Post on 21-Aug-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPLEMENTO NUTRITIVO A BASE DE HARINA DE
GRANOS ANDINOS Y FRUTAS DESHIDRATADAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ARMANDO RODRÍGUEZ TITO –
Administración de Empresas
PATSY PAMELA GARAY ZAVALA –
Ingeniería Industrial
VÍCTOR JOSÉ PALOMINO QUINTANILLA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
MARYORI MILAGROS ESPILLCO SANCHEZ –
Contabilidad
MILAGRITOS PATRICIA FIERRO RUIZ –
Administración de Empresas
Asesor:
Mg. Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2018
2
INDICE DE CONTENIDO
INDICE DE TABLAS .........................................................................................................8
ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................18
Capítulo I: Información general ....................................................................................21
1.1 Nombre de la empresa ..............................................................................21
1.1.1 Horizonte de Evaluación ...........................................................................21
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................22
1.3 Definición del Negocio ..............................................................................22
1.4 Descripción del producto. ........................................................................24
1.4.1 Quinua ........................................................................................................25
1.4.2 Kiwicha.......................................................................................................25
1.4.3 Cañihua ......................................................................................................25
1.4.4 Frutas deshidratadas y molidas ...............................................................25
1.5 Oportunidad de Negocio ...........................................................................34
1.6 Estrategia genérica de la empresa ...........................................................36
Capítulo II: Análisis del Entorno ...................................................................................37
2.1 Análisis del Macroentorno ........................................................................37
2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015)
37
2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. (2010-2015) .......................................................37
2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015) .........38
2.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
(2010-2015) .................................................................................................39
2.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. .........................................41
2.2 Análisis del Microentorno (local y externo) .............................................41
2.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad ....................................41
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes .........................................................42
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .................................................42
3
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ...........................................................43
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ......................................43
2.3 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ...............44
2.3.1 Mercado internacional ..............................................................................44
2.3.2 Mercado del consumidor ..........................................................................46
2.3.3 Mercado de proveedores. .........................................................................46
2.3.4 Mercado competidor .................................................................................49
2.3.5 Mercado distribuidor .................................................................................51
Capítulo III: Plan Estratégico.........................................................................................53
3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................53
3.1.1 Visión .........................................................................................................53
3.1.2 Misión .........................................................................................................53
3.2 Análisis FODA y Estrategias ....................................................................54
3.3 Objetivo General ........................................................................................57
Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................58
4.1 Investigación de Mercado .........................................................................58
4.1.1 Criterios de segmentación........................................................................58
4.1.2 Marco Muestral ..........................................................................................60
4.1.3 Entrevistas de profundidad ......................................................................61
4.1.4 Focus Group ..............................................................................................70
4.1.5 Encuestas ..................................................................................................77
4.2 Demanda y Oferta .................................................................................... 103
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial ......................................................... 103
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible ...................................................... 104
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ........................................................... 105
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo .......................................................... 106
4.2.5 Frecuencia de Compra ............................................................................ 107
4.2.6 Cuantificación de la demanda ................................................................ 109
4.2.7 Estacionalidad ......................................................................................... 110
4
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado ..................................... 110
4.3 Mezcla de Marketing................................................................................ 114
4.3.1 Producto .................................................................................................. 114
4.3.2 Precio ....................................................................................................... 125
4.3.3 Plaza ......................................................................................................... 129
4.3.4 Promoción ............................................................................................... 134
Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional. .............................................................. 146
5.1 Estudio Legal ........................................................................................... 146
5.1.1 Forma Societaria ..................................................................................... 146
5.1.2 Registro de marcas y patentes. .............................................................. 147
5.1.3 Licencias y autorizaciones. .................................................................... 148
5.1.4 Legislación Laboral ................................................................................. 149
5.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................. 151
5.1.6 Otros Aspectos Legales ......................................................................... 152
5.2 Estudio Organizacional ........................................................................... 153
5.2.1 Organigrama Funcional .......................................................................... 153
5.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ............ 154
5.2.3 Aspectos Laborales ................................................................................ 161
Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................ 168
6.1 Tamaño del Proyecto .............................................................................. 168
6.1.1 Capacidad Instalada ................................................................................ 168
6.1.2 Capacidad Utilizada - Máxima ................................................................ 171
6.2 Procesos .................................................................................................. 173
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ..................................... 173
6.2.2 Programa de producción ........................................................................ 176
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos ............................................. 217
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ......................... 239
6.3 Tecnología para el proceso .................................................................... 245
6.3.1 Maquinarias ............................................................................................. 245
5
6.3.2 Equipos .................................................................................................... 245
6.3.3 Herramientas ........................................................................................... 246
6.3.4 Utensilios ................................................................................................. 247
6.3.5 Mobiliario ................................................................................................. 247
6.3.6 Útiles de oficina ....................................................................................... 249
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo ........................ 250
6.4 Localización ............................................................................................. 251
6.4.1 Macro localización................................................................................... 251
6.4.2 Micro localización ................................................................................... 255
6.4.3 Gasto de Adecuación .............................................................................. 256
6.4.4 Gasto de Servicios .................................................................................. 258
6.4.5 Plano del centro de operaciones ............................................................ 261
6.4.6 Descripción del centro de operaciones ................................................. 263
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .............................................. 264
6.5.1 Impacto ambiental. .................................................................................. 264
6.5.2 Con los trabajadores ............................................................................... 264
6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................. 264
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 266
7.1 Inversiones .............................................................................................. 266
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................... 266
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................... 266
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................... 268
7.1.4 Inversión en Inventarios Inicial. ............................................................. 269
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............... 269
7.1.6 Liquidación del IGV. ................................................................................ 272
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ................................................ 274
7.2 Financiamiento ........................................................................................ 274
7.2.1 Estructura del Financiamiento. .............................................................. 274
7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo. .............................................................. 275
6
7.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo. ................................................. 276
7.3 Ingresos Anuales .................................................................................... 276
7.3.1 Ingresos por ventas. ............................................................................... 276
7.3.2 Recuperación del capital de trabajo....................................................... 279
7.3.3 Valor de Desecho neto del Activo Fijo. .................................................. 279
7.4 Costos y gastos anuales......................................................................... 281
7.4.1 Egresos desembolsables........................................................................ 281
7.4.2 Egresos no Desembolsables. ................................................................. 297
7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario........................... 300
7.4.4 Costos Unitarios Variables y Fijos por presentación y sabor .............. 310
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 321
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .... 321
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................... 321
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo
fiscal. ........................................................................................................ 322
8.4 Flujo de Caja Operativo. ......................................................................... 322
8.5 Flujo de Capital. ....................................................................................... 323
8.6 Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 323
8.7 Flujo del Servicio de la Deuda ................................................................ 324
8.8 Flujo de Caja Financiero. ........................................................................ 325
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera .......................................................... 326
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ............................................................ 326
9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................. 326
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................. 327
9.2 Evaluación económica financiera .......................................................... 328
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ................................................................... 328
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.............................................................. 330
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................... 333
9.3.1 Variables de Entrada ............................................................................... 333
7
9.3.2 Variables de Salida .................................................................................. 333
9.3.3 Análisis unidimensional ......................................................................... 334
9.3.4 Análisis multidimensional ...................................................................... 334
9.3.5 Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
335
9.3.6 Perfil de riesgo ........................................................................................ 336
Conclusiones y recomendaciones ............................................................................. 337
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 338
8
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Horizonte de evaluación ......................................................................................22
Tabla 2 Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana ...................................24
Tabla 3 Distribución de zonas de Lima Metropolitana por NSE ........................................24
Tabla 4 Información Nutricional de la manzana ...............................................................26
Tabla 5 Información nutricional Piña ................................................................................28
Tabla 6 Información nutricional Plátano ...........................................................................29
Tabla 7 Información nutricional de la Fresa .....................................................................30
Tabla 8 Información nutricional Lúcuma ...........................................................................31
Tabla 9 Beneficios de las frutas deshidratadas ................................................................32
Tabla 10 Indicadores de crecimiento ...............................................................................37
Tabla 11 Población económicamente activa 2012 – 2016................................................38
Tabla 12 Balanza comercial, exportaciones e importaciones 2016-2017 .........................39
Tabla 13 Competidores actuales......................................................................................42
Tabla 14 Crecimiento de la industria alimentaria 2013 - 2017 ..........................................44
Tabla 15 Proveedores de Granos ....................................................................................47
Tabla 16 Proveedor de Granos ........................................................................................48
Tabla 17 Proveedores de envasado Aluminio ..................................................................48
Tabla 18 Proveedores de envasado Vidrio ......................................................................49
Tabla 19 Mercado Competidor .........................................................................................50
Tabla 20 FODA CRUZADO .............................................................................................54
Tabla 21 Zonas de Lima Metropolitana con mayor representación en el NSE A y B ........58
Tabla 22 Hogares por NSE 2017 de Lima Metropolitana .................................................59
Tabla 23 Marco Muestral .................................................................................................60
Tabla 24 Cuadro Resumen ..............................................................................................70
Tabla 25 Focus Group 1 ..................................................................................................71
Tabla 26 Focus Group 1 – Cambios ................................................................................72
Tabla 27 Focus Group 2 ..................................................................................................73
Tabla 28 Focus Group 2 – Cambios ................................................................................75
Tabla 29 Tabulación de encuesta - pregunta 1 ................................................................77
Tabla 30 Tabulación de encuesta - pregunta 2 ................................................................78
Tabla 31 Tabulación de encuesta- pregunta 3 .................................................................78
Tabla 32 Tabulación de encuesta - pregunta 4 ................................................................79
Tabla 33 Tabulación de encuesta – pregunta 5 ...............................................................80
Tabla 34 Tabulación de encuesta – pregunta 6 ...............................................................81
Tabla 35 Tabulación de encuesta – pregunta 7 ...............................................................82
9
Tabla 36 Tabulación de encuesta – pregunta 8 ...............................................................83
Tabla 37 Tabulación de encuesta – pregunta 9 ...............................................................84
Tabla 38 Tabulación de encuesta – pregunta 10 .............................................................85
Tabla 39 Tabulación de encuesta – pregunta 11 .............................................................86
Tabla 40 Tabulación de encuesta – pregunta 12 .............................................................87
Tabla 41 Tabulación de encuesta – pregunta 13 .............................................................88
Tabla 42 Tabulación de encuesta – pregunta 14 .............................................................89
Tabla 43 Tabulación de encuesta – pregunta 15 .............................................................90
Tabla 44 Tabulación de encuesta – pregunta 16 .............................................................91
Tabla 45 Tabulación de encuesta – pregunta 17 .............................................................92
Tabla 46 Tabulación de encuesta – pregunta 18 .............................................................94
Tabla 47 Tabulación de encuesta – pregunta 19 .............................................................95
Tabla 48 Tabulación de encuesta – pregunta 20 .............................................................96
Tabla 49 Tabulación de encuesta – pregunta 21 .............................................................97
Tabla 50 Tabulación de encuesta – pregunta 22 .............................................................98
Tabla 51 Tabulación de encuesta – pregunta 23 .............................................................99
Tabla 52 Tabulación de encuesta – pregunta 24. .......................................................... 100
Tabla 53 Tabulación de encuesta – pregunta 25 ........................................................... 101
Tabla 54 Tabulación de encuesta – pregunta 26 ........................................................... 102
Tabla 55 Zonas 6 y 7 de Lima ........................................................................................ 103
Tabla 56 Estimación del Mercado Potencial................................................................... 104
Tabla 57 Estimación del % de Aprobación ..................................................................... 104
Tabla 58 Estimación del Mercado Disponible................................................................. 105
Tabla 59 Estimación del Mercado Efectivo .................................................................... 105
Tabla 60 Estimación del Mercado Efectivo por presentación ......................................... 106
Tabla 61 Estimación del Mercado Objetivo .................................................................... 106
Tabla 62 Participación de mercado inicial 5% ................................................................ 107
Tabla 63 Estimación del Mercado Objetivo por producto ............................................... 107
Tabla 64 Bebidas / Escala ............................................................................................. 108
Tabla 65 Productos Bebibles ......................................................................................... 108
Tabla 66 Consumo por hogares ..................................................................................... 109
Tabla 67 Demanda de gramos ....................................................................................... 109
Tabla 68 Demanda en Unidades.................................................................................... 109
Tabla 69 Estacionalidad Kiwigen Golden 2012-2015 ..................................................... 110
Tabla 70 Ventas mensual y anual .................................................................................. 110
Tabla 71 Ventas anuales por presentación .................................................................... 111
10
Tabla 72 Ventas mensuales y anuales en soles ............................................................ 111
Tabla 73 Ventas mensuales y anuales en soles ............................................................ 112
Tabla 74 Precios por presentación ................................................................................. 112
Tabla 75 Ventas por meses y presentaciones................................................................ 112
Tabla 76 Informe nutricional ........................................................................................... 123
Tabla 77 Porcentajes de valor diarios ............................................................................ 124
Tabla 78 Precios de empresa Nanax ............................................................................. 125
Tabla 79 Precios de Empresa Eco Andino ..................................................................... 126
Tabla 80 Precios Empresas Nutrishake Andino ............................................................. 127
Tabla 81 Resúmenes competidores directos: ................................................................ 128
Tabla 82 Canales de distribución ................................................................................... 129
Tabla 83 Canales de Distribución por Distrito Wong ...................................................... 130
Tabla 84 Canales de Distribución por Distrito Vivanda ................................................... 130
Tabla 85 Canales de Distribución por Distrito Plaza Vea ............................................... 131
Tabla 86 Canales de Distribución por Distrito TOTTUS ................................................. 131
Tabla 87 Canales de Distribución por Distrito Listo ........................................................ 132
Tabla 88 Tiendas por Conveniencia ............................................................................... 133
Tabla 89 Ubicación de los Módulos de Degustación y Venta ......................................... 135
Tabla 90 Ficha de resumen ........................................................................................... 136
Tabla 91 Presupuesto de lanzamiento ........................................................................... 139
Tabla 92 Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años ...................................... 140
Tabla 93 Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años ...................................... 140
Tabla 94 Lanzamiento año 2023 .................................................................................... 142
Tabla 95 Lanzamiento ................................................................................................... 142
Tabla 96 Mantenimiento 2020 ........................................................................................ 143
Tabla 97 Mantenimiento 2021 ........................................................................................ 144
Tabla 98 Mantenimiento 2022 ........................................................................................ 144
Tabla 99 Mantenimiento 2023 ........................................................................................ 145
Tabla 100 Resumen de Acciones que realizar ............................................................... 147
Tabla 101 Participación Societaria ................................................................................. 147
Tabla 102 Acciones y Valorización ................................................................................ 148
Tabla 103 Requisitos y Costos en la Municipalidad de Lurín ......................................... 148
Tabla 104 Costos de Software ....................................................................................... 149
Tabla 105 Diferencias entre las Mype por ingresos en función a la UIT ......................... 149
Tabla 106 Cuadro de Resumen de Beneficios MYPE .................................................... 150
Tabla 107 Aspectos Legales .......................................................................................... 152
11
Tabla 108 Resumen del Capitulo ................................................................................... 152
Tabla 109 Servicio tercerizado ....................................................................................... 154
Tabla 110 Descripción y perfil del puesto de Gerente General....................................... 154
Tabla 111 Descripción y perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas ...................... 156
Tabla 112 Descripción y perfil del puesto de Asistente de Operaciones ........................ 157
Tabla 113 Descripción y perfil del puesto de Jefe de Operaciones ................................ 158
Tabla 114 Descripción y perfil del puesto del Ejecutivo de Ventas ................................. 159
Tabla 115 Descripción y perfil del puesto del Operario de Planta .................................. 160
Tabla 116 Regímenes Tributarios .................................................................................. 161
Tabla 117 Regímenes Tributarios .................................................................................. 161
Tabla 118 Horario de trabajo ......................................................................................... 162
Tabla 119 Remuneraciones ........................................................................................... 162
Tabla 120 Cuadro resumen del personal ....................................................................... 163
Tabla 121 Resumen de beneficios sociales ................................................................... 163
Tabla 122 Planilla 2018 y 2019 ...................................................................................... 164
Tabla 123 Planilla 2020 y 2021 ...................................................................................... 165
Tabla 124 Planilla 2022 y 2023 ...................................................................................... 166
Tabla 125 Cálculo del total de horas por un año ............................................................ 171
Tabla 126 Cálculo de la capacidad utilizada y máxima .................................................. 172
Tabla 127 Programa de venta de Unidades por los 5 años ............................................ 176
Tabla 128 Premisas para producción ............................................................................. 176
Tabla 129 Producción Año 0 (2018) por presentación ................................................... 176
Tabla 130 Programa de producción en unidades: 50 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2019 ..... 177
Tabla 131 Programa de producción en unidades por presentación: 250gr–500gr–1kg–
Año2020 ........................................................................................................................ 178
Tabla 132 Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg
– Año 2021 .................................................................................................................... 179
Tabla 133 Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg
– Año 2022 .................................................................................................................... 180
Tabla 134 Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg
– Año 2023 .................................................................................................................... 181
Tabla 135 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019 ................................................................ 182
Tabla 136 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2019 ............................................................................ 184
12
Tabla 137 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2020 ................................................................ 185
Tabla 138 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2020 ............................................................................ 186
Tabla 139 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2021 ................................................................ 187
Tabla 140 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2021 ............................................................................ 188
Tabla 141 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2022 ................................................................ 189
Tabla 142 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2022 ............................................................................ 190
Tabla 143 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023 ............................................................... 191
Tabla 144 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2023 ............................................................................ 192
Tabla 145 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019 ................................................................ 193
Tabla 146 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2019 ............................................................................ 194
Tabla 147 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2020 ................................................................ 195
Tabla 148 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2020 ............................................................................ 196
Tabla 149 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2021 ................................................................ 197
Tabla 150 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2021 ............................................................................ 198
Tabla 151 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2022 ................................................................ 199
Tabla 152 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2022 ............................................................................ 201
Tabla 153 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023 ................................................................ 202
Tabla 154 Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por
sabores: manzana y piña – Año 2023 ............................................................................ 203
13
Tabla 155 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
plátano, lúcuma y fresa – Año 2019 ............................................................................... 204
Tabla 156 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
manzana y piña – Año 2019 .......................................................................................... 206
Tabla 157 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
plátano, lúcuma y fresa – Año 2020 ............................................................................... 207
Tabla 158 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
manzana - piña – Año 2020 ........................................................................................... 208
Tabla 159 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
plátano, lúcuma y fresa – Año 2021 ............................................................................... 209
Tabla 160 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
manzana y piña – Año 2021 .......................................................................................... 211
Tabla 161 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
plátano, lúcuma y fresa – Año 2022 ............................................................................... 212
Tabla 162 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
manzana y piña – Año 2022 .......................................................................................... 213
Tabla 163 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
plátano, lúcuma y fresa – Año 2023 ............................................................................... 214
Tabla 164 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:
manzana y piña – Año 2023 .......................................................................................... 216
Tabla 165 Relación de materia prima – frutas 2019 ....................................................... 218
Tabla 166 Relación de materia prima – frutas 2020 ....................................................... 219
Tabla 167 Relación de materia prima – frutas 2021 ....................................................... 221
Tabla 168 Relación de materia prima – frutas 2022 ....................................................... 224
Tabla 169 Relación de materia prima – frutas 2023 ....................................................... 226
Tabla 170 Relación de materia prima – cereales andinos 2019 ..................................... 228
Tabla 171 Relación de materia prima – cereales andinos 2020 ..................................... 229
Tabla 172 Relación de materia prima – cereales andinos 2021 ..................................... 230
Tabla 173 Relación de materia prima – cereales andinos 2022 ..................................... 231
Tabla 174 Relación de materia prima – cereales andinos 2023 ..................................... 233
Tabla 175 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar–consumos por
producto–año 2019 ........................................................................................................ 234
Tabla 176 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por
producto – año 2020 ...................................................................................................... 235
Tabla 177 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por
producto – año 2021 ...................................................................................................... 236
14
Tabla 178 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por
producto – año 2022 ...................................................................................................... 237
Tabla 179 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por
producto – año 2023 ...................................................................................................... 238
Tabla 180 Unidad de compra y precios .......................................................................... 239
Tabla 181 Programa de compras de materia prima e insumos expresado en unidades –
Año 2019 ....................................................................................................................... 240
Tabla 182 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades
– Año 2020 .................................................................................................................... 241
Tabla 183 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades
– Año 2021 .................................................................................................................... 242
Tabla 184 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades –
Año 2022 ....................................................................................................................... 243
Tabla 185 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades –
Año 2023 ....................................................................................................................... 244
Tabla 186 Inversión Maquinaria Principal ...................................................................... 245
Tabla 187 Inversión en equipos para planta (En soles) .................................................. 245
Tabla 188 Inversión en equipos de procesamiento de datos Administración (En soles) . 245
Tabla 189 Inversión en equipos de procesamiento de datos Ventas (En soles) ............. 246
Tabla 190 Inversión en equipos de comedor (En Soles) ................................................ 246
Tabla 191 Inversión de equipo de seguridad (En soles) ................................................. 246
Tabla 192 Inversión Utensilios (En Soles) ...................................................................... 247
Tabla 193 Inversión Uniforme Personal (En Soles) ........................................................ 247
Tabla 194 Inversión Mobiliario Para Planta (En soles) ................................................... 247
Tabla 195 Inversión Mobiliario Personal (En Soles) ....................................................... 248
Tabla 196 Inversión para Mobiliario Administración - Ventas ......................................... 248
Tabla 197 Inversión Útiles de Oficina de Administración – Ventas ................................. 249
Tabla 198 Programa de mantenimiento de maquinaria principal y equipos .................... 250
Tabla 199 Estado de Calificación ................................................................................... 254
Tabla 200 Matriz de Macro - Localización ...................................................................... 254
Tabla 201 Variables y Calificación ................................................................................. 254
Tabla 202 Variables para Matriz de Micro Localización ................................................. 255
Tabla 203 Matriz de Micro Localización ......................................................................... 256
Tabla 204 Cuadro de Implementación ........................................................................... 257
Tabla 205 Cuadro de Implementación ........................................................................... 257
Tabla 206 Cálculo de pago por agua y el alcantarillado ................................................. 259
15
Tabla 207 Calculo de Recibo del Luz ............................................................................. 259
Tabla 208 Planes de telefonía fija, internet y móviles de Claro y Movistar ..................... 260
Tabla 209 Cronograma de Actividades y Valoración ...................................................... 264
Tabla 210 Inversión del activo depreciable .................................................................... 266
Tabla 211 Inversión del Activo Intangible ....................................................................... 267
Tabla 212 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 268
Tabla 213 Inversión en Inventarios Iniciales................................................................... 269
Tabla 214 Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) .... 270
Tabla 215 Liquidación del IGV ....................................................................................... 273
Tabla 216 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 274
Tabla 217 Estructura del Financiamiento ....................................................................... 275
Tabla 218 Datos considerados para el financiamiento ................................................... 275
Tabla 219 Cronograma de pagos financiera Mi Banco ................................................... 275
Tabla 220 Ventas anuales por gramaje y sabor ............................................................. 276
Tabla 221 Margen de ganancia por canal ...................................................................... 277
Tabla 222 Canales de venta .......................................................................................... 279
Tabla 223 Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 279
Tabla 224 Valor de Desecho neto del Activo Fijo ........................................................... 280
Tabla 225 Presupuesto de materia prima ...................................................................... 281
Tabla 226 Presupuesto de Materia Prima – Años 2019 – 2023 ..................................... 282
Tabla 227 Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 ...................................... 283
Tabla 228 Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 - 2023 ........................... 285
Tabla 229 Presupuesto de Costos Indirecto................................................................... 286
Tabla 230 Presupuesto de Costos indirectos ................................................................. 287
Tabla 231 Presupuesto de Costos indirectos ................................................................. 288
Tabla 232 Presupuesto Costos Indirectos Año 2019 – 2023 .......................................... 290
Tabla 233 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 291
Tabla 234 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 292
Tabla 235 Presupuesto de Gastos Administrativos Año 2019 – 2023 ............................ 293
Tabla 236 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 294
Tabla 237 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 295
Tabla 238 Presupuesto de Gastos de Ventas – Año 2019 – 2023 ................................. 297
Tabla 239 Depreciación ................................................................................................. 298
Tabla 240 Depreciación Anual ....................................................................................... 299
Tabla 241 Amortización de Intangibles .......................................................................... 299
Tabla 242 Gastos pre Operativos Amortización ............................................................. 300
16
Tabla 243 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Plátano – 250 gr ............................................................................................................ 300
Tabla 244 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor
Plátano – 500 gr ............................................................................................................ 301
Tabla 245 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor
Plátano – 1kg ................................................................................................................. 301
Tabla 246 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor
Lúcuma – 250 gr ............................................................................................................ 302
Tabla 247 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor
Lúcuma – 500 gr ............................................................................................................ 303
Tabla 248 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Lúcuma – 1 Kg ............................................................................................................... 303
Tabla 249 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Fresa – 250 gr ............................................................................................................... 304
Tabla 250 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Fresa – 500 gr ............................................................................................................... 305
Tabla 251 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Fresa –1 Kg ................................................................................................................... 305
Tabla 252 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Manzana – 250 gr .......................................................................................................... 306
Tabla 253 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Manzana – 500 gr .......................................................................................................... 307
Tabla 254 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Manzana – 1 Kg ............................................................................................................. 308
Tabla 255 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Piña – 250 gr ................................................................................................................. 308
Tabla 256 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Piña – 500 gr ................................................................................................................. 309
Tabla 257 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor
Piña – 1 Kg .................................................................................................................... 309
Tabla 258 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 250 gr ..... 310
Tabla 259 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 500 gr ..... 311
Tabla 260 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 1 Kg........ 311
Tabla 261 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 250 gr .... 312
Tabla 262 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 500 gr .... 313
Tabla 263 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1 Kg ....... 313
17
Tabla 264 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250 gr ........ 314
Tabla 265 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500 gr ........ 314
Tabla 266 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 1 Kg........... 315
Tabla 267 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 250 gr .. 316
Tabla 268 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 500 gr .. 316
Tabla 269 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1 Kg ..... 317
Tabla 270 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250 gr .......... 318
Tabla 271 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500 gr .......... 318
Tabla 272 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg ............ 320
Tabla 273 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros .............................. 321
Tabla 274 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal ..... 322
Tabla 275 Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 322
Tabla 276 Flujo de Capital ............................................................................................. 323
Tabla 277 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 323
Tabla 278 Flujo de Servicio de la deuda ........................................................................ 324
Tabla 279 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 325
Tabla 280 COK propio según CAPM ............................................................................. 326
Tabla 281 COK Propio ................................................................................................... 326
Tabla 282 COK Ajustado modelo CAPM ........................................................................ 327
Tabla 283 WACC ........................................................................................................... 327
Tabla 284 Flujos económicos ........................................................................................ 328
Tabla 285 Periodo de Recuperación Económico ........................................................... 329
Tabla 286 Periodo de Recuperación Financiero ............................................................ 329
Tabla 287 Análisis Beneficio/ Costo ............................................................................... 330
Tabla 288 Costos variables y fijos unitarios ................................................................... 330
Tabla 289 Estado de resultados..................................................................................... 331
Tabla 290 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 331
Tabla 291 Punto de equilibrio en Soles .......................................................................... 332
Tabla 292 Cuadro de datos 2019 – 2023 ....................................................................... 333
Tabla 293 Variables de salida ........................................................................................ 333
Tabla 294 Variable VANE/Demanda unidimensional ..................................................... 334
Tabla 295 Variable VANE/Precio de venta unidimensional ............................................ 334
Tabla 296 Variable VANE .............................................................................................. 334
Tabla 297 Variable TIRE ................................................................................................ 335
Tabla 298 Escenarios .................................................................................................... 335
18
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Manzana ...........................................................................................................26
Figura 2. Piña ..................................................................................................................28
Figura 3. Plátano .............................................................................................................29
Figura 4. Fresa ................................................................................................................30
Figura 5. Lúcuma .............................................................................................................31
Figura 6. Etiqueta presentaciones ....................................................................................33
Figura 7. Presentaciones por tamaño y envase ...............................................................33
Figura 8. Quinua ..............................................................................................................45
Figura 9. Exportación de kiwicha – 2018 ..........................................................................45
Figura 10. Factores que afectan el precio de la fruta .......................................................47
Figura 11. Distribución del canal de granos .....................................................................51
Figura 12. Distribución del canal de frutas .......................................................................51
Figura 13. Distribución de Zonas APEIM por NSE 2017 de Lima Metropolitana ..............58
Figura 14. Formula del Marco Muestral............................................................................60
Figura 15. Cálculo de “n”..................................................................................................60
Figura 16. Audio completo 1: https://www.youtube.com/watch?v=wpbPQ9uE7Bk ...........61
Figura 17. Audio completo 2: https://www.youtube.com/watch?v=qsnrPnj_pU.................64
Figura 18. Audio completo 3: https://www.youtube.com/watch?v=h6a7_HhuXe0 ............67
Figura 19. Entrevista 4 .....................................................................................................68
Figura 20. Imágenes del Focus Group 1 ..........................................................................71
Figura 21. Imágenes del Focus Group 2 ..........................................................................74
Figura 22. Tabulación de encuesta – pregunta 1 .............................................................77
Figura 23. Tabulación de encuesta - pregunta 2 ..............................................................78
Figura 24. Tabulación de encuesta – pregunta 3 .............................................................79
Figura 25. Tabulación de encuesta – pregunta 4 .............................................................80
Figura 26. Tabulación de encuesta – pregunta 5 .............................................................81
Figura 27. Tabulación de encuesta – pregunta 6 .............................................................82
Figura 28. Tabulación de encuesta – pregunta 7 .............................................................83
Figura 29. Tabulación de encuesta – pregunta 8 .............................................................84
Figura 30. Tabulación de encuesta – pregunta 9 .............................................................85
Figura 31. Tabulación de encuesta – pregunta 10 ...........................................................86
Figura 32. Tabulación de encuesta – pregunta 11 ...........................................................87
Figura 33. Tabulación de encuesta – pregunta 12 ...........................................................88
Figura 34. Tabulación de encuesta - pregunta 13 ............................................................89
Figura 35. Tabulación de encuesta – pregunta 14 ...........................................................90
19
Figura 36. Tabulación de encuesta – pregunta 15 ...........................................................91
Figura 37. Tabulación de encuesta – pregunta 16 ...........................................................92
Figura 38. Tabulación de encuesta – pregunta 17 ...........................................................93
Figura 39. Tabulación de encuesta – pregunta 18 ...........................................................94
Figura 40. Tabulación de encuesta – pregunta 19 ...........................................................95
Figura 41. Tabulación de encuesta – pregunta 20 ...........................................................96
Figura 42. Tabulación de encuesta – pregunta 21 ...........................................................97
Figura 43. Tabulación de encuesta – pregunta 22 ...........................................................98
Figura 44. Tabulación de encuesta – pregunta 23 ...........................................................99
Figura 45. Tabulación de encuesta – pregunta 24 ......................................................... 100
Figura 46. Tabulación de encuesta – pregunta 25 ......................................................... 101
Figura 47. Tabulación de encuesta – pregunta 26 ......................................................... 102
Figura 48. Frecuencia de Compra de bebidas para su hijo ............................................ 108
Figura 49. Información nutricional de la manzana .......................................................... 116
Figura 50. Información nutricional de la manzana .......................................................... 117
Figura 51. Información nutricional de Fortyfrut de Fresa ................................................ 118
Figura 52. Información nutricional de Fortyfrut de Lucuma............................................. 119
Figura 53. Información Nutricional de Fortyfrut de Piña ................................................. 120
Figura 54. Marca ............................................................................................................ 121
Figura 55. Empaque ...................................................................................................... 122
Figura 56. Empaque 2 ................................................................................................... 123
Figura 57. Ventas por meses y presentaciones ............................................................. 125
Figura 58. Presentaciones Eco Andino .......................................................................... 126
Figura 59. Nutrishake ..................................................................................................... 127
Figura 60. Canal de Venta Online .................................................................................. 133
Figura 61. Prototipo del anuncio en redes sociales ........................................................ 135
Figura 62. Afiches .......................................................................................................... 137
Figura 63. Prototipo del anuncio en redes sociales ........................................................ 138
Figura 64. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta ....................................................... 151
Figura 65. Determinación del Impuesto a la Renta Anual............................................... 151
Figura 66. Organigrama ................................................................................................. 153
Figura 67. Deshidratadora ............................................................................................. 168
Figura 68. Molino de martillo .......................................................................................... 169
Figura 69. Mezcladora Horizontal .................................................................................. 170
Figura 70. Diagrama de flujo .......................................................................................... 173
Figura 71. Zona: Santiago de Surco .............................................................................. 251
20
Figura 72. ZONA: Huachipa – San Juan de Lurigancho ................................................. 252
Figura 73. Zona: Ate ...................................................................................................... 252
Figura 74. Zona: Lurín ................................................................................................... 253
Figura 75. Micro Localización ........................................................................................ 256
Figura 76 Plano ............................................................................................................. 261
Figura 77. Plano con Proyecto: distribución de Oficina Comercial ................................. 262
Figura 78. Datos del Proyecto Fortyfrut.......................................................................... 274
21
Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa
AGRITORSY S.A.C. es una empresa peruana orientada a la elaboración y
comercialización de complementos nutricionales en polvo a base de cereales y frutas
deshidratadas.
El producto que ofrecemos será presentado al mercado como FORTYFRUT, es
una mezcla de frutas deshidratadas con cereales como la quinua, kiwicha y cañihua.
Esta combinación se convierte en un delicioso alimento funcional que provee al
consumidor vitaminas, minerales, proteínas y antioxidantes. Asimismo, se presentará
en harina lista para consumir, de tal manera que dará practicidad al momento del uso,
basta que el consumidor agregue agua o leche, agite la mezcla y podrá disfrutar de
un energizante y nutritivo batido.
Los sabores de nuestro batido lo aportarán las frutas que usaremos para cada
presentación como fresa, manzana, lúcuma, plátano, piña.
Razón Social: AGRITORSY S.A.C.
Nombre Comercial: FORTYFRUT (El nombre se relaciona con la fortaleza)
Logo y slogan: “VOLVER A LO NATURAL”
1.1.1 Horizonte de Evaluación
Para el desarrollo de este proyecto se ha considerado un horizonte de cinco
años, desde el 2019 hasta el 2023, siendo el año 2018 como el año cero.
Teniendo en cuenta la inversión de 56% por parte de los accionistas y la
diferencia 44% por financiamiento a través de un banco. La inversión empieza
desde el lanzamiento del producto y el ciclo de vida que debe pasar hasta
lograr el posicionamiento en el mercado. Asimismo, si bien la maquinaria a usar
tiene un tiempo de vida estimado de 10 años, se ha planteado que a fines del
quinto año se finalizará el proyecto y las maquinarias se venderán de acuerdo
al estudio de valor de mercado.
22
Tabla 1
Horizonte de evaluación
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2019 2020 2021 2022 2023
Fuente: Elaboración propia
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La elaboración de complemento alimenticio para niños en harina está incluida en el
Rubro de Elaboración de Otros Productos Alimenticios, incluido en el código 1079 del
CIIU.
1.3 Definición del Negocio
FORTYFRUT S.A.C se encargará de elaborar y comercializar complementos
alimenticios para niños, hechos a base de frutas deshidratadas y harinas de cereales
andinos que nutrirán al consumidor final y serán sumamente prácticos para el
consumo. La idea de este negocio nace de la tendencia a buscar alimentos nutritivos
que apoyen en la buena salud de nuestro grupo objetivo.
Analistas del mercado confirman que ahora los consumidores no sólo se orientan a
buscar lo natural, sino que también buscan el sabor atractivo al que está
acostumbrado el paladar peruano. Asimismo, dentro de esta tendencia otro elemento
de importancia es el factor tiempo: ¿cuánto te lleva la preparación de un alimento? Y
esto es importante porque el tiempo se ha vuelto un valor que cada vez se ajusta
más.
En este contexto, nuestra empresa vio conveniente lanzar Fortyfrut complemento
hecho a base de tres cereales altamente energizantes y nutritivos como lo son la
quinua, kiwicha y cañihua, endulzados con panela y fortalecidos con fruta
deshidratada, siendo este último ingrediente el componente diferencial ante nuestra
competencia que se centra sobre todo en el uso del cereal mas no en la fruta.
23
Nuestro país es productor de una serie de productos de alto contenido nutricional, lo
cual facilita contar con las opciones para la materia prima: frutas de estacionalidad
constante en diversas zonas del país, así como la producción de cereales como
quinua, kiwicha y cañihua. Una de las mejores opciones para mantener las
propiedades de los insumos de nuestro producto es la deshidratación y posterior
conversión a polvo. Este proceso que ya ha sido utilizado por nuestros ancestros nos
permite mantener la orientación naturista de nuestro producto, marcando la
diferenciación de otros complementos alimenticios. Todo este cuidadoso proceso de
nutrición es un plus para nuestros clientes preocupados en invertir en una
alimentación nutritiva y agradable.
Este grupo está conformado por hogares del N.S.E. A y B: padres adultos jóvenes
entre 25 a 55 años, invierten en buena alimentación, no tienen inconvenientes en
probar nuevos productos; son muy prácticos, buscan ahorrar tiempo, pueden realizar
diversas actividades entre el trabajo, estudios, deportes. Sus hijos entre los 1 a 14
años en etapa escolar, sumamente dinámicos.
A Lima le sigue Moquegua y Tacna, motivo por el cual iniciaremos este producto en la
capital del Perú.
Para la distribución de nuestro grupo objetivo vamos a validar los siguientes en
distritos que son: (Miraflores, San Borja, Surco, La Molina, Pueblo Libre, Lince, Jesús
María, Magdalena, Independencia, Los Olivos y San Martin de Porras, Surquillo,
Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.) que comprenden la zona 6 y 7 de lima
Metropolitana. Como características psicográficas podríamos identificarlos dentro de
los grupos de personas Sofisticadas, Modernas y Progresistas según el estudio de
Arellano Marketing, abiertas a probar nuevos productos que les proporcionen salud y
practicidad a sus vidas.
24
Tabla 2
Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana
PROMEDIOS GASTOS
NSE A NSE B
Grupo1: Alimentos - gasto promedio S/. 1,582.00 S/. 1,461.00
Grupo2: Vestido y Calzado - gasto promedio S/. 333.00 S/. 242.00
Grupo3: Alquiler de vivienda, combustible, Electricidad y conservación de la vivienda - gasto promedio
S/. 998.00 S/. 690.00
Grupo4: Muebles, Enseres, y Mantenimiento de la vivienda - gasto promedio
S/. 1,068.00 S/. 293.00
Grupo5: Cuidado, Conservación de la Salud y Servicios Médicos - gasto promedio
S/. 609.00 S/. 355.00
Grupo6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio S/. 1,424.00 S/. 668.00
Grupo7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales, y de enseñanza S/. 1,321.00 S/. 800.00
Grupo8: Otros bienes y servicios - gasto promedio S/. 465.00 S/. 307.00
PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL S/. 7,800.00 S/. 4,815.00
PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL* S/. 14,205.00 S/. 7,297.00
Elaboracion propia Fuente: APEIM ingresos y gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana
Tabla 3
Distribución de zonas de Lima Metropolitana por NSE
ZONA GASTOS
NSE A NSE B
Total 100 100
ZONA1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 6.1
Zona2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 7.1 15.2
Zona3 (San Juan de Lurigancho) 2.4 6.6
Zona4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 5.4 11.4
Zona5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
3.1 6.6
Zona6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.3 14.7
Zona7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 58.2 15.7
Otros 0 0.4
Elaboracion propia Fuente: APEIM Distribución de hogares según NSE 2017
1.4 Descripción del producto.
Se trata de un complemento alimenticio orientado a ser consumido al instante solo
con agregar agua o leche y combinar la mezcla. El objetivo de este producto es dar al
consumidor una alternativa saludable y práctica para la alimentación.
25
Los sabores los darán las frutas con las que trabajaremos, que son: lúcuma, fresa,
plátano, manzana, piña y se encontrará fortificada por la combinación con la quinua,
kiwicha, cañihua y endulzada con panela y la idea es que el consumidor pueda
disfrutar de sabores variados y que consigan el nivel adecuado proteínico de acuerdo
con el consumo.
1.4.1 Quinua
Este grano es un excelente “alimento funcional”, es decir contribuye a reducir el
riesgo de varias enfermedades. Por sus características nutricionales superiores
son muy útiles en la etapa de desarrollo y crecimiento del organismo, además
no contiene colesterol y con ello se puede tener dietas completas y
balanceadas.
Lo que caracteriza a la quinua es su elevado valor proteico, donde la calidad de
las proteínas es mayor que el resto de los cereales, fluctuando entre 12.5% y
16.7%. El 37% de las proteínas que posee la quinua está formado por
aminoácidos esenciales, éstos no lo producen nuestro organismo, por lo que
necesitan ser ingeridos. Así mismo la quinua contiene grasas, las que en su
mayoría son mono insaturadas y poliinsaturadas, éstas son beneficiosas para
el cuerpo, elementalmente para el sistema nervioso y visual. Además de ello
disminuye el nivel de colesterol y el colesterol LDL.
1.4.2 Kiwicha
La Kiwicha se caracteriza por su alto valor energético, contiene de 15% a 18%
de proteínas, un alto valor de aminoácidos, como la lisina. El grano de Kiwicha
tiene un contenido de calcio, fosforo, hierro, potasio, zinc, vitamina E y
complejo B. Su fibra, a diferencia de los otros cereales, es muy fina y suave.
1.4.3 Cañihua
Al igual que la quinua, lo que caracteriza a la cañihua también es su alto valor
proteico (entre 15% y 19%), el cual puede aprovecharse en las dietas escasas
de carnes, así mismo posee un balance de aminoácidos muy buena,
particularmente enriquecida con lisina, isoleucina y triptófano. Contiene
vitamina E y complejo B, sus granos están libres de gluten, ayuda a la
disminución del colesterol y previene las afecciones cardiovasculares.
Principalmente se cultiva en Junín, Cusco, Ayacucho y Puno.
1.4.4 Frutas deshidratadas y molidas
Las frutas deshidratadas concentran mucha más azúcar que los ejemplares
frescos y por ello sus calorías son superiores; no obstante, son muy
26
recomendables por ser dulces nutritivos, naturales y además ofrecen minerales,
vitaminas y fibras.
1.4.4.1 Manzana Deshidratada
La manzana es considerada como uno de los mejores alimentos
anticancerígenos, ayuda a desinflamar el colon y el estómago, es
diurético y depurativo.
Este fruto contiene 4 sustancias principales:
a) La pectina el cual al ser consumida se convierte en una fibra
soluble, además combate muy fuertemente el colesterol y ayuda a
mantener controlada la diabetes.
b) Los aminoácidos, ayudan a que los músculos se desarrollen de
manera más saludable, además, eliminan las toxinas del hígado,
tales como la cisteína, glicina, arginina, valina, entre otros.
c) Los ácidos, incrementan y potencian la capacidad y retenciones
memorísticas.
d) El sorbitol, es ideal para las personas que tienen problemas con el
sistema digestivo, ya que aporta fibra calcio, hierro, fósforo y
potasio. Por último, los azúcares de la manzana contienen glucosa,
sacarosa y fructuosa, son azúcares naturales que aportan energía
al sistema.
Tabla 4
Información Nutricional de la manzana
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 40 Cantidad por porción 25gr Energía* 82.5 Kcal Carbohidratos totales 14.2 gr Carbohidratos disponibles 12.6 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9%
Figura 1. Manzana
27
*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
Fuente: Elaboración Propia
1.4.4.2 Piña Deshidratada
La piña es considerada, como el resto de las frutas deshidratadas un
bocadillo saludable; aunque cabe indicar que debido al estado
deshidratado este fruto debe consumirse en cantidades limitadas, pues
de no hacerlo podría traer consecuencias severas para la salud, como
todo aquello que se consume o hace en exceso. Alguno de los
beneficios principales de este fruto es que contribuye de manera
eficiente a una mejor digestión. Se estima que la piña tiene la
posibilidad de prevenir el cáncer al colon, el de seno, en la sangre y el
de próstata. Mantiene la salud cardiaca por su contenido en vitamina C
y fibra, elementos que pueden disminuir los niveles de colesterol LDL.
Por último, fortalece los huesos, la piña es una de las frutas que más
vitamina K contiene, lo que contribuye a la absorción de calcio.
28
Tabla 5
Información nutricional Piña
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr
Porciones por Envase 40
Cantidad por porción 25gr
Energía* 1.1 Kcal
Carbohidratos totales 0.0 gr
Carbohidratos disponibles 0.0 gr
Fibra dietética 0.0 gr
Proteína 0.0 gr
Grasa Total 1.1 gr
Vitamina A 4%
Vitamina B1 7%
Vitamina B2 11%
Vitamina B6 10%
Vitamina B9 10%
Vitamina B12 11%
Calcio 14%
Hierro 21%
Cobre 10%
Fosforo 12%
Magnesio 16%
Magnesol 18%
Zinc 9%
“Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos
Fuente: Elaboracion propia
1.4.4.3 Plátano deshidratado
El plátano es una fruta considerada para combatir el sobrepeso en el
mundo. Entre los beneficios de este fruto deshidratado se tiene que
justamente por estar en dicho estado sus propiedades benéficas han
destacado contra úlceras de estómago, adicional a ello, ayuda a
controlar el colesterol y sobre todo a prevenir los calambres. Debido a la
alta concentración de ácido fólico tiene un gran impacto en los glóbulos
blancos, es decir en el sistema inmunológico. Por último, gracias al
potasio sus propiedades ayudan a reducir el sodio de la sangre, eso
quiere decir, que reduce a tensión.
Figura 2. Piña
29
Tabla 6
Información nutricional Plátano
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr
Porciones por Envase 40
Cantidad por porción 25gr
Energía* 11.9 Kcal
Carbohidratos totales 0.0 gr
Carbohidratos disponibles 0.0 gr
Fibra dietética 0.0 gr
Proteína 0.0 gr
Grasa Total 1.1 gr
Vitamina A 4%
Vitamina B1 7%
Vitamina B2 11%
Vitamina B6 10%
Vitamina B9 10%
Vitamina B12 11%
Calcio 14%
Hierro 21%
Cobre 10%
Fosforo 12%
Magnesio 16%
Magnesol 18%
Zinc 9%
*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
Fuente: Elaboración propia
1.4.4.4 Fresa Deshidratada
La fresa es una de las frutas más populares, ello por su exquisito sabor
y color. En estado deshidratado esta fruta tiene muchos beneficios,
entre ellos su alto contenido en vitamina C y E, éste último funciona
como antioxidante en la prevención del envejecimiento celular. Así
mismo el fruto ayuda con la prevención de enfermedades
cardiovasculares, son recomendados para reducir los niveles de
colesterol como también para ayudar en el tratamiento de la diabetes.
Adicional a ello, proporciona gran cantidad de minerales, hierro,
magnesio y un rico contenido de ácido fólico.
Figura 3. Plátano
30
Tabla 7
Información nutricional de la Fresa
INFORMACION NUTRICIONAL Tamaño de porción 25 gr
Porciones por Envase 40
Cantidad por porción 25gr
Energía* 5.6 Kcal
Carbohidratos totales 0.0 gr
Carbohidratos disponibles 0.0 gr
Fibra dietética 0.0 gr
Proteína 0.0 gr
Grasa Total 1.1 gr
Vitamina A 4%
Vitamina B1 7%
Vitamina B2 11%
Vitamina B6 10%
Vitamina B9 10%
Vitamina B12 11%
Calcio 14%
Hierro 21%
Cobre 10%
Fosforo 12%
Magnesio 16%
Magnesol 18%
Zinc 9%
*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
Fuente: Elaboracion propia
1.4.4.5 Lúcuma deshidratada
La lúcuma es una fruta muy apreciada por su color llamativo y fuerte
aroma; pero además de ello cuenta con muchos beneficios para nuestra
salud como el combate a la depresión, ello gracias a su alto contenido
de niacina, así mismo ayuda a aumentar los niveles de hemoglobina, a
reducir los niveles de colesterol y triglicéridos, así como también
aumenta la eficiencia del sistema inmunológico. La harina de lúcuma
contiene un alto valor en proteínas, fósforo, fibra y rico en minerales.
