOS DEPRECIACIONESGasto depreciación Maquinaria y equipoGasto depreciación equipo de OficinaGasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Vehículo
DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Maquinaria y equipoDep. Acum. Equipo de OficinaDep. Acum. Equipo de ComputoDep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciación activos fijos noviembre30-Nov-12 41
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BEquipo y maquinariaCIMIENTOSESTRUCTURA
DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Maquinaria y equipo
v/r Depreciación de equipo y maquinaria mes de noviembre30-Nov-12 42
GASTO GENERALArriendo oficina
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficina
v/r devengado mes de noviembre
30-Nov-12 43GASTO GENERALGasto luz y aguaGasto comunicacionesGasto suministros de oficinaGasto Mantenimiento-aseo y limpieza
BANCOS NACIONALESBanco Pichincha
v/r Gastos del mes de noviembre30-Nov-12 44
GASTOS AMORTIZACIONESGasto amortización patentes por tecnología de construcción
AMORTIZACIONES ACUMULADASAmort. Acum. Patentes por tecnología de construcción
v/r amortización patente30-Nov-12 45
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BSUBCONTRATOSSubcontrato mamposteríaIVA PAGADO POR ANTICIPADO12% Iva
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaANTICIPO SUBCONTRATISTASAnticipos sub contratista mamposteria Proyecto BRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR30% Retención Iva por pagarFONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B
v/r pago a subcontratistas instalación agua potable30-Nov-12 46
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BSUBCONTRATOSSubcontrato contrapisosIVA PAGADO POR ANTICIPADO12% Iva
BANCOS NACIONALESBanco PichinchaANTICIPO SUBCONTRATISTASAnticipos sub contratistas contrapisos Proyecto BRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR30% Retención Iva por pagar
FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B
v/r pago a subcontratistas instalación agua potable30-Nov-12 47
OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BMATERIALESMateriales CimientosMateriales Estructura
INVENTARIO MATERIALESMateriales
v/r transferencia de materiales de bodega a la obra SUMAN
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.LIBRO DIARIO
PARCIAL DEBE HABER
12,270.00
12,270.00
10,000.00
10,000.00
4,000.00
480.00
3,680.00
320.00
480.00
1,200.00 600.00 600.00
1,200.00
1,080.00
1,080.00
19,800.00
200.00 200.00
11,180.28
8,819.72
2,700.00
328.05
1,343.19
580.50 252.45 328.05
1,080.00
24.36
225.00 97.33 112.50
225.00 97.33 112.50
15,000.00
15,000.00
1,333.33
1,333.33
1,200.00
600.00 600.00
1,200.00 600.00 600.00
12.74 61.66 594.52 84.93
12.74 61.66 594.52 84.93
95.00 125.00
220.00
2,000.00 2,000.00
2,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
49,325.00 25,760.00 23,565.00
5,919.00
27,128.75
27,622.00
493.25
7,700.00 7,250.00
14,950.00
1,343.19
1,343.19
740.95 615.00 74.72 51.23
557.50
183.45 57.50 74.72 51.23
103.24 51.25
26.36 25.63
51.25 26.36 25.63
758.02 12,060.00
2,972.98 210.56 26.08
6,147.92 3,618.00 6,261.72
580.50
580.50
756.23
Nómina por pagar
166.67
922.90
957.82 795.00 96.59 66.22
720.67
237.15
74.33 96.59 66.22
131.01 66.25 31.63 33.13
66.25 31.63 33.13
1,080.00
1,080.00
20,000.00
20,000.00
1,012.03 840.00 102.06 69.97
761.46
250.57 78.54 102.06 69.97
139.07 70.00 34.07 35.00
70.00 34.07 35.00
27,622.00
138.11 138.11
27,760.11
13,088.00
1,152.00
320.00
19,200.00
1,600.00
480.00 160.00 320.00
32,000.00
3,840.00
17,500.00
2,100.00
9,625.00
9,800.00
175.00
867.46 720.00 87.48 59.98
652.68
214.78 67.32 87.48 59.98
117.58 60.00 27.58 30.00
60.00 27.58 30.00
2,700.00
328.05
1,343.19
580.50 252.45 328.05
1,080.00