Figura 4. Fresa
31
Tabla 8
Información nutricional Lúcuma
INFORMACION NUTRICIONAL Tamaño de porción 25 gr
Porciones por Envase 40
Cantidad por porción 25gr
Energía* 1.1 Kcal
Carbohidratos totales 0.0 gr
Carbohidratos disponibles 0.0 gr
Fibra dietética 0.0 gr
Proteína 0.0 gr
Grasa Total 1.1 gr
Vitamina A 4%
Vitamina B1 7%
Vitamina B2 11%
Vitamina B6 10%
Vitamina B9 10%
Vitamina B12 11%
Calcio 14%
Hierro 21%
Cobre 10%
Fosforo 12%
Magnesio 16%
Magnesol 18%
Zinc 9%
*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
Fuente: Elaboracion propia
Figura 5. Lúcuma
32
Tabla 9
Beneficios de las frutas deshidratadas
FRESA PIÑA
La fresa contiene que potencialmente pueden
ayudar a combatir enfermedades,
envejecimiento e nivelar la glucosa en la sangre
Esta fruta es rica en agua (hasta un 87% de su composición), por
otra parte, lleva carbohidratos, fibra y
proteína vegetal.
LUCUMA PLATANO
Debido a su alto contenido de Niacina
(Vitamina B3) incrementa el proceso de producción
de energía cuando sientes agotamiento
Esta fruta es un alimento con alto
contenido acuoso, rico en fibra y sin muchas
calorías a diferencia de lo que tal vez pensamos.
MANZANA
Esta fruta es excelente para las personas que están haciendo dieta o que sufren de algún trastorno de
ansiedad por la comida.
Fuente: Elaboracion propia
El contenido de nuestro cuadro del envase es:
El nombre que marca
Nuestro logo
Cada peso de las presentaciones en gramos
Nuestro slogan
Las tres presentaciones de nuestros productos en el mercado que son:
Para la primera presentación lo tendremos en un envase de 250 gr.
Para la segunda presentación lo tendremos en un envase de 500 gr.
Para la tercera presentación lo tendremos en un envase de 1 kilo gr.
33
Figura 6. Etiqueta presentaciones
Figura 7. Presentaciones por tamaño y envase
34
1.5 Oportunidad de Negocio
Actualmente hay una tendencia de la población por consumir alimentos naturales que
les generen mejor calidad de vida, el consumidor que está implementando o ya sigue
esta tendencia es exigente pues su prioridad es llevar una vida sana para él y su
familia.
La biodiversidad de frutas, verduras y cereales que crecen en suelo peruano favorece
la presentación de una amplia gama de opciones naturales que brinden vitaminas,
proteínas y elementos nutritivos para una sana alimentación. Esta característica
genera una ventaja para contar con diversos alimentos que se conviertan en insumos
principales para nuestra alimentación. Sin embargo, los ritmos de vida o el poco
conocimiento nutritivo han llevado a una parte de la población a mantener malos
hábitos que generan enfermedades o predisposición para futuros males.
El mercado peruano no es ajeno a esta tendencia. El consumo de comidas rápidas,
alimentos con alto índice de insumos químicos, sodio, gaseosas generaron aumento
de enfermedades como la obesidad, hipertensión, entre otras. Cambiar la forma de
hábitos en el consumo hacia lo natural se convirtió en una de las soluciones para
revertir los resultados de la mala alimentación.
El ritmo de vida actual, límites de tiempo, exigencias laborales y académicas hacen
que las personas busquen energizarse de una manera más sana, saber qué
consumen, hace que busquen mejorar los hábitos alimenticios. La tendencia a
consumir más frutas y hortalizas buscando conseguir más fibra, vitaminas aumenta
pues no sólo son fuente de energía sino también de salud y longevidad.
Una característica adicional de esta tendencia nutricional es la búsqueda de sabores
no tradicionales, así encontramos hogares que llevan a sus mesas nuevas frutas
hasta exóticas buscando nuevas propiedades que mejoren la calidad de vida con una
visión al futuro.
35
En nuestro país, estos factores han orientado a la población de los niveles A y B a
tomar acciones de mejora de la canasta familiar, a consumir más frutas, cereales
tanto en casa como en las loncheras que llevan los niños o los mismos padres. La
concientización y mejora en los ingresos conlleva a una mayor inversión con fines de
mejor calidad de vida.
Lima Metropolitana alberga la mayor cantidad de hogares de NSE A y B, así como la
oportunidad de que los productores lleven sus productos naturales a la ciudad por
medio de Bioferias como manera de fomentar el consumo de lo natural. Estas
iniciativas de los gobiernos regionales incentivan a mejorar la variedad de productos
naturales en el mercado limeño.
Al contar con los productos, una de las alternativas de consumo es preparar batidos
para el consumo. Como parte del desayuno o meriendas son una práctica, deliciosa y
energizante forma de consumo de frutas y cereales.
El factor tiempo en los días laborables o de estudios impulsa a buscar alternativas
prácticas de elaboración. El mercado de complementos alimenticios instantáneos ha
encontrado un nicho para desarrollarse en el mercado.
Es así como marcas conocidas en el mercado ofrecen sus complementos con
sabores clásicos para el paladar se posicionan como fortificantes o energizantes, sin
embargo, la tendencia del mercado de nuevos sabores en presentaciones
instantáneas aún no está atendida.
La necesidad de brindar productos naturales ha orientado a desarrollar la tecnología
para contar con maquinarias que permitan deshidratar frutas por ejemplo y que
puedan mantener su composición vitamínica y proteínica. La liofilización o la
osmodeshidratacion son algunas de las opciones para desarrollar nuestro proyecto.
36
1.6 Estrategia genérica de la empresa
Diferenciación:
FORTYFRUT” estará orientada mediante la estrategia de diferenciación, resaltando
los beneficios por la combinación de dos nutrientes naturales como las frutas
deshidratadas y los cereales andinos, de los cuales tendrán como resultado las
vitaminas, proteínas, minerales y antioxidantes que beneficiarán al consumidor final.
Además, los beneficios que trae al consumir dichas frutas deshidratadas como por
ejemplo la manzana que ayuda a combatir el colesterol y a mantener controlada la
diabetes por quien la padece. El plátano que ayuda a combatir el sobrepeso en el
mundo, reduce la tensión y el sodio de la sangre. La lúcuma deshidratada que ayuda
aumentar los niveles de hemoglobina y por último la fresa que es una de las frutas
más populares, por su exquisito sabor y resaltando sus beneficios naturales como la
prevención de enfermedades cardiovasculares y proporciona una variedad de
nutrientes. El objetivo es brindar un producto nutritivo para los niños de los hogares,
con un valor nutricional hecha especialmente para ellos, y que es del resultado de la
combinación de fruta deshidratada (5 sabores) y cereales andinos.
37
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1 Análisis del Macroentorno
2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015)
El Perú, país considerado cada vez más atractivo por los inversionistas
extranjeros, ello debido a su crecimiento económico, acuerdos regionales,
acuerdos multilaterales y sus diferentes tratados de libre comercio. Perú cuenta
con 1´285,215.6 km2 de superficie, con una población de 32´162, 184
habitantes. Se encuentra constituida por 24 departamentos y 01 provincia
constitucional, el Callao. Entre sus principales ciudades se encuentran Lima,
Arequipa, Trujillo y Chiclayo. Tiene como capital la ciudad de Lima con
9´174,855 habitantes, cuenta con 34´801.6 km2.
2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. (2010-2015)
En este punto veremos el desarrollo del país representados en diferentes
indicadores, entre ellos podemos ver el crecimiento del PBI año a año y por
ende el crecimiento per cápita, la importancia de estos puntos es para resaltar
que el poder adquisitivo del peruano está en crecimiento, y ello nos ayudará
para poder proyectar el consumo de nuestro shake nutritivo.
Tabla 10
Indicadores de crecimiento
Periodo 2012-2017
INDICADOR MEDIDA 2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de crecimiento
% 1.13 1.11 1.1 1.08 1.07
PBI Millones de soles
456,435 467,280 482,473 501,537
PBI de crecimiento
% 5.9 2.4 3.3 4 2.5
Ingreso Per Cápita
Unidades de Soles
14,977 15,164 15,488 15,928 -
Ingreso Per Cápita
% 4.7 1.2 2.1 2.8 -
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Elaboración propia
Líneas abajo podemos observar también el crecimiento de la población
económicamente activa, el cual un promedio del 30% se concentra en
Lima. Así mismo la informalidad laboral en el país se encuentra actualmente en
un 73.2%, a pesar de que desde el 2007 al 2015 se ha reducido de 79.9%; no
obstante, el PEA en los sectores de manufactura, comercio, transporte y
comunicaciones han tenido un alza de 3% en estos últimos años, así como
38
también el incremento del trabajador independiente al 2016 fue de un 4%, ello
respalda el alza económica mencionado líneas arriba.
Tabla 11
Población económicamente activa 2012 – 2016
Periodo 2012 2013 2014 2015 2016
Perú 16,143.08 16,326.45 16,396.35 16,498.37 16,903.68
Lima 5,108.04 5,078.53 5,062.35 5,182.98 5,387.65
% PEA del Perú en Lima 31.60% 31.10% 30.90% 31.40% 31.90%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Elaboración propia
2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015)
Según el informe técnico de las exportaciones e importaciones a diciembre
2017 de INEI el saldo comercial fue superavitario, en valores reales fue en US$
7´685,9 millones y US$ 6´246,1 millones en valores nominales. En el cuadro
podremos observar que el volumen total exportado de bienes creció en 11.3%
con respecto al 2016, por los mayores envíos de productos tradicionales
(10.8%) y no tradicionales (12.7%). Así mismo el volumen total importado
creció en 9.0% debido a las mayores compras de materias primas y productos
intermedios (13.9%), bienes de consumo (9.9%) y bienes de capital y
materiales de construcción (1.1%).
Adicional a ello, basándonos en información emitida por INEI en marzo 2018
donde indica que los productos no tradicionales se han mantenido 17 meses de
crecimiento ininterrumpido, este resultado se debió al aumento de diferentes
rubros como el agropecuario, otras frutas o frutos secos, así como también el
incremento en el volumen de exportación de granos como la
quinua, kiwicha que contienen un alto valor nutricional.
Los principales mercados extranjeros consumidores de los granos como de los
frutos secos son Estados Unidos y la unión europea.
39
Tabla 12
Balanza comercial, exportaciones e importaciones 2016-2017
Variables FOB
Millones de U$ dólares de 2007
Millones de U$ dólares
Índice de precios Promedio FOB
2016 2017 Var %
2016 2017 Var %
2016 2017 Var %
Exportación 40427.2 44983.4 11.3 36246.3 44024.9
21.5 89.7 97.9 9.2
Productos tradicionales
30318.4 33594.3 10.8 25361.4 3222
3 27.1 83.7 95.9 14.7
Productos no tradicionales
10022.4 11297.4 12.7 10794.9 1168
2.2 8.2 107.7
103.4
-4.0
Importación (uso y destino)
32221.5 37297.5 9.0 34338.3 3777
8.8 10.0 100.3
101.3
0.9
Bienes de Consumo
8012.5 8802.8 9.9 8281.9 8983
.0 8.5 103.4
102.0
-1.3
Materias Primas y productos intermedios
15615.4 17782.7 13.9 14837.0 1747
8.0 17.8 95.0 98.3 3.4
Bienes de capital y Materiales de Construcción
10522.1 10656.1 1.1 11175.1 1126
4.4 0.8 106
105.7
-0.3
Diversos 8.4 20.3 140.8 3.2 17.3 439.
6 38.2 85.5
124.1
Saldo Comercial 6205.8 7685.9 1908.0 6246
.1
Fuente: INEI Elaboración Propia
2.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
(2010-2015)
PBI
El PBI del año 2017 alcanzó un 2.5% de crecimiento y para este año se espera
crecer a 3.6% principalmente por el crecimiento de la inversión pública en
17.5% y un mayor impulso a la inversión privada, que crecería 4.5%. El plan de
crecimiento que tiene el Ministerio de Economía y Finanzas consta de 5 pilares,
entre ellas los incentivos a los gobiernos regionales por ejecutar inversiones,
formará el Foniprel (Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y
Local), ello implica que en el interior del país se tendrá mayores oportunidades
para el cultivo de diferentes productos, entre ellos los granos y las frutas que
son los productos estrellas del presente proyecto, adicional a ello creará más
empleo, nuevas empresas, competencia y por ende reducción de costos.
Tasa de inflación
La inflación en el Perú disminuyó desde 1.54% en noviembre del 2017 a 1.18%
en febrero de 2018, ello principalmente por los choques de ofertas que
40
afectaron a los productos agrícolas, como el déficit hídrico de finales del 2016 y
el fenómeno del niño costero en el 1er trimestre del 2017, así mismo se
proyecta que la tasa se ubique por debajo durante el 1er semestre del año
2018; no obstante el 2do semestre converja gradualmente hacia el 2%.
Tomando esta información para la evaluación del proyecto, la inflación no es un
factor determinante en estos momentos ya que llevamos 8 años con una tasa
dentro del rango y se encuentra controlada por el BCRP.
Tipo de Cambio
El tipo de cambio interbancario se cotizó en 3.24 soles por dólar finalizando el
año 2017. Y si se compara con el año anterior en el cierre 2016, el sol registro
una apreciación de 3.5%.
Para reducir la volatilidad en el año 2017 el BCRP realizo la compra neta de
5246 millones de dólares en la mesa de negociación, además de aplicar
otros instrumentos de intervención cambiaria y monetaria
Riesgo País
Con respecto al riesgo país en Latinoamérica (EMBI Latam) fue de 3.40 puntos
porcentuales. Subió cinco puntos básicos respecto a la sesión anterior, según
JP Morgan
Es decir que en nuestro país cierra hoy en día en 1.18 puntos porcentuales, lo
cual está ajustado después del cierre, es decir del cierre, y se mantuvo sin
variación respecto a la sesión anterior con respecto a los puntos porcentuales,
según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.
Tasa de Interés
Con respecto a la Tasa de Interés - Tasa de Referencia de la Política Monetaria
estos últimos meses el BCRP ha decido disminuirlo de 3% a 2.75% (tasa a
agosto 2018) ¿esto qué quiere decir? Pues que mientras más baja la tasa, los
bancos se podrán prestar entre sí, es decir las entidades tendrán mayor
cantidad de dinero y éste a su vez puede ser otorgado a las personas a través
de préstamos, y es así como se estimula la economía peruana. Cabe resaltar
que las tasas activas para los préstamos financieros lo contempla el sistema
financiero; sin embargo el cambio de la tasa de interés de referencia sí podría
tener un efecto sobre las tasas a largo plazo. En conclusión, esta reducción de
la tasa nos beneficia para poder acceder de forma más rápida al financiamiento
que requerimos para poner en marcha el presente proyecto.
41
2.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Nuestro proyecto se regirá bajo las siguientes normas y leyes establecidas en
territorio peruano.
Ley General de Sociedades Nº26887. Establece un marco normativo
promotor para las empresas a fin de que los costos laborales y carga tributaria
no frene su formalización y crecimiento.
Ley Registro Único de Contribuyentes N°28079. Establece cómo se debe
legislar en materia tributaria referida tanto a tributos internos como aduaneros.
Ley de Protección y Defensa del Consumidor Nº29571. Establece las
normas de protección y defensa de los consumidores, instituyendo como un
principio rector de la política social y económica del Estado la protección de los
derechos de los consumidores.
Norma Sanitaria DIGESA. La presente norma se establece para garantizar
la seguridad sanitaria de los alimentos y bebidas destinados al consumo
humano.
2.2 Análisis del Microentorno (local y externo)
2.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad
En el mercado actual de productos nutritivos en polvo instantáneos, con
sabores naturales y con alto contenido nutritivo, existen marcas que se
encuentran poco tiempo en el mercado; no obstante, por tener algunas de las
características ya mencionadas se encuentran posicionados en el mercado de
Lima Metropolitana, por tanto, la rivalidad que existe entre los competidores es
alta.
Es importante mencionar que dichas empresas, al tener poco tiempo, cuentan
con presentaciones y sabores limitados, es por ello que nosotros nos
diferenciaremos con nuestros diversos sabores de pura fruta y presentaciones
personales, familiares en envases de vidrio y aluminio de 250 gr, 500 gr y 1 kg,
en ambos envases incluiremos una cucharita medidora para proporcionar la
cantidad exacta de nutrientes que se requiere para el día a día.
42
Tabla 13
Competidores actuales
Empresa Producto
Eco Andino Polvos Mornings
Nutrishak Andino Nutrishak Ready to go
Fuente: Elaboración propia
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes
Tipo de cliente: Nuestros clientes objetivos son consumidores finales, quienes
buscan adquirir a un precio justo productos naturales, de calidad y diversos
sabores, por tanto, tienen el poder de compra.
Nivel de fuerza: Alta
Sustento: Nuestros productos lo encontrarán en tienda por departamento,
minimarkets, tiendas naturistas y bio ferias, entonces al encontrar diversidad de
productos similares su poder de negociación es Alta, es por ello de nuestra
diferenciación será en la gama de sabores naturales, sin el uso de azucares ni
Stevia, como también las diversas presentaciones para así marcar diferencia
de los demás.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores
Como cualquier industria de alimentos, nuestros principales proveedores son
de materia prima. En el presente proyecto los granos con los que trabajaremos:
quinua, cañihua y kiwicha las compraremos ya listas para la mezcla, a
diferencia de las frutas que las compraremos frescas, éstas son las que serán
procesadas mediante la deshidratación y después pasarán por el molino. Es
por ello que la adquisición de la fruta en fechas que no son sus temporadas
podría ser uno de nuestros problemas; no obstante, nosotros no lo vemos así,
pues la idea es abastecernos de fruta fresca en cantidades proyectadas de
venta durante 6 a 12 meses y procesarlas, para así poder almacenarlas, ya que
manteniéndose en dicho estado duran muchísimo mayor tiempo que
conservándolas en estado fresco (1 año promedio). Cabe indicar que, a pesar
de dicha ventaja, buscaremos proveedores que cumplan los estándares de
calidad y realizar alianzas, para iniciar nuestros proveedores serán
intermediarios (mercado de productores de fruta) y en un plazo de 2 años
nuestras alianzas serán directamente con el productor, a quien solicitaremos
43
también certificados de calidad. En conclusión, el poder de negociación para
con los proveedores es Baja.
Proveedores de Granos : ( Perú World Wide, Andes Alimentos y bebidas)
Proveedores de envasado: ( Empresa Artaparck Perú S.A.C , Empresa
Pamolsa)
Proveedores Vidrio: ( Envases del Perú E.I.R.L, Empresa de envases
industriales)
Proveedor de Frutas: (Consorcio Quino S.A.C, Mercado de productores de
fruta)
Nivel de fuerza: Baja
Sustento: La adquisición de las frutas y el Volumen que compraremos a
nuestros proveedores ya sea de Granos, envases y frutas el poder de los
proveedores será baja. Los proveedores de dichos insumos ya tienes mucho
tiempo en el mercado como por ejemplo el mercado de fruta, el proveedor de
granos que cuentan con buena calidad en los productos que vamos adquirir.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos
Nivel de riesgo: Alta
Sustento: En la actualidad se cuenta con muchos productos sustitutos que
cuentan con el rol de complemento nutritivo, y que ya tienen presencia en el
mercado nacional como extranjera. Estos productos sustitutos ya cuentan con
presencia en el Mercado Peruano, pero carecen de valor natural, a pesar que
cuentan con presentaciones diferentes, estos son artificiales (saborizantes).
Con respecto a precio, el producto químico como Pediasure tiene un mayor
costo que un Kiwigen por ejemplo; pero lo que les diferencia es que Pediasure
es el único que cuenta con un envase personal listo para tomar, es por ello que
en este punto es donde buscamos diferenciarnos, pues nosotros además de
tener presentación personal, éste también tendrá un valor ambiental, pues no
es agresivo con el medio ambiente; no obstante si el consumidor final no
considera dichas diferencias en la decisión de compra, consideramos que la
amenaza de productos sustitutos es Alta.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
Nivel de riesgo: Alto.
Sustento: Ello debido a diferentes aspectos, uno de ellos es el fácil acceso a la
materia prima, pues los granos y las frutas son de cultivo nacional y la inversión
en maquinarias no es alta, así mismo las grandes empresas como por ejemplo
44
Pediasure, que no están ligadas al sector; pero sí tienen presencia en el
mercado les sería más fácil incursionar en productos a base de insumos
naturales.
2.3 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.3.1 Mercado internacional
En los últimos años la industria alimentaria está teniendo un crecimiento
constante y este ultimo año 2017 creció un 5% por otro lado el sector agrícola
estos últimos 5 años creció 1.8% en promedio como se puede observar en el
Grafico. Esto impacta positivamente en nuestro proyecto gracias al dinamismo
que tiene el sector y la tendencia al crecimiento.
Tabla 14
Crecimiento de la industria alimentaria 2013 - 2017
Sector Agrícola
Años PBI en Millones Crecimiento
2013 1543
2014 1555 0.79%
2015 1591 2.35%
2016 1619 1.76%
2017 1657 2.31%
Promedio 1.80%
Fuente: BCRP 2018 Elaboración Propia
Por otro lado, y tocando nuestros productos bandera como es la quinua,
kiwicha y la cañihua, importantes insumos para nuestro producto estos llevan
teniendo un crecimiento en la producción de 4.8% anual dentro de estos el que
tiene mayor volumen es la quinua y que menos crece es la cañihua.
Descripción de la Materia Prima
La Quinua
La quinua es un grano andino que presenta una gran diversidad biológica,
reflejada en alrededor de 3000 muestras registradas en los bancos de
germoplasma del Perú. Es un producto de alto contenido de macronutrientes,
aminoácidos y minerales, base de la dieta alimenticia de los pobladores de las
zonas andinas desde hace más de 5000 años, en especial del antiguo Perú,
que comprendía a Bolivia, parte de Ecuador, Chile y Argentina. Su cultivo tiene
origen en los alrededores de la Cuenca del Lago Titicaca, que hasta la
actualidad es cuna de la mayor diversidad genética de este nutritivo alimento.
45
Figura 8. Quinua
La Kiwicha
El País que tiene mayor consumo de nuestras exportaciones es Japón con el
54% seguido de Brasil y Alemania quienes en su conjunto representan 86%
esto genera dependencia en solo 3 países y una Baja negociación de precios
por lo que nuestro proyecto impulsa el consumo peruano.
Figura 9. Exportación de kiwicha – 2018
La Cañihua
A diferencia de la Kiwicha este tiene como mayor consumidor de sus
exportaciones de cañihua a EEUU con casi el 50% y tiene 4 países más que
consolidan el 100% que para la industria igual sigue teniendo poca diversidad
de mercados.
Para finalizar entendemos que nuestro mayor producto es la quinua que
representa casi el 90% de los ingresos USD de las exportaciones de granos
andinos ver gráfico, esto debido a su promoción por parte del estado y las
competencias ganadas a nivel internacional por la calidad nutricional que
proporciona, pero no obstante nuestro proyecto busca revalorizar e incrementar
la producción de la kiwicha y la cañihua.
46
2.3.2 Mercado del consumidor
Actualmente no sería novedad que el consumidor peruano ha evolucionado en
los últimos años y esto gracias a la globalización, el internet, la adquisición de
nuevas tecnologías, y el manejo inmediato de información, volviéndose más
exigente y con una mayor capacidad para decidir e influenciar a otros
consumidores
Actualmente el índice de incremento del uso de las redes sociales ha permitido
al cliente compartir sus experiencias cotidianas de los productos que consume
a la hora de comprar, con una muy marcada predilección al uso del Facebook,
si 9 de cada 10 personas tienen alguna red social, el 100% utiliza una cuenta
en Facebook mientras que Twitter, Whatsapp, Google + o Linkedin, son usados
en diferentes momentos y cumplen un rol diferente en la vida diaria del cliente
final.
En este caso el contexto existe varias tendencias en el comportamiento del
consumidor peruano que las empresas deben tomar en consideración para la
elaboración del producto.
Por el ejemplo el consumo Multicanal Mayores o menores canales de compra y
orientación del consumidor a los canales digitales; es sabido que el consumidor
comienza su proceso de compra en un canal y puede acabar su proceso en
cualquier otro, por ejemplo, Google menciona que esto aplica para el 85% de
los compradores en internet. Por tal motivo, las marcas y los canales de venta
deben intentar mantener en todo momento el interés constante del cliente
usando sus datos y atributos para convertirlos en una ventaja competitiva para
las futuras ventas.
2.3.3 Mercado de proveedores.
2.3.3.1 Proveedores de frutas
La Calidad del de producto va acorde a los insumos que se requiere
para una buena elaboración y así tener una satisfacción que cumpla
todas las expectativas de los consumidores que está dirigido en el
mercado, lo cual tendrán variedades que está conformado por los
siguientes factores:
El precio del mercado
La estacionalidad de las frutas en todo el año
La presencia en el mercado de productos sustitutos
La nueva tendencia de alimentos saludables y cultura de adquirirlo.
47
El tema de condiciones climáticas y desastres naturales
La coyuntura de leyes internacionales y normas.
Pocas variedades de sabores en Alta demanda
Figura 10. Factores que afectan el precio de la fruta
2.3.3.2 Proveedores de granos
Tabla 15
Proveedores de Granos
Proveedor de Granos
Nombre Perú World Wide
Dirección Los Ruiseñores B-7, Cayma, Arequipa, Perú
Teléfono (54) 346334
E-mail 1 rafaelarrarte@gmail.com
E-mail 2 fernando.arrarteq@gmail.com
Web www.peruworldwide.net
Link http://www.peruworldwide.net/whoweare(es).html
Fuente: Elaboración propia
48
Tabla 16
Proveedor de Granos
Proveedor de Granos
Nombre Andes Alimentos Y Bebidas SAC
Dirección Prolongación Ramón Castilla Mz. T Lt.
09 urbanización. Nuevo Lurín ,Lima
Teléfono (01) 430-0481 / 430-3333
E-mail 1 alimentos@andesalimentos.com
Link http://www.andesalimentos.com
Fuente: Elaboración propia
2.3.3.3 Proveedores de envasado
Tabla 17
Proveedores de envasado Aluminio
Proveedor de Envasado Aluminio
Nombre Empresa Artparck Perú S.A.C
Dirección Av. Mariscal Eloy Ureta Nº 429, San
Luis – Lima Perú
Teléfono (01) 263 - 5008 Cel. 994-741234
Link http://www.artpackperu.com/
Proveedor de Envasado Aluminio
Nombre Empresa Pamolsa
Dirección Av. Elmer Faucett 3486 Urb.
Bocanegra
Teléfono (01)710-3020/ 710-3030 Cel.994-
644843
Link http://www.pamolsa.com.pe/
Proveedor de Envasado Aluminio
Nombre Tetrapak
Dirección Av. Santo Toribio 173 Vía Central 109 Oficina 1501 San Isidro Lima
27 Perú
Teléfono (01)319-8800
Link https://www.tetrapak.com/pe/contact
Fuente: Elaboración propia
49
Tabla 18
Proveedores de envasado Vidrio
Proveedor de Vidrio
Nombre Envases del Perú E.I.R.L.
Dirección Jirón Nevado Sara, Mz. C10 Lt. 4A Asociación Delicias de Villa Chorrillos – Lima.
Teléfono (01) 258-0109 Cel.998-287699
Link http://envasesdelperu.com/contacto/
E-mail pedidos@envasesdelperu.com
Proveedor de Vidrio
Nombre Empresa de Envases industriales S.A
Dirección Calle Simón Condori (Mama Ocllo), 256, Pueblo Libre, Lima
Teléfono (01) 423-9564 / 780-9959
Link http://www.envasadosindustriales.com/contacto
Fuente: Elaboración propia
2.3.4 Mercado competidor
En el mercado de productos nutritivos en polvo de preparación instantánea
tenemos como competencia directa los que lo elaboran con productos
naturales y lo que utilizan la elaboración química. Adicional el enfoque que
también hará que sean nuestros competidores es al segmento que se dirige en
un rango de 2 a 14 años que está enfocado el producto.
50
Tabla 19
Mercado Competidor
EMPRESAS PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO
NANAX
Superfood Kids
500 gr S/ 30.00
Qhali 500 gr S/ 40.00
Superfood 500 gr S/ 30.00
ECOANDINO
Maca Mornings 250 gr S/ 15.00
Lúcuma Mornings 250 gr S/ 15.00
Cacao Mornings 250 gr S/ 15.00
NUTRISHAKE
Nutrishake Doypack 250 gr S/ 25.00
Nutrishake Ready to go 90 gr S/ 8.90
Nutrishake pomo 500 gr S/ 43.90
Kiwigen
Kiwigen Golden 340 gr S/ 21.30
Fuente: Elaboración propia
51
2.3.5 Mercado distribuidor
En el canal de distribución se estudiará la relación entre precio, la cantidad, la
oferta, y tiempo de entrega se debe trabajar como base el precio al que los
clientes recibirán, que es el producto o la ofertada final, esto incluye el efecto
de todos los costos y márgenes de ganancia.
Lo más trabajoso de este caso es en que cada canal tiene asociado distintos
costos y niveles de efectividad en las ventas a los consumidores. Esto permite
analizar todas las variables y opciones de distribución.
Siempre debemos recordar que el costo es un antecedente útil para
seleccionar el canal de intermediación entre el cliente y nuestro negocio,
existen otros elementos para la toma de decisiones como, por ejemplo: La
calidad, tamaño, volumen entre otros.
Distribución del canal de granos
Figura 11. Distribución del canal de granos
Distribución del canal de frutas
Figura 12. Distribución del canal de frutas
Hay que tener claro que los canales de mayor calidad pueden encarecer el
costo de distribución de nuestro producto por sobre los beneficios
incrementales que con este medio de distribución se logre, los canales de
inferiores calidad suelen ser más baratos, pero impactaría en la reducción de la
efectividad en las ventas. En estos casos debemos tener en claro que debemos
agregar los costos de la gestión de las devoluciones de los productos
terminados, también de mantener sobre stocks. Tendremos los canales de
distribución de la siguiente manera:
52
Canales de distribución por departamento (Supermercados)
Es decir que entraremos a este canal por el volumen de ventas y precio. Ya
que en este caso las tiendas por departamentos demandan un producto con
altos estándares de calidad, lo cual nuestro producto cumplirá esos requisitos.
Además, será una puerta grande donde se dará a conocer rápidamente la
marca de nuestro producto que se llama “FortyFrut”que será un producto
natural con grandes beneficios para la salud.
Tiendas por Conveniencia
Las bioferias son los lugares físicos donde eventualmente se concentran
productores ecológicos y naturales, derivados de granja, entre otros etc., con el
objetivo de ofrecer sus productos a toda la comunidad consciente de los
beneficios de su consumo o uso en su salud. Además incluiremos a los
minimarkets y tiendas naturistas.
En las bioferias se busca un comercio justo a través de la promoción del precio
verdadero de los productos naturales en cual busca ingresar nuestros
productos y darse a conocer en el mercado, lo que asegura que se pueda
retribuir al productor el esfuerzo dedicado en su cultivo, o elaboración y
permitan la conservación de los recursos naturales
Direcciones de Bioferias:
Bio Feria Surquillo (Mercado # 1, Bulevar Surquillo)
Bio mercado en San Miguel (de 9 a 2pm, en Domos art, playa Costa
Verde)
Dirección: Parque Reducto No. 2 Av. Benavides y Vía Expresa, Miraflores
Canales de distribución de tiendas naturales
En las tiendas naturistas buscamos que nuestro producto se encuentre
identificado y relacionado con lo natural por lo que este canal se adecua a
nuestro producto, por lo que será más fácil poder ingresar al mercado, además
ofrecen esas tiendas de productos naturistas y medicina natural. Por lo que
tienen beneficios saludables para sus clientes tales como, por ejemplo:
Diabetes, Hipertensión, Gastritis, Anemia, entre otros. Productos Naturales
para su Salud.
53
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa
3.1.1 Visión
“FORTYFRUT” será reconocida a nivel local y nacional como líder en el
mercado nutritivo para niños de 1 hasta 14 años.
3.1.2 Misión
Elaborar y comercializar el complemento alimenticio a supermercados,
contando con diversos sabores naturales y ser reconocida por la calidad en
nuestros productos, promoviendo prácticas respetuosas con el medio
ambiente. Administrar las finanzas con el compromiso de tener un crecimiento
rentable para así generar oportunidades de desarrollo a nuestro equipo de
profesionales.
54
3.2 Análisis FODA y Estrategias
Tabla 20
FODA CRUZADO
FORTALEZA DEBILIDADES
F1: Únicos en trabajar con 5 frutas
deshidratadas en polvo
D1: Riesgo de liquidez por pago de cliente Retail.
D2:Organización reciente en el mercado
F3: Materia prima con alto contenido
proteico D3: Alta Inversión en activos fijos de la empresa
F4:Equipamiento y maquinas nuevas
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
O1:Tendencia favorables en el mercado
FO1: Aprovechar el incremento del sector y
al consumo de productos naturales para el
incremento de la publicidad de nuestro
producto
DO1: Ingresar a mas tiendas por conveniencia.
O2:Incremento en el sector de Manufacturas
DO2: Posicionamiento de la marca O3:Incremento de enfermedades por mala alimentación FO2: Desarrollar la estrategia PULL
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
A1:Inestabilidad en la estacionalidad de las Frutas
FA1: Comprar anticipadamente por
cantidad las frutas que varían su
estacionalidad durante el año
DA1: Realizar una alianza estratégica con
proveedores de frutas
A2:Desastres Naturales que afecta a la agricultura FA2: Realizar alianzas estratégicas para la
obtención de certificados de calidad y así
tener una diferencia competitiva frente a
nuestros competidores
DA2: Elaborar un plan para captar más clientes y
así evitar más competencia en las calles. A3:Precios altos de insumos
A4: Competencia Alta
Fuente: Elaboración propia
55
Resumen ejecutivo
Los cambios que actualmente influyen en los estilos vida se han dado por muchos
factores, por ejemplo competencia laboral globalizada, mucho enfoque a optimizar
conocimientos y habilidades lo cual exige inversión de tiempo, generando la necesidad
de mejorar la organización personal y familiar y para este fin uno de los puntos a
considerar es la búsqueda de alimentos complementarios nutricionales que puedan
cubrir y fortalecer el tema salud entre los más pequeños.
Es por eso que observamos que existe un cambio de actitud por parte del consumidor
de informarse bien y buscar productos naturales que le ofrezcan una mejor calidad de
alimento nutritivo y esta tendencia está creciendo en el mercado.
En esta tendencia moderna de consumir productos que sean 100 % orgánicos y
saludables que tengan alto valor nutricional, el ingreso de un producto como el nuestro
sería una opción atractiva gracias a los beneficios que conlleva este complemento
alimenticio.
El objetivo de nuestro proyecto es poder elaborar un producto que se llama Fortyfrut
que es un complemento nutricional instantáneo con frutas deshidratas en 5 sabores
distintos que son: fresa, lúcuma, piña, manzana y plátano que serán combinadas o
mezcladas con 3 granos andinos que son: Las Quinua, Kiwicha y Cañihua que también
estarán en polvo para obtener un gran alimento nutricional para los más pequeños de
las casa y los padres puedan adquirirlo con toda confianza.
Ahora para la elaboración del producto utilizaremos materia prima que son las 5 frutas
ya mencionadas en su estado natural los cuales vendrán de diferentes departamentos
o provincias del Perú, podemos decir que estas frutas naturales son producidas en las
3 regiones de nuestro país. Es decir que entre las frutas y los granos andinos son
productos nacionales por lo que encontrarlos es accesible.
Según en los últimos 5 años, según INEI y SUNAT, el abastecimiento interno está
asegurado y está creciendo significativamente.
Fortyfrut como nombre se relaciona con la fortaleza, hemos elegido para nuestro slogan
la frase: “Vuelve a lo natural” que hace referencia a que es tiempo obtener una mejora
en la calidad de alimentos nutricionales, entre los granos andinos los beneficios que
estos llevan han convertirse en súper alimentos.
56
Además el consumo de estos productos por su alto valor nutricional contribuirá a la
alimentación saludable.
Las frutas contienen en general contenido en vitamina C y fibra, elementos que pueden
disminuir los niveles de colesterol LDL. Por último, fortalece los huesos, y mucho más
para el desarrollo de los más pequeños y de los que también las consuman.
A lo largo del tiempo por estar consumiendo este complemento nutricional brindan
beneficios de disminuir enfermedades de cáncer, como digestivas, inflamatorias,
metabólicas y entre otras. Es decir el producto Fortyfrut puede ser utilizado con agua o
leche y es saludable, además de confiable, esto va acorde con las necesidades de
los consumidores del mercado moderno y práctico.
El tema de proceso de deshidratación de los frutas es de la siguiente manera, primero
obtendremos las frutas para que sea recepcionadas y tengan control de calidad, luego
el pesado, selección, lavado y desinfectado, pelado, picado, deshidratado, enfriado y
moliendo.
En cada etapa estarán perdiendo porcentaje de humedad para que lleguen al punto
de deshidratación natural.
Ahora en el caso de los granos andinos nos abastecerá algunos proveedores pero el
producto está en polvo listo para el mezclado con las frutas deshidratas en polvo.
Por lo que al final las frutas ya en polvo y los granos en polvo pasaran al mezclado,
envasado, sellado, y después al producto terminado en almacén.
Al final obtendremos un producto natural, libre de aditivos que no contengan químicos
u otras cosas adicionales, utilizando los parámetros de humedad optimo que
deseamos, es decir que sea aceptable y que sea agradable al sabor, con el fin de
satisfacer la expectativas de los consumidores.
57
3.3 Objetivo General
Cubrir el 5% del mercado efectivo y obtener un crecimiento anual entre 8% y 10%,
asegurando la recuperación del 100% del capital invertido para el año 2021, Zonas 6
y 7 de Lima Moderna, periodo 2019 – 2021.
Objetivo Específicos:
Establecer convenios con los nuevos canales de distribución del rubro que
pertenezcan al segmento naturista u orgánico de Lima Moderna.
Evaluar si la participación de nuestra marca en eventos deportivos incide en el
consumo de Fortyfrut.
Identificar nuevos proveedores de materia prima con precios más bajos y así
disminuir los costos de insumos por producción.
Evaluar identidades financieras que nos ofrezcan una tasa accesible para los
créditos bancarios.
58
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1 Criterios de segmentación
La segmentación que realizaremos será basándonos en criterios geográficos,
demográficos, psicográficos y conductuales.
4.1.1.1 Geográfico
Nuestro mercado meta son hogares de Lima moderna que se
encuentran en el NSE – A y B, Según APEIM al 2017, la estructura del
NSE AB se concentra básicamente en las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
Figura 13. Distribución de Zonas APEIM por NSE 2017 de Lima Metropolitana Elaboración propia Fuente: APEIM
Tabla 21
Zonas de Lima Metropolitana con mayor representación en el NSE A y B
ZONA 6 ZONA 7
Pueblo Libre Miraflores
Magdalena del Mar San Isidro
San Miguel San Borja
Jesús María Surco
Lince La Molina
Elaboración propia Fuente: APEIM
59
4.1.1.2 Demográfico
Nuestro público usuario son niños de 1 a 14 años.
Nuestro público objetivo son hogares cuyos ingresos familiares
superen los s/. 5,607.00 soles mensuales.
Los hogares están conformados por padres de familia entre 25 y 55
años.
Tabla 22
Hogares por NSE 2017 de Lima Metropolitana
NSE
Hogares Població
n Población por Grupos de edad
Mls % Mls % 00-05 años
06-12 años
13-17 años
18-24 años
25 - 39 años
40-55 años
56-+ años
A/B 7515
27.5
2698.7
26.5
183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1106.1
40.5
4334.7
42.4
352.5 455.1 355.8 552.8 1061.2 876.9 680.4
D 664 24.3
2430.2
23.8
287 294.6 221 370.6 645.8 400.5 210.7
E 210.
4 7.7
745.7
7.3
131.2 107.7 68 105.5 178.5 92 62.8
Total Lima
Metropolitana
27.32.7
100
10209
100
954.5 1106.5 838.4 1326.6 2492.3 1966.6 1524.
4
Elaboración propia Fuente: CPI
4.1.1.3 Psicográfica
Nos dirigimos a familias modernas, dispuestas a probar productos
nuevos.
Padres trabajadores con estilos de vida con características de
grupo sofisticados, progresistas y modernos, entre alta, media alta,
media.
Compradores ambiciosos, sociables, saludables y prácticos.
Personas que gustan verse y sentirse bien
4.1.1.4 Conductuales
Personas que adquieren productos de calidad, practicidad y precio
justo.
Compradores que realizan un gran porcentaje de sus adquisiciones
online
Las expectativas que tienen por los productos nuevos son altos.
Personas que, al ser cabezas de familia, tienden a programar sus
compras en forma semanal o quincenal
60
4.1.2 Marco Muestral
Figura 14. Formula del Marco Muestral
E= Margen de error permitido
Z = Valor crítico correspondiente al nivel de confianza
N = Cantidad total
P y Q = Probabilidades de éxito y fracaso
Figura 15. Cálculo de “n”
Tabla 23
Marco Muestral
Distrito
Población
Total año 0
Hogares
NSE Total año 0
% Cuota Nro
Encuesta A B
Jesús María
72437 19472 16.30% 14.70% 6036 3.19% 12
Lince 49572 13326 16.30% 14.70% 4131 2.18% 8
Magdalena
55481 14914 16.30% 14.70% 4623 2.44% 9
Pueblo Libre
76882 20667 16.30% 14.70% 6407 3.38% 13
San Miguel
138578 37252 16.30% 14.70% 11548 6.10% 23
Santiago de Surco
360975 97036 58.20% 15.70% 71710 37.86% 146
La Molina
179785 48329 58.20% 15.70% 35715 18.86% 73
Miraflores
81619 21941 58.20% 15.70% 16214 8.56% 33
San Borja
112712 30299 58.20% 15.70% 22391 11.82% 46
San Isidro
53460 14371 58.20% 15.70% 10620 5.61% 22
Total 189396 100.00% 385
Fuente: Elaboración propia Fuente: CPI - 2017 APEIM NSE A/B zona 6 y 7 de Lima Metropolitana
61
4.1.2.1 Investigación Exploratoria
Objetivos generales:
Establecer la estrategia de ingreso de Fortyfrut a los hogares de
nuestro grupo objetivo y lograr la aceptación de la marca.
Determinar la aceptación de nuestro producto, envase y logotipo.
Conocer la importancia y necesidad nutritiva de los niños de 1 a
14 años.
Objetivos específicos:
Determinar los principales hábitos de consumo y gustos por los
productos naturales del grupo objetivo.
Conocer los puntos de compra y los motivos para probar nuevos
productos y marcas
Afirmar la aceptación de los 5 sabores que estamos presentando
al mercado.
Conocer si el público estará dispuesto a pagar por Fortyfrut en
sus diferentes presentaciones.
4.1.3 Entrevistas de profundidad
a) Entrevista al Nutricionista
Objetivo: Lograr la aceptación del valor proporcional de los nutrientes que se
mezclaran en solo un producto. Identificar si será beneficioso o no en el niño
adolescente de 1 a 14 años.
Figura 16. Audio completo 1: https://www.youtube.com/watch?v=wpbPQ9uE7Bk
Consumo de las calorías diarias de los niños:
El consumo de las calorías en los niños depende de la actividad física. En los
primeros años 1 a 5 años deben consumir 1500 a 2000 kilocalorías. De 5 a 6
años 1700 a 2000 kilocalorías. Ese es el rango promedio que un niño debería
62
consumir al día. Si supera esos rangos establecidos del consumo de calorías,
todo lo que consumen en exceso se vuelve grasa. Si le damos un aporte
exagerado vamos a sobreponerlo a que sufra un sobrepeso.
Sobre el consumo diario del producto:
Todos los niños dependiendo la edad tienen una proporción diferente con
referente a las kilocalorías sino también en qué proporción van a consumir las
proteínas carbohidratos y la grasa. Este producto nos ayudará a
complementar la alimentación en nuestros niños. Tener en cuenta que a
medida que nuestro niño va creciendo ira necesitando un mayor aporte de
proteínas y energía para que pueda realizar sus actividades.
Aporte de ciertos nutrientes específicos que es el calcio que va a participar en
el crecimiento del niño en la formación de huesos, el zinc que tiene que ver
mucho con el desarrollo mental y el magnesio que tiene que ver mucho con la
concentración de los niños ya sea desde la etapa de juego o en la educación.
Un mejor desayuno y cena en los niños:
El desayuno de un niño debe tener una distribución y armonía adecuada.
Todos los niños deben considerar que cada comida tiene que estar
representada con una fuente de proteína, carbohidrato y una fruta en el caso
de los pequeños. Los niños necesitan una fuente de carbohidrato y energía,
ya sea avena, un pan o talvez un tubérculo o un cereal, trigo, la quinua, etc.
En el caso de que los niños no consuman el total de su desayuno, se podría
usar un complemento nutricional. Actualmente en el mercado hay varias
opciones que se pueden encontrar, alimentos o complementos que están
hechos de alimentos 100% natural y nutritivo que podrán cubrir todas las
necesidades del niño. Y este complemento no solo se puede utilizar en el
desayuno sino también se puede utilizar en la media mañana, en la media
tarde y en la media merienda. De acuerdo a las necesidades que tiene el niño
en el día.
63
Sobre el negocio:
Es una buena opción para el consumo de los niños ya que son naturales y
brindan proteínas y minerales. El aporte nutricional de los cereales andinos es
muy importante ya que normalmente no se consume a diario por los niños.
Aporte nutricional:
En los cereales andinos encontraremos que presentan mayor contenido no
solo en proteínas sino aminoácidos que ayudarán a fortalecer los músculos y
los tejidos del cuerpo. Habrá ciertos nutrientes como el calcio que tienen que
estar presente en la alimentación de los niños. Otro valor muy importante de
poder utilizar los cereales andinos es que no va a tener ninguna restricción.
Es una muy buena opción utilizar las frutas deshidratadas para la
alimentación de los niños, así evitamos que ellos más adelante sufran de
obesidad o diabetes ya que el consumo es natural y se evitaría usar azúcar
refinadas, como la azúcar rubia que afectan la salud del niño.
Acerca de la combinación:
No requiere modificación de cereales o frutas porque la variedad es muy
acertada. Cada fruta tiene muchos beneficios que todo niño necesita. Se
aprovechará las proteínas de los cereales, calcio, fosforo y magnesio.
También se aprovechará los aminoácidos esenciales. Se suman antioxidantes
al mezclar los cereales y las frutas. En conclusión, es una buena combinación
la de los cereales con las frutas.
Con respecto a frutos secos:
Los frutos secos tienen ácidos grasos esenciales (Omega). Sería
recomendable poder incluirlo en el producto. Recomienda que el consumo se
dé con mayor intensidad en niños de hasta 5 años ya que su cerebro sigue en
crecimiento.
Cambios nutricionales:
En el tema nutricional no requiere cambio. Quizás tema de sabor, textura, etc.
Recomienda hacer una evaluación y ver la aceptabilidad, si lo prefieren con
mayor espesor, que sea más bebible o un complemento de una papilla.
64
Comparación con producto “siete semillas”:
Nosotros consumimos las 7 semillas como su nombre lo dice, enriquece su
producto por tener las 7 semillas; no obstante, el consumo de la maca no es
muy buena para las personas con la presión alta.
Sobre los envases:
Le parece bien la presentación del vidrio por la coyuntura a los cambios que
se están dando para la preservación del medio ambiente. Las personas
toman conciencia con respecto a ello. Se podría mejorar en visualizar el
producto en el empaque de aluminio.
Recomendación de consumo:
Se recomienda hacer la mezcla con bebidas frías, calientes no porque quizás
difiera un poco en el consumidor final. La composición de las frutas ha
cambiado y cuando pongamos en un líquido caliente quizás cambie, se ponga
más espeso.
Opinión acerca del producto:
Es una buena alternativa utilizar cereales andinos y mezclarlo con frutas
deshidratadas, ya que éstas son las que le darán el sabor natural y no usarán
azúcar, sino que aprovecharán el dulce propio de la fruta o lo
complementarán con algún edulcorante natural.
b) Entrevista al Pediatra
Objetivo: Se busca conocer los beneficios del producto natural y que valor
alcanzaría en el mercado, conocer su presentación, distribución, logos,
además conocer la mejorar la calidad de vida del consumidor.
Figura 17. Audio completo 2: https://www.youtube.com/watch?v=qsnrPnj_pU
65
Sobre la idea de negocio:
Menciona que nuestra idea de negocio es muy buena e interesante porque
hoy en día los más afectados son los niños por diversas enfermedades que
obtienen desde muy pequeños, como por ejemplo, diabetes, desnutrición,
estreñimiento, es por ello que menciona que nuestro producto va a permitir
contrarrestar todo esto. Hizo hincapié sobre uno de los cereales, la quinua, el
cual tiene hierro, zinc, potasio, magnesio, proteínas, minerales y aminoácidos,
concluyendo que la quinua contiene más calcio que el arroz, entonces esto
hace que el niño pueda desarrollar su sistema óseo, esto significa mejorar su
calidad de vida.
Sobre el producto:
Indica que en el mercado no hay productos bajo las mismas características,
es decir, sí hay complementos; pero ninguno 100% natural. Es por ese motivo
que recomienda consumirlo desde que el niño destete, es decir desde 1 año
hacia adelante.
Sobre las frutas deshidratas:
Le agradó la idea de tener entre los sabores la manzana, ya que contiene una
fibra soluble llamada pectina y eso ayuda a reducir el colesterol en la sangre,
evita que se acumule en las paredes de los vasos sanguíneos, contiene
grandes cantidades de potasio, minerales que ayuda a controlar la presión
arterial, y puede reducir el riesgo de un ataque cardiaco. Así mismo destacó
el alto contenido de fibra del resto de frutas, como también el valor proteico.
Beneficios, ventajas y desventajas:
Hoy en día no solo se escucha que la diabetes y osteoporosis lo tengan sólo
los adultos, sino también los niños, es por ello que es muy importante poder
incluir en la alimentación diaria los granos que contiene nuestro producto,
como la quinua y la Kiwicha, desde muy pequeños y así evitar problemas
futuros. Destaca también que al ser instantáneo ahorrará tiempo a los padres
de familia, quienes por tema de tiempo no pueden preparar a sus niños
productos nutritivos.
Para ella, una de nuestras ventajas es que somos uno de los primeros en
presentar al mercado un producto con muchos beneficios para la salud; pero
sobre todo que es natural, la desventaja es que para que en el área de
66
pediatría lo puedan recomendar tenemos que ser una marca reconocida; no
obstante, al cubrir dicha brecha, la recomendación podría darse. Adicional a
ello mencionó que otra desventaja sería la copia que podría realizar la
competencia más grande, como Ensure por ejemplo.
Recomendación:
Nos mencionó que al producto deberíamos agregar, más adelante, otras
frutas tales como, ciruelas, pasas que son frutos secos muy nutritivos porque
contienen un alto contenido de vitaminas, minerales, fibra y antioxidantes los
cuales pueden ayudar a prevenir algunas enfermedades crónicas como la
diabetes. Un ejemplo son los guindones, los cuales combaten el estreñimiento
por su gran cantidad de fibra, además previenen el envejecimiento prematuro,
reduce el riesgo de enfermedades cardíacas, protegen sus huesos, el niño
estará más activo porque el dulce que estará ingiriendo será natural.
Sobre la distribución:
Recomienda tener presencia en las farmacias y para poder reforzar las
ventas, incluir un promotor. Pone como ejemplo un producto que ayuda a
combatir la anemia (producto de Inkafarma) y que ella recomienda el
consumo; no obstante, es caro. Por tanto, al demostrar que nuestro producto
es bueno, ella recomendaría su compra en dichos establecimientos. Además,
mencionó poder ubicarlo también en los súper mercados.
Sobre el logo:
Recomienda mostrar con mayor énfasis las frutas que usamos. Colocar como
imagen un niño fuerte.
c) Entrevista al Ingeniero de Alimentos
Objetivo: Entender el procesamiento de alimentos y la forma en la que se
haría en nuestro planteamiento. Asimismo, buscamos analizar los
ingredientes planteados.
67
Figura 18. Audio completo 3: https://www.youtube.com/watch?v=h6a7_HhuXe0
Sobre la calidad e inocuidad:
La calidad de un producto podríamos definir sobre el color, sabor, textura y su
desarrollo en un piloto tenga las mismas condiciones en la distribución
masiva. Inocuidad se trata de que un producto debe llegar al cliente en
condiciones óptimas para que no le haga daño. Si no se tiene cuidado estricto
de calidad se puede llevar a la contaminación del producto por microbios y
esto afecte al consumidor y a su vez a la reputación de la marca. Como parte
del estándar de calidad debe seguir la siguiente recomendación para la
evaluación de calidad, primero en los procesos seguido de la calidad del
producto y por último la distribución del producto.
Sobre proveedores:
Tenemos como herramienta a DIGESA que será nuestro aliado para que
validemos las certificaciones como HASA, ISO 22000 en relación a la calidad
de los insumos a comprar ya que estos certificados avalan que nuestro
proveedor tiene buenas prácticas. Como recomendación de nuestro
profesional de lo mínimo que se debe pedir a los proveedores son los
pesticidas que utilizan tanto en frutas como cereales.
Sobre granos andinos y frutas deshidratadas:
Sobre la experiencia de PRONA en el tema de granos andinos en específico
la quinua el grado de saponina que debe tener para el consumo. La extrusión
de granos andinos es recomendable ya que hace que nuestro producto sea
más soluble pero también hay el proceso de tostado y molido, cualquiera de
estos dos es válidos.
Sobre la naturaleza del producto:
Para sacar el registro sanitario en DIGESA se tiene que definir la naturaleza
del producto para la comercialización al público, el nombre de Shake no es el
correcto sino “mezcla de cereales andinos y fruta deshidratada en polvo para
la elaboración de bebidas nutritivas”.
68
Sobre el tiempo de vida y envasado.
Para tener una composición natural y tenga mayor duración evitar los
persevantes y utilizar el envasado al vacío ya que es un sistema de
conservación. Se debe tener un estudio de vida por cada producto.
Sobre el tipo de envase:
Recomendación de vidrio, tetra pack o bolsa de aluminio con cierre hermético.
El más usado es el tetra pack por costo, mejor es el vidrio en cuanto a la
visualización del producto y la bolsa de aluminio es el más recomendado
porque impide el ingreso de oxígeno y el paso la luz.
Sobre la viabilidad del producto:
Es un producto innovador y ahora ultimo el tema de lo natural está en boga
añadido que hoy en día los padres buscan la practicidad de productos para
alimentar a sus hijos me parece que es viable su producto.
d) Entrevista de profundidad a Ingeniero Industrial
Objetivo: El objetivo es conocer los procesos de producción y qué tipo de
materiales, máquinas se deben utilizar para obtener el producto final.
Figura 19. Entrevista 4
Sobre la calidad:
En la búsqueda de un producto de buena calidad deben contar con climas
temperados es decir con aire acondicionado, que oscile entre 15 a 20 grados
para que los productos se mantengan en el tiempo, además también
seleccionar bien los productos naturales que van a ingresar a planta, el lavado,
picado entre otros para que el proceso sea más óptimo y obtengan el resultado
que esperan.
Sobre proveedores:
Sobre los proveedores deben contar con más de un proveedor para que no
detener la planta, por los que pueden ser agricultores, acopiadores y otras
Perfil
Nombre: Nicolas Sanchez P.
Profesión: Ingenio Industrial
Experiencia: 5 años
Fecha de etrevista 23/09/2018
Empresa en que labora Granos Andinos del Perú
Lugar de entrevista Plaza Vea Lurin
69
empresas especializadas en el rubro, es decir tienen que tener entre tres a
cinco proveedores para que puedan abastecer su producción.
Sobre granos andinos y frutas deshidratadas:
Los granos y las frutas deshidratas son producto naturales que sin bien es
cierto van a pasar por un proceso para llegar al estado final que desean, la idea
es que mantengan las vitaminas pero habrá mucha perdida de agua ya que las
frutas pierden hasta el 95 % de agua por deshidratado en cambio los granos
no.
El mercado
Hay dos cosas muy importante que debes tomar en cuenta que son, puedes
estar en el mundo convencional donde hay muchos competidores que son
varias empresas o puedes estar en el mundo del orgánico donde se te exige
más y tu producto es más caro, pero cumples con todos los requisitos. Es decir
tienes un producto confiable de calidad.
Sobre las máquina
Se debe utilizar la máquina que es para el envasado porque será la maquina
final, recuerda que puede ser horizontal o viconica, otro punto importante son
los molinos que va con las mallas que deseas utilizar; la maquina
deshidratadora, la puedes importar que sale más caro o puedes comprar en el
mercado nacional que si existen, recuerda que unas pueden ser trifásicas y
otras monofásicas.
Nosotros más invertimos en producir a granel, normalmente vendemos 10
kilos, de 10 hasta 25 kilos, entonces allí si tengo que optimalizar la máquina,
envasadores con tornillo que llenan y después pasa por: a la selladora y listo,
Sobre el tiempo de vida y envasado.
El tiempo de vida de las frutas deshidratas son aproximadamente de 3 años
manteniendo su componentes nutricionales después de esto se pierde o se
puede reanalizar para alargar más su vida en seis meses más
aproximadamente.
70
Sobre el tipo de envase:
Ahora el en el tema de los sobres para el envasado o los material para los
productos terminado, puedes trabajar con la empresa doypack que te brinda
productos de envasado que son vitaminados, policlini, hay presentaciones de
alta densidad o de bajo densidad polietileno es un pegamento, se usa el de alta
por el tema de brillo, la segunda capa es para que tenga un mejor sellado, el
ciclo es para mantenerlo cerrado, hay presentaciones distintas, unas son
transparentes, algunas con impresión o tras sin impresiones, las dos son
polietilenos, existen con mejores resistencias para el tema del polvo, pero el
mejor es el metalenizado porque tiene mejor barrera contra a la humedad y el
oxígeno.
Sobre la viabilidad del producto:
El producto es muy viable por tiempo de vida que se obtiene después del
deshidratado y además por lo orgánico, es decir es un producto natural, otro
punto es que su tiempo de vida es de 3 años aproximadamente y aún puede
aumentar el tiempo de vida haciendo un reanalizas con un muestreo
alargándolo por 6 meses más
4.1.4 Focus Group
Elaboración y comercialización de mezcla en polvo para la preparación de
bebida nutritiva para niños, a base de granos Quinua, Kiwicha y Cañihua con
frutas deshidratadas, como manzana, fresa, lúcuma, plátano y piña.
Tabla 24
Cuadro Resumen
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha 1/09/2018 3/09/2018
Participantes Hombres y mujeres de 25 y 45
años
Residencia de los Participantes
Zona 6 y 7 Zona 6 y 7
Nivel Socioeconómico B A Duración 1 hora 10 minutos A hora 06 minutos
Objetivos
Identificar hábitos de consumo de productos nutritivos
Identificar hábitos de consumo de
productos nutritivos
Determinar los factores que inciden en la elección de un
producto en el punto de venta
Determinar los factores que inciden en la
elección de un producto en el punto de venta
Evaluar la aceptación de nuestro producto
Evaluar la aceptación de
nuestro producto
Fuente: Elaboración propia
71
4.1.4.1 Focus Group 1
Tabla 25
Focus Group 1
Focus Group 1
Datos Información Obtenida
Fecha 1/09/2018
N° de Participantes 9
Zona Zona 6,7
NSE B
Tiempo 70 minutos
Objetivos
Identificar la opinión de los padres de familia con respecto al consumo de un complemento nutritivo natural sin
preservantes para sus hijos
Reconocer las principales características que el cliente encuentra en la presentación del producto
Saber si están dispuestos a pagar por el producto
Reconocer si los sabores de frutas presentados son los adecuados
Elaboracion propia
Video completo:
https://www.youtube.com/watch?v=M1CDN-ZT_8g&feature=youtu.be
Figura 20. Imágenes del Focus Group 1
72
Conclusiones: En base al focus group se indica lo siguiente:
Perfil del cliente
A los padres de familia les gustó mucho la idea de que salga al
mercado un complemento nutritivo a base de granos con sabor a frutas
naturales sin preservantes.
Indican que la idea de presentar sabores a base de plátano, manzana y
piña es muy novedosa, ya que en el mercado sólo encuentran fresa,
vainilla y chocolate.
Mencionan que el contar con un producto instantáneo les es de mucha
ayuda, y más aún cuando éste es nutritivo.
Indican que la adquisición del producto con mayor frecuencia sería en
los supermercados.
Estará dispuesto pagar un promedio de s/ 15.00 por la presentación de
250 gr.
Validación del producto
Indican que el envase de vidrio debería tener tapa rosca de plástico y
no de aluminio.
Mencionan que el envase de aluminio debería venir dentro de una caja,
para evitar futuros derrames del producto.
Están de acuerdo con el nombre FORTYFRUT; no obstante, solicitan
que insertemos como mascota un niño fuerte, que haga referencia al
valor nutricional del producto.
Solicitan evaluemos el edulcorante con el que se requerirá endulzar
algunos sabores, como la lúcuma y fresa, pues el plátano y manzana
no requirieron de ninguno.
Mencionaron evaluemos insertar nuevos sabores, como la pera,
durazno y la chirimoya.
Tabla 26
Focus Group 1 – Cambios
Se acepta Se rechaza
La etapa del envase en material de plástico color blanco
La tapa del envase en material de aluminio
La inserción de una mascota
La idea de que solo vaya el logotipo con el nombre
La idea de insertar más sabores
Fuente: Elaboración Propia
73
Cambios:
Se decide insertar la imagen de una mascota.
Se usará panela orgánica como edulcorante.
En el envase de vidrio se colocará la tapa rosca de plástico.
4.1.4.2 Focus Group 2
Tabla 27
Focus Group 2
Focus Group 2
Datos Información Obtenida
Fecha 3/09/2018
N° de Participantes 7
Zona Zona 6,7
NSE B
Tiempo 66 minutos
Objetivos Identificar los hábitos de consumo de
productos naturales y nutritivos
Determinar los factores que inciden en la
elección de un punto de venta
Evaluar la aceptación de nuestro
producto
Video completo: https://www.youtube.com/watch?v=rJwQ8ZPHWsY&t=7s
74
Figura 21. Imágenes del Focus Group 2
Conclusiones: En base al segundo focus group se indica lo siguiente:
Perfil del cliente
El grupo objetivo se orienta a consumir este tipo de productos sobre todo por
las mañanas, en ocasiones los pueden usar para una comida tipo lonche.
Preparar una bebida nutritiva es una de las alternativas a la que acuden
para complementar la alimentación sana, involucra tiempo.
Consideran que aún falta desarrollar certificaciones para los productos
naturales.
Eventualmente incluyen cereales en el consumo, puede ser un solo tipo de
cereal o las 7 semillas.
La practicidad del producto es importante, la presentación instantánea les
evita todo el proceso de preparar un batido es una ventaja.
Compran en supermercados o ferias naturistas los fines de semana.
Surgió el comentario de que quien realiza las compras es la madre, el padre
eventualmente pero ya va a lo conocido o prefiere administrar la economía
del hogar; sin embargo, cuando van con sus hijos, ellos se convierten en
decisores de compra, ya sea porque probaron o vieron algo y les gustó, el
padre o la madre se encarga de comprobar cuan nutritivo es.
75
Consideran que se puede presentar la bebida nutritiva con un shaker para
que los chicos tomen la bebida, y reforzaría la idea de alimentarse sano
como los adultos que van a gimnasios.
Validación del producto
El producto puede presentarse en envase de vidrio con tapa tipo bambú y se
puede vender envases en bolsas para rellenar el vidrio.
Les pareció interesante sobre todo por los componentes y que pueden
ahorrar tiempo.
Les agradó el nombre, pero sugirieron acompañarlo con las frutas, darle
más color, acompañarlo de una mascota para hacerlo más atractivo a los
niños.
Sugieren que se utilice un color llamativo para el envase, que los diferencie
de la gama de productos naturales que por lo general utilizan colores entre
marrones y verdes.
Tabla 28
Focus Group 2 – Cambios
Se acepta Se rechaza
Envase de vidrio y envase para refill. Probable vaso para batidos como herramienta de merchandising
Envases de bolsa de plástico
La inserción de una mascota y frutas para dar color e identificar el sabor
La idea de que solo vaya el logotipo con el nombre
Sugerencia de certificados de calidad
Fuente: Elaboración propia
Cambios:
Usar una mascota y envase de color.
Validar certificadoras que den garantías a nuestro producto.
Conclusiones de la Investigación Cualitativa:
Sobre el negocio
Buena idea de negocio.
Negocio rentable al segmento de mercado A y B.
Utilizar productos 100% naturales.
Alimentos nutritivos y de calidad.
Se debe buscar más socios estratégicos para hacer conocer más el
producto.
76
Sobre el producto
Indicaron que el producto es innovador y que tiene grandes beneficios
alimenticios.
Debido a su contenido nutritivo, recomiendan que el consumo se realice en
media mañana o media tarde y por qué no, hasta la media merienda. Todo
ello a partir de 1 año de edad.
Las frutas deshidratadas son una buena opción para dar sabor al producto
en forma natural.
Les parece bien la presentación del vidrio por la coyuntura a los cambios
de la preservación del medio ambiente.
El envase de aluminio también lo recomiendan porque impide el ingreso de
oxígeno y el paso de la luz.
Sobre la presentación de tamaño de 250 gr y 500 gr está bien, pero por ser
nuevos en el mercado hagamos bien el estudio de precio.
Añaden podamos probar con otras frutas e incluir frutos secos.
Sobre el cliente
Los clientes (padres) buscan un alimento rápido y fácil de preparar.
Todo lo que es natural y nutritivo hoy en día es donde hay mayor demanda
en el mercado
Sobre la marca y Logo
Les gustó el nombre “Fortyfrut” y los colores.
Sugieren para el tema del logo poder agregar los sabores de nuestras
frutas
Recomendaron utilizar un niño en la presentación por temas de llamar la
atención del público objetivo.
77
4.1.5 Encuestas
1) ¿En qué distrito vive?
Tabla 29
Tabulación de encuesta - pregunta 1
DISTRITO QTY
Jesús María 19
La Molina 61
Lince 18
Magdalena del Mar 18
Miraflores 22
Pueblo Libre 21
San Borja 40
San Isidro 18
San Miguel 49
Santiago de Surco 119
TOTAL 385
Fuente: Elaboración propia
Figura 22. Tabulación de encuesta – pregunta 1 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Del total de encuestados, 119 respondieron que pertenecen o viven en Santiago
de Surco, siendo el distrito que cuenta con el 30% de nuestro mercado objetivo
78
2) ¿Cuántos años tiene?
Tabla 30
Tabulación de encuesta - pregunta 2
EDAD QTY
Entre 18 - 24 años 17
Entre 25 - 39 años 197
Entre 40 - 55 años 160
Mayor a 56 años 11
TOTAL 385
Fuente: Elaboración propia
Figura 23. Tabulación de encuesta - pregunta 2 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Nuestros encuestados respondieron que la mayoría tienen un rango de edad de
25-39 años y pertenecen a nuestro segmento
3) ¿Cuál es el ingreso promedio familiar mensual?
Tabla 31
Tabulación de encuesta- pregunta 3
DATA QTY
S/. 5,607 – S/.10,860 322
S/.10,861 – a más 63
Total general 385
Fuente: Elaboración propia
79
Figura 24. Tabulación de encuesta – pregunta 3 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
325 de los encuestados respondieron que la mayoría tienen un ingreso S/5,607.00
y S/10,860.00 el cual pertenecen a nuestro mercado objetivo. Y 65 personas
respondieron que sus ingresos son superiores a S/. 10,861.00
4) ¿Cuál es su género?
Tabla 32
Tabulación de encuesta - pregunta 4
GENERO TOTAL
Femenino 250
Masculino 135
TOTAL 385
80
Figura 25. Tabulación de encuesta – pregunta 4
Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Según las encuestas el grafico nos refleja que el género femenino fueron la mayoría de
nuestros encuestadas y que son las que escogen lo mejor para sus hijos al igual que los
padres.
5) ¿Tiene hijos?
Tabla 33
Tabulación de encuesta – pregunta 5
DATA QTY %
NO 67 17%
SI 318 83%
TOTAL 385 100%
81
Figura 26. Tabulación de encuesta – pregunta 5 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El grafico refleja que los encuestados de nuestro público objetivo que 318
personas SI tienen hijos y unos 72 no cuentan con hijos. Es un punto a favor a
nosotros porque estamos buscando personas que tengan hijos y tengan una vida
saludable.
6) ¿Cuántos hijos tiene?
Tabla 34
Tabulación de encuesta – pregunta 6
QTY HIJOS TOTAL
1 109
2 123
3 66
4 a más 20
TOTAL 318
Fuente: Elaboración propia
82
Figura 27. Tabulación de encuesta – pregunta 6 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El gráfico nos muestra que las personas encuestadas con mayor cantidad cuentan con un
total de 2 hijos por familia y que por segundo lugar le sigue familias con 1 hijo. Esto nos
ayudara en cuestión al lanzamiento de nuestro complemento para niños, y así sabremos
cuanto sería el estimado por familia hijos por familia.
7) ¿Tiene hijos en el rango de edad de 1 a 14 años?
Tabla 35
Tabulación de encuesta – pregunta 7
DATA QTY %
NO 49 15%
SI 269 85%
TOTAL 318 100%
Fuente: Elaboración propia
83
Figura 28. Tabulación de encuesta – pregunta 7 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Este grafico nos muestra que las personas encuestadas con un total de 269 cuentan con
hijos de 1 a 14 años por familia. De las cuales 49 no cuentan con dicha edad ya sea
porque son mayores de 14 o menores de 1 año. Hecho que nos ayudara a estimar
cuantas familias cuentan con hijos de 1 a 14 años
8) ¿En casa le preparan la lonchera a su(s) hijo(s)?
Tabla 36
Tabulación de encuesta – pregunta 8
DATA QTY
NO 34
SI 235
TOTAL 269
Fuente: Elaboración propia
84
Figura 29. Tabulación de encuesta – pregunta 8 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El grafico nos muestra que las familias con un total de 235 si preparan el desayuno a sus
hijos antes de ir a la escuela, ya sean desde los primeros años o intermedios. Este
resultado ayudara para saber si las familias se preocupan por la alimentación de sus hijos
desde temprana edad.
9) ¿Qué productos bebibles prefiere comprar para la alimentación de su hijo?
Tabla 37
Tabulación de encuesta – pregunta 9
BEBIDA QTY
Bebidas Hidratantes 29
Jugos envasados 68
Jugos naturales 158
Leche chocolatada 51
Yogurt 189
TOTAL 495
Fuente: Elaboración propia
85
Figura 30. Tabulación de encuesta – pregunta 9 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El público encuestado prefiere consumir yogurt con un total de 189 respuestas a su favor
y con un porcentaje de 38.18%, esto nos indica que las familias prefieren consumir algo
nutritivo antes que consumir bebidas hidratantes que obtuvo unas 29 respuestas a su
favor y con una gran diferencia a las respuestas de yogurt.
10) ¿Con qué frecuencia compra estas bebidas para alimentar a su hijo?
Tabla 38
Tabulación de encuesta – pregunta 10
Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca TOTAL
HIDRATANTES 23 41 28 86 91 269
YOGURT 116 87 44 15 7 269
J. ENVASADOS 36 43 49 65 76 269
J. NATURALES 100 85 41 21 22 269
L. CHOCOLATADA 50 50 52 73 44 269
Fuente: Elaboración propia
86
Figura 31. Tabulación de encuesta – pregunta 10 Elaboración propia
Interpretación de los datos:
Según el grafico las personas encuestadas nos demuestran que actualmente prefieren
consumir siempre los productos nutritivos como el yogurt con un total de 116 encuestas a
su favor antes que consumir jugos hidratantes y jugos envasados.
11) ¿Cuántos productos bebibles consume a la semana su hijo?
Tabla 39
Tabulación de encuesta – pregunta 11
P. BEBIBLES TOTAL
2 12
3 25
4 35
5 101
6 61
7 35
TOTAL 269
Fuente: Elaboración propia
87
Figura 32. Tabulación de encuesta – pregunta 11 Elaboración propia
Interpretación de los datos:
Los padres respondieron que sus hijos consumen 5 veces a la semana productos
bebibles, con un total de 101 respuestas a su favor y en segundo lugar quedan 6 veces a
la semana. Esto indica que las madres de familia o las familias compran para sus hijos
bebidas nutritivas.
12) ¿Qué sabor prefiere para una bebida para sus hijos?
Tabla 40
Tabulación de encuesta – pregunta 12
Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca
Plátano 65 73 70 37 24
Lúcuma 71 104 59 24 11
Fresa 102 122 28 13 4
Manzana 50 93 69 30 27
Mango 48 75 79 46 21
Fuente: Elaboración propia
88
Figura 33. Tabulación de encuesta – pregunta 12 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El público encuestado prefiere comprar siempre las bebidas de sus hijos de los sabores
de fresa y lúcuma con un total de 102 y 71 respuestas a su favor. Demostrando que
tienen que ser uno de los dos sabores que vamos a tener en nuestro complemento
alimenticio.
13) En la alimentación diaria de sus hijos ¿Consumen cereales andinos como quinua,
Kiwicha o Cañihua?
Tabla 41
Tabulación de encuesta – pregunta 13
DATA QTY
NO 35
SI 234
TOTAL 269
Fuente: Elaboración propia
89
Figura 34. Tabulación de encuesta - pregunta 13 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los encuestados demuestran un consumo saludable de los cereales andinos ya que solo
Quinua, Kiwicha y Cañihua con una respuesta positiva de 234.
14) ¿Con qué frecuencia consume su hijo los siguientes cereales?
Tabla 42
Tabulación de encuesta – pregunta 14
Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca
QUINUA 83 87 42 15 7
KIWICHA 46 68 57 38 25
CAÑIHUA 10 31 45 69 79
TARWI 0 0 2 2 65
AVENA 78 94 30 21 11
MACA 50 89 41 17 37
SOYA 55 65 55 25 34
Fuente: Elaboración propia
90
Figura 35. Tabulación de encuesta – pregunta 14 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
En el grafico mostrado el cereal que consumen siempre a diferencia de los demás es la
Quinua, y que le sigue en segundo lugar es la Avena.
15) De los productos bebibles que compra para su hijo. ¿Cuál es la característica que
más valora?
Tabla 43
Tabulación de encuesta – pregunta 15
Muy
importante Importante Indiferente
Poco importante
Nada importante
V.NUTRICIONAL 136 87 5 5 1
INSTANTANEO 63 117 33 15 6
SABOR 103 111 13 5 2
PRECIO 62 108 39 23 2
MARCA 64 99 48 21 2
Fuente: Elaboración propia
91
Figura 36. Tabulación de encuesta – pregunta 15 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
En el gráfico se puede deducir que los padres de familia le dan mucho valor a la
característica nutricional seguida del sabor y por último dan valor a la marca y a lo
instantáneo, es decir, lo que al padre de familia le interesa más de un producto es cuánto
alimentará a su hijo.
16) ¿En dónde compra los productos bebibles para la alimentación de su hijo?
Tabla 44
Tabulación de encuesta – pregunta 16
Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca
BODEGA/MINI MARKET SUPERMERCADO
66 79 27 10 5
97 98 12 9 4
T.NATURISTA 48 25 33 49 35
ONLINE 23 12 8 60 52
Fuente: Elaboración propia
92
Figura 37. Tabulación de encuesta – pregunta 16 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Se puede observar que los padres de familia tienden a realizar la compra de los
productos bebibles para sus hijos en los supermercados, seguido por las bodegas o
minimarket.
17) ¿A través de qué medio conoció el producto bebible de la preferencia de su hijo?
Tabla 45
Tabulación de encuesta – pregunta 17
MEDIO QTY
Degustación en Centros Comerciales
108
Módulos 38
Página Web 49
Redes Sociales 95
Volantes/ Publicidad 123
TOTAL 413
Fuente: Elaboración propia
93
Figura 38. Tabulación de encuesta – pregunta 17 Elaboración propia
Interpretación de Datos
Aquí se puede observar que un 30% se enteró del producto de la preferencia de sus hijos
mediante publicidad, volantes y un 26% mediante degustación en centros comerciales.
94
18) ¿Le gustaría tener un producto 100% natural e instantáneo para el consumo de sus
hijos?
Tabla 46
Tabulación de encuesta – pregunta 18
DATA QTY
NO 15
SI 219
TOTAL 234
Fuente: Elaboración propia
Figura 39. Tabulación de encuesta – pregunta 18 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los encuestados respondieron a su favor que si consumirían un producto natural e
instantáneo para sus hijos con un total de 219 respuestas.
95
19) ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto "Fortyfrut"?
Tabla 47
Tabulación de encuesta – pregunta 19
DATA QTY
NO 32
SI 187
TOTAL 219
Fuente: Elaboración propia
Figura 40. Tabulación de encuesta – pregunta 19 Elaboración propia.
Interpretación de Datos:
El 85.39% encuestados si comprarían nuestro producto Fortyfrut con sus características
propias de ser natural e instantáneo. Abriendo una posibilidad de éxito de nuestro
producto.
96
20) ¿En qué presentación le gustaría adquirir nuestro producto "Fortyfrut"?
Tabla 48
Tabulación de encuesta – pregunta 20
PRESENTACIÓN QTY
Biggest Fortyfrut - 1 Kg 30
Fortyfrut Jumbo - 500 gr 63
Fortyfrut Jumbo - 250 gr 94
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 41. Tabulación de encuesta – pregunta 20 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
El público encuestado prefiere comprar presentaciones de 250gr y 500gr habiendo una
posibilidad de negocio para ambas presentaciones.
97
21) ¿En qué envase le gustaría comprar nuestro producto "Fortyfrut"?
Tabla 49
Tabulación de encuesta – pregunta 21
ENVASES TOTAL
B. aluminio c/cierre hermético 53
Envase de Vidrio 77
Ambos 57
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 42. Tabulación de encuesta – pregunta 21 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Nuestro público objetivo escogió que prefiere comprar en presentaciones de vidrio con 77
respuestas positivas. Pero también estarían dispuestos a comprar la presentación de
aluminio ósea ambas presentaciones.
98
22) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Fortyfrut Junior" de 250 gr?
Tabla 50
Tabulación de encuesta – pregunta 22
COSTO 250 GR TOTAL
S/. 20 - S/.24 72
S/. 25 - S/.29 86
S/. 30 - S/.34 29
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 43. Tabulación de encuesta – pregunta 22 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los encuestados respondieron mayoritariamente que estarían dispuestos a pagar un total
de S/25 a S/29 soles por el nuevo complemento nutricional e instantáneo para sus hijos
con la presentación de 250gr.
99
23) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Fortyfrut Jumbo" de 500 gr?
Tabla 51
Tabulación de encuesta – pregunta 23
COSTO 500 GR TOTAL
S/. 40 - S/ .44 72
S/. 45 - S/.49 79
S/. 50 - S/54 36
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 44. Tabulación de encuesta – pregunta 23 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los encuestados respondieron que estarían dispuestos a pagar S/45 a S/49 soles por
nuestro complemento alimenticio dirigido para niños en una presentación de 500gr.
100
24) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Biggest Fortyfrut" de 1 Kg?
Tabla 52
Tabulación de encuesta – pregunta 24.
COSTO 1 KG TOTAL
S/. 80- S/.84 74
S/. 85 - S/.89 67
S/. 90 - S/.94 46
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 45. Tabulación de encuesta – pregunta 24 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los encuestados respondieron mayoritariamente que estarían dispuestos a pagar un total
de S/80 a S/84 soles por el nuevo complemento nutricional e instantáneo para sus hijos
con la presentación de 1kilo.
101
25) ¿Cuál es el atributo que considera más importante en nuestro producto "Fortyfrut"?
Tabla 53
Tabulación de encuesta – pregunta 25
Muy
importante Importante Indiferente
Poco importante
Nada importante
INSTANTANEO 71 78 22 9 7
NATURAL 99 80 5 0 3
NUTRITIVO 116 64 4 2 1
SABORES VARIADOS 82 90 5 3 7
Fuente: Elaboración propia
Figura 46. Tabulación de encuesta – pregunta 25 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Los padres de familia consideran que los atributos más importantes de nuestro producto
son el ser nutritivo, lo natural, contar con sabores variados y que sea instantáneo.
102
26) ¿Le gusta el nombre de nuestro producto: "Fortyfrut"?
Tabla 54
Tabulación de encuesta – pregunta 26
DATA QTY
NO 21
SI 166
TOTAL 187
Fuente: Elaboración propia
Figura 47. Tabulación de encuesta – pregunta 26 Elaboración propia
Interpretación de Datos:
Contamos con un 89% de aprobación de nuestro nombre por parte de los
encuestados esto representa que la mayoría de nuestro público objetivo le gusta
el nombre de nuestro producto.
Conclusiones Cuantitativas:
Los resultados arrojados por las encuestas demostraron que todas las familias del
NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima, la mayoría conformada por 2 hijos, tienden
103
a adquirir complementos alimenticios y nutritivos que garanticen el buen
desarrollo y crecimiento de sus hijos, pues éstos acompañarán al menor desde su
1er año de edad, durante la etapa escolar y en sus actividades diarias, buscando
sobre todo que éste sea lo más natural posible; pero que a su vez cumplan con
otros requisitos como el sabor, el envase y el precio sean acordes a lo ofrecido.
Hoy en día los padres de familia que se encuentran entre 25 y 55 años
demostraron que no dudarían en incluir en la alimentación de sus hijos Fortyfrut
en los sabores y presentaciones que pensamos lanzar, con un porcentaje mayor
el de Fresa y Lúcuma en presentaciones de 250gr y 500gr, pagando S/25 a S/29
de la presentación Fortyfrut Junior (250gr), y de S/45 a S/49 por la presentación
Fortyfrut Jumbo (500gr).
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
Primero partimos que nuestro público objetivo son hogares del Sector A y B
de la Lima Moderna que comprenden los distritos de las zonas 6 y 7 e
incluyen 10 distritos. Al enfocarnos en hogares tenemos como proporción de
lima metropolitana de cada 372 personas hay 100 hogares según CPI 2017.
Así mismo vemos que la zona 6 tiene 16.3% y 14.7% respectivamente del
NSE A y B y de la zona 7 tiene 58.2% y 15.7% respectivamente del NSE A y
B. Por último, empezamos nuestro calculo en base a los datos de la población
del 2017 y un crecimiento al 2018 de 1.06% según INEI.
Tabla 55
Zonas 6 y 7 de Lima
Zona/NSE NSE A NSE B
Zona 6 16.30% 14.70%
Zona 7 58.20% 15.70%
Fuente: Elaboración propia
104
Tabla 56
Estimación del Mercado Potencial
HOGARES
DISTRITO 2017 2018 Nº Hogares A B TOTAL
ZONA 6
JESÚS MARÍA 71,680 72,437 19,472 3,174 2,862 6,036
LINCE 49,064 49,572 13,326 2,172 1,959 4,131
MAGDALENA DEL MAR 54,925 55,481 14,914 2,431 2,192 4,623
PUEBLO LIBRE 76,129 76,882 20,667 3,369 3,038 6,407
SAN MIGUEL 137,247 138,578 37,252 6,072 5,476 11,548
ZONA 7
SANTIAGO DE SURCO 357,577 360,975 97,036 56,475 15,235 71,710
LA MOLINA 179,785 179,785 48,329 28,128 7,588 35,715
MIRAFLORES 81,619 81,619 21,941 12,769 3,445 16,214
SAN BORJA 112,712 112,712 30,299 17,634 4,757 22,391
SAN ISIDRO 53,460 53,460 14,371 8,364 2,256 10,620
TOTAL 1,174,198 1,181,501 317,608 140,588 48,808 189,396
Elaboración Propia – datos de personas
Fuente INEI
Como primer resultado tenemos un total de 189,396 hogares como nuestro
mercado potencial.
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible
Como segundo calculo recurrimos al uso de las preguntas filtro para nuestro
proyecto que son la 5, 7, 13 y 18 y su % de aprobación como se muestra en
la Tabla 33 realizada en nuestra encuesta es de 60.0%.
Tabla 57
Estimación del % de Aprobación
PREGUNTAS Pregunta 5 Pregunta 7 Preg. 13 % Mercado Disponible
% Aprobación 82% 85% 87% 60.00%
Elaboración Propia Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut
Pregunta 5 - ¿Tiene hijos?
Pregunta 7 - ¿Tiene hijos en el rango de edad de 1 a 14 años?
Pregunta 13 - En la alimentación diaria de sus hijos ¿Consumen cereales
andinos como quinua, kiwicha o cañihua?
105
Tabla 58
Estimación del Mercado Disponible
M. Potencial %
Aprobación M.
Disponible
189,396 60.00% 1136.38
Elaboración Propia – datos en miles de personas Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Ya teniendo como resultado de nuestro mercado disponible tenemos nuestra
pregunta 19 de la encuesta para saber si compraría nuestro producto, las
preguntas 22, 23 y 24 sobre cuánto está dispuesto a pagar por las diferentes
presentaciones y por último “Fortyfrut” contará con 3 presentaciones, es por
ello que usaremos la pregunta 20 de nuestra encuesta para proceder a
calcular el mercado efectivo por cada presentación.
Pregunta 19 - ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto "Fortyfrut"?
Pregunta 20 - ¿En qué presentación le gustaría adquirir nuestro producto
"Fortyfrut"?
Pregunta 22 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto
"Fortyfrut Junior" de 250 gr?
Pregunta 23 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto
"Fortyfrut Jumbo" de 500 gr?
Pregunta 24 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto
"Biggest Fortyfrut" de 1 Kg?
Tabla 59
Estimación del Mercado Efectivo
Fortyfrut Junior - 250 gr
PREGUNTAS Pregunta 19 Pregunta 22 %Mercado Disponible
% Aprobación 85.39% 61.50% 52.51%
Fortyfrut Junior - 250 gr
M. Disponible % Aprobación Pregunta 20 %
Preferencia M.Efectivo
113,638 52.51% 50.27% 29,996
Fortyfrut Jumbo - 500 gr
PREGUNTAS Pregunta 19 Pregunta 23 %Mercado Disponible
% Aprobación 85.39% 61.50% 52.51%
106
Fortyfrut Jumbo - 500 gr
M. Disponible % Aprobación Pregunta 20 %
Preferencia M.Efectivo
113,638 52.51% 33.69% 20,104
Biggest Fortyfrut - 1 Kg
PREGUNTAS Pregunta 19 Pregunta 24 %Mercado Disponible
% Aprobación 85.39% 60.43% 51.60%
Biggest Fortyfrut - 1 Kg
M. Disponible % Aprobación Pregunta 20 %
Preferencia M.Efectivo
113,638 51.60% 16.04% 9,407
Elaboración Propia – datos en miles de personas Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut
Tabla 60
Estimación del Mercado Efectivo por presentación
PRESENTACIONES % Aprobación
Fortyfrut Junior - 250 gr 50.27%
Fortyfrut Jumbo - 500 gr 33.69%
Biggest Fortyfrut - 1 Kg 16.04%
M. Efectivo Total 100%
Fuente: Elaboración Propia
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
Para la obtención del mercado objetivo, decidimos tener 3 escenarios con
diferentes porcentajes de participación como mercado objetivo - ver tabla 34 -
teniendo un crecimiento de 9% sobre la partición de mercado en los próximos
4 años a partir del 2019.
Tabla 61
Estimación del Mercado Objetivo
Escenario Participación de Mercado
Pesimista 4%
Moderado 5%
Optimista 7%
Fuente: Elaboración propia
107
Tabla 62
Participación de mercado inicial 5%
Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023
% Participación 5.00% 5.45% 5.94% 6.48% 7.06%
M. Efectivo Total 60,123 60,731 61,332 61,927 62,515
M. Objetivo Total 3,006 3,310 3,643 4,010 4,412
Fuente: Elaboración propia
4.2.4.1 Estimación del Mercado Objetivo por producto
Así mismo procedimos con la estimación del mercado objetivo en cada
una de las presentaciones por hogares ver tabla 35.
Se puede validar que la preferencia de compra de los encuestados es
de la presentación Fortyfrut Junior de 250gr.
Tabla 63
Estimación del Mercado Objetivo por producto
Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023
% Participación 5.00% 5.45% 5.94% 6.48% 7.06%
M. Efectivo Total 60,123 60,731 61,332 61,927 62,515
M. Objetivo Total por presentación 3,006 3,310 3,643 4,010 4,412
M. Objetivo Fortyfrut Junior - 250 gr 1,515 1,668 1,837 2,021 2224
M. Objetivo Fortyfrut Junior - 500 gr 1,016 1,118 1,231 1,355 1,491
M. Objetivo Biggest Fortyfrut - 1 kg 475 523 576 634 697
Fuente: Elaboración propia
4.2.5 Frecuencia de Compra
Al realizar la encuesta se ingresaron 2 preguntas de validación que son la 10
y 11 para hallar la frecuencia de compra.
Pregunta 10 - ¿Con qué frecuencia compra estas bebidas para alimentar
a su hijo?
Como segundo lugar y con 26.1% de frecuencia de compra de las
bebidas que tenemos son los Jugos naturales y que está relacionado con
nuestro producto al ser natural por lo que tomamos con una pregunta de
frecuencia para estimar nuestra demanda.
Pregunta 11 - ¿Cuántos productos bebibles consume a la semana su
hijo?
108
Figura 48. Frecuencia de Compra de bebidas para su hijo
Tabla 64
Bebidas / Escala
Bebidas/Escala 100% 75% 50% 25% 0% TOTAL Participación
HIDRATANTES 23 30.75 14 21.5 0 89 12.3%
YOGURT 116 65.25 22 3.75 0 207 28.5%
J.ENVASADOS 36 32.25 24.5 16.25 0 109 15.0%
J.NATURALES 100 63.75 20.5 5.25 0 190 26.1%
L.CHOCOLATADA 50 37.5 26 18.25 0 132 18.1%
TOTAL 727
Fuente: Elaboración propia
Tabla 65
Productos Bebibles
P. BEBIBLES TOTAL %
2 12 4%
3 25 9%
4 35 13%
5 101 38%
6 61 23%
7 35 13%
TOTAL 269 100%
Fuente: Elaboración propia
109
Y como resultado tenemos que en promedio el consumo de bebidas es 5
veces a la semana de su hijo(s). Ver tabla 72.
Nro. de veces de consumo semanal
5
4.2.6 Cuantificación de la demanda
Para estimar nuestra demanda debemos tener en cuenta tres elementos que
son la frecuencia de compra, nuestro mercado objetivo y la cantidad de gr.
necesarios para elaborar un shake o batido para los niños de 1 a 14 años.
Tabla 66
Consumo por hogares
PG 6 N° de Hijos por Hogares 2
PG 11 Frecuencia de Compra Semanal 5
PG 10 % de Jugos Naturales 26%
Anual # de semanas 52
Nutricionista Gramos por niño para un shake 25
Resultado Anual Consumo por Hogar 3,400
Fuente: Elaboración propia
Tabla 67
Demanda de gramos
Demanda en gramos 2019 20120 2021 2022 2023
Demanda Total Kilogramos 10,221 11,150 12,161 13,262 14,459
Fuente: Elaboración propia
Al tener esta cantidad de 10,221 kilogramos anuales por hogares lo dividimos
en cada % de presentación según la pregunta 20 y obtenemos las siguientes
unidades por año.
Tabla 68
Demanda en Unidades
Demanda en Unidades 2019 20120 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior - 250 gr 20,609 22,483 24,521 26,740 29,154
Fortyfrut Jumbo - 500 gr 6,906 15,068 16,435 17,922 19,539
Biggest Fortyfrut - 1 Kg 1,616 7,051 7,690 8,386 9,143
TOTAL 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835
Fuente: Elaboración propia
110
4.2.7 Estacionalidad
Para el cálculo de nuestra estacionalidad nos basamos en los datos de ventas
obtenidos de Zegarra G. y Mendoza M. en su Tesis que tienen los datos de
ventas de Kiwigen Golden del 2012 al 2015, ver tabla 76
Tabla 69
Estacionalidad Kiwigen Golden 2012-2015
Estacionalidad Kiwigen
Mes 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % Promedio %
Enero 908 7% 1,465 7% 1,735 7% 2,142 7% 7.2%
Febrero 751 6% 1,180 6% 1,412 6% 1,757 6% 5.9%
Marzo 979 8% 1,567 8% 1,855 8% 2,262 8% 7.7%
Abril 1,139 9% 1,839 9% 2,207 9% 2,689 9% 9.0%
Mayo 1,198 9% 1,896 9% 2,224 9% 2,803 9% 9.3%
Junio 1,093 9% 1,778 9% 2,104 9% 2,573 9% 8.7%
Julio 1.236 10% 1,958 10% 2,262 9% 2,863 10% 9.6%
Agosto 1,216 10% 1,948 10% 2,214 9% 2,815 9% 9.4%
Septiembre 1,139 9% 1,822 9% 2,118 9% 2,665 9% 8.9%
Octubre 965 8% 1,584 8% 1,795 7% 2,317 8% 7.6%
Noviembre 1,061 8% 1,680 8% 1,939 8% 2,458 8% 8.2%
Diciembre 1,100 9% 1,739 9% 2,070 9% 2,574 9% 8.6%
Total 12,785 100% 20,456 100% 23,935 100% 29,918 100% 100%
Fuente: Elaboración propia
Como se puede determinar para los alimentos en base de cereales andinos
en polvo no tienen estacionalidad marcada de sus ventas y en promedio tiene
8.3% sus ventas cada mes.
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado
Nuestro programa de ventas se detalla en unidades y soles de manera
mensual y anual por las diferentes presentaciones de nuestro producto, se
detalla en las siguientes tablas a continuación.