24.36
225.00 97.33 112.50
225.00 97.33 112.50
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
575.34 12.32 59.67 82.19
575.34 12.32 59.67 82.19
95.89 230.14
326.03
1,333.33
1,333.33
86.00 311.00 72.00 65.00
534.00
125.00
125.00
61,859.21 386,928.32 386,928.32
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.MAYORIZACION
Banco Pichincha Planillas por cobrar 43,547.85 10,000.00 13,088.00 12,270.00 3,680.00 19,800.00 1,200.00 48,000.00 1,080.00 7,000.00 15,000.00
220.00 13,088.00 2,000.00 27,128.75 14,950.00 Materiales 1,343.19 81,569.90 557.50 6,147.92 580.50 922.90 720.67 81,569.90 1,080.00 20,000.00 30% IVA Retenido servicios 761.46 3,618.00 27,760.11 1,152.00 9,625.00 652.68 1,343.19 534.00 4,770.00 - -
130,617.85 147,287.86
Arriendo pagado por adelantado oficina 4,000.00 1,333.33 540.00
1,333.33
4,000.00 2,666.67 540.00
Banco del Pichicha Sobregiros 12% IVA S/C 10,000.00 10,000.00 6,261.72
480.00 5,919.00
Anticipos subcontratistas instalación agua potable
2,100.00 - -
10,000.00 10,000.00 14,760.72
Costo Dep. Equipo y Maquinaria Subcontrato instalación agua potable 1,166.67 4,320.00
1,166.67 4,320.00
Costo indirecto 5% Fondo de Garantía 4,380.25 6,375.00
4,380.25 6,375.00
Prestamos y anticipos Gastos Financieros
1,080.00 1,080.00 600.00 1,080.00 1,080.00
2,160.00 2,160.00 600.00
Equipo y Maquinaria Dep. Acum. Maquinaria y equipo
70,000.00
70,000.00
Dep. Acum. Equipo de Computo Equipo de Oficina
183.32 1,500.00 61.66 59.67
304.65 1,500.00
Vehiculos Dep. Acum. Vehiculo
5,000.00
5,000.00
Patentes por tecnología de construcción
5,000.00 15,000.00
20,000.00
PROYECTO B PROYECTO B
Costo Indirecto
200.00 7,700.00 1,200.00 2,000.00 166.67 138.11 480.00 4,184.78 7,700.00
PROYECTO B ESTRUCTURAS PROYECTO B CIMIENTOSMano de Obra Directa Equipo y maquinaria
1,012.03 95.89 139.07 867.46 117.58
2,136.13 95.89
PROYECTO B PROYECTO BSubcontrato mampostería Materiales Cimientos
- -
Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
- -
PROYECTO B PROYECTO BAnticipo de contrato proyecto B 5% Fondo de garantia Proyecto B
19,200.00 48,000.00 1,600.00
19,200.00 48,000.00 1,600.00
PROYECTO B
Subcontrato contrapisos Obligaciones bancarias-Porción corriente
- 756.23
- 756.23
Décimo tercer sueldo por pagar Décimo cuarto sueldo por pagar
793.81 225.00 51.25 66.25 70.00 60.00 225.00 1,491.31
12% IVA por pagar Retención impuesto a la Renta EEOO
12,060.00 12,060.00 26.08 3,840.00
12,060.00 15,900.00 26.08
Proveedores por pagar 30% Retención Iva por pagar
27,622.00 6,040.16 27,622.00 9,800.00
27,622.00 43,462.16
15% Participación trabajadores Anticipo de contrato proyecto A
2,098.57
2,098.57
Obras a liquidar proyecto A Prestamo bancario largo plazo
127,500.00
127,500.00
Ganancias Retenidas Reserva Legal
8,472.99
8,472.99
Gasto Aporte Patronal 12, 15% Nómina por pagar
328.05 1,343.19 328.05
656.10 1,343.19
Gasto décimo cuarto sueldo Gasto vacaciones
97.33 112.50 97.33 112.50
194.67 225.00
Gasto depreciación equipo de Oficina Gasto depreciación equipo de Computo
12.74 61.66 12.32 59.67
25.06 121.33
Gasto depreciación Vehículo Gasto luz y agua
84.93 95.00 82.19 86.00
167.12 181.00
Gasto suministros de oficina Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza
72.00 65.00
72.00 65.00
Caja
48,000.00 48,000.00 7,000.00 7,000.00
55,000.00 55,000.00
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.MAYORIZACION
Planillas por cobrar Inventario Materiales 12,270.00 5,841.10 7,000.00 49,325.00
17,500.00
19,270.00 72,666.10
Materiales Mano de Obra Directa 27,704.94
27,704.94
30% IVA Retenido servicios 1% Retención en la fuente 3,618.00 1,442.67
320.00
3,618.00 1,762.67
1,275.00
1,275.00
12% IVA S/C 8% Retención profesionales 6,261.72 2,972.98 2,972.98