Tabla 70
Ventas mensual y anual
Programa de Ventas en Unidades Anual
Meses Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 7% 2,008 3,197 3,487 3,802 4,146
Febrero 6% 1,705 2,611 2,848 3,105 3,385
111
Marzo 8% 2,231 3,415 3,725 4,062 4,429
Abril 9% 2,630 4,026 4,391 4,789 5,221
Mayo 9% 2,716 4,159 4,536 4,947 5,393
Junio 9% 2,522 3,862 4,212 4,593 5,007
Julio 10% 2,786 4,266 4,653 5,074 5,532
Agosto 9% 2,745 4,203 4,584 4,999 5,450
Setiembre 9% 2,591 3,966 4,326 4,718 5,143
Octubre 8% 2,224 3,405 3,714 4,050 4,415
Noviembre 8% 2,391 3,660 3,992 4,354 4,747
Diciembre 9% 2,502 3,831 4,178 4,556 4,968
Total 100% 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835
Fuente: Elaboración propia
Tabla 71
Ventas anuales por presentación
Programa de ventas por presentación en Unidades
Presentación 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 31,554 34,415 37,529 40,916 Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 10,574 11,533 12,576 13,711 Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 2,474 2,698 2,942 3,208
Total 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835
Fuente: Elaboración propia
Tabla 72
Ventas mensuales y anuales en soles
Programa de Ventas por meses en Soles
Meses Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 7% S/ 70,931 S/ 108,601 S/ 118,450 S/ 129,166 S/ 140,825
Febrero 6% S/ 57,924 S/ 88,687 S/ 96,730 S/ 105,481 S/ 115,002
Marzo 8% S/ 75,771 S/ 116,012 S/ 126,532 S/ 137,980 S/ 150,434
Abril 9% S/ 89,325 S/ 136,765 S/ 149,167 S/ 162,663 S/ 177,345
Mayo 9% S/ 92,275 S/ 141,280 S/ 154,092 S/ 168,034 S/ 183,201
Junio 9% S/ 85,674 S/ 131,174 S/ 143,069 S/ 156,013 S/ 170,095
Julio 10% S/ 94,649 S/ 144,915 S/ 158,056 S/ 172,357 S/ 187,914
Agosto 9% S/ 93,248 S/ 142,770 S/ 155,717 S/ 169,805 S/ 185,132
Setiembre 9% S/ 88,001 S/ 134,738 S/ 146,956 S/ 160,252 S/ 174,717
Octubre 8% S/ 75,540 S/ 115,659 S/ 126,147 S/ 137,560 S/ 149,976
Noviembre 8% S/ 81,213 S/ 124,344 S/ 135,620 S/ 147,890 S/ 161,239
Diciembre 9% S/ 84,994 S/ 130,134 S/ 141,934 S/ 154,776 S/ 168,747
Total 100% S/ 989,546 S/ 1,515,079 S/ 1,652,469 S/ 1,801,978 S/ 1,964,628
Fuente: Elaboración propia
112
Tabla 73
Ventas mensuales y anuales en soles
Programa de ventas por presentación en Unidades
Presentación Precio
de Venta
2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr
S/ 25.90
S/ 533,765
S/ 817,240 S/ 891,349 S/ 971,995 S/
1,059,729 Fortyfrut Jumbo – 500 gr
S/ 45.90
S/ 316,990
S/ 485,339 S/ 529,351 S/ 577,244 S/ 629,347
Biggest Fortytrut – 1 Kg
S/ 85.90
S/ 138,790
S/ 212,499 S/ 231,769 S/ 252,739 S/ 275,551
Total S/
989,546 S/
1,515,079 S/
1,652,469 S/
1,801,978 S/
1,964,627
Fuente: Elaboración propia
Tabla 74
Precios por presentación
PRESENTACIONES Precio de Venta Participación de Ventas
Fortyfrut Junior – 250 gr S/ 25.90 71%
Fortyfrut Jumbo – 500 gr S/ 45.90 24%
Biggest Fortytrut – 1 Kg S/ 85.90 6%
100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 75
Ventas por meses y presentaciones
Programa de Ventas por meses y presentaciones
Meses 2019 2020 2021 2022 2023
Enero S/ 70,931 S/ 108,601 S/ 118,450 S/ 129,166 S/ 140,825
250 gr S/ 50,181 S/ 76,831 S/ 83,798 S/ 91,380 S/ 99,628
500 gr S/ 16,816 S/ 25,747 S/ 28,081 S/ 30,622 S/ 33,386
1 kg S/ 3,934 S/ 6,024 S/ 6,570 S/ 7,164 S/ 7,811
Febrero S/ 57,924 S/ 88,687 S/ 96,730 S/ 105,481 S/ 115,002
250 gr S/ 40,979 S/ 62,743 S/ 68,432 S/ 74,624 S/ 81,360
500 gr S/ 13,732 S/ 21,026 S/ 22,932 S/ 25,007 S/ 27,264
1 kg S/ 3,213 S/ 4,919 S/ 5,365 S/ 5,850 S/ 6,379
Marzo S/ 75,771 S/ 116,012 S/ 126,532 S/ 137,980 S/ 150,434
250 gr S/ 53,605 S/ 82,074 S/ 89,516 S/ 97,615 S/ 106,426
500 gr S/ 17,963 S/ 27,503 S/ 29,998 S/ 32,712 S/ 35,664
1 kg S/ 4,203 S/ 6,435 S/ 7,018 S/ 7,653 S/ 8,344
Abril S/ 89,325 S/ 136,765 S/ 149,167 S/ 162,663 S/ 177,345
113
250 gr S/ 63,194 S/ 96,756 S/ 105,530 S/ 115,078 S/ 125,465
500 gr S/ 21,177 S/ 32,423 S/ 35,364 S/ 38,563 S/ 42,044
1 kg S/ 4,954 S/ 7,586 S/ 8,273 S/ 9,022 S/ 9,836
Mayo S/ 92,275 S/ 141,280 S/ 154,092 S/ 168,034 S/ 183,201
250 gr S/ 65,281 S/ 99,950 S/ 109,014 S/ 118,877 S/ 129,607
500 gr S/ 21,876 S/ 33,494 S/ 36,531 S/ 39,836 S/ 43,432
1 kg S/ 5,118 S/ 7,836 S/ 8,547 S/ 9,320 S/ 10,161
Junio S/ 85,674 S/ 131,174 S/ 143,069 S/ 156,013 S/ 170,095
250 gr S/ 60,611 S/ 92,800 S/ 101,216 S/ 110,373 S/ 120,336
500 gr S/ 20,311 S/ 31,098 S/ 33,918 S/ 36,987 S/ 40,325
1 kg S/ 4,752 S/ 7,276 S/ 7,935 S/ 8,653 S/ 9,434
Julio S/ 94,649 S/ 144,915 S/ 158,056 S/ 172,357 S/ 187,914
250 gr S/ 66,960 S/ 102,522 S/ 111,819 S/ 121,936 S/ 132,942
500 gr S/ 22,439 S/ 34,356 S/ 37,471 S/ 40,861 S/ 44,550
1 kg S/ 5,250 S/ 8,038 S/ 8,767 S/ 9,560 S/ 10,268
Agosto S/ 93,248 S/ 142,770 S/ 155,717 S/ 169,805 S/ 18,532
250 gr S/ 65,969 S/ 101,004 S/ 110,164 S/ 120,131 S/ 130,974
500 gr S/ 22,107 S/ 33,847 S/ 36,917 S/ 40,257 S/ 43,890
1 kg S/ 5,172 S/ 7,919 S/ 8,637 S/ 9,418 S/ 10,268
Setiembre S/ 88,001 S/ 134,738 S/ 146,956 S/ 160,252 S/ 174,717
250 gr S/ 62,258 S/ 95,322 S/ 103,966 S/ 113,372 S/ 123,605
500 gr S/ 20,863 S/ 31,943 S/ 34,840 S/ 37,992 S/ 41,421
1 kg S/ 4,881 S/ 7,473 S/ 8,151 S/ 8,888 S/ 9,691
Octubre S/ 75,540 S/ 115,659 S/ 126,147 S/ 137,560 S/ 149,976
250 gr S/ 53,442 S/ 81,824 S/ 89,244 S/ 97,318 S/ 106,102
500 gr S/ 17,909 S/ 27,420 S/ 29,906 S/ 32,612 S/ 35,556
1 kg S/ 4,190 S/ 6,415 S/ 6,997 S/ 7,630 S/ 8,318
Noviembre S/ 81,213 S/ 124,244 S/ 135,620 S/ 147,890 S/ 161,239
250 gr S/ 57,455 S/ 87,969 S/ 95,946 S/ 104,627 S/ 114,070
500 gr S/ 19,254 S/ 29,479 S/ 32,152 S/ 35,061 S/ 38,226
1 kg S/ 4,504 S/ 6,897 S/ 7,522 S/ 8,203 S/ 8,943
Diciembre S/ 84,994 S/ 130,134 S/ 141,934 S/ 154,776 S/ 168,747
250 gr S/ 60,130 S/ 92,064 S/ 100,413 S/ 109,498 S/ 119,382
500 gr S/ 20,150 S/ 30,851 S/ 33,649 S/ 36,893 S/ 40,006
1 kg S/ 4,714 S/ 7,218 S/ 7,872 S/ 8,585 S/ 9,359
Fuente: Elaboración propia
114
4.3 Mezcla de Marketing
El ingreso de Fortyfrut al mercado llena un nicho aún pendiente por atender, aquel en
el que el consumidor encuentra cereales y frutas unidos en un solo producto, nutritivo
y práctico. Hemos establecido una combinación de planteamientos para lograr los
objetivos específicos que se tienen para Fortyfrut. Como estrategia usaremos una
combinación de las estrategias Pull y Push con la finalidad de impulsar acciones y
usar herramientas que nos acerquen al cliente y que nos vea como una nueva e
interesante opción de consumo así como también nos enfocaremos en los canales de
distribución para llegar al grupo objetivo.
4.3.1 Producto
Fortyfrut es un complemento alimenticio nutritivo, natural e instantáneo, nace
orientado a atender la necesidad de padres de familia de alimentar a sus hijos
manteniendo los nutrientes que requiere el niño en su etapa de crecimiento
usando insumos naturales y ahorrando el tiempo que exige alistar los
ingredientes para elaborarlos. En la primera parte de este informe vimos
como la tendencia hacia la comida natural y sana se incrementa con mayor
frecuencia en muchos países y es un foco de atención para organizaciones
internacionales de salud como la OMS al momento de plantear estrategias
para la mejora de la calidad de vida.
Fortyfrut está elaborado con la mezcla de 3 cereales andinos: Quinua,
Kiwicha y Cañihua y con 5 sabores de frutas deshidratadas, como el plátano,
fresa, lúcuma, piña y manzana.
Fortyfrut es el complemento que acompañará a los niños de 1 a 14 años en
su desayuno, media mañana, media tarde o media merienda, tanto en casa
como en la escuela, o al finalizar alguna de sus tantas actividades y así poder
recargarse de energías.
Fortyfrut es una mezcla en polvo de preparación instantánea que se
diferencia del resto de productos por su agradable sabor a fruta natural, su
alto valor nutritivo, energético, proteico, enriquecido con vitaminas y
minerales, todo ello a un precio donde el consumidor crea es el justo.
Fortyfrut podrá ser disfrutado en 5 naturales y sabores variados, como lo son
el plátano, fresa, lúcuma, piña y manzana. Cabe señalar que no usaremos
preservantes ni edulcorantes artificiales, pues a la fruta que requiera un dulce
adicional añadiremos panela.
115
Fortyfrut contará con presentaciones de 250 gr, 500 gr y 1 kg en envases de
vidrio y aluminio, los cuales brindan la protección y conservación del producto.
En la parte reversa de nuestro empaque se encuentra la etiqueta nutricional
con las proporciones adecuadas para el consumo diario.
Fortyfrut cuenta con las frutas ya mencionadas, las cuales al estar
deshidratas conservan sus nutrientes, así como todos sus beneficios para la
salud e incluso, algunas de ellas cuentan con mayores beneficios que en su
estado fresco.
La deshidratación de los alimentos es una práctica de conservación ancestral,
nuestros antepasados la usaban para mantener tubérculos y los almacenaban
en las punas del imperio incaico para luego ser consumidas en épocas que no
se producían o que se necesitaban en determinado punto. Cuando se
deshidrata la fruta, esta mantiene el valor nutricional y energético, la
combinación con los cereales y la panela, presentados en una harina
instantánea nos da la opción de tener el suplemento ideal para esos días en
que los chicos deben tomar algo rápido y que les de la energía que necesitan
para sus actividades. Fortyfrut lleva esta combinación nutritiva y la presenta
en cinco sabores: plátano, fresa, lúcuma, piña y manzana.
La manzana deshidrata es uno de los mejores alimentos anticancerígenos,
ayuda a desinflamar el colon y el estómago, es diurético y depurativo. Una de
las 4 sustancias resaltantes es la pectina el cual al ser consumida se
convierte en una fibra soluble, además combate fuertemente el colesterol y
ayuda a mantener controlada la diabetes, los aminoácidos ayudan a que los
músculos se desarrollen saludablemente y ayudan a eliminar las toxinas del
hígado, el sorbitol y los ácidos aporta fibra calcio, hierro, fosforo y potasio.
116
INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE MANZANA
Figura 49. Información nutricional de la manzana
El plátano deshidratado, por su alto contenido en fibra mejora el
estreñimiento, mientras que el potasio, una de sus principales virtudes, es un
remedio eficaz para regular los líquidos del organismo y controlar la presión
arterial, así mismo ayuda a la correcta contracción de los músculos y previene
la aparición de calambres musculares.
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
117
INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE PLÁTANO
Figura 50. Información nutricional de la manzana
La fresa deshidratada otorga un gran aporte nutricional a nuestra dieta,
debido a que contiene diversas vitaminas como la B1, B2, B3, B5, B6, B9, C,
E, K quienes ayudan con la estimulación de crecimiento de nuevas células,
ayuda con la circulación y reduce los niveles de colesterol, así como también
ayuda a estabilizar los niveles de azúcar en la sangre. Adicional a las
vitaminas encontramos calcio y hierro.
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
118
INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE FRESA
Figura 51. Información nutricional de Fortyfrut de Fresa
La lúcuma deshidratada es recomendada contra la depresión, su alto
contenido de vitamina B3 facilita el metabolismo de las proteínas y el proceso
de producir energía, así mismo ayuda a reducir el nivel del colesterol y
triglicéridos en la sangre. Además, contiene caroteno el cual puede reducir los
posibles problemas cardiacos y aumenta la eficiencia inmunológica, es por
ello que también aumenta la hemoglobina en la sangre
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
119
INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE LUCUMA
Figura 52. Información nutricional de Fortyfrut de Lúcuma
Por último, La piña deshidratado que al igual que la fresa contiene un alto
contenido en vitamina C y A, quienes fortalecen el sistema inmunológico de
tal modo que el cuerpo sea fuerte para combatir el ataque a diversas
afecciones y mejoran el crecimiento de las células. La piña además de tener
selenio es rico en varios antioxidantes, los cuales ayudan a prevenir
enfermedades cardiovasculares y son muy eficaces en la lucha contra
diferentes tipos de cáncer.
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
120
INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE PIÑA
Figura 53. Información Nutricional de Fortyfrut de Piña
El objetivo de contar con las frutas deshidratadas es entregar el sabor natural
y mantener los beneficios que dan las frutas para la salud e incluido algunas
de ellas cuentan con mayores beneficios que en su estado fresco.
Las 5 frutas deshidratas contienen una gran cantidad de fibra, el cual favorece
la digestión y además, ayuda a limpiar el intestino.
Mantener la calidad natural de los componentes es una característica de
Fortyfrut no usaremos preservantes ni edulcorantes artificiales, pues para la
fruta que requiera un dulce adicional le añadiremos panela. Para llevarla a
nuestro grupo objetivo tendremos las siguientes presentaciones de 250 gr,
500 gr y 1 kg en envases de vidrio y bolsas laminadas de aluminio, los cuales
brindan la protección y conservación del producto. Asimismo de acuerdo a los
comentarios de los participantes en los Focus Group y en las encuestas
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
121
realizadas este tipo de envases le permiten mayor comodidad en el uso y
mantenimiento del producto.
4.3.1.1 Marca
Figura 54. Marca
Fortyfrut es el nombre de marca que escogimos para el producto, el
cual responde a la estrategia de comunicación de las cinco W para
comunicar a través del nombre las bondades de nuestro producto.
Who – Quién? Las personas interesadas en un producto como
Fortyfrut se preocupan en buscar alimentos naturales, consumen
frutas y que les brinde fortalezas. Nos interesa que al leer o escuchar
el nombre se capte la atención e interés, relacionándolo con lo que
buscan para su calidad de vida.
What – Qué? Nuestro producto ofrece fortalece y fruta (componente
importante en la alimentación), usamos la fusión de las palabras
Fuerte + Fruta. Además de ello, cuenta con la aprobación de las
encuestas, pues la palabra fuerte hace mención al alto contenido de
nutrientes y proteínas de nuestra materia prima como los cereales
andinos y las frutas deshidratadas en polvo.
Where – Dónde? En el lugar en el que lo encuentras y desees
tomarlo, Fortyfrut es un complemento que une cereales y frutas en
uno.
When – Cuándo? En el momento oportuno, Fortyfrut se orienta a
cubrir el ahorro de tiempo que nuestro grupo objetivo necesita.
Why – Por qué? Tomamos el nombre Fortyfrut porque el grupo al
que nos orientamos requiere optimizar la calidad de vida con una
buena y natural alimentación.
122
4.3.1.2 Empaque
La presentación de Fortyfrut será a través de envases de vidrio y
aluminio, ambos son prácticos y amigables con el medio ambiente,
además ayudan a mantener el producto protegido y conservado ante
los cambios climáticos. En ambos envases se encontrará las
presentaciones de 250 gr, 500 gr y 1 kg.
Empaque de aluminio de 250 gr:
Medidas: 21 x 13 cm
Figura 55. Empaque
Empaque de aluminio de 500 gr:
Medidas: 23 x 16 cm
123
Figura 56. Empaque 2
4.3.1.3 Etiqueta
Fortyfrut contara con una etiqueta diseñada exclusivamente por
nuestro asesor Lic. José Luis Salazar Saldaña, especialista en
nutrición, tomamos en cuenta una dieta de 1500 calorías/día y las
recomendaciones que brinda la institución internacional FDA.
Tabla 76
Informe nutricional
INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño de porción 25 gr
Porciones por Envase 10
Cantidad por porción 25gr
Energía* 88.3 Kcal
Carbohidratos totales 14.9 gr
Carbohidratos disponibles 13.1 gr
Fibra dietética 1.7 gr
Proteína 2.4 gr
Grasa Total 1.1 gr
Vitamina A 4%
Vitamina B1 7%
Vitamina B2 11%
Vitamina B6 10%
Vitamina B9 10%
Vitamina B12 11%
Calcio 14%
124
Hierro 21%
Cobre 10%
Fosforo 12%
Magnesio 16%
Magnesol 18%
Zinc 9%
*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 77
Porcentajes de valor diarios
*Los porcentajes de Valor Diario están basados en una dieta de 2000kcal, referidos a la porción 25gr
Calorías / Calories 1500 2500
Grasa Total / Total Fat Menos de / Less than 60g 80g
Grasa Saturada / Saturada Fat Menos de / Less than 20g 25g
Colesterol / Cholesterol Menos de / Less than 300mg
Sodio Menos de / Less than 2200mg
Potasio 3200mg
Fibra Dietética 30g 25g
Carbs Disponibles 200g
Fuente: Elaboración propia
4.3.1.4 Estilo y diseño
El diseño del empaque es colorido y juguetón, para que pueda llamar
la atención de tanto de los más pequeños de la casa, como de quien
realizará la compra y tenga que elegir el producto, motivo por el cual
usamos colores fuertes y llamativos además de contar con la gama
de frutas que estamos presentando al mercado.
Manteniendo la idea de captar la atención visual del grupo objetivo.
Asimismo, se refuerza el objetivo de comunicar que el producto es
ideal para niños con la presencia de un monito alegre jugando con
una liana, connotando dinamismo con una mascota simpática para
los niños.
125
4.3.2 Precio
Para la determinación del precio de nuestras 3 presentaciones, se partió de
cubrir primero nuestros costos y como referencia hemos tomado los precios
promedio de nuestra competencia directa. Al ser nuevos en el mercado
debemos mantener una cercanía en el precio para que el consumidor opte
por probarnos y que el precio del producto no se convierta en una barrera
para no seleccionarnos al momento de la compra.
Hemos identificado a 3 competidores directos que cuentan con mayor
presencia en el mercado, las 3 son peruanas.
a) Nanax
Entre sus productos usa frecuentemente la quinua, Kiwicha, Cañihua, maca
de manera funcional. Tiene 3 presentaciones en polvo, las cuales sólo 1 está
dirigido a los niños, el cual lo hace nuestra competencia directa; no obstante,
los otros 2 también son ricos en nutrientes, cabe indicar que en sus 3
presentaciones agrega aparte de azúcar rubia, panela, algarrobo o malta para
poder endulzar.
Tabla 78
Precios de empresa Nanax
PRECIOS EMPRESA NANAX
PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO
Superfood Kids 500 gr S/.30.00
Superfood 500 gr S/ 30.00
Qhali 500 gr S/.40.00
Fuente: Elaboración propia
Figura 57. Ventas por meses y presentaciones
126
SuperFood Kids: contiene quinua, Kiwicha, Cañihua, panela, azúcar rubia,
harina de cacao, suero de leche, extracto seco de malta
Qhali: contiene Cañihua, maca, colágeno, extracto de malta, polvo de
cacao, harina de algarrobo, panela, lecha descremada.
SuperFood: contiene panela, polvo de cacao, aceite de palma, harina de
Kiwicha, harina de nuez, harina de algarrobo, malta, harina de quinua,
colágeno en polvo, maca y aceite refinado de pescado.
b) Eco Andino
Empresa peruana con 15 años en el mercado, sus productos se basan en
materias primas andinas y amazónicas. Entre su variedad de productos tienen
polvos Mornings, el cual es una mezcla en polvo, no contiene azúcar ni
aditivos químicos, son orgánicos. Cuentan con 3 sabores, cacao, lúcuma y
maca.
Tabla 79
Precios de Empresa Eco Andino
PRECIOS EMPRESA ECO ANDINO
Lúcuma Mornings 250 gr S/.15.00
Maca Mornings 250 gr S/.15.00
Cacao Mornings 250 gr S/.15.00
Fuente: Elaboración propia
Figura 58. Presentaciones Eco Andino
127
Lúcuma Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y lúcuma.
Cacao Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y cacao.
Maca Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y maíz
morado.
c) Nutrishake Andino
Empresa peruana que cuenta entre sus productos mezcla de cereales de
consumo instantáneo y cereales en barra, todo ello dirigido al público adulto.
El producto que lo caracteriza es el Nutrishake Ready to go, pues consta de
una botella que lleva por contenido la cantidad exacta que requiere un adulto
para seguir con sus actividades.
Tabla 80
Precios Empresas Nutrishake Andino
PRECIOS EMPRESA NUTRISHAKE ANDINO
Nutrishake Doypack 250 gr S/.25.00
Nutrishake Ready to go 90 gr S/.8.90
Nutrishake Promo 500 gr S/.43.90
Fuente: Elaboración propia
Figura 59. Nutrishake
Nutrishake Doypack, Nutrishake Ready to go y Nutrishake pomo llevan el
mismo contenido: quinua, Cañihua, Kiwicha, Tarwi y cacao.
128
Tabla 81
Resúmenes competidores directos:
EMPRESA PRODUCTO PRESENTACIÓN INGREDIENTES PRECIO OBSERVACIÓN
NANAX
Superfood Kids 500gr Quinua Azúcar rubia
S/.30.00
Solo se encuentra en tiendas naturistas, no cuenta con presencia en
supermercados ni minimarkets
Kiwicha Algarrobo
Qhali 500gr Maca Malta
S/.40.00 Cañihua Harina de Nuez
Superfood 500gr Panela Colágeno en Polvo
S/.30.00 Harina de cacao Leche descremada
ECOANDINO
Maca Mornigs 250gr Quinua
S/.15.00
Sus productos se pueden ubicar en tiendas naturistas como también en
Tottus, en el resto de supermercados aún no ingresa.
Maca
Lúcuma Mornigs 250gr Algarrobo
S/.15.00 Canela
Cacao Mornings 250gr Lúcuma - cacao
S/.15.00 Maíz morado
NUTRISHAKE
Nutrishake Doypack 250gr Quinua
S/.25.00
Tiene presencia en tiendas naturistas, en minimarkets y también en algunos
aeropuertos.
Cañihua
Nutrishake Ready to go
250gr Kiwicha
S/.8.90 Tarwi
Nutrishake pomo 250gr Cacao - Vainilla
S/.43.90 Stevia
FORTYFRUT
Fortyfrut junior 250gr Quinua Fresa
S/.25.90
Estará presente en los supermercados, minimarkets (listo), tiendas por
conveniencia y naturistas.
Kiwicha Lúcuma
Fortyfrut jumbo 500gr Cañihua Plátano
S/.45.90 Manzana
Bigger Fortyfrut 1 kg Panela Piña S/.85.90
Fuente: Elaboración propia
129
De esta manera los precios de Fotyfrut serán:
Presentación Fortyfrut Junior de 250 gr: Nuestro precio de venta es s/.
25.90, mientras que nuestra competencia tiene como precio promedio s/.
19.00.
Presentación de Fortyfrut Jumbo de 500 gr: Será vendido a s/. 45.90, el
precio promedio de la competencia es s/. 42.00.
Presentación Biggest Fortyfrut de 1 kg: El precio de lanzamiento será S/.
85.90, la competencia no cuenta con una presentación similar.
Precio de venta por canales y sus respectivos márgenes de ganancia
aproximados.
Tabla 82
Canales de distribución
CANAL VALOR VTA
CANAL
PRECIO VTA AL CANAL
MARGEN GANANCIA X CANAL
VALOR VENTA
PRECIO VENTA AL PUBLICO
Fortyfrut junior - 250 gr
CANAL 1: Supermercados S/.15.36 S/.18.13 30% S/ 21.95 S/ 25.90
CANAL 2: Minimarkets/T.conveniencia
S/.17.56 S/.20.72 20% S/ 21.96 S/ 25.90
CANAL 3:On Line S/.21.95 S/.21.95 100% S/ 21.97 S/ 25.90
Fortyfrut junior - 500 gr
CANAL 1: Supermercados S/ 27.23 S/.32.13 30% S/ 38.90 S/ 45.90
CANAL 2: Minimarkets/T.conveniencia
S/.31.12 S/.36.72 20% S/ 38.90 S/ 45.90
CANAL 3:On Line S/.38.90 S/.38.90 100% S/ 38.90 S/ 45.90
Fortyfrut junior - 1000 gr
CANAL 1: Supermercados S/.50.96 S/.60.13 30% S/ 72.80 S/ 85.90
CANAL 2: Minimarkets/T.conveniencia
S/.58.24 S/.68.72 20% S/ 72.80 S/ 85.90
CANAL 3:On Line S/.72.80 S/.72.80 100% S/ 72.80 S/ 85.90
Fuente: Elaboración propia
4.3.3 Plaza
Como ya lo hemos mencionado en párrafos anteriores Fortyfrut llegará a los
hogares donde se preocupen por la buena alimentación y mantenimiento de
la óptima salud de los hijos. Con esta finalidad hemos seleccionado una
estrategia de distribución selectiva, orientándonos a puntos de venta con
tendencias orgánicas; minimarkets reconocidos en las zonas a las que nos
orientamos, tiendas por conveniencia y supermercados.
La negociación con estos puntos de venta es directo, no usaremos
intermediarios, para lo cual se planteará la siguiente selección:
130
Primer Canal
La intensidad de este primer canal será el 42.82% según resultados obtenidos
de las encuestas y los focus group realizados. En este canal abarcaremos
todos los distritos de nuestro segmento. Supermercados: Dentro de los
supermercados hemos elegido a Wong, Vivanda, Plaza vea y Tottus.
Tabla 83
Canales de Distribución por Distrito Wong
DISTRITOS WONG
LA MOLINA
Esq. Av. Elías Aparicio 100 y calle tahití - La Planicie
Av. Javier Prado Este Cdra.50 - CC.Camacho
Las Retamas 190 Urb.Los Sirus
MIRAFLORES
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirus (Ovalo Gutiérrez)
Calle Arias Schereiber 270,Lima
Esq. Av. Benavides y Av. Republica de panamá - Lima
SAN MIGUEL Esq. Av. La Molina y Av. Universitaría, Lima
SAN ISIDRO Av. 2 de mayo 1099 15073, Lima
SURCO Monto Bello 150 15037 - Lima
SAN BORJA Calle Ucello 162 15036 - Lima
PUEBLO LIBRE AV. Universitaría 3, Pueblo Libre - Lima
Fuente: Elaboración propia
Tabla 84
Canales de Distribución por Distrito Vivanda
DISTRITOS VIVANDA (PIENSA FRESCO)
LA MOLINA AV. La Molina cuadra 2, esquina con la Cascada - urb. Rinconada Alta,
La Molina - Lima
MIRAFLORES Av. José Pardo 715, Miraflores - Lima
Esq. Av. Benavides con la calle Alcanfores - Miraflores - Lima
MAGDALENA Av. Javier prado oeste 999, Magdalena - Lima
SAN ISIDRO
Av. 2 de Mayo1410 esquina con Nogales, San Isidro - Lima
Av. Juan Antonio Pezet 1340 - 1360, San Isidro - Lima
Av. Los libertadores 596, San Isidro - Lima
SURCO Av. La encalada cuadra 5, esquina con Av. Angamos Este cuadra 15,
Monterrico - Surco - Lima Fuente: Elaboración propia
131
Tabla 85
Canales de Distribución por Distrito Plaza Vea
DISTRITOS PLAZAVEA
LA MOLINA A. Raúl Ferrero 1250 Urb. Remaso II Etapa, La Molina - Lima
MIRAFLORES Av. Arequipa N°2250, Miraflores - Lima
MAGDALENA DEL MAR
Jr. José Galvez N°780-782 Mz 80 Lote 32-33, Magdalena del Mar-Lima
SAN ISIDRO Av. Camino real 1335, San Isidro, Lima
Av.Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro - Lima
SURCO
Av. Tomás Marsano 5000, Lima
Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso, Santiago de Surco - Lima
Av. Benavides Cdra 51 s/n, Santiago de Surco - Lima
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla, Santiago de Surco - Lima
Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco - Lima
Av. Aviación5150 Tienda b Urb. Residencial Higuereta, Santiago de Surco - La Molina
SAN BORJA
Calle Remington 151 - 159, San Borja - Lima
Av. Angamos Este 2337, San Borja - Lima
Calle Morelli cuadra uno ( Centro Comercial La Rambla) San Borja-Lima
JESUS MARIA Av. Felipe Santiago Salavarry S/N. Intersección Con la Av. Punta del Este
Av. Brasil 1599, Jesús María - Lima
PUEBLO LIBRE Av. Sucre Cdra.5 Con Av. Clement, Pueblo Libre - Lima
Fuente: Elaboración propia
Tabla 86
Canales de Distribución por Distrito TOTTUS
TOTTUS
LA MOLINA Calle N°7 cruce con calle El Sauce la Molina- Lima
Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II etapa La Molina - Lima
MIRAFLORES Av. 28 de Julio 1003 Urb. San Antonio Miraflores - Lima
Av. Comandante Espinar 719 - Miraflores - Lima
SAN MIGUEL Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga San Miguel - Lima
SAN ISIDRO Calle Las Begonias 785 Urb. Jardin San Isidro - Lima
SURCO AV. Javier Prado Este N° 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico Santiago de Surco-Lima
Av. Los Proceres N°1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia Santiago de Surco-Lima
SAN BORJA Av. San Luis 2399 San Borja - Lima
Fuente: Elaboración propia
132
Segundo Canal
Minimarkets y tiendas por conveniencia, elegimos este canal debido al gran
crecimiento que han empezado a tener desde hace poco más de 2 años,
según la Investigación de Apoyo Consultoría, hacia fines de 2016, existían
más de 400 tiendas de conveniencia, la mayoría ubicadas en Lima, siendo las
principales Listo, Repshop, Tambo + y Viva.
Debido a nuestra segmentación, nosotros escogimos ingresar con los
minimarkets Listo.
Tabla 87
Canales de Distribución por Distrito Listo
DISTRITOS LISTO!
JESÚS MARÍA
Av. Gregorio Escobedo 410-416 Jesús María
Av. José Faustino Sánchez Carrión (antes Pershing) N°47 Jesús María
LA MOLINA
Av.Javier Prado Este 6310 - La Molina ( antes 610)
Av. La Molina 580 La Molina
Av. La Universidad 1275 La Molina
Av. Los Frutales esq con la Fontana La Molina
Av. Alameda del Corregidor 1195 La Molina
LINCE Av. Gral. Cesar Canevaro 1598 - Lince
MIRAFLORES
Av. Armendariz 575 - Miraflores
Esq Av. Benavides y Av. República de Panamá - Miraflores
Av. Paseo de la República 5789 - Miraflores
SAN ISIDRO
Av. Aqueripa 3325 San Isidro
Av.Javier Prado Oeste 1895 - San Isidro
Av. Javier Prado Oeste 2504 - San Isidro
Av. Paseo de la República 3890 - San Isidro
Av. Augusto Perez Aranibar 2199 San Isidro
SAN MIGUEL
Av. La Marina 3112 Urb. Maranga San Miguel
Av. La Marina 2185 San Miguel
Av. La Marina 3112 Urb. Maranga San Miguel
SURCO
Av. Stgo. De Surco 3291 Chama - Surco
Av. Thomas Marzano 5010 Surco
Av. Mariscal Castilla 905 Surco
Av. Javier Prado este S/N cdra. 44 Urb. Fundo Monterrico Chico Surco
Av.Caminos del Inca 2017 Stgo. De Surco
Av. primavera 4295 - Stgo. Surco
Fuente: Elaboración propia
133
Continuando con las tiendas por conveniencia, tenemos lo siguiente:
Tabla 88
Tiendas por Conveniencia
TIENDA POR CONVENIENCIA
THANI MARKET Av. Aviación 2808, San Borja - Lima
ECO TIENDA NATURAL Calle Colon 355, Miraflores - Lima
FLORA Y FAUNA Av. Mariscal La Mar,1110 Miraflores - Lima
MINIMARKET DONATELLA
Av. Coronel Reynaldo Vivanco 219, Santiago de Surco - Lima
MINIMARKET ROSITA Los Bananos 115, La Molina - Lima
MINIMARKET LA SIEMBRA
Alameda del Corregidor 1604, La Molina - Lima
MASS JOSE LEAL Av. José Leal 852, Lince - Lima
MINIMARKET TINA Jr. Manuel Segura - Lince - Lima
MINIMARKET TEO Av. Marical Sucre 900,Magdalena del Mar - Lima
D´TODO Av. Brasil 4191, Magdalena del Mar . Lima
ACOSA MINIMARKET Av. Antonio Jose de Sucre 1070, Pueblo Libre - Lima
URCOSOL Av. Simon Bolivar 1396 - 1398, Pueblo Libre - Lima
Fuente: Elaboración propia
Tercer canal
On line, la distribución por esta vía es una opción muy usada actualmente
dado la facilidad del contacto enrte el cliente final y el productor, lo que nos da
una opción de plantear una via de atención a través de nuestro portal de
Facebook.
Figura 60. Canal de Venta Online
134
4.3.4 Promoción
FortyFrut es el único producto peruano que ofrece un suplemento nutritivo en
cinco sabores para los niños de toda la familia el desarrollo de este producto
se avala en la demanda en consumir alimentos nutritivos sin persevantes
Nuestro principal motivo es llegar a nuestro público objetivo y brindar un
complemento energizante y nutritivo para los niños durante la etapa de
crecimiento, sin usar mucho tiempo en prepararlo.
Con el nombre de Fortyfrut la empresa espera transmitir energía, vitalidad,
buena salud y practicidad para nuestros consumidores finales que serían los
niños de cada familia.
Objetivo de Comunicación
Dar a conocer a Fortyfrut, presentarlo como la mejor alternativa nutricional
instantánea para los niños de hogares limeños del NSE A y B de las zonas 6 y
7.
ETAPAS
1. Prelanzamiento o intriga
Objetivo: Crear expectativa en conocer el producto.
Fecha de inicio: 07 de enero 2019
Vigencia: 15 días
Actividades Sugeridas:
a. Medios Gráficos: Volantes publicitarios para puntos de venta y para
repartirlos en diarios como Publímetro, u otro, de acuerdo a acuerdos con
kioskos para que faciliten la distribución de nuestra publicidad. Se sugiere
canje como estrategia.
b) Afiche punto de venta (futuros módulos de degustación y venta).
c) Publicidad en Redes: Facebook e Instagram. Esta actividad será muy
importante en esta etapa, por el alcance y la penetración que tienen las
redes sociales en el sistema de comunicación que manejamos
actualmente. Asimismo sus costos son oportunos ya que se pueden
manejar presupuestos dirigidos para que nuestra publicidad se pueda
apreciar en zonas seleccionadas.
135
Figura 61. Prototipo del anuncio en redes sociales
Actividades en futuros módulos de degustación y repartición de flyers: un
anfitrión disfrazado de Shaky realizará juegos invitando a los niños a adivinar
por día, una de las letras que conforman el nombre de nuestra marca, los que
ganen recibirán un vale para que el día del lanzamiento reciban una muestra
del producto. Y repartirán los flyers de intriga. Tiempo de duración por día: dos
horas. Frecuencia dos veces al mes.
Tabla 89
Ubicación de los Módulos de Degustación y Venta
UBICACIÓN DE MODULOS DE DEGUSTACIÓN Y VENTAS
Colegio Sagrado Corazones Recoletta Lima Criket & Football
Colegio San Agustín Club El Bosque
Colego La Merced Frama Academíade Football
Colego Santa María Eufrasi Escuela de Footal Oscar Ibañez
Colegio San Ignacio de Recalde Club Rinconada
Colegio Juan XXIII Club Los Inkas Golf Club
Colegio Canonesas de la Cruz
Fuente: Elaboración propia
2. Lanzamiento:
Esta etapa se caracterizará porque realizaremos actividades publicitarias para
Fortyfrut en paralelo a las actividades en los eventos deportivos en colegios y
academias de verano donde hay afluencia de los chicos por vacaciones útiles
y podemos ingresar a realizar las degustaciones con nuestro target.
136
Objetivos:
1. Resaltar los beneficios naturales, energéticos y prácticos en la preparación
de Fortyfrut.
2. Incentivar el deseo de probar y consumir Fortyfrut.
Fecha de inicio: 20 de enero 2019.
Actividades:
Apertura de los módulos en los puntos de venta con actividades de
degustación. Participación de la mascota en los módulos, interactuando con los
niños, llevando una historia: Shaky despierta con Fortyfrut.
Desarrollo de un chat en Face para interactuar con los clientes.
Tiempo de duración: 6 meses.
o Redes Sociales.
o Material POP
Tabla 90
Ficha de resumen
FICHA RESUMEN
PRODUCTO FORTYFRUT
SLOGAN Volvamos a los Natural
BENEFICIOS Alimento energizante 100% natural
G.O. Hogares de NSE A Y B
CAMAPAÑA Lanzamiento
NOMBRE DE LA CAMPAÑA Shake despierta con Fortyfrut
Fuente: Elaboración Propia
Pautas:
La campaña publicitaria abarcara un despliegue en redes como actividades
complementarias para contribuir en la difusión de la marca y el
posicionamiento que deseamos conseguir, se desea lograr recordación e
impacto.
El apoyo en las redes es muy importante en esta etapa, por lo que con
ayuda del comunity manager se deberá mantener el contacto con los
clientes.
En los puntos de venta se realizarán activaciones donde se presentará a la
mascota dando a degustar Fortyfrut y entregando los flyers.
Campaña Publicitaria
Piezas Graficas:
Afiches lanzamiento
Mascota: Shaky
137
Figura 62. Afiches
WEB
Implementaremos para nuestra empresa una página web con chat de
comunicación virtual entre los consumidores y la empresa, esto permitirá que
se pueda conocer las novedades de nuestro producto, características, reseña
historia, contactos, donde se encontraran la visión y misión de nuestra
empresa, y cuáles son nuestros objetivos a largo plazo.
Facebook e Instagram
Estaremos utilizando las redes sociales en esta oportunidad Facebook para
anunciar nuestras promociones e interactuar con el consumidor y así conocer
sus intereses y sugerencias con respecto al Fortyfrut esto sostenimiento será
anual.
138
Figura 63. Prototipo del anuncio en redes sociales
139
Tabla 91
Presupuesto de lanzamiento
LANZAMIENTO
ACTIVIDADES UNID
AD
IG
V
ENE
RO
FEBRE
RO
MAR
ZO
ABR
IL
MAY
O
JUNI
O
JULI
O
AGOS
TO
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE
ANUNCIOS REDES
Facebook/Instagram 42.37 7.6
3
50 1000 1000 150
0
200
0
2000 100
0
1500 1000 1000 1000 2000
ACTIVIDADES COL-CLUBS-
ACTIVACIONES
Módulo 237.2
9
42.
7
280 1120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cooler 144.0
7
25.
9
170 680 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Movilidad 211.8
6
38.
1
250 1750 1750 0 0 0 0 1000 0 0 0 0
Disfraz - Unif 203.3
9
36.
6
240 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MAT GRAF
Afiches 228.8
1
41.
2
270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Anfitrión 50.85 9.1
5
60 120 120 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1118.
6
20
1
1320 5180 3140 177
0
227
0
2270 127
0
2890 1270 1270 1270 2270
Fuente: Elaboración propia
140
3 Mantenimiento
A partir de verano del 2020, retomamos la inversión publicitaria con la finalidad de retomar el empuje al posicionamiento del producto
como el energizante para que los niños realicen actividades deportivas y artísticas.
CUADRO DE RESUMEN DE PRESUPUESTO POR LOS 5 AÑOS
Tabla 92
Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años
LANZAMIENTO 2020
ACTIVIDADES CANTIDA
D ENER
O FEBRER
O MARZ
O ABRI
L MAY
O JUNI
O JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ANUNCIOS REDES
Facebook/Instagram
25 1250 1250 1250 1250 1250
MAT GRAF
Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Anfitrión 1 0 0 0
TOTAL 1520.0
0 270.00
1520.00
270.00
270.00
0.00 1250.0
0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93
Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años
LANZAMIENTO 2021
ACTIVIDADES CANTIDA
D
ENER
O
FEBRER
O
MARZ
O
ABRI
L
MAY
O
JUNI
O JULIO
AGOST
O
SEPTIEMBR
E
OCTUBR
E
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E
ANUNCIOS
REDES
Facebook/Instagr
am 25 1250 1250 1250 1250 1250
141
MAT GRAF
Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Anfitrión 1 0 0 0
TOTAL 1520.0
0 270.00
1520.0
0
270.0
0
270.0
0 0.00
1250.0
0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00
Fuente: Elaboración propia
-Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años
LANZAMIENTO 2022
ACTIVIDADES CANTIDA
D
ENER
O
FEBRER
O
MARZ
O
ABRI
L
MAY
O
JUNI
O JULIO
AGOST
O
SEPTIEMBR
E
OCTUBR
E
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E
ANUNCIOS
REDES
Facebook/Instagr
am 25 1250 1250 1250 1250 1250
MAT GRAF
Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Anfitrión 1 0 0 0
TOTAL 1520.0
0 270.00
1520.0
0
270.0
0
270.0
0 0.00
1250.0
0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00
Fuente: Elaboración propia
142
Tabla 94
Lanzamiento año 2023
LANZAMIENTO 2023
ACTIVIDADES CANTIDA
D ENER
O FEBRER
O MARZ
O ABRI
L MAY
O JUNI
O JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ANUNCIOS REDES
Facebook/Instagram
25 1250 1250 1250 1250 1250
MAT GRAF
Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Anfitrión 1 0 0 0
TOTAL 1520.0
0 270.00
1520.00
270.00
270.00
0.00 1250.0
0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 95
Lanzamiento
AÑO
1
2019
ACTIVI
DADES
ENE
RO
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIE
MBR
E
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pág
Web
Facebo
ok/
143
Instagra
m
Reparti
ción de
flyers
Impulsa
ción en
Colegio
s/acade
mías
Fuente: Elaboración propia
Tabla 96
Mantenimiento 2020
AÑO 1 2020
ACTIVIDADES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pág Web
Facebook/ Instagram
Repartición de flyers
Fuente: Elaboración propia
144
Tabla 97
Mantenimiento 2021
AÑO 1 2021
ACTIVIDADES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pág Web
Facebook/ Instagram
Repartición de flyers
Fuente: Elaboración propia
Tabla 98
Mantenimiento 2022
AÑO 1 2022
ACTIVIDADES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pág Web
Facebook/ Instagram
Repartición de flyers
Fuente: Elaboración propia
145
Tabla 99
Mantenimiento 2023
AÑO 1 2023
ACTIVIDADES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pág Web
Facebook/ Instagram
Repartición de flyers
Fuente: Elaboración propia
146
Capítulo V Estudio Legal y Organizacional.
5.1 Estudio Legal
En el presente capítulo se plantean los aspectos legales que marcarán las pautas de
desarrollo de nuestra empresa dentro del marco legal peruano.
5.1.1 Forma Societaria
AGRITORSY es una sociedad anónima cerrada formada por cinco socios
quienes participarán de forma directa y activa, como accionistas, en pro de la
gestión y desarrollo de nuestra marca en el rubro de la elaboración y
comercialización de complementos alimenticios.
Entre las características del tipo de sociedad que AGRITORSY ha seleccionado
como las que llevan a ser una SAC se encuentran:
Está constituida por un mínimo de dos accionistas y no supera los 20.
Ante interés de adquisición de la empresa, son los socios los que tienen la
preferencia, salvo a que el Estatuto indique lo contrario.
En la escritura pública se establece el pacto social entre los fundadores y
el estatuto.
Los aportes de los socios (efectivo y bienes) son el Capital Social y se
considera acciones nominativas. Los socios no son los responsables
personales de las deudas sociales.
Las acciones no se pueden inscribir en el Registro Público del Mercado de
Valores.
Dada las actividades a las que nos dedicaremos nos acogeremos a la Ley
MYPE y considerando que nuestra proyección en ventas no supera las 1700
UITs nos estableceremos como una pequeña empresa.
La sociedad contará con un Gerente General quien tendrá las funciones de
Representante Legal. Asimismo, los socios participarán de la Junta de
Accionistas. Esta y otras diferentes funciones, así como el estatuto de la
empresa se estipularán en la Minuta donde se regularán los acuerdos
respectivos. Una vez planteada la minuta se debe llevar a una notaría para
generar la Escritura Pública que posteriormente se inscribirá en Registros
Públicos.
147
Los órganos que AGRITORSY mantendrá son:
Junta General de Accionistas.
Gerente
Directorio, aunque este nombramiento es facultativo.
En cuanto al abono de capital y bienes, se abrirá una cuenta en el Banco
donde se depositará el dinero que los socios aporten, asimismo se
realizará el inventario de los bienes que los socios faciliten a la sociedad.
Tabla 100
Resumen de Acciones que realizar
Concepto Valor I.G.V. Importe
Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00
Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00
Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00
Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1067.80 192.20 1260.00
Libros contables 12.70 2.29 14.99
Legalización de Libros contables 33.90 6.10 40.00
TOTAL 1351.26 238.73 1589.99
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 101
Participación Societaria
APORTE DE CADA SOCIO
SOCIO APORTE %
Espillco Sanchez, Maryori S/ 30.000 20%
Fierro Ruiz, Milagros S/ 30.000 20%
Garay Zavala,Patsy S/ 30.000 20%
Rodriguez Tito,Armando S/ 30.000 20%
Palomino Quintanilal,Victor S/ 30.000 20%
TOTAL S/ 150.000 100%
Fuente: Elaboración propia
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
El registro de nuestra marca es importante dado que será el nombre
FORTYFRUT quien avale todos los esfuerzos de nuestro emprendimiento,
con la finalidad de confirmar que no hay otra empresa del rubro usando el
mismo nombre que nosotros o ante un nombre similar pueda causar conflicto
con el consumidor, Indecopi ha puesto a servicio el Registro de Marcas en
148
línea. El tiempo de vigencia al registrar la marca en Indecopi es de 10 años en
nuestro país.
Al realizar la búsqueda de nuestra marca nos arroja que no hay otra marca
igual en nuestro rubro.
Tabla 102
Acciones y Valorización
Marcas y Patentes
Concepto Valor I.G.V. Importe
Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0 26.26
Registro de marca 453.38 0 453.38
Anuncio Diario Peruano 150 0 150
Código de barras 357.5 0 357.5
TOTAL 987.14 0 987.14
Elaboración propia
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
Una vez que tengamos el RUC y la ubicación de nuestro local, procederemos
a solicitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de Lurín.
Considerando que el local que tomaremos tiene la zonificación I2 procedemos
a realizar la solicitud de la licencia de funcionamiento.
Como solicitantes debemos presentar el formato que entrega la municipalidad
acompañándolo del número de Ruc, el DNI del representante legal y la copia
de la vigencia de poderes.
Tabla 103
Requisitos y Costos en la Municipalidad de Lurín
Licencias y Autorizaciones
Concepto Valor I.G.V. Importe
Licencia de funcionamiento 159.32 0 159.32
Planos 84.75 15.26 100.01
TOTAL 244.07 15.26 259.33
Elaboración propia
Software
Al contar con las autorizaciones correspondientes procedemos también a
adquirir la licencia Windows, antivirus y a la creación del diseño de la página
web.
149
Tabla 104
Costos de Software
Software
Concepto Valor I.G.V. Importe
Diseño página Web 990.00 178.20 1168.20
Licencia Windos 55.08 9.91 64.99
Antivirus 33.90 6.10 40.00
TOTAL 1078.98 194.21 1273.19
Fuente: Elaboración propia
5.1.4 Legislación Laboral
AGRITORSY SAC se registrará como Pequeña Empresa en el Registro
Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE). Este registro se podrá
realizar por la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo,
presentando el RUC y la clave SOL, así como los datos de la empresa, registro
de trabajadores y de los socios.
Nuestra actividad productiva y comercial nos permite pertenecer a la categoría
MYPE. Asimismo, nuestra proyección de ventas (entre 500 y 1700 UITs) nos
permite cumplir con otra de las condiciones de este régimen especial.
Tabla 105
Diferencias entre las Mype por ingresos en función a la UIT
MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA MEDIANA EMPRESA
VENTAS ANUALES Máximo 150 UITs Entre 150 UITs y 1700 UITs SUPERIOR 1700 UITs
Elaboración propia Fuente: SUNAT
Entre los beneficios que nos otorga el Estado por acogernos al régimen MYPE se
encuentran:
Facilidades para la formalización y desarrollo empresarial a través de políticas
que buscan mejorar el emprendimiento.
Invitaciones del Estado para participar en Ferias, exposiciones
internacionales, nacionales y regionales.
Posibilidades de participación en adquisiciones y contrataciones estatales.
Facilidades para usar mecanismos de exportación dados por SUNAT.
150
Los principales derechos laborales de los trabajadores de empresas MYPE son:
El descanso vacacional es de 15 días por cada año de servicio laboral.
La jornada máxima laboral es de 8 horas diarias o 48 semanales.
Descanso físico semanal obligatorio es de 24 horas.
Los descansos en días feriados corresponden a los que se aplican en el
régimen laboral común.
El Sistema Integral de Salud es un derecho de los trabajadores y pueden ser
asegurados en este, los costos que deben asumir son semi contributivos
(Estado – empleador).
Afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o Sistema Privado de Pensiones es
optativo. Pero si debe estar afiliado a uno de ellos.
El 9% del sueldo del trabajador se debe abonar a ESSALUD.
Las gratificaciones de ley son el monto equivalente a medio sueldo.
La compensación por tiempo de servicio también asciende a medio sueldo.
La participación en las utilidades es conforme a ley.
Tabla 106
Cuadro de Resumen de Beneficios MYPE
INDICADORES DE REGIMEN
MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
1. Remuneración mínima vital
1. Remuneración mínima vital
2.Jornada mínima 2.Jornada mínima
3.Descanso semanal 3.Descanso semanal
4.Trabajo en sobretiempo 4.. Feriado
5. Feriado 5. Vacaciones 15 días. Posibilidad de
reducir de 15 a 7 días 6. Vacaciones 15 días. Posibilidad de reducir de 15
a 7 días 6. CTS
7. Dos gratificaciones al años
8. SCTR a cargo del empleador
9.Seguro de vida a cargo del empleador
Beneficios sociales 10. Derechos colectivos
Indemnización por despido arbitrario
Equivalente a 10 remuneración diarias por
cada año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se
abonan por dosavos
11. Derechos a participar en las utilidades
Equivalente a 20 remuneración diarias por cada año completo de servicios.
Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan
por dosavos
Fuente: Elaboración propia
151
5.1.5 Legislación Tributaria
Como MYPE estamos obligados a:
Emitir facturas, boletas, guías de remisión, notas de crédito y débito.
Presentar una declaración jurada mensual.
Mensualmente se debe declarar y pagar los impuestos en la fecha
establecida por SUNAT usando el formulario virtual 621.
El impuesto a la Renta se determinará de acuerdo a la declaración jurada
y a las tasas progresivas acumulativas.
Figura 64. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
Figura 65. Determinación del Impuesto a la Renta Anual
Libros Contables MYPE
Estos auxiliares indispensables para tener el registro ordenado y cronológico
de nuestra actividad comercial serán llevados por nuestro contador. Al no
superar en ventas las 300 UITs, los libros son:
Libro para registro de ventas.
Libro para registro de compras.
Libro diario.
Se ha determinado que las MYPEs inscritas desde el 2018 tendrán la
condición de emisor electrónico.
152
5.1.6 Otros Aspectos Legales
Certificación y Habilitación de Registro Sanitario
Recurrimos a la División de Certificaciones y Autorizaciones de la Dirección
General de Salud Ambiental para que cerciore que cumplimos con los
requisitos y aspectos técnicos para el otorgamiento del certificado por
Habilitación Sanitaria.
Tabla 107
Aspectos Legales
Otros Aspectos Legales
Concepto Valor I.G.V. Importe
Habilitación sanitaria 1,008.00 1,008.00
0.00 0.00
1,008.00 1,008.00 TOTAL
Fuente: Elaboración propia
Tabla 108
Resumen del Capitulo
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 1,351.26 238.73 1,589.99
Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00
Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00
Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00
Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1067.80 192.20 1260.00
Libros contables 12.70 2.29 14.99
Legalización de Libros Contables 33.90 6.10 40.00
Licencias y Autorizaciones 1252.07 15.26 1267.33
Licencia de funcionamiento 159.32 0.00 159.32
Habilitación sanitaria 1008.00 0.00 1008.00
Planos 84.75 15.26 100.01
Marca y Patentes 987.14 0.00 987.14
Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0.00 26.26
Registro de marca 453.38 0.00 453.38
Anuncio Diario Peruano 150.00 0.00 150.00
Código de barras 357.50 0.00 357.50
Software 1078.98 194.21 1273.19
Diseño página Web 990.00 178.20 1168.20
Licencia Windows 55.08 9.91 64.99
Antivirus 33.90 6.10 40.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4669.45 448.19 5117.64
Fuente: Elaboración propia
153
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
Para nuestra organización se definen 2 áreas que son de Marketing y Ventas y
Operaciones que reportan directamente a la Gerencia General.
Dentro de algunos criterios considerados son la jerarquía y diferencia de
funciones para cada puesto de trabajo. Nuestra área de Operaciones es quien
concentra más del 60% de nuestro personal. Nuestra planilla está compuesta
por un total de 8 trabajadores en horario completo.
Figura 66. Organigrama
5.2.1.1 Servicios Tercerizados
Adicional tenemos servicios de profesionales por recibo por honorarios
que se detallan a continuación. El personal tercerizado se encargará
de funciones que no afectan el buen funcionamiento de la empresa.
154
Tabla 109
Servicio tercerizado
Servicio Tercerizado
Personal Área N° veces_mes Gasto
Nutricionista MOI 1 S/ 200.00
Contador G. Administrativo 2 S/ 250.00
Transporte MOI 8 S/ 250.00
Vigilancia MOI 26 S/ 36.00
Limpieza MOI 26 S/ 36.00
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Detallamos las funciones de nuestro personal de AGRITORSY:
Gerente General (1)
Jefe de Marketing y Ventas (1)
Jefe de Operación (1)
Ejecutivo de Ventas (1)
Asistente de Operaciones (1)
Operario de Planta (3) *
Con respecto al puesto Operario de planta, al cuarto año del proyecto
contrataremos un personal adicional.
Tabla 110
Descripción y perfil del puesto de Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Gerente General
Competencias
Grados de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Titulado Administración o
Ingeniería
Experiencia 3 años en empresas industriales en cargos similares
Otros Dominio del ingles,MS Office y Planeamiento Estratégico
Habilidades
Liderazgo y trabajo en equipo, capacidad de negociación, pensamiento
crítico
Comunicación a todo nivel
Conocimiento de Finanzas
Acciones y resultados esperados
Planifcar,definir y redefinir objetivos generales de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Dar dirección a la implementación del Plan de Negocios.
Organizar la estructura organizacional actual, funciones y cargos actuales y a futuro las contrataciones del personal.
155
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar, hacer cumplir las metas y monitorearlas.
Supervisar y evaluar los resultados obtenidos por áreas.
Transmitir a toda la organización la cultura, misión, visión y valores de la empresa.
Administrar los recursos financieros de la empresa mediante los estados financieros.
Cumplir con las expectativas de ser una autoridad representativa en asuntos administrativos frente a las diversas instituciones.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/ 4,000.00
Ubicación Administrativo
Beneficios sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 9:00 a 18:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
156
Tabla 111
Descripción y perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas
Fuente: Elaboración propia
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Jefe de Marketing y Ventas
Competencias
Grados de instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Marketing
Experiencia 3 años en puestos similares
Otros Ingles,MS Office
Habilidades
Conocimiento de técnicas de MKT y ventas.
Diseño gráfico.
Community manager.
Acciones y resultados esperados
Dirigir y gestionar las ventas, presupuestos de ventas y su optima distribución
Establecer objetivos de ventas de la empresa.
Determinar el territorio, establecer las cuotas de participación del nuestro mercado objetivo.
Desarrollar y programar promociones y campañas de ventas según presentación de nuestro producto.
Controlar el equilibrio entre producción y ventas.
Definir estrategias de marketing para optimizar la oferta de nuestro producto.
Negociación con los canales de ventas.
Supervisión y diseño de un plan de trabajo para el ejecutivo de ventas.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)
Remuneración S/ 2,800.00
Ubicación Administrativo
Beneficios sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
157
Tabla 112
Descripción y perfil del puesto de Asistente de Operaciones
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Operaciones
Competencias
Grados de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Egresado o Bachiller Ing. Industrial o Alimentaria
Experiencia 1 año en puestos similares
Otros Ingles Intermedio, MS Office.
Habilidades
Planificación y organización
Manejo de BPMN
Manejo de herramientas de control de calidad
Acciones y resultados esperados
Revisar y mejorar los controles de calidad del producto
Auditorias de Calidad.
Coordinar los trabajos con la materia prima.
Coordinar las capacitaciones de procesos de calidad
Generar procesos de producción.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)
Remuneración S/ 1,600.00
Ubicación Operaciones
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
158
Tabla 113
Descripción y perfil del puesto de Jefe de Operaciones
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grados de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Ing. Industrial
Experiencia 2 años en puestos similares
Otros Ingles Intermedio, MS Office.
Habilidades
Liderazgo
Comunicación a todo nivel
Conocimiento de rotación de productos de almacén
Acciones y resultados esperados
Planificar el proceso operativo en el área de producción
Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos y mantenimiento.
Gestionar y negociación de proveedores, control de almacenes.
Supervisión de la correcta distribución de productos para los canales.
Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas a la secretaria en gerencia general.
Verificar el cumplimiento de los procesos del área correspondiente.
Mantener la información al día, para mejor preparación del presupuesto anual.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)
Remuneración S/ 2,800.00
Ubicación Operaciones
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
159
Tabla 114
Descripción y perfil del puesto del Ejecutivo de Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Ejecutivo de Ventas
Competencias
Grados de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico/Universitaria Estudiante o Egresado Administración
Experiencia 1 año en puestos similares
Otros Ingles Intermedio, MS Office.
Habilidades
Planificación y Organización
Capacidad de trabajar bajo presión, proactiva y emprendedora
Aplicación en técnicas de ventas.
Acciones y resultados esperados
Manejar y organizar la cuota de ventas.
Facilidades para relacionarse con las personas.
Seguimiento de los productos que se ofrecen e incremento de venta
Entregar informe de visitas a tiendas y propuestas de corrección
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)
Remuneración S/ 1,900.00
Ubicación Campo y/o Administrativo
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
160
Tabla 115
Descripción y perfil del puesto del Operario de Planta
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Operario de Planta
Competencias
Grados de instrucción
Titulo Profesión
Educación Técnico Estudiante
Experiencia 1 año en puestos similares
Otros
Habilidades
Trabajo en equipo.
Proactividad.
Puntualidad.
Acciones y resultados esperados
Realizar Inventario.
Realizar Inventario.
Generar despachos de pedidos, envasar y etiquetar los productos terminados
Realizar el proceso de mezcla de la materia primero de acuerdo a los pesos establecidos
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)
Remuneración S/ 1,200.00
Ubicación Operaciones
Beneficios sociales
si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
161
5.2.3 Aspectos Laborales
5.2.3.1 Formas de Contratación
En la empresa tenemos solo 3 modalidades de contratación que se
detallan en los siguientes cuadros.
Tabla 116
Regímenes Tributarios
CONTRATO DE TRABAJO
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Jefe de Marketing y Ventas
Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Jefe de Operación Contrato de naturaleza temporal
(renovable)
Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza temporal
(renovable) Asistente de Operaciones
Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Operario de Planta Contrato de naturaleza temporal
(renovable)
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.2 Régimen Laboral
Tabla 117
Regímenes Tributarios
Regímenes tributarios
Nuevo Régimen
único Simplificado
Régimen Especial de
Impuesto a la Renta(RER)
Régimen MYPE Tributario
(RMT)
Régimen General (RG)
Persona Natural Si Si Si Si
Persona Jurídica No Si Si Si
Límite de Ingresos al año
Hasta S/.96,000.00
anuales u S/.8,000.00 mensuales
Hasta S/.525,000.00
anuales
Ingresos netos que no superen las 1700 UIT en
el ejercicio gravable(
proyectado o del ejercicio anterior)
Sin limite
Límite de compras al año Hasta
S/.96,000.00 anuales u
S/.8,000.00 mensuales
Hasta S/.525,000.00
anuales
Sin limite Sin limite
Comprobantes de pago que puede imprimir
Boleta de venta y tickets
que no dan derecho a
crédito fiscal, gasto o costo
Factura, boleta y todos los demás
permitidos
Factura, boleta y todos los demás
permitidos
Factura, boleta y todos
los demás permitidos
Declaración jurada anual Renta No No Si Si
Valor de activos fijos S/.70,000.00 S/.126,000.00 Sin limite Sin limite
162
Trabajadores Sin limite 10 por turno Sin limite Sin limite
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.3 Horario de trabajo
En nuestros horarios se determinan bajo el esquema de 8 horas diarias
y un total de 48 horas semanales de lunes a sábado a excepción de
nuestro Gerente General que solo trabaja de lunes a viernes con 40
horas semanales, revisar tabla Horario de trabajo.
Tabla 118
Horario de trabajo
HORARIO DE TRABAJO
Cargo Horas semanales Horario
Gerente General 40 Lunes a Viernes
Jefe de Marketing y Ventas 48 Lunes a Sábado
Jefe de Operación 48 Lunes a Sábado
Asistente de Operaciones 48 Lunes a Sábado
Operario de Planta 48 Lunes a Sábado
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.4 Remuneración
Las remuneraciones de la empresa están determinadas en función al
mínimo vital y las funciones y el cargo de nuestro personal. Tenemos
como sueldo mínimo al Operario de Planta y al sueldo más alto al
Gerente General (revisar la tabla remuneraciones) como parte de las
funciones importantes de dirigir la empresa.
Tabla 119
Remuneraciones
REMUNERACIONES
Cargo Sueldo
Gerente General S/ 4,000
Jefe de Marketing y Ventas S/ 2,800
Jefe de Operación S/ 2,800
Ejecutivo de Ventas S/ 1,900
Asistente de Operaciones S/ 1,600
Operario de Planta S/ 1,200
Fuente: Elaboración propia
163
Tabla 120
Cuadro resumen del personal
CUADRO RESUMEN
Cargo N° trabajadores Sueldo Horas semanales Horario
Gerente General 1 S/
4,000 40 Lunes a Viernes
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/
2,800 48 Lunes a Sábado
Jefe de Operación 1 S/
2,800 48 Lunes a Sábado
Ejecutivo de Ventas 1 S/
1,900 48 Lunes a Sábado
Asistente de Operaciones 1 S/
1,600 48 Lunes a Sábado
Operario de Planta 3 S/
1,200 48 Lunes a Sábado
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.5 Beneficios Sociales
Tabla 121
Resumen de beneficios sociales
Cuadro Resumen Según Ley Mype
Sueldo Mensual Según perfil del puesto
ESSALUD 9%
Gratificación 50%
Vacaciones 50%
CTS 50%
Asignación Familiar S/ 93.00
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.6 Planilla
En la planilla del personal recién tomamos como fecha del pre-inicio al
año 0 de operaciones a diciembre 2018 y el año 2019 tendremos un
gasto total de S/. 248,814.00 ya teniendo como capacidad a los 8
trabajadores.
164
Tabla 122
Planilla 2018 y 2019
REMUNERACIONES 2018 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 1 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 4,453.00
Jefe de Marketing y Ventas
G. Ventas 1 1 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 3,145.00
Jefe de Operación MOI 1 1 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 3,145.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 0 1 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
Asistente de Operaciones
MOD 0 1 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
Operario de Planta MOD 1 1 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,413.00
TOTAL S/
12,156.00
REMUNERACIONES 2019 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 12 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 59,436.00
Jefe de Marketing y Ventas
G. Ventas 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Jefe de Operación MOI 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 1 12 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 28,818.00
Asistente de Operaciones
MOD 1 12 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/
16.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
24,636.00
Operario de Planta MOD 3 12 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
52,668.00
165
TOTAL S/
249,438.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 123
Planilla 2020 y 2021
REMUNERACIONES 2020 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 12 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 59,436.00
Jefe de Administración y Finanzas
G. Ventas 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Supervisor de Producción
MOI 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 1 12 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 28,818.00
Asistente de Operaciones
MOD 1 12 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/
16.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
24,636.00
Operario de Planta MOD 3 12 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
52,668.00
TOTAL S/
249,438.00
REMUNERACIONES 2021 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 12 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 59,436.00
Jefe de Administración y Finanzas
G. Ventas 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
166
Supervisor de Producción
MOI 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 1 12 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 28,818.00
Asistente de Operaciones
MOD 1 12 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/
16.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
24,636.00
Operario de Planta MOD 3 12 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
52,668.00
TOTAL S/
249,438.00
Fuente: Elaboración propia
Para nuestro segundo y tercer año nuestro personal aún tiene el número de 8 trabajadores y con el mismo gasto de S/. 248,814.00 soles al
año.
Tabla 124
Planilla 2022 y 2023
REMUNERACIONES 2022 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 12 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 59,436.00
Jefe de Administración y Finanzas
G. Ventas 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Supervisor de Producción
MOI 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 1 12 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 28,818.00
Asistente de Calidad MOD 1 12 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/
16.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
24,636.00
Operario de Planta MOD 4 12 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
69,624.00
167
Fuente: Elaboración propia
A partir del año 2022 se integra un nuevo operario de planta por el requerimiento de personal a raiz de la demanda y la producción del
producto terminado. Así mismo los gastos se incrementarán a S/ 265,626.00 soles al año.
TOTAL S/
266,394.00
REMUNERACIONES 2023 Total
Planilla Anual Cargo
Tipo de Costo o Gasto
Cantidad
N° de
meses
Sueldo Mensual
Asignación
Familiar
ESSALUD
SCTR 1%
Gratificación Julio
Gratificación
Diciembre
Vacaciones
CTS
Gerente General G.
Administrativo
1 12 S/
4,000.00 S/
93.00 S/
360.00 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 59,436.00
Jefe de Administración y Finanzas
G. Ventas 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Supervisor de Producción
MOI 1 12 S/
2,800.00 S/
93.00 S/
252.00 S/ -
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 1,400.00
S/ 41,940.00
Ejecutivo de Ventas G. Ventas 1 12 S/
1,900.00 S/
93.00 S/
171.00 S/ -
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 28,818.00
Asistente de Calidad MOD 1 12 S/
1,600.00 S/
93.00 S/
144.00 S/
16.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
800.00 S/
24,636.00
Operario de Planta MOD 4 12 S/
1,200.00 S/
93.00 S/
108.00 S/
12.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
600.00 S/
69,624.00
TOTAL S/
266,394.00
168
Capítulo VI Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad Instalada
6.1.1.1 Criterios
La empresa trabajará 6 días a la semana, de lunes a sábado de 08:00
am a 05:00 pm.
Adicionalmente para el cálculo se ha tomado en cuenta el uso de las
siguientes máquinas principales:
a) Deshidratadora
Figura 67. Deshidratadora
Descripción:
Modelo: DSH-E-3.0
Caudal: 0.2 m3/s
Motor trifásico 0.9 HP-1650 RPM
Dimensión interior: 600 x 620 x 1100 mm
Dimensión exterior: 920 x 720 x 1700 mm
Bandejas: 10 unidades
Productividad: 50 kg c/u
Dimensión de bandeja: 600 x 600 mm
Resistencias: 06 unidades
Potencia: 500 W c/u
169
Control: Digital
Seteable: 40 - 70°C
B) Molino de martillo
Figura 68. Molino de martillo
Descripción:
Marca: FISCHER AGRO
Modelo: Julio Cesar 200 FA
Potencia (HP): 3.0 HP
Productividad: 0.18 TM de harina molida/hora
Voltaje (voltios): 220 – 380 – 440
Suministro: trifásico
Vida util: 5000 horas de operación
Peso: 420 kg
Instalación: requiere interruptor termo magnético de 30 amperios
Costo de electricidad: 3.2 kw*h/TM de producto molido. Tarifa BT5B
(0.40 kwh)
170
C) Mezcladora Horizontal
Figura 69. Mezcladora Horizontal
Descripción:
Marca: PULVEX
Modelo: MH 300
Capacidad: 300 kg
Tiempo mezclado: 15 a 20 minutos
Descarga: por medio de válvula mariposa
Mezclado 100% homogéneo
Material: Acero al carbón / Acero inoxidable 304 / Acero inoxidable
316
Motor reductor: 3HP
Medidas: 194 x 127 x 207 cm
171
6.1.1.2 Cálculos
Tabla 125
Cálculo del total de horas por un año
Horas de trabajo a utilizar
Jornada de trabajo 8 horas
Horas x semana 48 horas
N° días laborables/sem 6d/sem
Refrigerio 12:30 pm - 01:30 pm
Días feriados no laborables/año 12
Total domingos en 1 año 52
Días totales de operación al año 365 - 12 -52 =
301
Suplemento por descanso
Suplementos fijos: varía entre el 5% y 7% 6%
Fatiga básica 4%
1 jornada de 8 horas/ persona 480 min
Suplemento por descanso 48 min
Tiempo real de trabajo 432 min
7.2 horas/día
Total producción anual
días
horas
Total horas
Total días 301 7.2 2167
Fuente: Elaboración propia
6.1.2 Capacidad Utilizada - Máxima
6.1.2.1 Criterios
El proceso de secado de las frutas se realizará mediante el equipo de
deshidratado DSH-E-3.0 el cual tiene la capacidad de 50 kg/carga cada
uno.
Adicional a ello tomaremos en cuenta para el cálculo la jornada laboral,
la cual consta de 1 turno de 8 horas, de lunes a sábado con 1 hora de
refrigerio.
172
Tabla 126
Cálculo de la capacidad utilizada y máxima
Criterios
Capacidad instalada 100 kg/8 h 300 kg/24h
Capacidad utilizada 48 kg/8 h 144 kg/24h
Días al año - laborables 301 d/año 7.2 h/d
Días al años - máximo 365 d/año
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad utilizada 13,168 14,748 16,749 19,018 21,590
Capacidad instalada 30,100 30,100 30,100 30,100 30,100
Capacidad máxima 109,500 109,500 109,500 109,500 109,500
% Utilización de capacidad instalada 44% 49% 56% 63% 72%
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
% utilización de capacidad de planta 44% 49% 56% 63% 72%
% crecimiento de capacidad utilizada 5% 7% 8% 9%
Fuente: Elaboración propia
173
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Figura 70. Diagrama de flujo
174
Descripción del Proceso
El proceso productivo para la elaboración del complemento nutritivo a base de
harina de cereales andinos y frutas deshidratadas es el siguiente:
a. Recepción:
Iniciaremos el proceso con la recepción de la materia prima, tanto de las
frutas como de la harina de los cereales, todos ellos serán verificados en
cantidad y estado. Para las harinas de cereales se solicitará al proveedor
certificado de calidad, los cuales deben de cumplir con el control
microbiológico. Después de validar se procede con la recepción.
b. Materia prima – Almacenamiento:
Es importante que las harinas obtenidas se mantengan en envases secos y
cerrados, ello para evitar el ingreso de impurezas y el incremento de
humedad, es por eso por lo que uno de los requisitos para nuestro proveedor
es que la harina de los cereales gelatinizados vengan en sacos de material
metálico, así mismos éstos serán almacenados en estantes de metal.
Las frutas frescas serán almacenadas en un ambiente temperado, el cual se
encontrará entre los 8° y 15° mientras esperan ser procesadas, en cuanto se
tenga la harina de frutas se almacenarán junto a las harinas de los cereales.
Cabe señalar que según el Ing. Industrial Nicolás, jefe de proyectos en
Peruvian Nature, el tiempo de vida de las harinas puede ser entre 2 a 3 años
y de las frutas deshidratadas de 1 a 1.5 años.
c. Selección:
Se realiza directamente a la fruta fresca con el propósito de separar la fruta
en mal estado y evitar la contaminación al resto de frutas.
d. Lavado y desinfectado
Después de la selección procedemos al lavado y desinfectado, el cual se hará
de forma manual en grandes tinas.
e. Pelado y picado
Inmediatamente las frutas desinfectadas pasan a las mesas de trabajo donde
pasan a ser peladas y picadas.
175
f. Deshidratado
Luego se inicia el llenado de las bandejas con las frutas picadas. El
deshidratado se realizará a 60°C a 8 horas de trabajo promedio, dando uso a
sus 10 bandejas con una capacidad de 50 kg por carga.
g. Molienda
Después de tener la fruta deshidratada con un 5% máximo de humedad,
procedemos a molerlo para obtener la harina de frutas. Nuestro molino será
de martillos con una capacidad de 180 kg/hora.
h. Mezclado
Este proceso implica la unión de las harinas de los cereales en los %
indicados por el nutricionista con cada harina de fruta deshidratada, a ello se
le sumará también la panela. La máquina a usar es la mezcladora horizontal
el cual tiene como capacidad de trabajo de 300 kg por hora.
i. Envasado
Para poder iniciar con el envasado, primero hacemos pruebas de sabor,
textura, color con el propósito de obtener un producto de calidad. Después de
ello procedemos con el envasado de forma manual en cantidades de 250 gr,
500 gr y 1 kg a través de nuestras balanzas electrónicas.
j. Sellado
Uno de los últimos procesos es el sellado, el cual se coloca uno a uno los
productos en la selladora con el fin de obtener el sellado total y pasar a
trasladarlo al almacén de productos terminados.
k. Producto terminado – Almacenamiento
La presentación de 250 gr se presentará en cajas de 24 unidades, las de 500
gr en cajas de 12 unidades y los de 1 kg en cajas de 6 unidades. Al contar
con dicha presentación se procede a embalar y pasa al almacén
correspondiente
176
6.2.2 Programa de producción
Para poder iniciar con el programa de producción tomamos como premisa la
demanda de unidades por presentación y posteriormente por sabor.
Tabla 127
Programa de venta de Unidades por los 5 años
Demanda en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior - 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248
Fortyfrut Junior - 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136
Biggest Fortyfrut - 1 kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2371
Total 29,131 32,074 35,306 38,857 42,756
Fuente: Datos obtenidos del Mercado Objetivo de Fortyfrut
Tabla 128
Premisas para producción
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Muestra (%) 2.00% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50%
Merma (%) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Inventario final PT 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129
Producción Año 0 (2018) por presentación
DICIEMBRE - AÑO 2018
PRESENTACIÓN 250gr 500 gr 1Kg
Estacionalidad
Demanda
Muestra (20%) 295 99 23
Merma 0 0 0
Inventario final PT (5%) 74 25 6
Inventario inicial PT
TOTAL UNID. 369 124 29
Fuente: Elaboración propia
177
Tabla 130
Programa de producción en unidades: 50 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2019
Fortyfrut Junior – 250 gr
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 1,477 1,206 1,578 1,860 1,922 1,784 1,971 1,942 1,833 1,573 1,691 1,770 20,609
Muestra ( %) 2.0% 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412
Merma 2.0% 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412
Inventario final PT 6.0% 89 72 95 112 115 107 118 117 110 94 101 106 1,237
Inventario inicial PT -74 -89 -72 -95 -112 -115 -107 -118 -117 -110 -94 -101 -1,204
TOTAL UND 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 495 404 529 623 644 598 661 651 614 527 567 593 6,906
Muestra (%) 2.0% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138
Merma 2.0% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138
Inventario final PT 6.0% 30 24 32 37 39 36 40 39 37 32 34 36 414
Inventario inicial PT -25 -30 -24 -32 -37 -39 -36 -40 -39 -37 -32 -34 -404
TOTAL UND 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193
Biggest Fortytrut – 1 Kg
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 116 95 124 146 151 140 155 152 144 123 133 139 1,616
Muestra (%) 2.0% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32
Merma 2.0% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32
Inventario final PT 6.0% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 97
Inventario inicial PT -6 -7 -6 -7 -9 -9 -8 -9 -9 -9 -7 -8 -94
TOTAL UND 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683
Fuente: Elaboración propia
178
El programa de producción para el 1er año, 2019, será de 21,465 Und. En presentación de 250 gr, 7,193 Und. En presentación de 500 gr y
1,683 und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT. Cabe señalar que todas ellas serán
distribuidas por los tres canales (retail, minimarket/tiendas por conveniencia y on line) según a las estacionalidades de cada mes.
Tabla 131
Programa de producción en unidades por presentación: 250gr–500gr–1kg–Año2020
Fortyfrut Junior – 250 gr
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 1,626 1,328 1,737 2,048 2,116 1,965 2,170 2,138 2,018 1,732 1,862 1,949 22,691
Muestra (%) 2.0% 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454
Merma 2.0% 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454
Inventario final PT 6.0% 98 80 104 123 127 118 130 128 121 104 112 117 1,361
Inventario inicial PT -106 -98 -80 -104 -123 -127 -118 -130 -128 -121 -104 -112 -1,351
TOTAL UND 1,683 1,363 1,832 2,149 2,205 2,034 2,270 2,222 2,091 1,784 1,945 2,032 23,609
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 545 445 582 686 709 658 727 717 676 580 624 653 7,604
Muestra (%) 2.0% 11 9 12 14 14 13 15 14 14 12 12 13 152
Merma 2.0% 11 9 12 14 14 13 15 14 14 12 12 13 152
Inventario final PT 6.0% 33 27 35 41 43 39 44 43 41 35 37 39 456
Inventario inicial PT -36 -33 -27 -35 -41 -43 -39 -44 -43 -41 -35 -37 -453
TOTAL UND 564 457 614 720 739 682 761 745 701 598 652 681 7,912
Biggest Fortytrut – 1 Kg
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 128 104 136 161 166 154 170 168 158 136 146 153 1,779
179
Muestra ( %) 2.0% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Merma 2.0% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Inventario final PT 6.0% 8 6 8 10 10 9 10 10 9 8 9 9 107
Inventario inicial PT -8 -8 -6 -8 -10 -10 -9 -10 -10 -9 -8 -9 -106
TOTAL UND 132 107 144 168 173 159 178 174 164 140 152 159 1,851
Fuente: Elaboración propia
Tabla 132
Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2021
Fortyfrut Junior – 250 gr
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 1,790 1,462 1,913 2,255 2,329 2,163 2,389 2,354 2,221 1,907 2,050 2,145 24,978
Muestra (%) 1.50% 27 22 29 34 35 32 36 35 33 29 31 32 375
Merma 2.00% 36 29 38 45 47 43 48 47 44 38 41 43 500
Inventario final PT 6.00% 107 88 115 135 140 130 143 141 133 114 123 129 1,499
Inventario inicial PT -117 -107 -88 -115 -135 -140 -130 -143 -141 -133 -114 -123 -1,487
TOTAL UND 1,844 1,494 2,007 2,354 2,415 2,228 2,486 2,434 2,291 1,955 2,130 2,226 25,864
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 600 490 641 756 781 725 801 789 744 639 687 719 8,370
Muestra (%) 1.50% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 126
Merma 2.00% 12 10 13 15 16 14 16 16 15 13 14 14 167
Inventario final PT 6.00% 36 29 38 45 47 43 48 47 45 38 41 43 502
Inventario inicial PT -39 -36 -29 -38 -45 -47 -43 -48 -47 -45 -38 -41 -498
TOTAL UND 618 501 672 789 809 747 833 816 768 655 714 746 8,667
Biggest Fortytrut – 1 Kg
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
180
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 140 115 150 177 183 170 187 185 174 149 161 168 1,958
Muestra (%) 1.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 29
Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 39
Inventario final PT 6.00% 8 7 9 11 11 10 11 11 10 9 10 10 117
Inventario inicial PT -9 -8 -7 -9 -11 -11 -10 -11 -11 -10 -9 -10 -117
TOTAL UND 145 117 157 185 189 175 195 191 180 153 167 175 2,028
Fuente: Elaboración propia
El programa de producción para el año 2021 será de 25,864 Und. en presentación de 250 gr, 8,667 Und. en presentación de 500 gr y 2,028
und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT.
Tabla 133
Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2022
Fortyfrut Junior – 250 gr
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 1,970 1,609 2,105 2,481 2,563 2,380 2,629 2,590 2,445 2,099 2,256 2,361 27,490
Muestra (%) 1.00% 20 16 21 25 26 24 26 26 24 21 23 24 275
Merma 2.00% 39 32 42 50 51 48 53 52 49 42 45 47 550
Inventario final PT 6.00% 118 97 126 149 154 143 158 155 147 126 135 142 1,649
Inventario inicial PT -129 -118 -97 -126 -149 -154 -143 -158 -155 -147 -126 -135 -1,636
TOTAL UND 2,019 1,636 2,198 2,579 2,645 2,440 2,723 2,666 2,509 2,141 2,333 2,438 28,327
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 660 539 705 832 859 798 881 868 819 703 756 791 9,212
Muestra ( %) 1.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 92
Merma 2.00% 13 11 14 17 17 16 18 17 16 14 15 16 184
Inventario final PT 6.00% 40 32 42 50 52 48 53 52 49 42 45 47 553
181
Inventario inicial PT -43 -40 -32 -42 -50 -52 -48 -53 -52 -49 -42 -45 -548
TOTAL UND 677 548 737 864 886 818 913 893 841 717 782 817 9,493
Biggest Fortytrut – 1 Kg
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 154 126 165 195 201 187 206 203 192 165 177 185 2,155
Muestra ( %) 1.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Merma 2.00% 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 43
Inventario final PT 6.00% 9 8 10 12 12 11 12 12 11 10 11 11 129
Inventario inicial PT -10 -9 -8 -10 -12 -12 -11 -12 -12 -11 -10 -11 -128
TOTAL UND 158 128 172 202 207 191 213 209 197 168 183 191 2,221
Fuente: Elaboración propia
El programa de producción para el año 2022 será de 28,327 Und. en presentación de 250 gr, 9,493 Und. En presentación de 500 gr y 2,221
und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT.
Tabla 134
Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 2,168 1,771 2,316 2,730 2,821 2,619 2,893 2,850 2,690 2,309 2,483 2,598 30,248
Muestra ( %) 0.50% 11 9 12 14 14 13 14 14 13 12 12 13 151
Merma 2.00% 43 35 46 55 56 52 58 57 54 46 50 52 605
Inventario final PT 6.00% 130 106 139 164 169 157 174 171 161 139 149 156 1,815
Inventario inicial PT -142 -130 -106 -139 -164 -169 -157 -174 -171 -161 -139 -149 -1,801
TOTAL UND 2,211 1,791 2,407 2,824 2,897 2,672 2,982 2,919 2,748 2,344 2,555 2,670 31,019
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
182
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 727 593 776 915 945 878 970 955 901 774 832 871 10,136
Muestra ( %) 0.50% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51
Merma 2.00% 15 12 16 18 19 18 19 19 18 15 17 17 203
Inventario final PT 6.00% 44 36 47 55 57 53 58 57 54 46 50 52 608
Inventario inicial PT -47 -44 -36 -47 -55 -57 -53 -58 -57 -54 -46 -50 -603
TOTAL UND 741 600 807 946 971 895 999 978 921 785 856 895 10,395
Biggest Fortytrut – 1 Kg
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 170 139 182 214 221 205 227 223 211 181 195 204 2,371
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Merma 2.00% 3 3 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 47
Inventario final PT 6.00% 10 8 11 13 13 12 14 13 13 11 12 12 142
Inventario inicial PT -11 -10 -8 -11 -13 -13 -12 -14 -13 -13 -11 -12 -141
TOTAL UND 173 140 189 221 227 210 234 229 215 184 200 209 2,432
Fuente: Elaboración propia
El programa de producción para el año 2022 será de 31,019 Und. en presentación de 250 gr, 10,395 Und. en presentación de 500 gr y 2,432
und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT.
Tabla 135
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019
Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 276 226 295 348 360 334 369 363 343 294 317 331 3,857
Muestra (%) 2.00% 6 5 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 77
Merma 2.00% 6 5 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 77
183
Inventario final PT 6.00% 17 14 18 21 22 20 22 22 21 18 19 20 231
Inventario inicial PT -14 -17 -14 -18 -21 -22 -20 -22 -22 -21 -18 -19 -225
TOTAL UND 290 232 311 365 375 346 386 378 356 303 331 345 4,017
Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 311 254 332 392 405 376 415 409 386 331 356 373 4,339
Muestra (%) 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 7 87
Merma 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 7 87
Inventario final PT 6.00% 19 15 20 24 24 23 25 25 23 20 21 22 260
Inventario inicial PT -16 -19 -15 -20 -24 -24 -23 -25 -25 -23 -20 -21 -254
TOTAL UND 327 261 350 411 422 389 434 425 400 341 372 389 4,520
Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 355 290 380 447 462 429 474 467 441 378 407 426 4,957
Muestra (%) 2.00% 7 6 8 9 9 9 9 9 9 8 8 9 99
Merma 2.00% 7 6 8 9 9 9 9 9 9 8 8 9 99
Inventario final PT 6.00% 21 17 23 27 28 26 28 28 26 23 24 26 297
Inventario inicial PT -18 -21 -17 -23 -27 -28 -26 -28 -28 -26 -23 -24 -290
TOTAL UND 373 298 400 469 482 444 496 485 457 390 425 444 5,163
Fuente: Elaboración propia
Debido a nuestra gama de sabores, pasamos a desglosar el programa de producción por presentación y por sabor, incluyendo la muestra,
merma y stock de PT. Teniendo así para el 1er año, 2019, el siguiente programa de producción:
En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 4,017 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 4,520 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 5,163 und.
184
Tabla 136
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2019
Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 273 223 291 343 355 329 364 358 338 290 312 327 3,804
Muestra ( %) 2.00% 5 4 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 76
Merma 2.00% 5 4 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 76
Inventario final PT 6.00% 16 13 17 21 21 20 22 22 20 17 19 20 228
Inventario inicial PT -14 -16 -13 -17 -21 -21 -20 -22 -22 -20 -17 -19 -222
TOTAL UND 286 229 307 360 370 341 380 372 351 299 326 341 3,962
Fortyfrut Junior – 250 gr Piña
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 262 214 280 330 340 316 349 344 325 279 300 314 3,651
Muestra ( %) 2.00% 5 4 6 7 7 6 7 7 6 6 6 6 73
Merma 2.00% 5 4 6 7 7 6 7 7 6 6 6 6 73
Inventario final PT 6.00% 16 13 17 20 20 19 21 21 19 17 18 19 219
Inventario inicial PT -13 -16 -13 -17 -20 -20 -19 -21 -21 -19 -17 -18 -213
TOTAL UND 275 219 295 346 355 327 365 358 337 287 313 327 3,803
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2019, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 3,962 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 3,803 und.
185
Tabla 137
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2020
Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 304 249 325 383 396 368 406 400 378 324 349 365 4,247
Muestra ( %) 2.00% 6 5 7 8 8 7 8 8 8 6 7 7 85
Merma 2.00% 6 5 7 8 8 7 8 8 8 6 7 7 85
Inventario final PT 6.00% 18 15 20 23 24 22 24 24 23 19 21 22 255
Inventario inicial PT 0 -18 -15 -20 -23 -24 -22 -24 -24 -23 -19 -21 -233
TOTAL UND 335 255 343 402 413 381 425 416 391 334 364 380 4,439
Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 342 280 366 431 446 414 457 450 425 365 392 410 4,778
Muestra ( %) 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 8 7 8 8 96
Merma 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 8 7 8 8 96
Inventario final PT 6.00% 21 17 22 26 27 25 27 27 25 22 24 25 287
Inventario inicial PT 0 -21 -17 -22 -26 -27 -25 -27 -27 -25 -22 -24 -262
TOTAL UND 377 287 386 452 464 428 478 468 440 376 409 428 4,993
Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 391 319 418 493 509 472 522 514 485 417 448 469 5,457
Muestra ( %) 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 109
Merma 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 109
Inventario final PT 6.00% 23 19 25 30 31 28 31 31 29 25 27 28 327
Inventario inicial PT 0 -23 -19 -25 -30 -31 -28 -31 -31 -29 -25 -27 -299
TOTAL UND 430 328 441 517 530 489 546 534 503 429 468 489 5,704
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2020 el programa de producción es el siguiente:
186
En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 4,439 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 4,993 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 5,704 und.
Tabla 138
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2020
Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 300 245 321 378 391 363 401 395 372 320 344 360 4,189
Muestra (%) 2.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84
Merma 2.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84
Inventario final PT 6.00% 18 15 19 23 23 22 24 24 22 19 21 22 251
Inventario inicial PT 0 -18 -15 -19 -23 -23 -22 -24 -24 -22 -19 -21 -230
TOTAL UND 330 252 338 397 407 375 419 410 386 329 359 375 4,378
Fortyfrut Junior – 250 gr Piña
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 288 235 308 363 375 348 385 379 358 307 330 345 4,020
Muestra (%) 2.00% 6 5 6 7 7 7 8 8 7 6 7 7 80
Merma 2.00% 6 5 6 7 7 7 8 8 7 6 7 7 80
Inventario final PT 6.00% 17 14 18 22 22 21 23 23 21 18 20 21 241
Inventario inicial PT 0 -17 -14 -18 -22 -22 -21 -23 -23 -21 -18 -20 -220
TOTAL UND 317 242 325 381 391 360 402 394 371 316 345 360 4,202
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2020, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 4,378 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 4,202 und.
187
Tabla 139
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2021
Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 335 274 358 422 436 405 447 441 416 357 384 402 4,675
Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 7 6 7 7 6 5 6 6 70
Merma 2.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 93
Inventario final PT 6.00% 20 16 21 25 26 24 27 26 25 21 23 24 280
Inventario inicial PT 0 -20 -16 -21 -25 -26 -24 -27 -26 -25 -21 -23 -256
TOTAL UND 367 280 376 441 452 417 465 456 429 366 399 417 4,863
Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 377 308 403 475 490 455 503 496 468 401 432 452 5,259
Muestra (%) 1.50% 6 5 6 7 7 7 8 7 7 6 6 7 79
Merma 2.00% 8 6 8 9 10 9 10 10 9 8 9 9 105
Inventario final PT 6.00% 23 18 24 28 29 27 30 30 28 24 26 27 316
Inventario inicial PT 0 -23 -18 -24 -28 -29 -27 -30 -30 -28 -24 -26 -288
TOTAL UND 413 314 422 496 509 469 524 512 482 412 449 469 5,470
Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 431 352 460 542 560 520 575 566 534 459 493 516 6,007
Muestra ( %) 1.50% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 90
Merma 2.00% 9 7 9 11 11 10 11 11 11 9 10 10 120
Inventario final PT 6.00% 26 21 28 33 34 31 34 34 32 28 30 31 360
Inventario inicial PT 0 -26 -21 -28 -33 -34 -31 -34 -34 -32 -28 -30 -329
TOTAL UND 472 359 483 566 581 536 598 585 551 470 512 535 6,249
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 4,863 und.
188
En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 5,470 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 6,249 und
Tabla 140
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2021
Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 330 270 353 416 430 399 441 434 410 352 378 396 4,611
Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 6 6 7 7 6 5 6 6 69
Merma 2.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 92
Inventario final PT 6.00% 20 16 21 25 26 24 26 26 25 21 23 24 277
Inventario inicial PT 0 -20 -16 -21 -25 -26 -24 -26 -26 -25 -21 -23 -253
TOTAL UND 362 276 370 435 446 411 459 449 423 361 393 411 4,796
Fortyfrut Junior – 250 gr Piña
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 317 259 339 399 413 383 423 417 394 338 363 380 4,425
Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 6 6 6 6 6 5 5 6 66
Merma 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 8 89
Inventario final PT 6.00% 19 16 20 24 25 23 25 25 24 20 22 23 266
Inventario inicial PT 0 -19 -16 -20 -24 -25 -23 -25 -25 -24 -20 -22 -243
TOTAL UND 347 265 356 417 428 395 441 431 406 346 377 394 4,603
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2021, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 4,796 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 4,603 und.
189
Tabla 141
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2022
Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 369 301 394 464 480 445 492 485 458 393 422 442 5,145
Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51
Merma 2.00% 7 6 8 9 10 9 10 10 9 8 8 9 103
Inventario final PT 6.00% 22 18 24 28 29 27 30 29 27 24 25 27 309
Inventario inicial PT 0 -22 -18 -24 -28 -29 -27 -30 -29 -27 -24 -25 -282
TOTAL UND 402 306 411 483 495 457 510 499 470 401 437 456 5,326
Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 415 339 443 522 540 501 554 545 515 442 475 497 5,788
Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 5 6 5 5 4 5 5 58
Merma 2.00% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 10 10 116
Inventario final PT 6.00% 25 20 27 31 32 30 33 33 31 27 29 30 347
Inventario inicial PT 0 -25 -20 -27 -31 -32 -30 -33 -33 -31 -27 -29 -317
TOTAL UND 452 344 463 543 557 514 573 561 528 451 491 513 5,992
Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 474 387 506 597 617 572 632 623 588 505 543 568 6,612
Muestra ( %) 1.00% 5 4 5 6 6 6 6 6 6 5 5 6 66
Merma 2.00% 9 8 10 12 12 11 13 12 12 10 11 11 132
Inventario final PT 6.00% 28 23 30 36 37 34 38 37 35 30 33 34 397
Inventario inicial PT 0 -28 -23 -30 -36 -37 -34 -38 -37 -35 -30 -33 -363
TOTAL UND 517 393 529 620 636 587 655 641 604 515 561 586 6,844
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 5,326 und.
190
En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 5,992 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 6,844 und.
Tabla 142
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2022
Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 364 297 389 458 473 439 485 478 451 387 416 436 5,074
Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51
Merma 2.00% 7 6 8 9 9 9 10 10 9 8 8 9 101
Inventario final PT 6.00% 22 18 23 27 28 26 29 29 27 23 25 26 304
Inventario inicial PT 0 -22 -18 -23 -27 -28 -26 -29 -29 -27 -23 -25 -278
TOTAL UND 396 302 406 476 488 450 503 492 463 395 431 450 5,253
Fortyfrut Junior – 250 gr Piña
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 349 285 373 440 454 422 466 459 433 372 400 418 4,870
Muestra ( %) 1.00% 3 3 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 49
Merma 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 97
Inventario final PT 6.00% 21 17 22 26 27 25 28 28 26 22 24 25 292
Inventario inicial PT 0 -21 -17 -22 -26 -27 -25 -28 -28 -26 -22 -24 -267
TOTAL UND 381 290 389 457 469 432 482 472 445 379 413 432 5,042
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2022, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 5,253 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 5,042 und.
191
Tabla 143
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 406 331 433 511 528 490 541 533 503 432 465 486 5,661
Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28
Merma 2.00% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 9 10 113
Inventario final PT 6.00% 24 20 26 31 32 29 32 32 30 26 28 29 340
Inventario inicial PT 0 -24 -20 -26 -31 -32 -29 -32 -32 -30 -26 -28 -311
TOTAL UND 440 335 450 528 542 500 558 546 514 439 478 500 5,832
Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 457 373 488 575 594 551 609 600 566 486 523 547 6,369
Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32
Merma 2.00% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 127
Inventario final PT 6.00% 27 22 29 34 36 33 37 36 34 29 31 33 382
Inventario inicial PT 0 -27 -22 -29 -34 -36 -33 -37 -36 -34 -29 -31 -349
TOTAL UND 495 377 507 595 610 563 628 615 579 494 538 562 6,561
Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 521 426 557 657 678 630 696 686 647 555 597 625 7,275
Muestra ( %) 0.50% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Merma 2.00% 10 9 11 13 14 13 14 14 13 11 12 12 146
Inventario final PT 6.00% 31 26 33 39 41 38 42 41 39 33 36 37 437
Inventario inicial PT 0 -31 -26 -33 -39 -41 -38 -42 -41 -39 -33 -36 -399
TOTAL UND 566 431 579 679 697 643 717 702 661 564 615 642 7,495
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 el programa de producción es el siguiente:
192
En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 5,832 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 6,561 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 7,495 und.