320.00
Anticipos subcontratistas instalación agua potable
Anticipos subcontratistas instalación electrica
6,261.72 2,972.98 3,292.98
Subcontrato instalación agua potable Subcontrato instalación electrica 5,950.00
5,950.00
5% Fondo de Garantía 100% Retención del IVA por pagar 758.02 758.02
480.00
758.02 1,238.02
Gastos Financieros Gastos Licitación 600.00 600.00 600.00
600.00 600.00 600.00
Dep. Acum. Maquinaria y equipo Equipo de Computo 1,750.00 2,200.00 594.52 575.34 326.03
3,245.89 2,200.00
Equipo de Oficina Dep. Acum. Equipo de Oficina 37.50 12.74 12.32
62.56
Dep. Acum. Vehiculo Inversiones en acciones 250.00 5,000.00 84.93 20,000.00 82.19
417.12 25,000.00
PROYECTO B CIMIENTOS
Mano de Obra Directa
83.33 740.95 125.00 103.24
957.82 131.01
208.33 1,933.01
PROYECTO B PROYECTO B
- 7,250.00 -
- 7,250.00 -
PROYECTO B CIMIENTOS PROYECTO B ESTRUCTURASEquipo y maquinaria Equipo y maquinaria
230.14
230.14
PROYECTO B PROYECTO BMateriales Cimientos Materiales Estructura
-
Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
-
PROYECTO B PROYECTO B5% Fondo de garantia Proyecto B Obras a liquidar Proyecto B
32,000.00
32,000.00
Obligaciones bancarias-Porción corriente IESS por pagar
4,811.81 580.50 2,552.55 11,180.28 580.50
183.45 237.15 250.57 214.78 580.50
15,992.09 580.50 4,599.50
Décimo cuarto sueldo por pagar Vacaciones por pagar 717.59 864.54 97.33 112.50 26.36 25.63 31.63 33.13 34.07 35.00 27.58 30.00 97.33 112.50 1,031.90 1,213.29
Retención impuesto a la Renta EEOO 1% Retención en la fuente por pagar 26.08 210.56 210.56 24.36 493.25
175.00 -
24.36 -
74.80 210.56 878.81
30% Retención Iva por pagar
- - - -
- -
Anticipo de contrato proyecto A
13,500.00 1,027.00
13,500.00 1,027.00
Prestamo bancario largo plazo Capital Social 4,806.34 93,000.00 8,819.72
13,626.06 93,000.00
Reserva Legal Gasto Sueldo 445.95 2,700.00
2,700.00
445.95 5,400.00
Nómina por pagar Gasto décimo tercer sueldo 1,343.19 225.00
225.00
1,343.19 450.00
Gasto vacaciones Arriendo oficina
10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B
10% Fondo de garantía subcontrato proyecto A
1,333.33 1,333.33
2,666.67
Gasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Maquinaria y equipo
594.52 575.34
1,169.86
Gasto luz y agua Gasto comunicaciones 125.00 311.00
436.00
Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza
125.00
125.00
Gasto amortización patentes por tecnología de construcción
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.BALANCE DE COMPROBACIONAL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
N° NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS DEBE
1 Planillas por cobrar 13,088.00 2 Inventario Materiales 72,666.10 3 Materiales 81,569.90 4 Mano de Obra Directa 27,704.94 5 Costo Dep. Equipo y Maquinaria 1,166.67 6 Subcontrato instalación agua potable 4,320.00 7 Banco Pichincha 130,617.85 8 Subcontrato instalación electrica 5,950.00 9 Costo indirecto 4,380.25
10 5% Fondo de Garantía 6,375.00 11 Anticipos subcontratistas instalación agua potable 540.00 12 Anticipos subcontratistas instalación electrica 1,275.00 13 30% IVA Retenido servicios 4,770.00 14 12% IVA S/C 14,760.72 15 1% Retención en la fuente 1,762.67 16 Equipo y Maquinaria 70,000.00 17 Dep. Acum. Maquinaria y equipo - 18 Equipo de Computo 2,200.00 19 Dep. Acum. Equipo de Computo - 20 Equipo de Oficina 1,500.00 21 Dep. Acum. Equipo de Oficina - 22 Vehiculos 5,000.00 23 Dep. Acum. Vehiculo - 24 Patentes por tecnología de construcción 20,000.00 25 Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción - 26 Inversiones en acciones 25,000.00 27 Arriendo pagado por adelantado oficina 4,000.00 28 Gastos Licitación 600.00 29 Gastos Financieros 600.00 30 Prestamos y anticipos 2,160.00 31 PROYECTO B32 Costo Indirecto 4,184.78 33 Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B 7,700.00 34 Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B 7,250.00 35 PROYECTO B CIMIENTOS36 Mano de Obra Directa 1,933.01 37 Equipo y maquinaria 95.89 38 Materiales Cimientos - 39 PROYECTO B ESTRUCTURAS40 Mano de Obra Directa 2,136.13 41 Equipo y maquinaria 230.14 42 Materiales Estructura -