Tabla 144
Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 400 327 428 504 521 483 534 526 497 426 458 480 5,584
Muestra (%) 0.50% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28
Merma 2.00% 8 7 9 10 10 10 11 11 10 9 9 10 112
Inventario final PT 6.00% 24 20 26 30 31 29 32 32 30 26 27 29 335
Inventario inicial PT 0 -24 -20 -26 -30 -31 -29 -32 -32 -30 -26 -27 -306
TOTAL UND 434 331 444 521 535 493 550 539 507 433 472 493 5,752
Fortyfrut Junior – 250 gr Piña
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 384 314 410 484 500 464 513 505 477 409 440 460 5,359
Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 27
Merma 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107
Inventario final PT 6.00% 23 19 25 29 30 28 31 30 29 25 26 28 322
Inventario inicial PT 0 -23 -19 -25 -29 -30 -28 -31 -30 -29 -25 -26 -294
TOTAL UND 417 317 426 500 513 473 528 517 487 415 453 473 5,521
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2023, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 5,752 und.
En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 5,521 und.
193
Tabla 145
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Plátano
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 93 76 99 117 121 112 124 122 115 99 106 111 1,293
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26
Merma 2.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26
Inventario final PT 6.00% 6 5 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 78
Inventario inicial PT -5 -6 -5 -6 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -6 -6 -76
TOTAL UND 97 78 104 122 126 116 129 127 119 102 111 116 1,346
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Lúcuma
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 104 85 111 131 136 126 139 137 129 111 119 125 1,454
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 29
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 29
Inventario final PT 6.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 7 87
Inventario inicial PT -5 -6 -5 -7 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -7 -7 -85
TOTAL UND 109 87 117 138 141 130 145 142 134 114 125 130 1,515
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Fresa
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 119 97 127 150 155 144 159 157 148 127 136 143 1,661
Muestra ( %) 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33
Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33
Inventario final PT 6.00% 7 6 8 9 9 9 10 9 9 8 8 9 100
Inventario inicial PT -6 -7 -6 -8 -9 -9 -9 -10 -9 -9 -8 -8 -97
TOTAL UND 125 100 134 157 161 149 166 163 153 131 142 149 1,730
Fuente: Elaboración propia
194
Para el año 2019 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a plátano la producción será de 1,346 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 1,515 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a fresa la producción será de 1,730 und
Tabla 146
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2019
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Manzana
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 91 75 98 115 119 110 122 120 113 97 105 109 1,275
Muestra ( %) 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25
Merma 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25
Inventario final PT 6.00% 5 4 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 76
Inventario inicial PT -5 -5 -4 -6 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -6 -6 -74
TOTAL UND 96 77 103 121 124 114 128 125 118 100 109 114 1,328
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Piña
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 88 72 94 110 114 106 117 115 109 93 100 105 1,224
Muestra ( %) 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Merma 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Inventario final PT 6.00% 5 4 6 7 7 6 7 7 7 6 6 6 73
Inventario inicial PT -4 -5 -4 -6 -7 -7 -6 -7 -7 -7 -6 -6 -71
TOTAL UND 92 74 99 116 119 110 122 120 113 96 105 110 1,274
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2019, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,328 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a piña la producción será de 1,274 und.
195
Tabla 147
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2020
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Plátano
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 102 83 109 128 133 123 136 134 127 109 117 122 1,423
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28
Inventario final PT 6.00% 6 5 7 8 8 7 8 8 8 7 7 7 85
Inventario inicial PT 0 -6 -5 -7 -8 -8 -7 -8 -8 -8 -7 -7 -78
TOTAL UND 112 86 115 135 138 128 142 139 131 112 122 127 1,487
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Lúcuma
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 115 94 123 145 149 139 153 151 142 122 131 138 1,601
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32
Inventario final PT 6.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 96
Inventario inicial PT 0 -7 -6 -7 -9 -9 -8 -9 -9 -9 -7 -8 -88
TOTAL UND 126 96 129 152 156 144 160 157 148 126 137 143 1,673
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Fresa
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 131 107 140 165 171 158 175 172 163 140 150 157 1,829
Muestra ( %) 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37
Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37
Inventario final PT 6.00% 8 6 8 10 10 10 10 10 10 8 9 9 110
Inventario inicial PT 0 -8 -6 -8 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -8 -9 -100
TOTAL UND 144 110 148 173 178 164 183 179 169 144 157 164 1,911
Fuente: Elaboración propia
196
Para el año 2020 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a plátano la producción será de 1,487 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 1,673 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a fresa la producción será de 1,911 und
Tabla 148
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2020
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
Manzana
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 101 82 107 127 131 122 134 132 125 107 115 121 1,404
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28
Inventario final PT
6.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84
Inventario inicial PT
0 -6 -5 -6 -8 -8 -7 -8 -8 -7 -6 -7 -77
TOTAL UND 111 84 113 133 136 126 140 137 129 110 120 126 1,467
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
Piña
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 97 79 103 122 126 117 129 127 120 103 111 116 1,347
Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 27
Merma 2.00% 2 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 27
Inventario final PT
6.00% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 81
Inventario inicial PT
0 -6 -5 -6 -7 -8 -7 -8 -8 -7 -6 -7 -74
TOTAL UND 106 81 109 128 131 121 135 132 124 106 115 121 1,408
Fuente: Elaboración propia
197
Continuando con el año 2020, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,467 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a piña la producción será de 1,408 und
Tabla 149
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2021
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Plátano
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 112 92 120 141 146 136 150 148 139 120 129 135 1,567
Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 31
Inventario final PT 6.00% 7 6 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 94
Inventario inicial PT 0 -7 -6 -7 -8 -9 -8 -9 -9 -8 -7 -8 -86
TOTAL UND 123 94 126 148 151 140 156 153 144 123 134 140 1,629
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Lúcuma
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 126 103 135 159 164 153 169 166 157 135 145 151 1,762
Muestra ( %) 1.50% 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 26
Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35
Inventario final PT 6.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 9 8 9 9 106
Inventario inicial PT 0 -8 -6 -8 -10 -10 -9 -10 -10 -9 -8 -9 -97
TOTAL UND 138 105 142 166 170 157 175 172 162 138 150 157 1,833
198
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Fresa
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 144 118 154 182 188 174 193 190 179 154 165 173 2,013
Muestra ( %) 1.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 30
Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 40
Inventario final PT 6.00% 9 7 9 11 11 10 12 11 11 9 10 10 121
Inventario inicial PT 0 -9 -7 -9 -11 -11 -10 -12 -11 -11 -9 -10 -110
TOTAL UND 158 120 162 190 195 180 200 196 185 158 172 179 2,094
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a plátano la producción será de 1,629 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 1,833 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a fresa la producción será de 2,094 und
Tabla 150
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2021
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Manzana
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 111 90 118 139 144 134 148 146 137 118 127 133 1,545
Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 31
Inventario final PT 6.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 93
Inventario inicial PT 0 -7 -5 -7 -8 -9 -8 -9 -9 -8 -7 -8 -85
TOTAL UND 121 92 124 146 149 138 154 151 142 121 132 138 1,607
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Piña
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
199
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 106 87 114 134 138 128 142 140 132 113 122 127 1,483
Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 30
Inventario final PT 6.00% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 89
Inventario inicial PT 0 -6 -5 -7 -8 -8 -8 -9 -8 -8 -7 -7 -81
TOTAL UND 116 89 119 140 143 132 148 145 136 116 126 132 1,543
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2021, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,607 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a piña la producción será de 1,543 und.
Tabla 151
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2022
Fortyfrut Jumbo – 500
gr Plátano
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 124 101 132 156 161 149 165 162 153 132 142 148 1,724
Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17
Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34
Inventario final PT 6.00% 7 6 8 9 10 9 10 10 9 8 8 9 103
Inventario inicial PT 0 -7 -6 -8 -9 -10 -9 -10 -10 -9 -8 -8 -95
TOTAL UND 135 103 138 162 166 153 171 167 157 134 146 153 1,785
Fortyfrut Jumbo – 500
gr Lúcuma
200
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 139 114 149 175 181 168 186 183 172 148 159 167 1,940
Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 19
Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 39
Inventario final PT 6.00% 8 7 9 11 11 10 11 11 10 9 10 10 116
Inventario inicial PT 0 -8 -7 -9 -11 -11 -10 -11 -11 -10 -9 -10 -106
TOTAL UND 152 115 155 182 187 172 192 188 177 151 165 172 2,008
Fortyfrut Jumbo – 500
gr Fresa
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 159 130 170 200 207 192 212 209 197 169 182 190 2,216
Muestra ( %) 1.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Merma 2.00% 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 44
Inventario final PT 6.00% 10 8 10 12 12 12 13 13 12 10 11 11 133
Inventario inicial PT 0 -10 -8 -10 -12 -12 -12 -13 -13 -12 -10 -11 -122
TOTAL UND 173 132 177 208 213 197 219 215 202 173 188 197 2,293
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a plátano la producción será de 1,785 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 2,008 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a fresa la producción será de 2,293 und
201
Tabla 152
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2022
Fortyfrut Jumbo – 500
gr Manzana
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 122 100 130 153 159 147 163 160 151 130 140 146 1,700
Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17
Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34
Inventario final PT 6.00% 7 6 8 9 10 9 10 10 9 8 8 9 102
Inventario inicial PT 0 -7 -6 -8 -9 -10 -9 -10 -10 -9 -8 -8 -93
TOTAL UND 133 101 136 160 164 151 168 165 155 132 144 151 1,760
Fortyfrut Jumbo – 500
gr Piña
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 117 96 125 147 152 141 156 154 145 125 134 140 1,632
Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 1 2 1 2 2 1 1 1 1 16
Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 33
Inventario final PT 6.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 98
Inventario inicial PT 0 -7 -6 -7 -9 -9 -8 -9 -9 -9 -7 -8 -90
TOTAL UND 128 97 130 153 157 145 162 158 149 127 139 145 1,690
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2022, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,760 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a piña la producción será de 1,690 und.
202
Tabla 153
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Plátano
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 136 111 145 171 177 164 181 179 169 145 156 163 1,897
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Merma 2.00% 3 2 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 38
Inventario final PT 6.00% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 9 10 114
Inventario inicial PT 0 -8 -7 -9 -10 -11 -10 -11 -11 -10 -9 -9 -104
TOTAL UND 148 112 151 177 182 168 187 183 172 147 160 167 1,954
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Lúcuma
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 153 125 163 193 199 185 204 201 190 163 175 183 2,134
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Merma 2.00% 3 2 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 43
Inventario final PT 6.00% 9 7 10 12 12 11 12 12 11 10 11 11 128
Inventario inicial PT 0 -9 -7 -10 -12 -12 -11 -12 -12 -11 -10 -11 -117
TOTAL UND 166 126 170 199 204 189 210 206 194 165 180 188 2,199
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Fresa
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 175 143 187 220 227 211 233 230 217 186 200 209 2,438
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
203
Merma 2.00% 3 3 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 49
Inventario final PT 6.00% 10 9 11 13 14 13 14 14 13 11 12 13 146
Inventario inicial PT 0 -10 -9 -11 -13 -14 -13 -14 -14 -13 -11 -12 -134
TOTAL UND 190 144 194 228 233 215 240 235 221 189 206 215 2,511
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a plátano la producción será de 1,954 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 2,199 und.
En presentación de 500 gr. con sabor a fresa la producción será de 2,511 und
Tabla 154
Programa de producción en unidades por presentación de 500 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2023
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Manzana
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 134 110 143 169 174 162 179 176 166 143 154 161 1,871
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 37
Inventario final PT 6.00% 8 7 9 10 10 10 11 11 10 9 9 10 112
Inventario inicial PT 0 -8 -7 -9 -10 -10 -10 -11 -11 -10 -9 -9 -103
TOTAL UND 146 111 149 175 179 165 184 181 170 145 158 165 1,928
Fortyfrut Jumbo – 500 gr Piña
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
204
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 129 105 138 162 167 155 172 169 160 137 147 154 1,796
Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Inventario final PT 6.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 108
Inventario inicial PT 0 -8 -6 -8 -10 -10 -9 -10 -10 -10 -8 -9 -99
TOTAL UND 140 106 143 168 172 159 177 173 163 139 152 159 1,850
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2023, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,928 und
Tabla 155
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019
Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 22 18 23 27 28 26 29 28 27 23 25 26 302
Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6
Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6
Inventario final PT 6.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 2 18
Inventario inicial PT -1 -1 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -1 -1 -18
TOTAL UND 23 18 24 29 29 27 30 30 28 24 26 27 315
Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
205
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 24 20 26 31 32 29 33 32 30 26 28 29 340
Muestra ( %) 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20
Inventario inicial PT -1 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -20
TOTAL UND 26 20 27 32 33 30 34 33 31 27 29 30 354
354.341
Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 28 23 30 35 36 34 37 37 35 30 32 33 389
Muestra ( %) 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23
Inventario inicial PT -1 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -23
TOTAL UND 29 23 31 37 38 35 39 38 36 31 33 35 405
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2019 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 315 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 354 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 405 und
206
Tabla 156
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana y piña – Año 2019
Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzan
a
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 21 17 23 27 28 26 29 28 27 23 24 26 298
Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6
Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6
Inventario final PT 6.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 2 18
Inventario inicial PT -1 -1 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -1 -1 -17
TOTAL UND 22 18 24 28 29 27 30 29 27 23 26 27 311
310.648
Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 21 17 22 26 27 25 27 27 25 22 23 25 286
Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 6
Merma 2.00% 0 0 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 6
Inventario final PT 6.00% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17
Inventario inicial PT -1 -1 -1 -1 -2 -2 -1 -2 -2 -2 -1 -1 -17
TOTAL UND 22 17 23 27 28 26 29 28 26 23 25 26 298
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2019, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 311 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 298 und.
207
Tabla 157
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2020
Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 24 19 25 30 31 29 32 31 30 25 27 29 333
Muestra ( %) 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20
Inventario inicial PT 0 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -18
TOTAL UND 26 20 27 32 32 30 33 33 31 26 29 30 348
398 347.985
Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 27 22 29 34 35 32 36 35 33 29 31 32 375
Muestra ( %) 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -21
TOTAL UND 30 23 30 35 36 34 37 37 35 29 32 34 391
391.483
Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 31 25 33 39 40 37 41 40 38 33 35 37 428
Muestra ( %) 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
208
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -23
TOTAL UND 34 26 35 41 42 38 43 42 39 34 37 38 447
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2020 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 348 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 391 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 447 und
Tabla 158
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana - piña – Año 2020
Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzana
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 24 19 25 30 31 28 31 31 29 25 27 28 328
Muestra ( %) 2.|% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20
Inventario inicial PT 0 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -18
TOTAL UND 26 20 27 31 32 29 33 32 30 26 28 29 343
343.21
Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
209
Demanda 23 18 24 28 29 27 30 30 28 24 26 27 315
Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6
Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6
Inventario final PT 6.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 19
Inventario inicial PT 0 -1 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -1 -2 -17
TOTAL UND 25 19 25 30 31 28 32 31 29 25 27 28 329
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2020, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 343 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 329 und
Tabla 159
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2021
Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 26 21 28 33 34 32 35 35 33 28 30 31 367
Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 5
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -20
TOTAL UND 29 22 29 35 35 33 36 36 34 29 31 33 381
Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
210
Demanda 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412
Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -23
TOTAL UND 32 25 33 39 40 37 41 40 38 32 35 37 429
Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 34 28 36 43 44 41 45 44 42 36 39 40 471
Muestra ( %) 1.50% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -3 -3 -2 -3 -3 -3 -2 -2 -26
TOTAL UND 37 28 38 44 46 42 47 46 43 37 40 42 490
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 381 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 429 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 490 und
211
Tabla 160
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana y piña – Año 2021
Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzana
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 26 21 28 33 34 31 35 34 32 28 30 31 361
Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 5
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -20
TOTAL UND 28 22 29 34 35 32 36 35 33 28 31 32 376
Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 25 20 27 31 32 30 33 33 31 26 28 30 347
Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Inventario final PT 6.00% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 21
Inventario inicial PT 0 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -19
TOTAL UND 27 21 28 33 34 31 35 34 32 27 30 31 361
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2021, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 376 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 361 und
212
Tabla 161
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2022
Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 29 24 31 36 38 35 39 38 36 31 33 35 403
Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -22
TOTAL UND 32 24 32 38 39 36 40 39 37 31 34 36 418
Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454
Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 27
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -3 -2 -3 -3 -2 -2 -2 -25
TOTAL UND 35 27 36 43 44 40 45 44 41 35 39 40 470
Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 37 30 40 47 48 45 50 49 46 40 43 45 518
Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
213
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 31
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -2 -3 -28
TOTAL UND 40 31 41 49 50 46 51 50 47 40 44 46 537
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 418 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 470 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 537 und
Tabla 162
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana y piña – Año 2022
Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzana
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 29 23 30 36 37 34 38 37 35 30 33 34 398
Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -22
TOTAL UND 31 24 32 37 38 35 39 39 36 31 34 35 412
Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
214
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 27 22 29 34 36 33 37 36 34 29 31 33 382
Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -21
TOTAL UND 30 23 31 36 37 34 38 37 35 30 32 34 395
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2022, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 412 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 395 und.
Tabla 163
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023
Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 32 26 34 40 41 38 42 42 39 34 36 38 444
Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 27
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -3 -3 -2 -2 -2 -24
TOTAL UND 35 26 35 41 43 39 44 43 40 34 37 39 457
Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
215
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 36 29 38 45 47 43 48 47 44 38 41 43 499
Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 30
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -2 -2 -27
TOTAL UND 39 30 40 47 48 44 49 48 45 39 42 44 514
Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 41 33 44 51 53 49 55 54 51 44 47 49 570
Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Inventario final PT 6.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -31
TOTAL UND 44 34 45 53 55 50 56 55 52 44 48 50 588
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 457 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 514 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 588 und
216
Tabla 164
Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana y piña – Año 2023
Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzana
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 31 26 34 40 41 38 42 41 39 33 36 38 438
Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Inventario final PT 6.00% 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 26
Inventario inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -3 -2 -2 -2 -2 -24
TOTAL UND 34 26 35 41 42 39 43 42 40 34 37 39 451
Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda 30 25 32 38 39 36 40 40 37 32 34 36 420
Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario final PT 6.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25
Inventario inicial PT 0 -2 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -23
TOTAL UND 33 25 33 39 40 37 41 41 38 33 35 37 433
Fuente: Elaboración propia
Continuando con el año 2023, el programa de producción es el siguiente:
En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 451 und.
En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 433 und
217
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
Al saber la cantidad de harina de fruta que requerimos para las 3
presentaciones, procedemos a hacer el cálculo de la fruta fresca teniendo en
cuenta el % de agua que tiene como contenido cada fruta en kilogramos. Se
sabe que algunas frutas tienen menos agua que otras, como el plátano y la
lúcuma, quienes poseen 73% y 72% de agua respectivamente; no obstante,
también se tiene fruta con mucho contenido de agua, como lo son la fresa, la
manzana y la piña con 88%, 85% y 83% de agua respectivamente. Es así
como procedemos con el cálculo de fruta que se requerirá para el 2019.
218
Tabla 165
Relación de materia prima – frutas 2019
Fortyfrut AÑO 2019
Plátano %
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 29 23 31 36 37 35 38 38 35 30 33 34 398
Fruta fresca 27% 106 86 113 133 138 128 141 139 131 113 121 127 1,476
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 5 4 6 7 7 6 7 7 7 6 6 6 74
Total Fruta Fresca - Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550 4520
Fortyfrut AÑO 2019
Lúcuma %
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 32 26 34 40 42 39 43 42 40 34 37 39 448
Fruta fresca 28% 116 95 124 146 151 140 155 153 144 124 133 139 1,618
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 81
Total Fruta Fresca - Kg 122 99 130 153 158 147 163 160 151 130 139 146 1,699
Fortyfrut AÑO 2019
Fresa %
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 36.71 30 39 46 48 44 49 48 46 39 42 44 512
Fruta fresca 12% 306 250 327 385 398 369 408 402 380 326 350 367 4,267 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 15 12 16 19 20 18 20 20 19 16 18 18 213
Total Fruta Fresca - Kg 321 262 343 404 418 388 429 422 398 342 368 385 4,481
Fortyfrut AÑO 2019
Manzana %
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 28 23 30 35 37 34 38 37 35 30 32 34 393
Fruta fresca 15% 188 153 201 237 244 227 251 247 233 200 215 225 2,620
219
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 9 8 10 12 12 11 13 12 12 10 11 11 131
Total Fruta Fresca - Kg 197 161 211 248 257 238 263 259 245 210 226 236 2,751
Fortyfrut
Piña AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 27 22 29 34 35 33 36 36 34 29 31 32 377
Fruta fresca 17% 163 134 175 206 213 197 218 215 203 174 187 196 2,281
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 9 10 114
Total Fruta Fresca - Kg 172 140 183 216 223 207 229 226 213 183 197 206 2,395
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2019 se va a requerir de:
Plátano: 1,550 kg de fruta fresca
Lúcuma: 1,699 kg de fruta fresca
Fresa: 4,481 kg de fruta fresca
Manzana: 2,751 kg de fruta fresca
Piña: 2,395 kg de fruta fresca
Tabla 166
Relación de materia prima – frutas 2020
Fortyfrut Plátano
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 32 26 34 40 41 38 42 41 39 34 36 38 440
Fruta fresca 27% 117 95 125 147 152 141 156 154 145 124 134 140 1,631
220
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 82
Total Fruta Fresca - Kg 123 100 131 155 160 148 164 161 152 131 141 147 1,712
Fortyfrut Lúcuma
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 36 29 38 45 46 43 47 47 44 38 41 43 495
Fruta fresca 28% 128 105 137 161 167 155 171 168 159 136 147 154 1,788
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 89
Total Fruta Fresca - Kg 135 110 144 169 175 163 180 177 167 143 154 161 1,877
Fortyfrut Fresa AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 41 33 43 51 53 49 54 53 50 43 46 49 566
Fruta fresca 12% 338 276 361 426 440 408 451 444 419 360 387 405 4,715 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 17 14 18 21 22 20 23 22 21 18 19 20 236
Total Fruta Fresca - Kg 355 290 379 447 462 429 474 466 440 378 406 425 4,950
Fortyfrut Manzan
a
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 31 25 33 39 40 38 42 41 39 33 36 37 434
Fruta fresca 15% 208 169 222 261 270 251 277 273 257 221 238 249 2,895 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 10 8 11 13 13 13 14 14 13 11 12 12 145
Total Fruta Fresca - Kg 218 178 233 274 283 263 291 286 270 232 249 261 3,040
Fortyfrut Piña AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 30 24 32 38 39 36 40 39 37 32 34 36 417
Fruta fresca 17% 181 148 193 227 235 218 241 237 224 192 207 216 2,520
221
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 126
Total Fruta Fresca - Kg 190 155 203 239 247 229 253 249 235 202 217 227 2,646
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2020 se va a requerir de:
Plátano: 1,712 kg de fruta fresca
Lúcuma: 1,877 kg de fruta fresca
Fresa: 4,950 kg de fruta fresca
Manzana: 3,040 kg de fruta fresca
Piña: 2,646 kg de fruta fresca
Tabla 167
Relación de materia prima – frutas 2021
Fortyfrut Plátano
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 35 28 37 44 45 42 46 45 43 37 40 41 482 Fruta fresca 27% 128 105 137 161 167 155 171 168 159 136 147 153 1,786 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 89
Total Fruta Fresca - Kg 134 110 144 169 175 162 179 177 167 143 154 161 1,876
Fortyfrut Lúcuma AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 39 32 42 49 51 47 52 51 48 41 45 47 543 Fruta fresca 28% 140 115 150 177 183 170 187 185 174 150 161 168 1,959 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 98
Total Fruta Fresca - Kg 147 120 157 186 192 178 197 194 183 157 169 177 2,057
Fortyfrut Fresa
222
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 44 36 47 56 58 54 59 58 55 47 51 53 620 Fruta fresca 12% 370 302 395 466 482 447 494 487 459 394 424 444 5,165 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 19 15 20 23 24 22 25 24 23 20 21 22 258
Total Fruta Fresca - Kg 389 317 415 490 506 470 519 511 482 414 445 466 5,423
Fortyfrut Manzan
a
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 34 28 36 43 44 41 46 45 42 36 39 41 476 Fruta fresca 15% 227 186 243 286 296 275 303 299 282 242 260 272 3,171 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 11 9 12 14 15 14 15 15 14 12 13 14 159
Total Fruta Fresca - Kg 239 195 255 301 311 288 319 314 296 254 273 286 3,330
Fortyfrut Piña AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 33 27 35 41 43 40 44 43 41 35 37 39 457 Fruta fresca 17% 198 162 211 249 257 239 264 260 245 211 227 237 2,760 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138
Total Fruta Fresca - Kg 208 170 222 262 270 251 277 273 258 221 238 249 2,899 Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 se va a requerir de:
Plátano: 1,876 kg de fruta fresca
Lúcuma: 2,057 kg de fruta fresca
Fresa: 5,423 kg de fruta fresca
Manzana: 3,330 kg de fruta fresca
223
Piña: 2,899 kg de fruta fresca
224
Tabla 168
Relación de materia prima – frutas 2022
Fortyfrut Plátano
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 38 31 40 48 49 46 51 50 47 40 43 45 528 Fruta fresca 27% 140 115 150 177 182 169 187 184 174 149 161 168 1,957 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 98
Total Fruta Fresca - Kg 147 120 157 185 192 178 197 194 183 157 169 176 2,054
Fortyfrut Lúcuma AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 43 35 46 54 55 51 57 56 53 45 49 51 594 Fruta fresca 28% 154 126 164 194 200 186 205 202 191 164 176 184 2,146 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107
Total Fruta Fresca - Kg 161 132 173 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,253
Fortyfrut Fresa AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 49 40 52 61 63 59 65 64 60 52 56 58 679 Fruta fresca 12% 406 331 433 511 528 490 541 533 503 432 464 486 5,657 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 20 17 22 26 26 24 27 27 25 22 23 24 283
Total Fruta Fresca - Kg 426 348 455 536 554 514 568 560 528 453 488 510 5,940
Fortyfrut Manzan
a
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 37 30 40 47 49 45 50 49 46 40 43 45 521 Fruta fresca 15% 249 203 266 314 324 301 332 327 309 265 285 298 3,474
225
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 12 10 13 16 16 15 17 16 15 13 14 15 174
Total Fruta Fresca - Kg 261 213 279 329 340 316 349 344 324 278 299 313 3,647
Fortyfrut Piña AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 36 29 38 45 47 43 48 47 44 38 41 43 500 Fruta fresca 17% 217 177 232 273 282 262 289 285 269 231 248 260 3,024 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 11 9 12 14 14 13 14 14 13 12 12 13 151
Total Fruta Fresca - Kg 228 186 243 287 296 275 304 299 282 242 261 273 3,175
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 se va a requerir de:
Plátano: 2,054 kg de fruta fresca
Lúcuma: 2,253 kg de fruta fresca
Fresa: 5,940 kg de fruta fresca
Manzana: 3,647 kg de fruta fresca
Piña: 3,175 kg de fruta fresca
226
Tabla 169
Relación de materia prima – frutas 2023
Fortyfrut Plátano
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 41 34 44 52 54 50 55 55 51 44 47 50 578
Fruta fresca 27% 154 125 164 193 200 185 205 202 191 164 176 184 2,143 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107
Total Fruta Fresca - Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,250
Fortyfrut Lúcuma AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 47 38 50 59 61 56 62 61 58 50 53 56 651
Fruta fresca 28% 168 138 180 212 219 203 225 221 209 179 193 202 2,349 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 8 7 9 11 11 10 11 11 10 9 10 10 117
Total Fruta Fresca - Kg 177 144 189 223 230 214 236 232 219 188 202 212 2,467
Fortyfrut Fresa AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 53 44 57 67 69 64 71 70 66 57 61 64 743
Fruta fresca 12% 444 363 474 559 578 536 593 584 551 473 508 532 6,195 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 22 18 24 28 29 27 30 29 28 24 25 27 310
Total Fruta Fresca - Kg 466 381 498 587 607 563 622 613 578 497 534 559 6,505
Fortyfrut Manzan
a
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 41 33 44 52 53 49 55 54 51 44 47 49 571
Fruta fresca 15% 273 223 291 343 355 329 364 358 338 290 312 327 3,804
227
Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 14 11 15 17 18 16 18 18 17 15 16 16 190
Total Fruta Fresca - Kg 286 234 306 361 372 346 382 376 355 305 328 343 3,994
Fortyfrut Piña AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17%
5.85%
7.66%
9.03%
9.32%
8.66%
9.56%
9.42%
8.89%
7.63%
8.21%
8.59%
100.00%
Demanda - harina de fruta 20% 39 32 42 49 51 47 52 52 49 42 45 47 548 Fruta fresca 17% 237 194 254 299 309 287 317 312 294 253 272 284 3,311 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)
5% 12 10 13 15 15 14 16 16 15 13 14 14 166
Total Fruta Fresca - Kg 249 203 266 314 324 301 333 328 309 265 285 299 3,476
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 se va a requerir de:
Plátano: 2,250 kg de fruta fresca
Lúcuma: 2,467 kg de fruta fresca
Fresa: 6,505 kg de fruta fresca
Manzana: 3,994 kg de fruta fresca
Piña: 3,476 kg de fruta fresca
228
Tabla 170
Relación de materia prima – cereales andinos 2019
Fortyfrut Quinua
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Quinua 40% 305 249 326 384 397 369 407 401 379 325 349 366 4,258
Merma 1% 3 2 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 43
Total Harina Quinua - Kg 308 252 329 388 401 372 411 405 382 328 353 369 4,301
Fortyfrut Kiwicha
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Kiwicha 19% 145 118 155 183 189 175 193 191 180 154 166 174 2,023
Merma 1% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20
Total Harina Kiwicha - Kg 146 120 156 184 191 177 195 193 182 156 168 175 2,043
Fortyfrut Cañihua
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Cañihua 11% 84 69 90 106 109 101 112 110 104 89 96 101 1,171
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Total Harina Cañihua - Kg 85 69 91 107 110 102 113 111 105 90 97 102 1,183
Fortyfrut Panela
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Panela 10% 64 52 69 81 84 78 86 84 80 68 74 77 896
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Total Harina Panela - Kg 65 53 69 82 84 78 87 85 81 69 74 78 905
Fuente: Elaboración propia
229
Así como se realizó el cálculo de la fruta fresca, procedimos a calcular la cantidad de harina de cada cereal andino que vamos a requerir para
cada presentación. Para el 2019 vamos a requerir de 4,301 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,043 kg de harina de kiwicha gelatinizada,
1,183 kg de harina de cañihua gelatinizada y 905 kg de panela.
Tabla 171
Relación de materia prima – cereales andinos 2020
Fortyfrut Quinua
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Quinua 40% 336 274 359 423 437 406 448 441 417 358 384 402 4,684
Merma 1% 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 47
Total Harina Quinua - Kg 339 277 362 427 441 410 452 446 421 361 388 406 4,730
Fortyfrut Kiwicha
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Kiwicha 19% 159 130 170 201 207 193 213 210 198 170 183 191 2,225
Merma 1% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22
Total Harina Kiwicha - Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 184 193 2,247
Fortyfrut Cañihua
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Cañihua 11% 92 75 99 116 120 112 123 121 115 98 106 111 1,288
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13
Total Harina Cañihua - Kg 93 76 100 117 121 113 124 123 116 99 107 112 1,301
230
Fortyfrut Panela
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Panela 10% 71 58 75 89 92 85 94 93 88 75 81 85 986
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
Total Harina Panela - Kg 71 58 76 90 93 86 95 94 89 76 82 86 996
Fuente: Elaboración propia
Para el 2020 vamos a necesitar 4,730 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,247 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,301 kg de harina
de cañihua gelatinizada y 996 kg de panela.
Tabla 172
Relación de materia prima – cereales andinos 2021
Fortyfrut Quinua
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Quinua 40% 368 300 393 463 478 444 491 483 456 392 421 441 5,131
Merma 1% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51
Total Harina Quinua - Kg 371 303 397 468 483 449 496 488 461 396 425 445 5,182
Fortyfrut Kiwicha
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Kiwicha 19% 175 143 187 220 227 211 233 230 217 186 200 209 2,437
Merma 1% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Total Harina Kiwicha - Kg 176 144 188 222 230 213 235 232 219 188 202 211 2,462
231
Fortyfrut Cañihua
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Cañihua 11% 101 83 108 127 132 122 135 133 125 108 116 121 1,411
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14
Total Harina Cañihua - Kg 102 83 109 129 133 123 136 134 127 109 117 122 1,425
Fortyfrut Panela
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Panela 10% 77 63 83 97 101 94 103 102 96 82 89 93 1,080
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Total Harina Panela - Kg 78 64 84 98 102 94 104 103 97 83 90 94 1,091
Fuente: Elaboración propia
Para el 2021 vamos a necesitar 5,182 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,462 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,425 kg de harina de
cañihua gelatinizada y 1,091 kg de panela.
Tabla 173
Relación de materia prima – cereales andinos 2022
Fortyfrut Quinua
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Quinua 40% 403 329 430 507 524 487 538 530 500 429 461 483 5,620
Merma 1% 4 3 4 5 5 5 5 5 5 4 5 5 56
Total Harina Quinua - Kg 407 332 435 512 529 491 543 535 505 433 466 488 5,676
Fortyfrut Kiwicha
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
232
Demanda - harina de Kiwicha 19% 191 156 204 241 249 231 255 252 237 204 219 229 2,669
Merma 1% 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 27
Total Harina Kiwicha - Kg 193 158 206 243 251 233 258 254 240 206 221 232 2,696
Fortyfrut Cañihua
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Cañihua 11% 111 90 118 140 144 134 148 146 137 118 127 133 1,545
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15
Total Harina Cañihua - Kg 112 91 120 141 146 135 149 147 139 119 128 134 1,561
Fortyfrut Panela
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Panela 10% 85 69 91 107 110 102 113 111 105 90 97 102 1,183
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Total Harina Panela - Kg 86 70 91 108 111 103 114 113 106 91 98 103 1,195
Fuente: Elaboración propia
Para el 2022 vamos a necesitar 5,676 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,696 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,561 kg de harina
de cañihua gelatinizada y 1,195 kg de panela.
233
Tabla 174
Relación de materia prima – cereales andinos 2023
Fortyfrut Quinua
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Quinua 40% 441 360 471 555 574 533 589 580 547 470 505 529 6,154
Merma 1% 4 4 5 6 6 5 6 6 5 5 5 5 62
Total Harina Quinua - Kg 446 364 476 561 580 538 594 586 553 474 510 534 6,215
Fortyfrut Kiwicha
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Kiwicha 19% 210 171 224 264 273 253 280 275 260 223 240 251 2,923
Merma 1% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 29
Total Harina Kiwicha - Kg 212 173 226 266 275 256 282 278 263 225 242 254 2,952
Fortyfrut Cañihua
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Cañihua 11% 121 99 130 153 158 147 162 159 150 129 139 145 1,692
Merma 1% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17
Total Harina Cañihua - Kg 123 100 131 154 159 148 163 161 152 130 140 147 1,709
Fortyfrut Panela
AÑO 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%
Demanda - harina de Panela 10% 93 76 99 117 121 112 124 122 115 99 106 111 1,295
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13
Total Harina Panela - Kg 94 77 100 118 122 113 125 123 116 100 107 112 1,308
Fuente: Elaboración propia
Para el 2023 vamos a necesitar 6,215 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,952 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,709 kg de harina
de cañihua gelatinizada y 1,308 kg de panela.
234
Tabla 175
Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar–consumos por producto–año 2019
2019
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550
Lúcuma Kg 122 99 130 153 158 147 163 160 151 130 139 146 1,699
Fresa Kg 321 262 343 404 418 388 429 422 398 342 368 385 4,481
Manzana Kg 197 161 211 248 257 238 263 259 245 210 226 236 2,751
Piña Kg 172 140 183 216 223 207 229 226 213 183 197 206 2,395
Quinua Kg 308 252 329 388 401 372 411 405 382 328 353 369 4,301
Kiwicha Kg 146 120 156 184 191 177 195 193 182 156 168 175 2,043
Cañihua Kg 85 69 91 107 110 102 113 111 105 90 97 102 1,183
Panela Kg 65 53 69 82 84 78 87 85 81 69 74 78 905
Insumos
Envase trilaminado de 250 gr Und. 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465
Envase trilaminado de 500 gr Und. 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193
Envase de vidrio de 1 kg Und. 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683
Sticker para envase de 250 gr Und. 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465
Sticker para envase de 500 gr Und. 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193
Sticker para envase de 1 kg Und. 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683
Caja pack 250 gr Und. 65 52 70 82 84 77 86 85 80 68 74 77 900
Caja pack 500 gr Und. 44 35 47 55 56 52 58 57 54 46 50 52 606
Caja pack 1 kg Und. 21 17 22 26 27 25 27 27 25 22 24 25 288
Sticker para cajas pack Und. 260 208 278 326 334 308 342 338 318 272 296 308 3,588
Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
Fuente: Elaboración propia
Después de tener los resultados de las necesidades de cada fruta y cereal andino, pasamos a realizar el cuadro resumen en kg y unidades
de cada materia prima e insumos que vamos a requerir para el 2019. Adicional a ello también procedemos a realizar el cálculo de envases
trilaminados, envases de vidrio, etiquetas, cajas de cartón donde colocaremos cada producto en sus diferentes presentaciones y cintas de
embalaje por paquetes.
235
Tabla 176
Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por producto – año 2020
2020
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 123 100 131 155 160 148 164 161 152 131 141 147 1,712
Lúcuma Kg 135 110 144 169 175 163 180 177 167 143 154 161 1,877
Fresa Kg 355 290 379 447 462 429 474 466 440 378 406 425 4,950
Manzana Kg 218 178 233 274 283 263 291 286 270 232 249 261 3,040
Piña Kg 190 155 203 239 247 229 253 249 235 202 217 227 2,646
Quinua Kg 339 277 362 427 441 410 452 446 421 361 388 406 4,730
Kiwicha Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 184 193 2,247
Cañihua Kg 93 76 100 117 121 113 124 123 116 99 107 112 1,301
Panela Kg 71 58 76 90 93 86 95 94 89 76 82 86 996
Insumos
Envase trilaminado de 250 gr Und. 1,683 1,363 1,832 2,149 2,205 2,034 2,270 2,222 2,091 1,784 1,945 2,032 23,609
Envase trilaminado de 500 gr Und. 564 457 614 720 739 682 761 745 701 598 652 681 7,912
Envase de vidrio de 1 kg Und. 132 107 144 168 173 159 178 174 164 140 152 159 1,851
Sticker para envase de 250 gr Und. 1,683 1,363 1,832 2,149 2,205 2,034 2,270 2,222 2,091 1,784 1,945 2,032 23,609
Sticker para envase de 500 gr Und. 564 457 614 720 739 682 761 745 701 598 652 681 7,912
Sticker para envase de 1 kg Und. 132 107 144 168 173 159 178 174 164 140 152 159 1,851
Caja pack 250 gr Und. 71 57 77 90 92 85 95 93 88 75 82 85 990
Caja pack 500 gr Und. 47 39 52 61 62 57 64 63 59 50 55 57 666
Caja pack 1 kg Und. 22 18 24 29 29 27 30 30 28 24 26 27 314
Sticker para cajas pack Und. 280 228 306 360 366 338 378 372 350 298 326 338 3,940
Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
Fuente: Elaboración propia
Para el 2020 notamos que vamos a requerir alrededor de 23,609 unidades de empaque de aluminio de 250 gr, a diferencia de las de 500 gr
que sólo requeriremos 7,912 unidades y envases de vidrio se va a necesitar de 1,851 unidades.
236
Tabla 177
Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por producto – año 2021
2021
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 134 110 144 169 175 162 179 177 167 143 154 161 1,876
Lúcuma Kg 147 120 157 186 192 178 197 194 183 157 169 177 2,057
Fresa Kg 389 317 415 490 506 470 519 511 482 414 445 466 5,423
Manzana Kg 239 195 255 301 311 288 319 314 296 254 273 286 3,330
Piña Kg 208 170 222 262 270 251 277 273 258 221 238 249 2,899
Quinua Kg 371 303 397 468 483 449 496 488 461 396 425 445 5,182
Kiwicha Kg 176 144 188 222 230 213 235 232 219 188 202 211 2,462
Cañihua Kg 102 83 109 129 133 123 136 134 127 109 117 122 1,425
Panela Kg 78 64 84 98 102 94 104 103 97 83 90 94 1,091
Insumos
Envase trilaminado de 250 gr Und. 1,844 1,494 2,007 2,354 2,415 2,228 2,486 2,434 2,291 1,955 2,130 2,226 25,864
Envase trilaminado de 500 gr Und. 618 501 672 789 809 747 833 816 768 655 714 746 8,667
Envase de vidrio de 1 kg Und. 145 117 157 185 189 175 195 191 180 153 167 175 2,028
Sticker para envase de 250 gr Und. 1,844 1,494 2,007 2,354 2,415 2,228 2,486 2,434 2,291 1,955 2,130 2,226 25,864
Sticker para envase de 500 gr Und. 618 501 672 789 809 747 833 816 768 655 714 746 8,667
Sticker para envase de 1 kg Und. 145 117 157 185 189 175 195 191 180 153 167 175 2,028
Caja pack 250 gr Und. 77 63 84 99 101 93 104 102 96 82 89 93 1,083
Caja pack 500 gr Und. 52 42 57 66 68 63 70 68 64 55 60 63 728
Caja pack 1 kg Und. 25 20 27 31 32 30 33 32 30 26 28 30 344
Sticker para cajas pack Und. 308 250 336 392 402 372 414 404 380 326 354 372 4,310
Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 vamos a requerir 1,083 unidades de cajas pack para productos de 250 gr, 728 unidades de cajas pack para productos de
500 gr y 344 unidades de pack para los envases de 1kg.
237
Tabla 178
Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por producto – año 2022
2022
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 147 120 157 185 192 178 197 194 183 157 169 176 2,054
Lúcuma Kg 161 132 173 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,253
Fresa Kg 426 348 455 536 554 514 568 560 528 453 488 510 5,940
Manzana Kg 261 213 279 329 340 316 349 344 324 278 299 313 3,647
Piña Kg 228 186 243 287 296 275 304 299 282 242 261 273 3,175
Quinua Kg 407 332 435 512 529 491 543 535 505 433 466 488 5,676
Kiwicha Kg 193 158 206 243 251 233 258 254 240 206 221 232 2,696
Cañihua Kg 112 91 120 141 146 135 149 147 139 119 128 134 1,561
Panela Kg 86 70 91 108 111 103 114 113 106 91 98 103 1,195
Insumos
Envase trilaminado de 250 gr Und. 2,019 1,636 2,198 2,579 2,645 2,440 2,723 2,666 2,509 2,141 2,333 2,438 28,327
Envase trilaminado de 500 gr Und. 677 548 737 864 886 818 913 893 841 717 782 817 9,493
Envase de vidrio de 1 kg Und. 158 128 172 202 207 191 213 209 197 168 183 191 2,221
Sticker para envase de 250 gr Und. 2,019 1,636 2,198 2,579 2,645 2,440 2,723 2,666 2,509 2,141 2,333 2,438 28,327
Sticker para envase de 500 gr Und. 677 548 737 864 886 818 913 893 841 717 782 817 9,493
Sticker para envase de 1 kg Und. 158 128 172 202 207 191 213 209 197 168 183 191 2,221
Caja pack 250 gr Und. 85 69 92 108 111 102 114 112 105 90 98 102 1,188
Caja pack 500 gr Und. 57 46 62 73 74 69 77 75 71 60 66 69 799
Caja pack 1 kg Und. 27 22 29 34 35 32 36 35 33 28 31 32 374
Sticker para cajas pack Und. 338 274 366 430 440 406 454 444 418 356 390 406 4,722
Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 se va a requerir 28,327 und de envases metálicos de 250 gr, 9,493 und de envases metálicos de 500 gr y 2,221 und de
envases de vidrio.
238
Tabla 179
Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por producto – año 2023
2023
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,250
Lúcuma Kg 177 144 189 223 230 214 236 232 219 188 202 212 2,467
Fresa Kg 466 381 498 587 607 563 622 613 578 497 534 559 6,505
Manzana Kg 286 234 306 361 372 346 382 376 355 305 328 343 3,994
Piña Kg 249 203 266 314 324 301 333 328 309 265 285 299 3,476
Quinua Kg 446 364 476 561 580 538 594 586 553 474 510 534 6,215
Kiwicha Kg 212 173 226 266 275 256 282 278 263 225 242 254 2,952
Cañihua Kg 123 100 131 154 159 148 163 161 152 130 140 147 1,709
Panela Kg 94 77 100 118 122 113 125 123 116 100 107 112 1,308
Insumos
Envase trilaminado de 250 gr Und. 2,211 1,791 2,407 2,824 2,897 2,672 2,982 2,919 2,748 2,344 2,555 2,670 31,019
Envase trilaminado de 500 gr Und. 741 600 807 946 971 895 999 978 921 785 856 895 10,395
Envase de vidrio de 1 kg Und. 173 140 189 221 227 210 234 229 215 184 200 209 2,432
Sticker para envase de 250 gr Und. 2,211 1,791 2,407 2,824 2,897 2,672 2,982 2,919 2,748 2,344 2,555 2,670 31,019
Sticker para envase de 500 gr Und. 741 600 807 946 971 895 999 978 921 785 856 895 10,395
Sticker para envase de 1 kg Und. 173 140 189 221 227 210 234 229 215 184 200 209 2,432
Caja pack 250 gr Und. 93 75 101 118 121 112 125 122 115 98 107 112 1,299
Caja pack 500 gr Und. 62 51 68 79 81 75 84 82 77 66 72 75 872
Caja pack 1 kg Und. 29 24 32 37 38 35 39 39 36 31 34 35 409
Sticker para cajas pack Und. 368 300 402 468 480 444 496 486 456 390 426 444 5,160
Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 vamos a requerir de 31,019 envases trilaminados de 250 gr, 10, 395 de 500 gr y 2,432 envases de vidrio de 1 kg.
239
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 180
Unidad de compra y precios
Materia Prima Und. Medida Precio
Plátano Kg S/ 1.10
Lúcuma Kg S/ 4.30
Fresa Kg S/ 1.95
Manzana Kg S/ 2.45
Piña Kg S/ 1.50
Harina de Quinua Gelatinizada Kg S/ 10.40
Harina de Kiwicha Gelatinizada Kg S/ 8.40
Harina de Cañihua Gelatinazada Kg S/ 10.60
Panela Kg S/ 7.00
Envase trilaminado de 250 gr Millar S/ 650.00
Envase trilaminado de 500 gr Millar S/ 850.00
Envase de vidrio de 1 kg Millar S/ 3,000.00
Sticker para envase de 250 gr Millar S/ 200.00
Sticker para envase de 500 gr Millar S/ 300.00
Sticker para envase de 1 kg Millar S/ 300.00
Caja pack 250 gr Millar S/ 520.00
Caja pack 500 gr Millar S/ 540.00
Caja pack 1 kg Millar S/ 540.00
Sticker para cajas pack Millar S/ 500.00
Cinta de embalaje Pqt S/ 5.00
Fuente: Elaboración propia Minagri – precio de frutas de Mercado Mayorista
La frecuencia de compra de las frutas se dará de acuerdo a la temporada de
cada una para así aprovechar el precio, cantidad y calidad de las mismas.
Las harinas gelatinizadas y la panela salen como pedido mínimo y múltiple de
500 Kg.
Así mismo los envases trilaminados de las diferentes presentaciones, como los
stickers y cajas se compraran por millar.
240
Tabla 181
Programa de compras de materia prima e insumos expresado en unidades – Año 2019
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550
Lúcuma Kg 122 498 528 686 1,834
Fresa Kg 867 809 889 649 625 568 594 611 5,612
Manzana Kg 533 497 546 584 592 2,751
Piña Kg 701 670 393 380 350 364 373 3,231
Quinua Kg 500 500 0 500 500 500 0 500 500 500 0 500 4,500
Kiwicha Kg 500 0 0 500 0 0 500 0 500 0 0 500 2,500
Cañihua Kg 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 0 1,500
Panela Kg 500 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 1,000
Insumos Q de compra
Envase trilaminado de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 22.00
Envase trilaminado de 500 gr 1,000 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 8.00
Envase de vidrio de 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Sticker para envase de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 22.00
Sticker para envase de 500 gr 1,000 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 8.00
Sticker para envase de 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Caja pack 250 gr 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Sticker para cajas pack 1,000 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00
Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00
Fuente: Elaboración propia
Procedemos a realizar el cálculo de compras mensuales para el año 2019 respetando la frecuencia de compra y temporada de cada fruta.