43 Subcontrato mampostería - 44 Subcontrato contrapisos - 45 Anticipo de contrato proyecto B 19,200.00 46 5% Fondo de garantia Proyecto B 1,600.00 47 Obras a liquidar Proyecto B - 48 Obligaciones bancarias-Porción corriente 756.23 49 Banco del Pichicha Sobregiros 10,000.00 50 IESS por pagar 580.50 51 Décimo tercer sueldo por pagar - 52 Décimo cuarto sueldo por pagar - 53 Vacaciones por pagar - 54 12% IVA por pagar 12,060.00 55 100% Retención del IVA por pagar 758.02 56 Retención impuesto a la Renta EEOO 26.08 57 1% Retención en la fuente por pagar 210.56 58 8% Retención profesionales 2,972.98 59 Proveedores por pagar 27,622.00 60 30% Retención Iva por pagar - 61 10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B - 62 15% Participación trabajadores - 63 Anticipo de contrato proyecto A - 64 10% Fondo de garantía subcontrato proyecto A - 65 Obras a liquidar proyecto A - 66 Prestamo bancario largo plazo - 67 Capital Social - 68 Ganancias Retenidas - 69 Reserva Legal - 70 Gasto Sueldo 5,400.00 71 Gasto Aporte Patronal 12, 15% 656.10 72 Nómina por pagar 1,343.19 73 Gasto décimo tercer sueldo 450.00 74 Gasto décimo cuarto sueldo 194.67 75 Gasto vacaciones 225.00 76 Arriendo oficina 2,666.67 77 Gasto depreciación equipo de Oficina 25.06 78 Gasto depreciación equipo de Computo 121.33 79 Gasto depreciación Maquinaria y equipo 1,169.86 80 Gasto depreciación Vehículo 167.12 81 Gasto luz y agua 181.00 82 Gasto comunicaciones 436.00 83 Gasto suministros de oficina 72.00 84 Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza 65.00 85 Gasto amortización patentes por tecnología de construcción 125.00
SUMAN 614,621.42
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.BALANCE DE COMPROBACIONAL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
SUMAS SALDOS HABER DEUDOR ACREEDOR 19,270.00 - 6,182.00 - 72,666.10 - - 81,569.90 - - 27,704.94 - - 1,166.67 - - 4,320.00 - 147,287.86 - 16,670.01 - 5,950.00 - - 4,380.25 - - 6,375.00 - - 540.00 -
1,275.00 - 3,618.00 1,152.00 - 6,261.72 8,499.00 - - 1,762.67 - - 70,000.00 - 3,245.89 - 3,245.89 - 2,200.00 - 304.65 - 304.65 - 1,500.00 - 62.56 - 62.56 - 5,000.00 - 417.12 - 417.12 - 20,000.00 - 208.33 - 208.33 - 25,000.00 - 2,666.67 1,333.33 - 600.00 - - 600.00 - - 2,160.00 - -
- - - 4,184.78 - - 7,700.00 - - 7,250.00 -
- - - 1,933.01 - - 95.89 - - - -
- - - 2,136.13 - - 230.14 - - - -
- - - - - - 48,000.00 - 28,800.00 - 1,600.00 - 32,000.00 - 32,000.00 15,992.09 - 15,235.86 10,000.00 - - 4,599.50 - 4,019.00 1,491.31 - 1,491.31 1,031.90 - 1,031.90 1,213.29 - 1,213.29 15,900.00 - 3,840.00 1,238.02 - 480.00 74.80 - 48.72 878.81 - 668.25 3,292.98 - 320.00 43,462.16 - 15,840.16 - - - - - - 2,098.57 - 2,098.57 13,500.00 - 13,500.00 1,027.00 - 1,027.00 127,500.00 - 127,500.00 13,626.06 - 13,626.06 93,000.00 - 93,000.00 8,472.99 - 8,472.99 445.95 - 445.95 - 5,400.00 - - 656.10 - 1,343.19 - - - 450.00 - - 194.67 - - 225.00 - - 2,666.67 - - 25.06 - - 121.33 - - 1,169.86 - - 167.12 - - 181.00 - - 436.00 - - 72.00 - - 65.00 - - 125.00 - 626,891.42 379,479.62 391,749.62
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SUELDOS
MES OCTUBRE 2012
COD. NOMINA CARGO INGRESOS DESCUENTOS
SUELDO ANTICIPOS IMP. RENTA
MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 - 1,200.00 112.20 480.00 24.36 616.56 583.44 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 - 800.00 74.80 320.00 - 394.80 405.20 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 - 400.00 37.40 160.00 - 197.40 202.60 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 - 300.00 28.05 120.00 - 148.05 151.95
TOTALES 2,700.00 - 2,700.00 252.45 1,080.00 24.36 1,356.81 1,343.19
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALESMES OCTUBRE 2012
COD. NOMINA CARGO SUELDO VACACIONES TOTAL
MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 100.00 24.33 - 145.80 50.00 320.13 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 66.67 24.33 - 97.20 33.33 221.53 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 33.33 24.33 - 48.60 16.67 122.93 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 25.00 24.33 - 36.45 12.50 98.28
TOTALES 2,700.00 225.00 97.33 - 328.05 112.50 762.88
DIAS TRAB.
TOTAL INGRESOS
TOTAL DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBIR HORAS
EXTRAS APORTE
IESS 9,35%
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SALARIOS
MES NOVIEMBRE 2012SEMANA: PRIMERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS
COD. NOMINA CARGO
SALARIO DESCUENTOS
DIARIA MULTAS
OÑA LUIS 1.5 ALBAÑIL 1 30.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18
TOTALES 120.00 615.00 615.00 57.50 - 57.50 557.50
SEMANA: SEGUNDA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS
COD. NOMINA CARGO SALARIO DESCUENTOS
DIARIA MULTAS
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 GARCIA NOEL 4 PEON 3 15.00 60.00 60.00 5.61 - 5.61 54.39 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18
TOTALES 120.00 795.00 795.00 74.33 - 74.33 720.67
DIAS TRAB.
TOTAL SALARIO
TOTAL DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBIR SEMANAL APORTE
IESS 9,35%
DIAS TRAB.
TOTAL SALARIO
TOTAL DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBIR SEMANAL APORTE
IESS 9,35%
SEMANA: TERCERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
COD. NOMINA CARGO
SALARIO DESCUENTOS
DIARIA MULTAS
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18
TOTALES 120.00 840.00 840.00 78.54 - 78.54 761.46
SEMANA: CUARTA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
COD. NOMINA CARGO
SALARIO DESCUENTOS
DIARIA MULTAS
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 3 PEON 1 15.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18
TOTALES 120.00 720.00 720.00 67.32 - 67.32 652.68
DIAS TRAB.
TOTAL SALARIO
TOTAL DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBIR SEMANAL APORTE
IESS 9,35%
DIAS TRAB.
TOTAL SALARIO
TOTAL DESCUENTOS
LIQUIDO A RECIBIR SEMANAL APORTE
IESS 9,35%
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SUELDOS
MES NOVIEMBRE 2012
COD. NOMINA CARGO INGRESOS DESCUENTOS
SUELDO ANTICIPOS IMP. RENTA
MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 - 1,200.00 112.20 480.00 24.36 616.56 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 - 800.00 74.80 320.00 - 394.80 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 - 400.00 37.40 160.00 - 197.40 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 - 300.00 28.05 120.00 - 148.05
TOTALES 2,700.00 - 2,700.00 252.45 1,080.00 24.36 1,356.81
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALESMES OCTUBRE 2012
COD. NOMINA CARGO SUELDO VACACIONES TOTAL
MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 100.00 24.33 - 145.80 50.00 320.13 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 66.67 24.33 - 97.20 33.33 221.53 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 33.33 24.33 - 48.60 16.67 122.93 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 25.00 24.33 - 36.45 12.50 98.28
TOTALES 2,700.00 225.00 97.33 - 328.05 112.50 762.88
DIAS TRAB.