241
Tabla 182
Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades – Año 2020
2020
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 123 100 131 155 160 148 164 161 152 131 141 147 1,712
Lúcuma Kg 549.83 584 757 1,890
Fresa Kg 581 516 605 714 688 626 654 673 5,059
Manzana Kg 589 549 603 645 654 3,040
Piña Kg 357 322 432 418 385 400 410 2,726
Quinua Kg 500 0 500 500 500 500 500 0 500 500 500 500 5,000
Kiwicha Kg 0 0 500 0 0 500 0 500 0 0 500 0 2,000
Cañihua Kg 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000
Panela Kg 0 500 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000
Insumos Q de compra
Envase trilaminado de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 24.00
Envase trilaminado de 500 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 8.00
Envase de vidrio de 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Sticker para envase de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 24.00
Sticker para envase de 500 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 8.00
Sticker para envase de 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Caja pack 250 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Sticker para cajas pack 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 3.00
Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2020 procederemos a realizar las compras de las cajas de cartón sólo en el mes de febrero, tanto para las presentaciones e 250
gr como para las de 500 gr y 1 kg.
242
Tabla 183
Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades – Año 2021
2021
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 134 110 144 169 175 162 179 177 167 143 154 161 1,876
Lúcuma Kg 602 639 829 2,071
Fresa Kg 637 565 663 783 754 686 717 737 5,541
Manzana Kg 645 601 661 707 717 3,330
Piña Kg 391 353 474 458 422 438 450 2,986
Quinua Kg 0 500 500 500 500 500 0 500 500 500 500 500 5,000
Kiwicha Kg 0 500 0 500 0 0 500 0 500 0 500 0 2,500
Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 1,500
Panela Kg 0 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 1,000
Insumos Q de compra
Envase trilaminado de 250 gr 1,000 1.00 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 25.00
Envase trilaminado de 500 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 8.00
Envase de vidrio de 1 kg 1,000 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Sticker para envase de 250 gr 1,000 1.00 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 25.00
Sticker para envase de 500 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 8.00
Sticker para envase de 1 kg 1,000 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Caja pack 250 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Sticker para cajas pack 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 4.00
Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2021 notamos debido al crecimiento se requieren 25 millares de envases trilaminados de 250 gr.
Así mismo se requieren de 8 millares de envases de 500 gr y 2 millares de envases de vidrio de 1 kg.
243
Tabla 184
Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades – Año 2022
2022
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 147 120 157 185 192 178 197 194 183 157 169 176 2,054
Lúcuma Kg 660 580 1,028 2,268
Fresa Kg 697 619 726 857 826 751 785 808 6,069
Manzana Kg 706 658 724 774 785 3,647
Piña Kg 428 246 140 519 502 462 480 492 3,270
Quinua Kg 500 0 500 500 500 500 500 500 1,000 0 500 500 5,500
Kiwicha Kg 0 500 0 500 0 500 0 500 0 0 500 0 2,500
Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 1,500
Panela Kg 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 0 1,500
Insumos Q de compra
Envase trilaminado de 250 gr 1,000 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 3.00 2.00 2.00 3.00 29.00
Envase trilaminado de 500 gr 1,000 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 10.00
Envase de vidrio de 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Sticker para envase de 250 gr 1,000 2.00 2.00 2.00 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 3.00 2.00 2.00 3.00 29.00
Sticker para envase de 500 gr 1,000 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 10.00
Sticker para envase de 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00
Caja pack 250 gr 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00
Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Sticker para cajas pack 1,000 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 3.00
Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2022 se puede observar que en el mes de setiembre se va a requerir 500 gr más de harina de quinua gelatinizada que el resto
de meses.
244
Tabla 185
Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades – Año 2023
2023
Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Plátano Kg 433 418 438 212 200 172 185 193 2,250
Lúcuma Kg 382 647 1,261 2,290
Fresa Kg 764 678 795 613 578 497 534 559 5,018
Manzana Kg 773 721 793 848 859 3,994
Piña Kg 469 423 328 309 265 285 299 2,378
Quinua Kg 500 500 500 500 500 1,000 0 500 1,000 500 500 500 6,500
Kiwicha Kg 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 3,000
Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 2,000
Panela Kg 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000
Insumos Q de compra
Envase trilaminado de 250 gr 1,000 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 3.00 31.00
Envase trilaminado de 500 gr 1,000 0.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 2.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 10.00
Envase de vidrio de 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 3.00
Sticker para envase de 250 gr 1,000 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 3.00 31.00
Sticker para envase de 500 gr 1,000 0.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 2.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 10.00
Sticker para envase de 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 3.00
Caja pack 250 gr 1,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00
Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 2.00
Sticker para cajas pack 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 4.00
Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 se comprará un total de 2,250 kg de plátano, 2,290 kg de lúcuma, 5,018 kg de fresa, 3,994 kg de manzana y 2,378 kg de
piña.
245
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
Inversión en Activos año 0
Tabla 186
Inversión Maquinaria Principal
DESCRIPCION CARACTERI
STICAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Deshidratador 10 Bandejas 2 S/
19,470 S/ 38,940
S/ 33,000
S/ 5,940
S/ 38,940
Molino de martillo Cónico
De acero Inoxidable
1 S/ 4,200 S/ 4,200 S/ 3,559 S/ 641 S/ 4,200
Mezcladora - 1 S/
8,000.00
S/ 8,000 S/ 6,780 S/
1,220 S/ 8,000
TOTAL INVERSION MAQUINARIA PRINCIPAL S/
43,339 S/
7,801 S/ 51,140
Fuente: Elaboración propia Mercado libre (Sección Anexos)
6.3.2 Equipos
Tabla 187
Inversión en equipos para planta (En soles)
Fuente: Elaboración propia Mercado libre, Sodimac (Sección Anexos)
Tabla 188
Inversión en equipos de procesamiento de datos Administración (En soles)
DESCRIPCION CARACTERIS
TICAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Impresora Multifuncional
1 S/ 579 S/ 579.00 S/
490.68 S/
88.32 S/ 579.00
Telefono 3 S/ 60 S/ 180.00 S/
152.54 S/
27.46 S/ 180.00
Laptop portatil 4 S/ 1,599 S/ 6,396.00 S/
5,420.34 S/
975.66 S/ 6,396.00
TOTAL INVERSION EN EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
S/ 6,063.56
S/ 1,091.4
4 S/ 7,155.00
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
DESCRIPCION CARACTERISTI
CAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Balanza Electrónica de plataforma
100kg Mca Valtox
1 S/ 315 S/ 315 S/ 267 S/ 48 S/ 315
Balanza de Precisión
30kilos - 1g 2
S/ 1,650
S/ 3,300 S/ 2,797 S/ 503 S/ 3,300
Termómetro Higrómetro
Medidor de Humedad
1 S/ 21 S/ 21 S/ 18 S/ 3 S/ 21
Aire Acondicionado
Split 24000 BTU Samsung
1 S/
2,779.00
S/ 2,779 S/ 2,355 S/ 424 S/ 2,779
TOTAL INVERSION EQUIPOS DE PLANTA S/ 5,436 S/ 979 S/ 6,415
246
Tabla 189
Inversión en equipos de procesamiento de datos Ventas (En soles)
DESCRIPCION
CARACT.
CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Laptop portátil
2 S/ 1,599 S/ 3,198.00 S/
2,710.17 S/
487.83 S/ 3,198.00
TOTAL INVERSION EN EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
S/ 2,710.17
S/ 487.83
S/ 3,198.00
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
Tabla 190
Inversión en equipos de comedor (En Soles)
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Hervidor de agua
1 S/ 49.90 S/ 49.90 S/
42.29 S/ 7.61 S/ 49.90
Refrigeradora 1 S/
699.00 S/ 699.00
S/ 592.37
S/ 106.63
S/ 699.00
Microondas 2 S/ 99.95 S/ 199.90 S/
169.41 S/
30.49 S/ 199.90
Ventilador de techo
56" HALUX - Modelo CB-56
2 S/ 70 S/ 139.80 S/ 118 S/ 21 S/ 140
Cafetera 1 S/
109.00 S/ 109.00
S/ 92.37
S/ 16.63
S/ 109.00
TOTAL DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMEDOR S/
1,014.92
S/ 182.68
S/ 1,197.60
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
Tabla 191
Inversión de equipo de seguridad (En soles)
DESCRIPCIÓN CARACTERISTIC
AS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO DE VENTA
VALOR
VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Cámara de seguridad
En caso de un accidente
3 59.90 S/. 179.70 S/.
152.29 S/
27.41 S/. 179.70
Extintor En caso de
incendio en planta 5
S/ 69.90
S/. 349.50 S/.
296.19 S/
53.31 S/. 349.50
Alumbrado de emergencia
En caso se vaya la luz
10 S/
69.90 S/. 699.00
S/. 592.37
S/ 106.6
3 S/. 699.00
TOTAL DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMEDOR S/.
1,040.85
S/ 187.3
5
S/. 1,228.20
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
6.3.3 Herramientas
247
6.3.4 Utensilios
Tabla 192
Inversión Utensilios (En Soles)
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Lavavajilla 600 gr Ayudin 3 S/ 7.90 S/ 23.70 S/ 20.08 S/ 3.62 S/ 23.70
Escobas Scotch Brite 3 S/ 14.90 S/ 44.70 S/ 37.88 S/ 6.82 S/ 44.70
Trapeadores Mopa redonda 3 S/ 32.90 S/ 98.70 S/ 83.64 S/
15.06 S/ 98.70
Recojedores Retractil negro 2 S/ 49.90 S/ 99.80 S/ 84.58 S/
15.22 S/ 99.80
Papel toalla - cocina
Doble hoja 30m Elite
3 S/ 4.50 S/ 13.50 S/ 11.44 S/ 2.06 S/ 13.50
TOTAL INVERSION EN UTENSILIOS S/
237.63 S/
42.77 S/ 280.40
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
Tabla 193
Inversión Uniforme Personal (En Soles)
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Guantes de latex
Latex multiuso 7 S/ 4.90 S/ 34.30 S/ 29.07 S/ 5.23 S/ 34.30
Mascarillas Respirador para
polvos y part. 10 S/ 69.90 S/ 699.00
S/ 592.37
S/ 106.63
S/ 699.00
Gorros industrial
gorro redesilla x100 unidades
10 S/ 13.90 S/ 139.00 S/
117.80 S/
21.20 S/ 139.00
Mandiles Char Broil 7 S/ 49.90 S/ 349.30 S/
296.02 S/
53.28 S/ 349.30
TOTAL INVERSION UNIFORME PERSONAL S/
1,035.25 S/
186.35 S/
1,221.60
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
6.3.5 Mobiliario
Tabla 194
Inversión Mobiliario Para Planta (En soles)
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Mesas de trabajo
Mesa regulable 76cm Northwest
4 S/.
169.90 S/. 679.60
S/. 575.93
S/. 103.7
S/. 679.60
Lockers 9 casilleros de metal /SKU
218196-7 1
S/ 649.90
S/. 649.90 S/.
550.76 S/.
99.1 S/. 649.90
Estante metal
Estant. Metal 50x100x192cm 1500 kg
fixer 1
S/ 199.90
S/. 199.90 S/.
169.41 S/.
30.5 S/. 199.90
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.0 S/. 0.00
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.0 S/. 0.00
TOTAL INVERSION MOBILIARIO PARA PLANTA S/
1,296.10
S/ 233.3
0
S/ 1,529.40
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
248
Tabla 195
Inversión Mobiliario Personal (En Soles)
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Mesas de comedor
Mesa Sling 140x 85 cm / Home collection
1 S/
199.90 S/ 199.90
S/ 169.41
S/ 30.49
S/ 199.90
Tachos de basura
Basurero con pedal 25L Beige Reyplast
7 S/
34.90 S/ 244.30
S/ 207.03
S/ 37.27
S/ 244.30
Aspiradora 1200w 7B06S Chasquy 1 S/
1,934.00
S/ 1,934.00
S/ 1,638.9
8
S/ 295.0
2
S/ 1,934.00
sillas de comedor
Abner blanca Home Collection SKU-258052-7
7 S/
79.90 S/ 559.30
S/ 473.98
S/ 85.32
S/ 559.30
Equipo Luminaria
Rejilla empotrable Aluminio 4 x 18w Josfel
12 S/
119.90 S/
1,438.80
S/ 1,219.3
2
S/ 219.4
8
S/ 1,438.80
TOTAL INVERSION MOBILIARIO PARA PLANTA S/
3,708.73
S/ 667.5
7
S/ 4,376.30
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)
Tabla 196
Inversión para Mobiliario Administración - Ventas
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS CANTIDAD
P.VTA. UNT
PRECIO VENTA
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Escritorio Escritorio Canarias Asenti
SKU -226236-3 6
S/. 299.90
S/. 1,799.40
S/. 1,524.9
2
S/. 274.4
8
S/. 1,799.40
Sillon de escritorio
Cuerina y Malla / SKU-205456-6
6 S/
129.90 S/.
779.40 S/.
660.51
S/. 118.8
9
S/. 779.40
Escritorio Gerencial
Plegable Spazio Maderkit- SKU-259301-7
1 S/
239.90 S/.
239.90 S/.
203.31 S/.
36.59 S/.
239.90
Archivador 5cajones Home Collection 5 S/
199.90 S/.
999.50 S/.
847.03
S/. 152.4
7
S/. 999.50
Sillas de visita
Silla de cubo negro SKU- 248879- 5
4 S/
149.90 S/.
599.60 S/.
508.14 S/
91.46 S/ 599.60
Mesa de centro
Mesa de centro Florence MadeforStores
1 S/
169.90 S/.
169.90 S/.
143.98 S/
25.92 S/ 169.90
Televisor LCD
Smart Led Full HD 49" LE49D5542
1 S/
1,199.00
S/. 1,199.00
S/. 1,016.1
0
S/ 182.9
0
S/ 1,199.00
Rack para tv
Soporte para Tv Giratorio 37"-55" SKU-201822-5
2 S/
119.90 S/.
239.80 S/.
203.22 S/
36.58 S/ 239.80
TOTAL INVERSION MOBILIARIO ADMINISTRACION. VENTAS S/.
5,107.20
S/. 919.3
0
S/. 6,026.50
Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos
249
6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 197
Inversión Útiles de Oficina de Administración – Ventas
DESCRIPCION CARACTERISTICAS CANTIDAD
VALOR VTA UNIT
VALOR VTA
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
Boligrafo Azul 035 F Trilux Faber-U416098 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/
0.59 S/ 3.89
Boligrafo Rojo 035 F Trilux Faber -U416099 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/
0.59 S/ 3.89
Boligrafo Negro 035 F Trilux Faber -U416100 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/
0.59 S/ 3.89
Cinta embalaje Transp. 2x110 YRD Fultons -
PR09673 3 S/ 2.84 S/ 8.52
S/ 1.53
S/ 10.05
Sobre Manila A4 A4 X 50 Uni Grafipapel -
PR02952 1 S/ 6.83 S/ 6.83
S/ 1.23
S/ 8.06
Papel Fotocopia A4 X 750gr 500H XEROX
BRASILERO - H152821 12 S/ 9.09
S/ 109.08
S/ 19.63
S/ 128.71
Cuaderno espiral cuadriculado
A5 160H T/D AZUL DIMERC - PR10012
3 S/ 4.10 S/
12.30 S/
2.21 S/ 14.51
Bandeja de Metal 3 pisos
3 pisos negro Dimerc - U391747
7 S/ 33.21 S/
232.47 S/
41.84 S/ 274.31
Archivadores Palanca Carton Plast L/Ancho
of Dimerc - PR10044 15 S/ 3.33
S/ 49.95
S/ 8.99
S/ 58.94
Resaltador Amarillo Jumbo
Amarillo Jumbo -PR11350 10 S/ 1.04 S/
10.40 S/
1.87 S/ 12.27
Lapiz 2h C/ borrador
Triangular mongol - PR07748 10 S/ 0.58 S/ 5.80 S/
1.04 S/ 6.84
Clips metalico #1 Tam.33m cja x 100 uni -
S593510 8 S/ 0.68 S/ 5.44
S/ 0.98
S/ 6.42
Revistero Carton Plast Azul Acero L/16 CM
NIKEL -PR09824 7 S/ 13.75
S/ 96.25
S/ 17.33
S/ 113.58
Pegamento barra 21gr UHU STICK -S103014 7 S/ 4.11 S/
28.77 S/
5.18 S/ 33.95
Engrapador C/sacagrapas
Negro (20h) M 526 ARTESCO -PR02160
8 S/ 3.33 S/
26.64 S/
4.80 S/ 31.44
Total inversion Utiles de oficina S/
602.35
S/ 108.4
2 S/ 710.77
Fuente: Elaboración propia DIMER PERU SAC (Sesión Anexos)
250
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo
Tabla 198
Programa de mantenimiento de maquinaria principal y equipos
Fuente: Elaboración propia Cotización Molina Maquinaria y Servicios
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
CANTIDAD FRECUENCIA VECES
AL AÑO
COSTO X MAQUINA X SERVICIO
COSTO UNIT X MAQUINA X AÑO
2019 2020 2021 2022 2023
C.U C.P.MAQ.
REFRIGERADORAS 1 ANUAL 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00
LAPTOP PORTATIL 4 SEMESTRAL 2 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
DESHIDRATADORA 2 ANUAL 1 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00
MOLINO 1 ANUAL 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
MEZCLADORA 1 ANUAL 1 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00
TOTAL INVERSION MAQUINA Y EQUIPOS POR AÑO S/ 825.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00
251
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
En este punto analizaremos dónde será ubicada la planta de producción y
oficinas administrativas de Fortyfrut. Para ello pasaremos a analizar distritos
cercanos a nuestras zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Hemos procedido a evaluar los siguientes aspectos que consideramos
importantes para su ubicación, como lo son el costo de alquiler, servicios
básicos, permisos municipales de autorización del local, accesibilidad de
transporte para los proveedores y cercanía a los clientes.
Para el macro análisis tomamos en cuenta a 4 distritos: Surco, Ate, Lurín y
SJL (Huachipa). De todos ellos sus respectivas zonas industriales.
Procedimos con la ponderación de las variables que consideramos
importantes. Vamos a asignar un valor a cada variable en cada distrito. Para
ello vamos a utilizar una escala de 1 a 10, donde 1 es el muy malo y 10
excelente.
Para nuestro proyecto vamos a obtener el ponderado por cada variable que
vamos a colocar, lo cual significa que vamos a multiplicar la calificación por el
peso que se le ha asignó a cada uno y finalmente, para obtener el total
sumaremos todos los valores ponderados que se han encontrado para
obtener un resultado final.
Figura 71. Zona: Santiago de Surco Fuente: Macropolis.com.pe
252
Figura 72. ZONA: Huachipa – San Juan de Lurigancho Fuente: Google Maps
Figura 73. Zona: Ate Fuente: Google Maps
253
Figura 74. Zona: Lurín Fuente: Google Maps
En Santiago de Surco vemos que se tiene rápido acceso a la panamericana
sur así como también a varias avenidas principales de las zonas 7 de Lima
Metropolitana, además de tener una mayor concentración de tiendas por
conveniencia. El costo del m2 del sector industrial se encuentra
relativamente alto, adicional a ello sus servicios también son altos.
En Ate cuentan con zonas industriales bastante accesibles a nuestros
proveedores, como lo son el mercado de frutas y los camiones que ingresan
por la carretera central. Además de ello se encuentra bastante cerca las
tiendas por conveniencia y minimarket de las zonas 6 y 7 de Lima; no
obstante, justamente por encontrarse en zona céntrica el precio del m2 es
alto.
Huachipa – San Juan de Lurigancho, este distrito se encuentra ubicado
estratégicamente en la zona este de Lima, cuenta con zonas industriales
muy grandes, el acceso a la ciudad de Lima es factible y la cercanía a La
Molina y Surco es también importante; no obstante, debido al crecimiento de
la ciudad la demanda por estas zonas industriales se ha incrementado, es
por ello que el costo de alquiler se encuentra en promedio alto.
Lurín, distrito de Lima que se caracteriza por ser zona industrial y logístico,
debido al crecimiento en las ciudades la gran mayoría de las empresas
cuentan con sus almacenes en el sur de Lima, por ejemplo los centros de
distribución de Vivanda y Plaza Vea, ellos se encuentran en Punta Negra y
254
al ser uno de nuestros canales de distribución es importante tenerlos cerca,
además de ello se tiene acceso a la nueva panamericana sur el cual sale
tiene salida a las zonas de nuestro mercado objetivo, por último el costo de
alquiler por m2 es relativamente bajo a comparación de los otros 3 distritos
mencionados.
Como conclusión de nuestro análisis, optamos por el distrito de Lurín;
aunque nuestra segunda opción sería Huachipa, por el acceso a la carretera
central y a los centros de distribución de Cencosud
Tabla 199
Estado de Calificación
Estado Calificaciones
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Fuente: Elaboración propia
Tabla 200
Matriz de Macro - Localización
Variables Pesos
Costo e Alquiler y Servicios 35%
Cercanía a Proveedores 15%
Permisos Municipales 10%
Vías de Acceso 15%
Cercanía a los Clientes 25%
TOTAL 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 201
Variables y Calificación
Evaluación de Distritos
Santiago de Surco Lurín Ate Huachipa
Variables Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de Alquiler y Servicios 4 1.4 8 2.8 4 1.4 5 1.75
Cercanía a los proveedores 6 0.9 6 0.9 7 1.05 8 1.2
Seguridad 5 0.5 5 0.5 5 0.5 5 0.5
Vías de acceso 7 1.05 6 0.9 8 1.2 6 0.9
Cercanía a los clientes 8 2 8 2 6 1.5 8 2
Total 5.85 7.1 5.65 6.35
Fuente: Elaboración propia
255
Para obtener el ponderado por cada variable que hemos propuesto, hemos
multiplicado la calificación por el peso que se le asignó a cada una de las
variables y finalmente para obtener el total se suma todos los valores
ponderados que se han encontrado en este análisis.
Finalmente, luego de analizar y evaluar los 4 distritos, hemos decido que el
mejor distrito para poder empezar nuestras operaciones será el distrito de
Lurín
6.4.2 Micro localización
La ubicación del Fortyfrut será en el local de 2 pisos que se encuentra en la
carretera de la panamericana sur km 37, el cual cuenta con seguridad las 24
horas, estacionamientos, acceso de portón metálico de 3 mt de altura y 3.5 mt
de ancho. Además este local cuenta con los siguientes factores que se toman
en cuenta que son temas de Energía eléctrica para la zona industrializada
estos nos permite utilizar nuestras maquinarias y otros,otro será el agua y
alcantarillado ya que utilizaremos para el proceso de nuestra producción de
lavado en planta ,, otro punto muy importante es el tamaño que brinda este
local tanto como el ancho y la altura, que permite implementar todo lo
necesario en la infraestructura para dar marcha a la actividad de la empresa,
eso no es todo también son los impuestos que pagaremos que es nuestra
obligación para dar a conocer nuestra formalidad con la actividad económica
que rige a nuestro país
Tabla 202
Variables para Matriz de Micro Localización
Variables Pesos
Pago del Alquiler del Local 25%
Pago de Garantía 25%
Arbitrios 10%
Pago del teléfono 15%
Facilidad de Descarga 25%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
256
Tabla 203
Matriz de Micro Localización
Zona Sumac Pacha
Calif. Pond
8 2
7 1.75
7 0.7
6 0.9
5 1.25
Total 6.6
Fuente: Elaboración propia
Figura 75. Micro Localización
6.4.3 Gasto de Adecuación
Para tener una adecuada adaptación del local, realizaremos varios gastos
para comenzar, como por ejemplo la construcción del área de producción del
producto, donde vamos a realizar todo el proceso de elaboración y envasado
de los productos, área de almacén. Para realizar estas actividades vamos a
contratar al personal especializado en construcción, gasfitería y electricidad.
Se estima que la obra dura 4 semanas. El pago se realizará cada semana a
los trabajadores por sus servicios prestados, el cual incluirá los gastos de
seguro. A los trabajadores que se encuentren prestando servicio semanal les
proveeremos de sus herramientas de trabajo tales como uniforme, los cascos
de seguridad, las botas con punta de acero por seguridad, los guantes y
lentes. También les daremos los materiales de construcción para ejecutar la
obra.
257
Tabla 204
Cuadro de Implementación
Descripción Cantidad Pago de semana
Total
Electricista 1 S/. 750.00 S/. 750.00
Gasfitero 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Ayudante 2 S/. 550.00 S/. 1,100.00
Albañil 1 S/. 850.00 S/. 850.00
Total S/. 3,300.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 205
Cuadro de Implementación
Descripción Cantidad Costo
Unitario S/.
Total Valor
de venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
El acondicionamiento del Local 399.87 30,634.90 5,514.28 S/ 36,149.18
cerámica 100 13.90 1,390.00 250.20 1,640.20 carteles de señalización 10 3.00 30.00 5.40 35.40
Botiquines 2 59.90 119.80 21.56 141.36
extintores portátiles 6kg 4 69.90 279.60 50.33 329.93
ladrillo pandereta 6000 0.20 1,200.00 216.00 1,416.00
barras de acero 3/8 28 0.20 5.60 1.01 6.61
ladrillo techo 15 huecos raya 3000 2.05 6,150.00 1,107.00 7,257.00
arena fina 40kg 800 1.50 1,200.00 216.00 1,416.00
piedra chancada 40kg 800 2.50 2,000.00 360.00 2,360.00
concreto 40kg 800 10.90 8,720.00 1,569.60 10,289.60
tarrajeo 40 kg 800 9.90 7,920.00 1,425.60 9,345.60
tablero de madera 3mm.152x2.44 2 29.90 59.80 10.76 70.56
codo galvanizado 1/2"x90 8 25.00 200.00 36.00 236.00
tapón hembra simple presión 3/4" 6 28.00 168.00 30.24 198.24
conector SAP 1" 4 0.60 2.40 0.43 2.83
tubo fluorescente LTD 36W luz blanca 8 4.50 36.00 6.48 42.48
foco ahorrador 15W luz blanca(3) 15 15.12 226.80 40.82 267.62
media luna blanco y negro 30cm 2 19.90 39.80 7.16 46.96
lámpara de emergencia Premium Led 4 56.00 224.00 40.32 264.32
tubo 3/4 SEL Gris eléctrico 3m 9 2.50 22.50 4.05 26.55
casco de seguridad 9 4.50 40.50 7.29 47.79
guantes 4 7.90 31.60 5.69 37.29
Botas con punta de acero 9 23.00 207.00 37.26 244.26
lentes de seguridad 9 3.50 31.50 5.67 37.17
fragua para ceramicos blancos 60 5.50 330.00 59.40 389.40
SERVICIOS 7,502.39 180.76 7,683.16
Télefono 1 109.00 109.00 19.62 128.62
Luz 1 556.29 556.29 100.13 656.43
Agua 1 338.96 338.96 61.01 399.97
Alquiler Local 1 6,498.14 6,498.14 6,498.14 Fuente: Elaboración propia
258
6.4.4 Gasto de Servicios
Alquiler
Nuestro local de alquilar será por RE/MAX S.A. será usado para nuestra
oficina comerciales, la planta de producción y almacén que estará ubicado en
Lurín en la panamericana sur km 37 Urb. Sumac Pacha.
Será un local industrial, que sirve para la industria de manufactura, tiene un
área de 345 m², el área esta techado, cuenta con área de carga y descarga
de mercadería, seguridad las 24 horas del día con cámaras de entrada y
salida de los vehículos, pisos reforzados, paredes cubiertos con mayólica. El
pago mensual es de S/.6.498 soles incluido el IGV. Cabe indicar que el
contrato de alquiler exige un mes de garantía.
Agua
En este caso vamos a tener la tarifa Industrial que se emite Sedapal.
Los costos se desglosan el consumo de agua y desagüe
259
Tabla 206
Cálculo de pago por agua y el alcantarillado
ESTRUCTURA TARIFARIA DETALLE DE FACTURACIÓN
Rangos Agua Alcantarilla
do Concepto Importe
S/ m3 S/ m3 Volumen de Agua
Potable 194.3
S/ mes3 S/ mes3 Servicio de Alcantarillado 87.7
0 a 1000 4.858 2.193 Cargo Fijo 5.2
1000 a más
5.212 2.352 IGV 18 % 51.7
TOTAL 338.96
Zona Industrial
Rango de m3
S/.m3 Unitario
m3 S/.m3 Total
Rango de m3
S/.m3 Unitario
m3
S/.m3 Total
0 a 1000 4.858 40 194.32 0 a 1000 2.193 40 87.72
1000 a más
1000 a
más 2.352
TOTAL 40 194.32 40 87.72
Fuente: Sedapal Estructura Tarifaria
LUZ
Estas son las tarifas estimadas por la empresa Luz del Sur y las categorías
Mts3, que se adapta para nuestras máquinas de deshidratación y además tiene
los siguientes tarifarios para el 2018.
Tabla 207
Calculo de Recibo del Luz
Mes Facturado
Descripción Precio Unitario Importe
Cargo Fijo 2.55
Mantenimiento y Reposición de Conexión 2.68
Consumo de Energía 0.4584 458.4
Alumbrado Público 5.75
Interés Compensatorio 0.45
IGV 18% 84.5694
Electrificación Rural (Ley N°28749) 0.0079 1.89
Interés Moratorio 0.003
SUB TOTAL DE MES 556.29
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf Elaboración Propia
260
Teléfono y Internet
En nuestro local contaremos con el servicio de telefonía e internet por lo tanto
haremos un contrato con Movistar y los planes que elegiremos estarán de
acuerdo a las necesidades de la empresa, en las oficinas usaremos el plan
Movistar Dúo de 16 Mbps. Esto permitirá que el negocio este en actividad
para llevar a cabo una excelente tarea laboral.
Para el personal administrativo utilizaremos los planes móviles de S/. 39.90
de Max Internacional de la empresa Claro. Para estar comunicados durante
todo el día.
Tabla 208
Planes de telefonía fija, internet y móviles de Claro y Movistar
Empresa CLARO
Claro Móviles
Claro Fijo y
Internet
Planes Cobertura sin
Fronteras Interne
t
Cargo Fijo Mensual (Inc.
IGV) Planes
Internet
Cargo Fijo Mensual (Inc.
IGV) Max Internacional
Llamadas y sms
Ilimitadas 4 GB S/.39.90 Claro Hogar 8 Mbps S/. 85
Max Internacional
Llamadas y sms
Ilimitadas 6 GB S/.49.90 Claro Hogar
12 Mbps
S/. 90
Max Internacional
Llamadas y sms
Ilimitadas 8 GB S/.59.90 Claro Hogar
20 Mbps
S/. 105
Max Internacional
Llamadas y sms
Ilimitadas 10 GB S/.69.90
Empresa MOVISTAR
Movistar Móviles
Movistar Fijo y
Internet
Planes Cobertura Interne
t
Cargo Fijo Mensual (Inc.
IGV) Planes
Internet
Cargo Fijo Mensual (Inc.
IGV)
Planes Movistar
Llamadas y sms
Ilimitadas 5 GB S/. 109.90 Movistar Dúo 8 Mbps S/. 89.90
Planes Movistar
Llamadas y sms
Ilimitadas 5 GB S/. 129.90 Movistar Dúo
16 Mbps
S/ 109.00
Planes Movistar
Llamadas y sms
Ilimitadas 12 GB S/. 149.90 Movistar Dúo
30 Mbps
S/. 129.90
Planes Movistar
Llamadas y sms
Ilimitadas 12 GB S/. 199.90 Movistar Dúo
60 Mbps
S/. 149.90
Elaboración Propia Fuentes: Empresa Movistar y Claro
261
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Figura 76 Plano
262
Figura 77. Plano con Proyecto: distribución de Oficina Comercial
263
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
Oficina Comercial.
Nuestra oficina comercial estará ubicada en el segundo piso del local de
Fortytrut. El área total será de 200 m², el cual estará compuesta por 3
oficinas, 1 sala de visitas y 2 baños. El área de ventas, el cual está
compuesto por el jefe de marketing y el ejecutivo de ventas, estará ubicado
frente a gerencia general. Así mismo la sala de visitas se encuentra al lado de
gerencia. Todos utilizaran un baño compartido. Además, cada oficina estará
compuesta por escritorio, computadora, sillas, teléfono, luces, escritorio.
Almacén
En el área de almacén estará ubicado en el primer piso, se tendrá un almacén
acondicionado especialmente para las frutas frescas, ésta se encontrará con
temperatura de 8°C para mantener las frutas en buen estado mientras
esperan su turno en ser procesadas. Así mismo se tendrá un almacén de
productos terminados, éste contará con anaqueles, los cuales serán para
almacenar los sacos de las harinas, las frutas deshidratadas y los productos
terminados.
Producción
En el área de producción estarán el jefe de producción, el asistente de
operaciones y el personal operativo, quienes tendrán un baño compartido. La
planta también estará ubicada en el primer piso, ésta se encuentra cubierto
de porcelana en las paredes, al igual que los pisos, ello para cuidar la calidad
de procesos de los productos.
Dentro del área de producción se tiene las áreas de recepción de mercadería,
la cual también es conocida como área de carga y descarga, así mismo se
tiene el área de selección, lavado, pelado, picado, los cuales se caracterizan
por usar mesas de trabajo para poder operar, continuando con el área de
deshidratado, molienda, mezclado y envasado, todo ello bajo el lineamiento
de una producción en línea.
Áreas comunes
También en el primer piso estará ubicado el comedor del personal el cual
contará con mesas, sillas, un televisor, frio bar, microondas y conexiones
eléctricas, todo con el fin de poder brindad comodidad y facilidad para las
actividades cotidianas que se requiera en la empresa
264
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Fortyfrut es una marca con personalidad responsable hacia la naturaleza y
orientada a cuidarla porque es gracias a esta que conseguimos los insumos
para mejorar la alimentación de nuestros niños.
Por nuestro tipo de negocio tenemos fruta que queda como merma, está la
recopilaremos en recipientes con la finalidad de elaborar abono natural
(compost). Dado que al lado de nuestro local se desarrolla la comunidad
agropecuaria Sumac Pacha, se planea generar convenios de ayuda, con el
objetivo de capacitar a gran número de personas de esta comunidad y que en
sus domicilios puedan elaborar compost y usarlo en bio huertos.
6.5.2 Con los trabajadores
Nuestros colaboradores recibirán capacitación constante sobre uso de las
máquinas, mejoras productivas, trabajo en equipo, desarrollo de habilidades
blandas.
El ambiente laboral se orientará a desarrollar un clima de camaradería
facilitando zonas de sociabilización y descanso. Un punto de interés serán los
programas nutricionales para el personal, que planteara nuestro nutricionista.
6.5.3 Con la comunidad.
Por nuestra ubicación en el distrito de Lurín, que mantiene patrimonio cultural
la empresa se compromete a trabajar respetando las zonas arqueológicas y
culturales. Así mismo fomentaremos la copa Fortyfrut, campeonato con visión
de semillero para nuestros niños del G.O. como de la comunidad de Lurín.
Tabla 209
Cronograma de Actividades y Valoración
RESPONSABILIDAD SOCIAL
MES TEMA VALORIZACI
ÓN AREA
COMUNIDAD
DICIEMBR
E Capacitación S/ 80.00
Administración
ENERO Elaboración del Compost S/ 150.00
FEBRERO Control
MARZO Extracción y uso S/ 50.00
ABRIL Elaboración del Compost S/ 150.00
MAYO Control
JUNIO Extracción y uso S/ 50.00
JULIO Elaboración del Compost S/ 150.00
AGOSTO Control
SETIEMB
RE Extracción y uso S/ 50.00
265
OCTUBRE Elaboración del Compost S/ 150.00
NOVIEMBRE
Control
Premiación Copa Fortyfrut S/ 300.00
DICIEMBR
E Extracción y uso S/ 50.00
CON EL MEDIO AMBIENTE
ENERO Eliminación de la merma por uso en
compost
Administración
FEBRERO Revisión de suelos e impacto ante
plagas
MARZO Distribución del compost
ABRIL Eliminación de la merma por uso en
compost
MAYO Revisión de suelos e impacto ante
plagas
JUNIO Distribución del compost
JULIO Eliminación de la merma por uso en
compost
AGOSTO Revisión de suelos e impacto ante
plagas
SETIEMB
RE Distribución del compost
OCTUBRE Eliminación de la merma por uso en
compost
NOVIEMB
RE Revisión de suelos e impacto ante
plagas
DICIEMBR
E Distribución del compost
Fuente: Elaboración propia
266
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En este cuadro vamos a poder apreciar los activos tangibles que tendrá
nuestro negocio que son tales como: los equipos, maquinarias, Laptops y
herramientas que estos serán complemento y nos apoyaran para que la
actividad de la empresa marche tanto en el proceso de producción, entre
otras áreas y además también para aceptación de los presente, y más
delante de los futuros proyectos que la empresa estará incursionando.
Tabla 210
Inversión del activo depreciable
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Venta I.G.V Total Precio
Producción S/. 57,070.75 S/. 10,272.73 S/. 67,343.48
DESHIDRATADOR 2 S/. 19,293.00 S/. 38,586.00 S/. 6,945.48 S/. 45,531.48
MOLINO 1 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/. 640.68 S/. 4,200.00
MEZCLADOR 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00
BALANZA DE PRECISION 2 S/. 1,398.31 S/. 2,796.62 S/. 503.39 S/. 3,300.01
AIRE ACONDICIONADO 1 S/. 2,355.08 S/. 2,355.08 S/. 423.91 S/. 2,778.99
LAPTOP 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
ASPIRADORA 1 S/. 1,638.98 S/. 1,638.98 S/. 295.02 S/. 1,934.00
Administración S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
LAPTOP 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 4,349.15 S/. 782.85 S/. 5,132.00
LAPTOP 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710.17 S/. 487.83 S/. 3,198.00
ASPIRADORA 1 S/. 1,638.98 S/. 1,638.98 S/. 295.02 S/. 1,934.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 62,774.99 S/. 11,299.50 S/. 74,074.48
Fuente: Elaboración propia
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Para los activos intangibles de nuestra negocio serán todas actividades que
se relacionan con la constitución de la empresa, tales como marcas, patentes,
licencias, software entre otros con el fin de obtener la formalidad como una
empresa formal en el mercado y así estar listos para iniciar nuestras
operaciones hacia nuestro mercado.
267
Tabla 211
Inversión del Activo Intangible
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Concepto Valor I.G.V. Importe Producción Administración Ventas
Gastos de Constitución 1,351.26 238.73 1,589.99 %Dist. %Dist. %Dist.
Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00 0% 0 100% 5 0% 0
Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00 0% 0 100% 20 0% 0
Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00 0% 0 100% 211.86 0% 0 Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1,067.80 192.20 1,260.00 0% 0 100% 1067.80 0% 0
Libros contables 12.70 2.29 14.99 0% 0 100% 12.7 0% 0
Legalización de Libros contables 33.90 6.10 40.00 0% 0 100% 33.9 0% 0
Licencias y Autorizaciones 1,252.07 15.26 1,267.33
Licencia de funcionamiento 159.32 0.00 159.32 30% 47.80 50% 79.66 20% 31.86
Habilitación sanitaria 1,008.00 0.00 1,008.00 30% 302.40 50% 504 20% 201.60
Planos 84.75 15.26 100.01 30% 25.43 50% 42.375 20% 16.95
Marcas y Patentes 987.14 0.00 987.14
Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0.00 26.26 0% 0 20% 5.252 80% 21.01
Registro de marca 453.38 0.00 453.38 0% 0 20% 90.676 80% 362.70
Anuncio Diario Peruano 150.00 0.00 150.00 0% 0 80% 120 20% 30.00 Código de barras 357.50 0.00 357.50 50% 178.75 25% 89.375 25% 89.38 Software 1,078.98 194.21 1,273.19 Diseño página Web 990.00 178.20 1,168.20 30% 297.00 50% 495 20% 198 Licencia Windows 55.08 9.91 64.99 30% 16.52 50% 27.54 20% 11.02
Antivirus 33.90 6.10 40.00 30% 10.17 50% 16.95 20% 6.78
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,669.45 448.19 5,117.64 699.315 2,482.89 466.21
Fuente: Elaboración propia
268
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
A continuación les presentamos el cuadro de gastos Pre - operativos los
cuales estos comprenden a los desembolsos incurridos durante la etapa
anterior al inicio de las actividades de nuestro negocio, es decir los decir los
gastos antes de iniciar la actividad operativa de la empresa en el mercado.
Tabla 212
Inversión en Gastos Pre-Operativos
Concepto Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Activo Fijo No Depreciable 7,875.00 1,417.50 9,292.50
Administrativo 3,028.00 545.04 3,573.04
Producción 4,117.06 741.07 4,858.13
Ventas 729.94 131.39 861.33
Utensilios, Enseres y Equipos 7,458.79 1,342.58 8,801.37
Útiles de Oficina 602.35 108.42 710.77
Uniformes 1,035.25 186.35 1,221.60
Útiles de limpieza 237.63 42.77 280.40
Equipos 5,583.56 1,005.04 6,588.60
Acondicionamiento de Local 25,076.33 4,513.74 29,590.07
Oficinas Administrativas 88.00 43.99 3,870.74 696.73 4,567.48
Área de producción 103.44 179.94 18,613.15 3,350.37 21,963.52
Almacén 19.72 103.97 2,050.21 369.04 2,419.25
Área de comedor 10.20 31.99 326.29 58.73 385.03
Servicios Higiénicos 5.40 39.99 215.93 38.87 254.80
Alquiler Pre operativo 6,498.14 0.00 6,498.14
Alquiler de local 1 6,498.14 6,498.14 0.00 6,498.14
Marketing de Lanzamiento 3,450.08 621.01 4,071.10
Lanzamiento de marca 1 1,152.53 1,152.53 207.46 1,359.99
Muestra 1 2,297.55 2,297.55 413.56 2,711.11
Remuneraciones diciembre 10,800.00 0.00 10,800.00
Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 2,800.00 2,800.00 0.00 2,800.00
Jefe de Operación 1 2,800.00 2,800.00 0.00 2,800.00
Operario de Planta 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00
Servicios 4,304.25 684.76 4,989.01
Servicios públicos (teléfono, luz y agua) 1 1,004.25 1,004.25 180.76 1,185.01
Servicio de reclutamiento 2 1,400.00 2,800.00 504.00 3,304.00
Servicio tercerizado (contabilidad) 1 500.00 500.00 0.00 500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 65,462.59 8,579.60 74,042.19
269
Garantía de Alquiler 6,498.14 0.00 6,498.14
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 65,462.59 8,579.60 74,042.19
Fuente: Elaboración propia
7.1.4 Inversión en Inventarios Inicial.
En este cuadro presentamos el inventario inicial en unidades para cada
tamaño de la presentación del producto, además en la inversión inicial se va a
tomar en cuenta cuanta cantidad de materia prima vamos a requerir para la
elaboración de los productos en diferentes tamaños y también los materiales
necesarios para su producción. Todo esto se hace con fin de tener un control
continuo de estos productos
Tabla 213
Inversión en Inventarios Iniciales
CUADRO RESUMEN TOTAL INVENTARIO
% MUESTRA %
Fortyfrut Junior – 250 gr 369 20% 80%
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 124 20% 80%
Biggest Fortytrut – 1 Kg 29 20% 80%
DESCIRPCION COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA 1,893.16 378.63 1,514.53
MATERIAL DE EMBALAJE 978.78 195.76 783.02
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV)
2,871.94 574.39 2,297.55
IGV 516.95 103.39 413.56
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)
3,388.89 677.78 2,711.11
Fuente: Elaboración propia
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
A continuación presentamos nuestro cuadro de capital de trabajo donde se
refleja nuestros ingresos, egresos, saldos acumulados, en este cuadro
mostraremos la parte cuantitativa que se expresara en resultados, es decir
muestra la disponibilidad que tiene nuestra empresa a corto plazo para
afrontar sus compromisos.
270
Tabla 214
Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)
2019 2020 2021
Concepto Ene Feb Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr Nov Dic Ene JuL
Saldo Inicial de Caja 0 (73,42
3) 3,050 1,811 4,254 2,120 (5,814) 1,427
(13,902)
4,373 2,141 11,61
1 2,754
2,426
Total Ingresos en Efectivo 19,943 33,31
0 69,911 67,536
65,768
66,797 62,450 58,278 61,371 68,449 72,41
2 73,54
5 68,75
4
85,972
Ventas mensuales 17,259 28,52
1 59,691 57,615
56,145
57,037 53,318 49,710 52,431 58,504 61,81
8 62,79
9 58,70
0
73,436
Total Egresos en Efectivo 93,366 55,01
0 68,100 63,282
63,647
72,610 61,024 72,180 56,998 64,074 60,80
1 70,79
1 53,91
0
68,043
Materiales
MP (Incl. IGV) 27,016 13,26
0 8,425 13,173 8,312 8,493 14,922 12,399 10,399 16,998 8,532
13,558
10,331
6,369
Insumos (Incl. IGV) 9,169 1,074 6,207 3,434 1,074 3,434 3,434 15,753 0 0 0 0 0 0
Personal
Mano de Obra Directa 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
5,200
Mano de Obra Indirecta 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
2,800
Personal Administrativo 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
4,000
Personal de Ventas 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700
4,700
Gratificación 8,350 8,350
8,350
CTS 4,175 4,175
ESSALUD 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503
1,503
Servicios
Energía eléctrica 551 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670
670
Agua 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408
408
Teléfomo e Internet 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46
46
271
Arbitrios 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
153
Alquiler del local 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498
Servicios outsourcing 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572
Suministros Diversos 13,812 1,074 8,077 1,074 4,227 4,379 0 0 737 0 737 0 0 2,384
Mantenimiento 2,020 0 0 0 0 1,597 0 0 624 0 624 973 0 744
Seguridad 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad
5,180 3,140 1,270 1,270 1,270 2,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270
Activ. de Responsabilidad Social
Charlas y Otras 142 0 100 0 151 0 87 0 70 0 0 40 0 14
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 259 941 895 864 842 856 800 746 786 952 927 942 1,031
Pagos de IGV al Estado 0 0 6,721 7,088 7,233 6,900 4,129 5,649 6,830 8,667 8,142 9,298 5,013 11,453
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 5,151.2
8 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151
Imprevistos 0.005 86 143 298 288 281 285 267 249 262 293 309 314 294 367
Ingresos menos Egresos del mes
(73,423)
(21,700)
1,811 4,254 2,120 (5,814) 1,427 (13,902
) 4,373 4,374
11,611
2,754 14,84
4 17,929
Saldo Acumulado (73,423
) (95,12
3) (105,15
3) (100,89
9) (98,77
9) (104,59
2) (103,16
6) (117,06
8) (112,69
5) (108,32
1) (39,69
5) (36,94
1) (22,09
6) 14,213
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(119,322)
Caja Mínima Requerida (3,112)
Inversión en Capital de Trabajo
(122,434)
Fuente: Elaboración propia
272
7.1.6 Liquidación del IGV.
En este cuadro apreciaremos la liquidación del IGV que es el impuesto a
pagar físicamente y mensualmente a la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (Sunat).