TOTAL INGRESOS
TOTAL DESCUENTOS HORAS
EXTRAS APORTE
IESS 9,35%
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALES
MES NOVIEMBRE 2012SEMANA: PRIMERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS
COD. NOMINA CARGO
SALARIO
VACACIONES DIARIA SEMANAL
OÑA LUIS 1.5 ALBAÑIL 1 30.00 45.00 3.75 1.22 3.75 5.47 1.88 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 3.75 2.43 3.75 5.47 1.88 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38
TOTALES 120.00 615.00 51.25 26.36 51.23 74.72 25.63
SEMANA: SEGUNDA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS
COD. NOMINA CARGO SALARIO
VACACIONES DIARIA SEMANAL
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 GARCIA NOEL 4 PEON 3 15.00 60.00 5.00 3.24 5.00 7.29 2.50 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38
TOTALES 120.00 795.00 66.25 31.63 66.22 96.59 33.13
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
SEMANA: TERCERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
COD. NOMINA CARGO
SALARIO
VACACIONES DIARIA SEMANAL
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38
TOTALES 120.00 840.00 70.00 34.07 69.97 102.06 35.00
SEMANA: CUARTA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
COD. NOMINA CARGO
SALARIO
VACACIONES DIARIA SEMANAL
OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 3 PEON 1 15.00 45.00 3.75 2.43 3.75 5.47 1.88 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 3.75 2.43 3.75 5.47 1.88 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38
TOTALES 120.00 720.00 60.00 27.58 59.98 87.48 30.00
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
DIAS TRAB.
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDO DE RESERVA
8,33%
APORTE PATRONAL
12,15%
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SUELDOS
MES NOVIEMBRE 2012
583.44 405.20 202.60 151.95 1,343.19
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALESMES OCTUBRE 2012
LIQUIDO A RECIBIR
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALES
MES NOVIEMBRE 2012
TOTAL
16.06 74.94 40.31 17.27 40.31 40.31 229.19
TOTAL
74.94 74.94 40.31 40.31 23.03 40.31 293.82
TOTAL
74.94 74.94 40.31 40.31 40.31 40.31 311.10
TOTAL
74.94 74.94 17.27 17.27 40.31 40.31 265.03
CONSTRUCTORA "XYZ"FINANCIAMIENTO
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
DEUDA: 20,000.00 CLIENTE:DEUDA: 100% 20,000.00 PLAZO: 24 meses
N° FECHA DE PAGO INTERESES COMISIONES
18-Oct-121 17-Nov-12 30 756.23 166.67 - 2 17-Dec-12 30 762.53 160.36 - 3 16-Jan-13 30 768.89 154.01 - 4 15-Feb-13 30 775.30 147.60 - 5 17-Mar-13 30 781.76 141.14 - 6 16-Apr-13 30 788.27 134.63 - 7 16-May-13 30 794.84 128.06 - 8 15-Jun-13 30 801.46 121.43 - 9 15-Jul-13 30 808.14 114.76 -
10 14-Aug-13 30 814.88 108.02 - 11 13-Sep-13 30 821.67 101.23 - 12 13-Oct-13 30 828.51 94.38 - 13 12-Nov-13 30 835.42 87.48 - 14 12-Dec-13 30 842.38 80.52 - 15 11-Jan-14 30 849.40 73.50 - 16 10-Feb-14 30 856.48 66.42 - 17 12-Mar-14 30 863.62 59.28 - 18 11-Apr-14 30 870.81 52.09 - 19 11-May-14 30 878.07 44.83 - 20 10-Jun-14 30 885.39 37.51 - 21 10-Jul-14 30 892.77 30.13 - 22 9-Aug-14 30 900.21 22.69 - 23 8-Sep-14 30 907.71 15.19 - 24 8-Oct-14 30 915.27 7.63 -
TOTALES 20,000.00 2,149.56 -
AMORTIZACION CAPITAL
CONSTRUCTORA "XYZ"FINANCIAMIENTO
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
DIVID. FIJO: 922.90 TASA DE INTERES: 10% COMISION: -
TOTAL
20,000.00 922.90 19,243.77 922.90 18,481.23 922.90 17,712.35 922.90 16,937.05 formula= C * i(1+i)^24 922.90 16,155.29 [(i+1)^24] -1 922.90 15,367.02 922.90 14,572.18 922.90 13,770.72 922.90 12,962.58 922.90 12,147.70 922.90 11,326.03 922.90 10,497.52 922.90 9,662.10 922.90 8,819.72 922.90 7,970.32 922.90 7,113.84 922.90 6,250.22 922.90 5,379.41 922.90 4,501.34 922.90 3,615.95 922.90 2,723.18 922.90 1,822.98 922.90 915.27 922.90 0.00 22,149.56
SALDO CAPITAL