Además otro punto muy importa en este cuadro es que por los 4 primeros
meses el primer año tendremos crédito fiscal porque hemos comprado las
maquinarias, equipos entre otros, que nos permiten tener crédito fiscal para
minimizar costos a nuestro favor, pero en los siguientes meses solo
pagaremos el IGV hasta la compra de nuevos equipos o maquinarias para la
empresa
273
Tabla 215
Liquidación del IGV
Concepto Año
0 2019 2020 2021 2022 2023
Mes 1 Mes 2 Mes
3 Mes
4 Mes
5 Mes
6 Mes
7 Mes
8 Mes
9 Mes 10
Mes 11
Mes 12
IGV Ventas 0 8,582 7,008 9,16
7 10,807
11,164
10,365
11,451
11,282
10,647
9,139 9,826 10,28
3 131,8
15 145,0
99 159,6
92 175,7
19
IGV Insumos 0 -
4,121 -
2,023 -985
-2,50
8
-1,22
6
-1,91
7
-1,41
5
-1,29
9
-2,04
1
-1,253
-1,286
-2,034
-21,20
6
-23,45
6
-25,61
2
-28,16
3
IGV Suministros Diversos
0 -
2,107 -164 -645 -614
-1,02
5 -524 -950 -947
-1,23
2 -164 -645 -524 -9,539 -9,594
-10,78
8
-10,91
8 IGV Serv. Púb. y Contrib.
0 -177 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338
IGV Seguridad 0 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -657 -657 -657 -657
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -39 -39 -39 -39 -39
IGV Outsourcing 0 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -2,293 -2,293 -2,293 -2,293
IGV Activ. Respons. Social
0 -26 0 -18 0 0 -18 0 0 -18 0 -27 0 -64 -59 -34 -44
IGV Publicidad y Marketing
0 -497 -461 -384 -270 -346 -346 -194 -423 -194 -194 -194 -346 -1,092 -1,365 -1,365 -1,365
IGV Activo Fijo -
11,299
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -448 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos
-8,580
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -
20,327
1,408 3,920 6,69
4 6,97
4 8,12
6 7,12
0 8,45
1 8,17
3 6,72
1 7,088 7,233 6,900
94,586
105,299
116,567
129,902
Crédito Fiscal -
20,327
-18,91
9
-14,99
9
-8,30
5
-1,33
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 6,79
5 7,12
0 8,45
1 8,17
3 6,72
1 7,088 7,233 6,900
94,586
105,299
116,567
129,902
Fuente: Elaboración propia
274
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
En este siguiente cuadro vamos apreciar los montos que se van a requerir
para cada una de las inversiones que son: Activos fijos, Activos Intangibles,
Capital de trabajo y Gastos Pre Operativos, y además se va a mostrar los
porcentajes en función a los montos que se necesita y saber cuál de estas
variables se está colocando mayor inversión. Esto ayuda para la toma de
decisiones que la empresa deseará tomar más adelante
Tabla 216
Resumen de estructura de inversiones
Rubro Inversión %
Activo Fijo 74,074 27%
Activos Intangibles 5,118 2%
Capital de Trabajo 122,434 44%
Gastos Pre Operativos 74,042 27%
TOTAL 275,668 100%
Fuente: Elaboración propia
Figura 78. Datos del Proyecto Fortyfrut
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura del Financiamiento.
El desarrollo del proyecto que llevará a Fortyfrut al mercado exige la
inversión de S/. 265701, como se ha podido apreciar en la tabla 229. Este
monto que será manejado a través de los aportes de los cinco socios, cuya
contribución personal asciende a S/.30000, cubriendo el 56% del monto a
invertir es decir S/.150000. Esta cantidad se orientará a cubrir los activos
intangibles y gastos pre operativos, monto que asciende a S/.78524. La
27%
2%
44%
27%Activo Fijo
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
Gastos PreOperativos
275
diferencia se orientará a la adquisición de activos fijos; sin embargo existe
una brecha que será atendida a través del financiamiento con una entidad
financiera, el monto a solicitar es de S/. 115701, que representa el 44% de la
inversión total.
Tabla 217
Estructura del Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 125,668 45.59%
Capital Propio 150,000 54.41%
TOTAL 275,668 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo.
El activo fijo se financiará con la financiera Mi Banco, debido a que los
requisitos para concretar un préstamo son más flexibles que un banco ante
requerimientos de préstamo de empresas nuevas.
Tabla 218
Datos considerados para el financiamiento
Préstamo 125,668
TCEA 31.00%
TEM 2.27573%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 5,151.28
Fuente: Elaboración propia
Tabla 219
Cronograma de pagos financiera Mi Banco
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 125,668 2,860 2,291 5,151 844 123,377
2 123,377 2,808 2,344 5,151 828 121,033
3 121,033 2,754 2,397 5,151 813 118,637
4 118,637 2,700 2,451 5,151 796 116,185
5 116,185 2,644 2,507 5,151 780 113,678
6 113,678 2,587 2,564 5,151 763 111,114
7 111,114 2,529 2,623 5,151 746 108,491
8 108,491 2,469 2,682 5,151 728 105,809
9 105,809 2,408 2,743 5,151 710 103,065
10 103,065 2,346 2,806 5,151 692 100,260
11 100,260 2,282 2,870 5,151 673 97,390
12 97,390 2,216 2,935 5,151 654 94,455
276
13 94,455 2,150 3,002 5,151 634 91,453
14 91,453 2,081 3,070 5,151 614 88,383
15 88,383 2,011 3,140 5,151 593 85,243
16 85,243 1,940 3,211 5,151 572 82,032
17 82,032 1,867 3,284 5,151 551 78,748
18 78,748 1,792 3,359 5,151 529 75,388
19 75,388 1,716 3,436 5,151 506 71,953
20 71,953 1,637 3,514 5,151 483 68,439
21 68,439 1,557 3,594 5,151 459 64,845
22 64,845 1,476 3,676 5,151 435 61,170
23 61,170 1,392 3,759 5,151 411 57,410
24 57,410 1,307 3,845 5,151 385 53,566
25 53,566 1,219 3,932 5,151 360 49,633
26 49,633 1,130 4,022 5,151 333 45,611
27 45,611 1,038 4,113 5,151 306 41,498
28 41,498 944 4,207 5,151 279 37,291
29 37,291 849 4,303 5,151 250 32,989
30 32,989 751 4,401 5,151 221 28,588
31 28,588 651 4,501 5,151 192 24,087
32 24,087 548 4,603 5,151 162 19,484
33 19,484 443 4,708 5,151 131 14,776
34 14,776 336 4,815 5,151 99 9,961
35 9,961 227 4,925 5,151 67 5,037
36 5,037 115 5,037 5,151 34 0
Totales 59,778 125,668 185,446 17,634
Fuente: Elaboración propia
7.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo.
El capital de trabajo será financiado con parte del préstamo que solicitaremos
a la financiera Mi Banco.
7.3 Ingresos Anuales
Presentamos los ingresos anuales a detalle de acuerdo a las presentaciones en
cuanto al gramaje de Fortyfrut:
7.3.1 Ingresos por ventas.
Tabla 220
Ventas anuales por gramaje y sabor
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248
Precio unitario sin Igv 21.95 21.95 21.95 21.95 21.95
Plátano 3,857 4,247 4,675 5,145 5,661
Lúcuma 4,339 4,778 5,259 5,788 6,369
Fresa 4,957 5,457 6,007 6,612 7,275
Manzana 3,804 4,189 4,611 5,074 5,584
Piña 3,651 4,020 4,425 4,870 5,359
277
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136
Precio unitario sin Igv 38.90 38.90 38.90 38.90 38.90
Plátano 1,293 1,423 1,567 1,724 1,897
Lúcuma 1,454 1,601 1,762 1,940 2,134
Fresa 1,661 1,829 2,013 2,216 2,438
Manzana 1,275 1,404 1,545 1,700 1,871
Piña 1,224 1,347 1,483 1,632 1,796
Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2,371
Precio unitario sin Igv 72.80 72.80 72.80 72.80 72.80
Plátano 302 333 367 403 444
Lúcuma 340 375 412 454 499
Fresa 389 428 471 518 570
Manzana 298 328 361 398 438
Piña 286 315 347 382 420
Fuente: Elaboración propia
En el siguiente recuadro se muestra el margen de ganancia por canal de
acuerdo al gramaje en la presentación. Cabe indicar que consideramos los
siguientes porcentajes de ganancia:
Tabla 221
Margen de ganancia por canal
RUBRO PRECI
O 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr
354,63
7
390,46
7
429,818
473,046
520,520
Retail 15.36
120,32
3
132,48
0
145,831
160,498
176,605
Minimarket/Tiendas por conveniencia 17.56
108,56
2
119,53
1
131,577
144,810
159,343
Tiendas Naturistas 17.56
75,994
83,671
92,104
101,367
111,540
On line 21.95
49,758
54,785
60,306
66,371
73,032
Fortyfrut Jumbo – 500 gr
215,93
0
237,74
5
261,705
288,026
316,931
Retail 27.23
71,457
78,677
86,606
95,316
104,881
278
Minimarket/Tiendas por conveniencia 31.12
64,473
70,986
78,140
85,999
94,630
Tiendas Naturistas 31.12
45,131
49,690
54,698
60,199
66,241
On line 45.90
34,869
38,392
42,261
46,511
51,179
Biggest Fortytrut – 1 Kg
117,61
9
129,50
2
142,553
156,890
172,635
Retail 50.96
44,695
49,211
54,170
59,618
65,601
Minimarket/Tiendas por conveniencia 58.24
35,286
38,850
42,766
47,067
51,790
Tiendas Naturistas 58.24
24,700
27,195
29,936
32,947
36,253
On line 85.90
15,267
16,809
18,503
20,364
22,408
TOTAL VENTA
665,10
9
732,30
5
806,107
887,180
976,215
I.G.V. de Ventas 119,72
0
131,81
5 145,099 159,692 175,719
VENTA CON I.G.V. 784,82
8
864,12
0 951,207
1,046,87
3
1,151,93
3
Venta Retail (90 días) 168,57
1
240,09
8 264,309 290,904 400,098
Venta Minimarket/Tienda por
conveniencia (30 días)
167,45
9
218,18
2 240,179 264,342 340,497
Tiendas Naturistas (30 días) 140,88
4
155,11
8 170,751 187,924 189,022
On line 99,894 109,98
6 121,070 133,247 146,619
SUB TOTAL 593,32
6
725,05
3 798,142 878,430
1,071,96
5
IGV 106,79
9
130,50
9 143,666 158,117 192,954
TOTAL INGRESO – EFECTIVO 700,12
5
855,56
2 941,808
1,036,54
8
1,264,91
8
Fuente: Elaboración propia
En resumen estos son los porcentajes de ganancia planteados con nuestros
canales de venta
279
Tabla 222
Canales de venta
Canal % Ganancia Fortyfrut % Ganancia
Retail
Retail 70.00% 30.00%
Minimarket/Tiendas por conveniencia 80.00% 20.00%
Tiendas Naturistas 80.00% 20.00%
On line 100.00% 0.00%
Fuente: Elaboración propia
7.3.2 Recuperación del capital de trabajo.
La recuperación del capital de trabajo se realizará el sexto año de la
liquidación del proyecto y asciende a S/.179,703.00.
Tabla 223
Recuperación del capital de trabajo
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
Capital de trabajo necesario 122,434 134,804 148,389 163,313 179,703
Inversión capital de trabajo (122,434) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390)
Recuperación de capital de trabajo 179,703
Fuente: Elaboración propia
7.3.3 Valor de Desecho neto del Activo Fijo.
Al finalizar los cinco años del proyecto tendremos S/. 23,422.48 como valor de
desecho dada la depreciación del activo fijo
280
Tabla 224
Valor de Desecho neto del Activo Fijo
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Total
Precio
Vida
Útil
(años)
Depreciación
(5 años)
Valor
Libros
(5º año)
Valor
Merc.
(%)
V.
Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
Produccion 57,070.75 10,272.73 67,343.48 30,032.41 27,038.34 14,629.84 18,352.39
Deshidratador 2 19,293.00 38,586.00 6,945.48 45,531.48 10 19,293.00 19,293.00 22% 8,600.82 11,808.47
Molino 1 3,559.32 3,559.32 640.68 4,200.00 10 1,779.66 1,779.66 3% 100.02 603.91
Mezclador 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00 10 3,389.83 3,389.83 15% 1,000.00 1,716.95
Balanza de Precisión 2 1,398.31 2,796.62 503.39 3,300.01 10 1,398.31 1,398.31 59% 1,650.01 1,574.50
Aire acondicionado 1 2,355.08 2,355.08 423.91 2,778.99 10 1,177.54 1,177.54 59% 1,400.00 1,333.26
Laptop 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 4 1,355.08 0.00 66% 890.00 623.00
Aspiradora 1 1,638.98 1,638.98 295.02 1,934.00 4 1,638.98 0.00 60% 989.00 692.30
Administración 1,355.08 243.92 1,599.00 1,355.08 0.00 890.00 623.00
Laptop 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 4 1,355.08 0.00 66% 890.00 623.00
Ventas 4,349.15 782.85 5,132.00 4,349.15 0.00 1,879.00 1,315.30
Laptop 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 4 2,710.17 0.00 33% 890.00 623.00
Aspiradora 1 1,638.98 1,638.98 295.02 1,934.00 4 1,638.98 0.00 60% 989.00 692.30
TOTAL ACTIVO FIJO 62,774.99 11,299.50 74,074.48 35,736.65 27,038.34 17,398.84 20,290.69
IGV 3,131.79
Valor de Desecho con IGV 23,422.48
Fuente: Elaboración propia
281
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de Materia Prima e Insumos.
Se detalla el requerimiento de materia prima necesario para la
producción de Fortyfrut en sus tres presentaciones.
La materia prima, frutas frescas y harina de granos gelatinizados, se
encuentran expresados en kilogramos y su equivalencia en soles.
Tabla 225
Presupuesto de materia prima
2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr 21,465 23,609 25,864 28,327 31,019
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 7,193 7,912 8,667 9,493 10,395
Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,683 1,851 2,028 2,221 2,432
Plátano 1,550 1,712 1,876 2,054 2,250
Lúcuma 1,834 1,890 2,071 2,268 2,290
Fresa 5,612 5,059 5,541 6,069 5,018
Manzana 2,751 3,040 3,330 3,647 3,994
Piña 3,231 2,726 2,986 3,270 2,378
Quinua 4,500 5,000 5,000 5,500 6,500
Kiwicha 2,500 2,000 2,500 2,500 3,000
Cañihua 1,500 1,000 1,500 1,500 2,000
Panela 1,000 1,000 1,000 1,500 1,000
Fuente: Elaboración propia
282
Tabla 226
Presupuesto de Materia Prima – Años 2019 – 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Plátano 1,705 1,883 2,063 2,260 2,475
Lúcuma 7,886 8,128 8,905 9,753 9,847
Fresa 10,944 9,864 10,806 11,835 9,785
Manzana 6,740 7,447 8,158 8,936 9,785
Piña 4,846 4,088 4,479 4,905 3,567
Quinua 46,800 52,000 52,000 57,200 67,600
Kiwicha 21,000 16,800 21,000 21,000 25,200
Cañihua 15,900 10,600 15,900 15,900 21,200
Panela 7,000 7,000 7,000 10,500 7,000
Total sin IGV 122,821.45 117,811.55 130,310.79 142,288.38 156,458.58
IGV 22,107.88 21,206.09 23,455.94 25,611.91 28,162.55
Total con IGV 144,929.33 139,017.64 153,766.73 167,900.29 184,621.13
Fuente: Elaboración propia
283
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de obra directa.
Se detalla el requerimiento de personal necesario para la producción de Fortyfrut en sus tres presentaciones.
Tabla 227
Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019
Concepto 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Asistente de
Operaciones
S/1,600 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario de Planta
S/1,200 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Básicos
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
S/5,200
Gratificación S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
S/
433
Sub Total
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
S/5,633
CTS S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
S/
235
SCTR 1% S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
S/
52
ESSALUD S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
S/
507
Total Gasto
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
S/6,427
Pago Gratificación S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/2,600 S/ - S/ - S/ - S/ -
S/2,600
284
Pago CTS S/ - S/ - S/ - S/ -
S/1,174 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/1,408 S/ -
Total Pago
S/5,707
S/5,707
S/5,707
S/5,707
S/6,881
S/5,707
S/8,307
S/5,707
S/5,707
S/5,707
S/7,115
S/8,307
Fuente: Elaboración propia
285
Tabla 228
Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 - 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Asistente de Operaciones
Operario de Planta
Básicos S/62,400 S/62,400 S/62,400 S/76,800 S/76,800
Gratificación S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 6,400 S/ 6,400
Sub Total S/67,600 S/67,600 S/67,600 S/83,200 S/83,200
CTS S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 3,467 S/ 3,467
SCTR 1% S/ 624 S/ 624 S/ 624 S/ 768 S/ 768
ESSALUD S/ 6,084 S/ 6,084 S/ 6,084 S/ 7,488 S/ 7,488
Total Gasto S/77,125 S/77,125 S/77,125 S/94,923 S/94,923
Pago Gratificación S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 6,400 S/ 6,400
Pago CTS S/ 2,582 S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 3,467 S/ 3,756
Total Pago S/76,266 S/76,501 S/76,501 S/94,155 S/94,444
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos.
Los costos indirectos de fabricación se encuentran representados por la
MOI (mano de obra indirecta), MPI (materia prima indirecta), GGF
(gastos generales de fabricación).
286
Tabla 229
Presupuesto de Costos Indirecto
Concepto 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de Operación 2,800.0
0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
2,800.0
0
Gratificación 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33
Sub Total 3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
3,033.3
3
CTS 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39
ESSALUD 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00
Total Gasto 3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
3,432.7
2
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00
1,400.0
0
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 505.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 884.73 0.00
Total Pago 3,073.0
0
3,073.0
0
3,073.0
0
3,073.0
0
3,578.5
6
3,073.0
0
4,473.0
0
3,073.0
0
3,073.0
0
3,073.0
0
3,957.7
3
4,473.0
0
Utiles y uniformes
Utiles de Oficina 60.24 1 1 1
Uniformes 1035.25 1 1 1
Equipos 2791.78 1 1 1
287
Fuente: Elaboración propia
Tabla 230
Presupuesto de Costos indirectos
Material de Limpieza (Cant)
Útiles de limpieza
47.53 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0
Material de Limpieza 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00
Útiles de limpieza 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Material de Limpieza 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00
Empaques y Envolturas
(cantidad)
7,770.0
0
910.0
0
2,910.0
0
3,410.0
0
1,760.0
0
2,910.0
0
3,210.0
0
5,260.0
0
2,910.0
0
910.0
0
2,910.0
0
2,910.0
0
Envase trilaminados de 250
gr 650.00 1,300 650 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 650 1,300 1,300
Utiles y uniformes 3,887.2
7 0.00 0.00 0.00
3,887.2
7 0.00 0.00 0.00
3,887.2
7 0.00 0.00 0.00
Utiles de Oficina 60.24 0.00 0.00 0.00 60.24 0.00 0.00 0.00 60.24 0.00 0.00 0.00
Uniformes 1,035.2
5 0.00 0.00 0.00
1,035.2
5 0.00 0.00 0.00
1,035.2
5 0.00 0.00 0.00
Equipos 2,791.7
8 0.00 0.00 0.00
2,791.7
8 0.00 0.00 0.00
2,791.7
8 0.00 0.00 0.00
I.G.V. Utiles y
Uniformes 699.71 0.00 0.00 0.00 699.71 0.00 0.00 0.00 699.71 0.00 0.00 0.00
288
Envase trilaminados de 500
gr 850.00 850 0 850 850 0 850 850 0 850 0 850 850
Envase de vidrio de 1 kg 3000.00 3,000 0 0 0 0 0 0 3,000 0 0 0 0
Sticker para envase de 250 gr 200.00 400 200 400 400 400 400 400 400 400 200 400 400
Sticker para envase de 500 gr 300.00 300 0 300 300 0 300 300 0 300 0 300 300
Sticker para envase de 1 kg 300.00 300 0 0 300 0 0
Caja pack 250 gr 520.00 520 0
Caja pack 500 gr y 1 kg 540.00 540 0
Sticker para cajas pack 500.00 500 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0
Cinta de embalaje 5.00 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
IGV Empaques y Envolturas 1,398.6
0
163.8
0 523.80 613.80 316.80 523.80 577.80 946.80 523.80
163.8
0 523.80 523.80
Fuente: Elaboración propia
Tabla 231
Presupuesto de Costos indirectos
Alquiler de Local 50% 3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
3,249.0
7
Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 906.00
Recarga de extintores 2 28.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56.00
Laptop 120.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00
Deshidratadora 315.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 315.00
Molino 200.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00
289
Mezcladora 215.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 215.00
I.G.V. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38.70
Servicios de Seguridad 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05
Alarma de seguridad
(Prosegur) 50% 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05
Seguro contra robo y
otros 50% 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00
I.G.V. Serv. Seguridad 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37
Servicios Outsourcing 2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
2,948.8
0
Nutricionista 100
% 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Transporte 100
%
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
2,000.0
0
Vigilancia 40% 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40
Limpieza 40% 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40
Total Gasto sin IGV 22,111.
37
11,316.
57
13,364.
10
13,816.
57
16,101.
37
13,316.
57
13,784.
10
15,666.
57
17,251.
37
11,316.
57
13,364.
10
14,222.
57
Total Gasto con IGV 24,357.
91
11,620.
05
14,036.
13
14,570.
05
17,266.
11
13,980.
05
14,510.
13
16,753.
05
18,623.
11
11,620.
05
14,036.
13
14,924.
75
Total Pago sin IGV 21,751.
65
10,956.
85
13,004.
38
13,456.
85
16,247.
21
12,956.
85
14,824.
38
15,306.
85
16,891.
65
10,956.
85
13,889.
11
15,262.
85
Total Pago con IGV 23,998.
19
11,260.
33
13,676.
41
14,210.
33
17,411.
95
13,620.
33
15,550.
41
16,393.
33
18,263.
39
11,260.
33
14,561.
14
15,965.
03
Fuente: Elaboración propia
290
Tabla 232
Presupuesto Costos Indirectos Año 2019 – 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Total Gasto sin IGV S/ 175,631.84 S/ 177,331.84 S/ 182,569.11 S/ 184,401.84 S/ 184,921.84
Tota Gasto con IGV S/ 186,297.56 S/ 188,303.56 S/ 194,483.54 S/ 196,646.16 S/ 203,159.76
Total Pago sin IGV S/ 175,505.49 S/ 177,458.27 S/ 182,695.54 S/ 184,528.27 S/ 190,048.27
Total Pago con IGV S/ 186,171.21 S/ 188,429.99 S/ 194,609.97 S/ 196,772.59 S/ 203,286.19
Fuente: Elaboración propia
291
7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración.
Los gastos administrativos corresponden a los gastos de las remuneraciones del gerente general y otros gastos
operativos.
Tabla 233
Presupuesto de Gastos de Administración
Concepto 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General S/
4,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
4,000.0
0
Gratificación 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
Sub Total 4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
4,333.3
3
CTS 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56
ESSALUD 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00
Total Gasto 4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
4,903.8
9
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00
2,000.0
0
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 722.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,263.9
2 0.00
Total Pago 4,390.0
0
4,390.0
0
4,390.0
0
4,390.0
0
5,112.2
4
4,390.0
0
6,390.0
0
4,390.0
0
4,390.0
0
4,390.0
0
5,653.9
2
6,390.0
0
Serv. y Contrib. Municipales 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64
292
Energía Eléctrica 20% 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76
Agua 20% 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67
Teléfono e Internet 40% 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72
Arbitrios 25% 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49
IGV Serv. y Contribución
Municipal 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76
Alquiler de Local 25% 1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
Utiles de Oficina (Cant)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 234
Presupuesto de Gastos de Administración
Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.00
Recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.00
Servicios de Seguridad 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03
Alarma de seguridad
(Prosegur) 25% 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53
Seguro contra robo y otros 25% 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50
I.G.V. Serv. Seguridad 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68
Actividades Respons. Social 141.74 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 151.32 0.00
Charlas Informativas 141.74 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 101.32 0.00
Copa Fortyfrut 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 25.51 0.00 18.02 0.00 0.00 18.02 0.00 0.00 18.02 0.00 27.24 0.00
Servicios Outsourcing 1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0 1,061.60
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
1,061.6
0
Contador 100
% 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
293
Vigilancia 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80
Limpieza 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80
IGV - Outsoucing 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09
Total Gasto sin IGV 7,956.4
3
7,814.6
9
8,539.2
8
7,814.6
9
7,814.6
9
7,914.8
2 9,835.04
7,814.6
9
7,914.8
2
7,814.6
9
8,590.4
7
7,842.6
9
Total Gasto con IGV 8,213.4
7
8,046.2
2
8,901.2
3
8,046.2
2
8,046.2
2
8,164.3
7
10,430.2
3
8,046.2
2
8,164.3
7
8,046.2
2
8,961.6
4
8,074.2
2
Total Pago sin IGV 7,442.5
4
7,300.8
0
8,025.3
9
7,300.8
0
8,023.0
4
7,400.9
3
11,321.1
5
7,300.8
0
7,400.9
3
7,300.8
0
9,340.5
0
9,328.8
0
Total Pago con IGV 7,699.5
8
7,532.3
3
8,387.3
4
7,532.3
3
8,254.5
7
7,650.4
8
11,916.3
4
7,532.3
3
7,650.4
8
7,532.3
3
9,711.6
7
9,560.3
3
Fuente: Elaboración propia
Tabla 235
Presupuesto de Gastos Administrativos Año 2019 – 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Total Gasto sin IGV S/ 97,667.01 S/ 96,035.14 S/ 97,401.06 S/ 96,149.99 S/ 99,144.29
Tota Gasto con IGV S/ 101,140.61 S/ 99,215.01 S/ 100,826.80 S/ 99,350.53 S/ 102,883.79
Total Pago sin IGV S/ 97,486.49 S/ 96,215.74 S/ 97,581.66 S/ 96,330.59 S/ 99,324.89
Total Pago con IGV S/ 100,960.09 S/ 99,395.61 S/ 101,007.40 S/ 99,531.13 S/ 103,064.39
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas.
Los gastos de ventas corresponden a los gastos de las remuneraciones del jefe de marketing, el ejecutivo de ventas y
otros gastos propios del área.
294
Tabla 236
Presupuesto de Gastos de Ventas
Concepto 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Jefe de Marketing y
Ventas
S/
2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ejecutivo de Ventas S/
1,900 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
4,700.0
0
Gratificación 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67
Sub Total 5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
5,091.6
7
CTS 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15
ESSALUD 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25
Total Gasto 5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
5,762.0
7
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,350.0
0 0.00 0.00 0.00 0.00
2,350.0
0
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 848.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,485.0
5 0.00
Total Pago 5,158.2
5
5,158.2
5
5,158.2
5
5,158.2
5
6,006.8
5
5,158.2
5
7,508.2
5
5,158.2
5
5,158.2
5
5,158.2
5
6,643.3
0
7,508.2
5
Serv. y Contrib.
Municipales 209.65 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79
Energía Eléctrica 20% 66.76 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89
Agua 20% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
295
Teléfono e Internet 40% 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72
Arbitrios 25% 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49
IGV Serv. y Contrib.
Municip. 37.74 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76
Alquiler de Local 0.25 1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
1,624.5
4
Servicios Outsourcing 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60
Vigilancia 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80
Limpieza 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80
IGV Servicios Outsourcing 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09
Fuente: Elaboración propia
Tabla 237
Presupuesto de Gastos de Ventas
Útiles de limpieza, oficina y equip. 2,020.3
5 0.00 0.00 624.46 0.00 0.00 0.00 624.46 0.00 0.00 0.00 624.46
Utiles de Oficina 481.88 481.88 481.88 481.88
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00
Utiles de limpieza 142.58 142.58 142.58 142.58
Equipos 25
%
1,395.8
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos 25
% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios de Seguridad 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03
Alarma de seguridad
(Prosegur)
25
% 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53
296
Seguro contra robo y otros 25
% 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50
I.G.V. Serv. Seguridad 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68 13.68
Publicidad y Marketing 2,762.7
1
2,559.3
2
2,135.5
9
1,500.0
0
1,923.7
3
1,923.7
3
1,076.2
7
2,347.4
6
1,076.2
7
1,076.2
7
1,076.2
7
1,923.7
3
Flyers X 1000 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81
Uniformes + disfraz Shaky 203.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acceso de Redes Sociales 847.46 847.46 847.46 1,271.1
9
1,694.9
2
1,694.9
2 847.46
1,271.1
9 847.46 847.46 847.46
1,694.9
2
Movilidad 1,483.0
5
1,483.0
5
1,059.3
2 0.00 0.00 0.00 0.00 847.46 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Publicidad y Marketing 497.29 460.68 384.41 270.00 346.27 346.27 193.73 422.54 193.73 193.73 193.73 346.27
Total Gasto sin IGV 13,016.
94
10,893.
34
10,469.
61
10,458.
47
10,257.
75
10,257.
75
9,410.2
9
11,305.
93
9,410.2
9
9,410.2
9
9,410.2
9
10,882.
20
Total Gasto con IGV 13,666.
74
11,524.
55
11,024.
55
10,899.
00
10,774.
55
10,774.
55
9,774.5
5
11,899.
00
9,774.5
5
9,774.5
5
9,774.5
5
11,399.
00
Total Pago sin IGV 12,413.
12
10,289.
52
9,865.7
9
9,854.6
5
10,502.
53
9,653.9
3
11,156.
47
10,702.
11
8,806.4
7
8,806.4
7
10,291.
52
12,628.
38
Total Pago con IGV 13,062.
92
10,920.
73
10,420.
73
10,295.
18
11,019.
33
10,170.
73
11,520.
73
11,295.
18
9,170.7
3
9,170.7
3
10,655.
78
13,145.
18
Fuente: Elaboración propia
297
Tabla 238
Presupuesto de Gastos de Ventas – Año 2019 – 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Total Gasto sin IGV S/ 125,183.13 S/ 107,949.37 S/ 109,466.31 S/ 109,466.31 S/ 109,466.31
Tota Gasto con IGV S/ 131,060.12 S/ 111,087.94 S/ 112,877.93 S/ 112,877.93 S/ 112,877.93
Total Pago sin IGV S/ 124,970.94 S/ 108,161.48 S/ 109,678.42 S/ 109,678.42 S/ 109,678.42
Total Pago con IGV S/ 130,847.93 S/ 111,300.05 S/ 113,090.04 S/ 113,090.04 S/ 113,090.04
Fuente: Elaboración propia
7.4.2 Egresos no Desembolsables.
7.4.2.1 Depreciación
Se detalla la depreciación anual de los activos fijos a través del periodo de tiempo del proyecto, 5 años, teniendo en
cuenta que sólo se deprecian activos cuyo costo sea mayor a ¼ de UIT (s/. 1,037.50).
298
Tabla 239
Depreciación
Concepto Vida
Útil
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Producción 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02
Deshidratador 10 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55
Molino 10 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Mezclador 10 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50
Balanza de Precision 10 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31
Aire acondicionado 10 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63
Laptop 4 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23
Aspiradora 4 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15
Administración 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23
Laptop 4 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23
Ventas 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61
Laptop 4 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46
Aspiradora 4 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15
Total Depreciación 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85
Fuente: Elaboración propia
299
Tabla 240
Depreciación Anual
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Producción 6156.18 6156.18 6156.18 6156.18 5407.67
Deshidratador 3858.60 3858.60 3858.60 3858.60 3858.60
Molino 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Mezclador 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Balanza de Precisión 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66
Aire acondicionado 235.51 235.51 235.51 235.51 235.51
Laptop 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00
Aspiradora 409.75 409.75 409.75 409.75 0.00
Administración 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00
Laptop 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00
Ventas 1087.29 1087.29 1087.29 1087.29 0.00
Laptop 677.54 677.54 677.54 677.54 0.00
Aspiradora 409.75 409.75 409.75 409.75 0.00
Total Depreciación 7582.24 7582.24 7582.24 7582.24 5407.67
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2 Amortización de Intangibles.
Gastos incurridos en la constitución de la empresa.
Tabla 241
Amortización de Intangibles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización 933.84 933.84 933.84 933.84 933.84
Total Amortización 933.84 933.84 933.84 933.84 933.84
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.
7.4.2.4 Gastos por activos fijos no depreciables.
Suma de todos los activos fijos no depreciables de las áreas de
producción, administración y ventas.
300
Tabla 242
Gastos pre Operativos Amortización
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48
Total Amortización 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48
Fuente: Elaboración propia
7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
Resultado de la división del total de la producción valorizado entre el volumen
total de unidades de las diferentes presentaciones para cada año.
Tabla 243
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Plátano –
250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor plátano -
UNIDADES 3857.15 4246.84 4674.84 5145.00 5661.34
Costos de Producción
Materia Prima 9390.05 9075.32 10059.5
1
10976.8
4
12627.7
3
Mano de Obra Directa 7255.96 7255.96 7255.96 8930.42 8930.42
Costos Indirectos 16523.6
2
16683.5
6
17176.2
9
17348.7
1
17868.0
4
Total Costo de Producción 33169.6
3
33014.8
4
34491.7
7
37255.9
8
39426.2
0
C. P. Unit. - 250 gr - sabor plátano 8.60 7.77 7.38 7.24 6.96
Costos Totales
Gastos Administrativos 9188.61 9035.08 9163.59 9045.89 9327.60
Gastos de Venta 11777.3
6
10155.9
9
10298.7
0
10298.7
0
10298.7
0
Depreciación Activo Fijo 713.35 713.35 713.35 713.35 508.76
Amortización de Intangibles 87.86 87.86 87.86 87.86 87.86
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1231.75 1231.75 1231.75 1231.75 1231.75
Costo Total - 250 gr - sabor plátano 56168.5
6
54238.8
7
55987.0
2
58633.5
3
60880.8
7
C.T. Unit. - 250 gr - sabor plátano 14.56 12.77 11.98 11.40 10.75
Fuente: Elaboración propia
301
Tabla 244
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Plátano –
500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor plátano -
UNIDADES 1292.56 1423.14 1566.57 1724.12 1897.15
Costos de Producción
Materia Prima 6293.33 6082.39 6742.02 7356.82 8463.27
Mano de Obra Directa 4863.04 4863.04 4863.04 5985.28 5985.28
Costos Indirectos 11074.3
4
11181.5
4
11511.7
7
11627.3
3
11975.3
9
Total Costo de Producción 22230.7
1
22126.9
7
23116.8
2
24969.4
3
26423.9
4
C. P. Unit. - 500 gr - sabor plátano 17.20 15.55 14.76 14.48 13.93
Costos Totales
Gastos Administrativos 6158.33 6055.43 6141.56 6062.67 6251.47
Gastos de Venta 7893.34 6806.67 6902.32 6902.32 6902.32
Depreciación Activo Fijo 478.09 478.09 478.09 478.09 340.98
Amortización de Intangibles 58.88 58.88 58.88 58.88 58.88
Amortiz. Gasto Pre Operativo 825.54 825.54 825.54 825.54 825.54
Costo Total - 500 gr - sabor plátano 37644.8
9
36351.5
8
37523.2
1
39296.9
4
40803.1
3
C.T. Unit. - 500gr - sabor plátano 29.12 25.54 23.95 22.79 21.51
Fuente: Elaboración propia
Tabla 245
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Plátano –
1kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor plátano -
UNIDADES 302.40 332.95 366.51 403.37 443.85
Costos de Producción
Materia Prima 2996.82 2896.38 3210.48 3503.25 4030.13
Mano de Obra Directa 2315.73 2315.73 2315.73 2850.13 2850.13
Costos Indirectos 5273.50 5324.54 5481.79 5536.82 5702.57
Total Costo de Producción 10586.0
5
10536.6
5
11008.0
1
11890.2
1
12582.8
3
C. P. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 35.01 31.65 30.04 29.48 28.35
Costos Totales
302
Gastos Administrativos 2932.54 2883.54 2924.55 2886.99 2976.89
Gastos de Venta 3758.73 3241.27 3286.82 3286.82 3286.82
Depreciación Activo Fijo 227.66 227.66 227.66 227.66 162.37
Amortización de Intangibles 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04
Amortiz. Gasto Pre Operativo 393.11 393.11 393.11 393.11 393.11
Costo Total 17926.1
4
17310.2
8
17868.2
0
18712.8
3
19430.0
6
C.T. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 59.28 51.99 48.75 46.39 43.78
Fuente: Elaboración propia
Tabla 246
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Lúcuma –
250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor lúcuma -
UNIDADES 4339.29 4777.69 5259.20 5788.13 6369.01
Costos de Producción
Materia Prima 13563.8
6
13230.6
6
14626.3
5
15973.5
8
17756.7
9
Mano de Obra Directa 8162.96 8162.96 8162.96 10046.7
2
10046.7
2
Costos Indirectos 18589.0
8
18769.0
1
19323.3
3
19517.3
0
20101.5
5
Total Costo de Producción 40315.9
0
40162.6
2
42112.6
3
45537.6
1
47905.0
6
C. P. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 9.29 8.41 8.01 7.87 7.52
Costos Totales
Gastos Administrativos 10337.1
9
10164.4
7
10309.0
4
10176.6
3
10493.5
5
Gastos de Venta 13249.5
3
11425.4
9
11586.0
4
11586.0
4
11586.0
4
Depreciación Activo Fijo 802.51 802.51 802.51 802.51 572.35
Amortización de Intangibles 98.84 98.84 98.84 98.84 98.84
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1385.72 1385.72 1385.72 1385.72 1385.72
Costo Total - 250 gr - sabor lúcuma 66189.6
9
64039.6
5
66294.7
9
69587.3
5
72041.5
6
C.T. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 15.25 13.40 12.61 12.02 11.31
Fuente: Elaboración propia
303
Tabla 247
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Lúcuma –
500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor lúcuma -
UNIDADES 1454.12 1601.04 1762.39 1939.64 2134.29
Costos de Producción
Materia Prima 9090.67 8867.36 9802.76 10705.7
0
11900.8
3
Mano de Obra Directa 5470.92 5470.92 5470.92 6733.44 6733.44
Costos Indirectos 12458.6
4
12579.2
3
12950.7
4
13080.7
5
13472.3
1
Total Costo de Producción 27020.2
3
26917.5
0
28224.4
2
30519.8
9
32106.5
8
C. P. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 18.58 16.81 16.01 15.73 15.04
Costos Totales
Gastos Administrativos 6928.12 6812.36 6909.25 6820.51 7032.91
Gastos de Venta 8880.00 7657.51 7765.11 7765.11 7765.11
Depreciación Activo Fijo 537.85 537.85 537.85 537.85 383.60
Amortización de Intangibles 66.24 66.24 66.24 66.24 66.24
Amortiz. Gasto Pre Operativo 928.73 928.73 928.73 928.73 928.73
Costo Total 44361.1
8
42920.1
9
44431.6
1
46638.3
3
48283.1
7
C.T. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 30.51 26.81 25.21 24.04 22.62
Fuente: Elaboración propia
Tabla 248
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1
Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor lúcuma -
UNIDADES 340.20 374.57 412.32 453.79 499.33
Costos de Producción
Materia Prima 4328.89 4222.55 4667.98 5097.95 5667.06
Mano de Obra Directa 2605.20 2605.20 2605.20 3206.40 3206.40
Costos Indirectos 5932.68 5990.11 6167.02 6228.93 6415.39
Total Costo de Producción 12866.7
8
12817.8
6
13440.2
0
14533.2
8
15288.8
5
304
C. P. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 37.82 34.22 32.60 32.03 30.62
Costos Totales
Gastos Administrativos 3299.10 3243.98 3290.12 3247.86 3349.00
Gastos de Venta 4228.57 3646.43 3697.67 3697.67 3697.67
Depreciación Activo Fijo 256.12 256.12 256.12 256.12 182.67
Amortización de Intangibles 31.54 31.54 31.54 31.54 31.54
Amortiz. Gasto Pre Operativo 442.25 442.25 442.25 442.25 442.25
Costo Total 21124.3
7
20438.1
9
21157.9
1
22208.7
3
22991.9
9
C.T. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 62.09 54.56 51.31 48.94 46.05
Fuente: Elaboración propia
Tabla 249
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250
gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor fresa –
UNIDADES 4956.67 5457.45 6007.45 6611.64 7275.17
Costos de Producción
Materia Prima 16467.0
2
15404.2
4
17026.1
1
18595.1
8
19547.3
4
Mano de Obra Directa 9324.35 9324.35 9324.35 11476.1
3
11476.1
3
Costos Indirectos 21233.8
6
21439.3
9
22072.5
8
22294.1
6
22961.5
2
Total Costo de Producción 47025.2
4
46167.9
8
48423.0
4
52365.4
7
53985.0
0
C. P. Unit. - 250 gr - sabor fresa 9.49 8.46 8.06 7.92 7.42
Costos Totales
Gastos Administrativos 11807.9
3
11610.6
3
11775.7
7
11624.5
2
11986.5
3
Gastos de Venta 15134.6
2
13051.0
6
13234.4
6
13234.4
6
13234.4
6
Depreciación Activo Fijo 916.69 916.69 916.69 916.69 653.79
Amortización de Intangibles 112.90 112.90 112.90 112.90 112.90
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1582.88 1582.88 1582.88 1582.88 1582.88
305
Costo Total - 250 gr - sabor fresa 76580.2
6
73442.1
5
76045.7
5
79836.9
2
81555.5
6
C.T. Unit. - 250 gr - sabor fresa 15.45 13.46 12.66 12.08 11.21
Fuente: Elaboración propia
Tabla 250
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500
gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor fresa -
UNIDADES 1661.01 1828.83 2013.14 2215.60 2437.95
Costos de Producción
Materia Prima 11036.4
1
10324.1
2
11411.1
2
12462.7
3
13100.8
8
Mano de Obra Directa 6249.30 6249.30 6249.30 7691.45 7691.45
Costos Indirectos 14231.2
1
14368.9
6
14793.3
2
14941.8
3
15389.1
1
Total Costo de Producción 31516.9
2
30942.3
7
32453.7
4
35096.0
1
36181.4
3
C. P. Unit. - 500 gr - sabor fresa 18.97 16.92 16.12 15.84 14.84
Costos Totales
Gastos Administrativos 7913.82 7781.60 7892.27 7790.90 8033.53
Gastos de Venta 10143.4
2 8746.99 8869.91 8869.91 8869.91
Depreciación Activo Fijo 614.38 614.38 614.38 614.38 438.18
Amortización de Intangibles 75.67 75.67 75.67 75.67 75.67
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1060.87 1060.87 1060.87 1060.87 1060.87
Costo Total 51325.0
7
49221.8
7
50966.8
3
53507.7
3
54659.5
7
C.T. Unit. - 500 gr - sabor fresa 30.90 26.91 25.32 24.15 22.42
Fuente: Elaboración propia
Tabla 251
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa –1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor fresa -
UNIDADES 389 428 471 518 570
Costos de Producción
Materia Prima 5,255.43 4,916.25 5,433.87 5,934.63 6,238.51
Mano de Obra Directa 2,975.86 2,975.86 2,975.86 3,662.60 3,662.60
Costos Indirectos 6,776.77 6,842.36 7,044.44 7,115.16 7,328.15
306
Total Costo de Producción 15,008.06 14,734.46 15,454.16 16,712.38 17,229.25
C. P. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 38.62 34.44 32.81 32.24 30.21
Costos Totales
Gastos Administrativos 3,768.49 3,705.52 3,758.23 3,709.95 3,825.49
Gastos de Venta 4,830.20 4,165.23 4,223.76 4,223.76 4,223.76
Depreciación Activo Fijo 292.56 292.56 292.56 292.56 208.66
Amortización de Intangibles 36.03 36.03 36.03 36.03 36.03
Amortiz. Gasto Pre Operativo 505.17 505.17 505.17 505.17 505.17
Costo Total 24,440.51 23,438.99 24,269.92 25,479.87 26,028.37
C.T. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 62.89 54.78 51.53 49.16 45.63
Fuente: Elaboración propia
Tabla 252
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana –
250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor manzana -
UNIDADES 3804 4189 4611 5074 5584
Costos de Producción
Materia Prima 11,804.33 11,760.49 12,999.55 14,197.57 16,146.23
Mano de Obra Directa 7,156.41 7,156.41 7,156.41 8,807.90 8,807.90
Costos Indirectos 16,296.93 16,454.67 16,940.64 17,110.70 17,622.90
Total Costo de Producción 35,257.67 35,371.57 37,096.60 40,116.17 42,577.03
C. P. Unit. - 250 gr - sabor manzana 9.27 8.44 8.05 7.91 7.63
Costos Totales
Gastos Administrativos 9,062.55 8,911.13 9,037.87 8,921.79 9,199.63
Gastos de Venta 11,615.78 10,016.65 10,157.41 10,157.41 10,157.41
Depreciación Activo Fijo 703.56 703.56 703.56 703.56 501.78
Amortización de Intangibles 86.65 86.65 86.65 86.65 86.65
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85
Costo Total - 250 gr - sabor manzana 57,941.07 56,304.42 58,296.95 61,200.43 63,737.36
C.T. Unit. - 250 gr - sabor manzana 15.23 13.44 12.64 12.06 11.41
Fuente: Elaboración propia
307
Tabla 253
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana –
500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor manzana -
UNIDADES 1275 1404 1545 1700 1871
Costos de Producción
Materia Prima 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39 10,821.41
Mano de Obra Directa 4,796.32 4,796.32 4,796.32 5,903.17 5,903.17
Costos Indirectos 10,922.41 11,028.13 11,353.83 11,467.81 11,811.09
Total Costo de Producción 23,630.14 23,706.48 24,862.61 26,886.37 28,535.67
C. P. Unit. - 500 gr - sabor manzana 18.54 16.89 16.09 15.81 15.25
Costos Totales
Gastos Administrativos 6,073.84 5,972.35 6,057.30 5,979.49 6,165.71
Gastos de Venta 7,785.04 6,713.29 6,807.63 6,807.63 6,807.63
Depreciación Activo Fijo 471.53 471.53 471.53 471.53 336.30
Amortización de Intangibles 58.07 58.07 58.07 58.07 58.07
Amortiz. Gasto Pre Operativo 814.21 814.21 814.21 814.21 814.21
Costo Total 38,832.84 37,735.94 39,071.36 41,017.31 42,717.59
C.T. Unit. - 500 gr - sabor manzana 30.46 26.88 25.29 24.12 22.83
Fuente: Elaboración propia
308
Tabla 254
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1
Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor manzana -
UNIDADES 298 328 361 398 438
Costos de Producción
Materia Prima 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05
Mano de Obra Directa 2,283.96 2,283.96 2,283.96 2,811.03 2,811.03
Costos Indirectos 5,201.15 5,251.49 5,406.59 5,460.86 5,624.33
Total Costo de Producción 11,252.45 11,288.80 11,839.34 12,803.03 13,588.42
C. P. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 37.73 34.38 32.75 32.18 31.04
Costos Totales
Gastos Administrativos 2,892.30 2,843.98 2,884.43 2,847.38 2,936.05
Gastos de Venta 3,707.16 3,196.80 3,241.73 3,241.73 3,241.73
Depreciación Activo Fijo 224.54 224.54 224.54 224.54 160.14
Amortización de Intangibles 27.65 27.65 27.65 27.65 27.65
Amortiz. Gasto Pre Operativo 387.72 387.72 387.72 387.72 387.72
Costo Total 18,491.83 17,969.50 18,605.41 19,532.05 20,341.71
C.T. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 62.00 54.72 51.47 49.10 46.47
Fuente: Elaboración propia
Tabla 255
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250
gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor piña -
UNIDADES 3651 4020 4425 4870 5359
Costos de Producción
Materia Prima 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54
Mano de Obra Directa 6,868.83 6,868.83 6,868.83 8,453.95 8,453.95
Costos Indirectos 15,642.03 15,793.43 16,259.87 16,423.10 16,914.72
Total Costo de Producción 33,024.72 32,412.34 33,921.00 36,658.51 37,938.20
C. P. Unit. - 250 gr - sabor piña 9.04 8.06 7.67 7.53 7.08
Costos Totales
Gastos Administrativos 8,698.37 8,553.03 8,674.68 8,563.26 8,829.94
Gastos de Venta 11,148.99 9,614.13 9,749.23 9,749.23 9,749.23
309
Depreciación Activo Fijo 675.29 675.29 675.29 675.29 481.61
Amortización de Intangibles 83.17 83.17 83.17 83.17 83.17
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,166.04 1,166.04 1,166.04 1,166.04 1,166.04
Costo Total - 250 gr - sabor piña 54,796.57 52,503.99 54,269.40 56,895.49 58,248.19
C.T. Unit. - 250 gr - sabor piña 15.01 13.06 12.26 11.68 10.87
Fuente: Elaboración propia
Tabla 256
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500
gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor piña -
UNIDADES 1224 1347 1483 1632 1796
Costos de Producción
Materia Prima 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26
Mano de Obra Directa 4,603.58 4,603.58 4,603.58 5,665.94 5,665.94
Costos Indirectos 10,483.49 10,584.96 10,897.57 11,006.97 11,336.46
Total Costo de Producción 22,133.59 21,723.16 22,734.29 24,569.00 25,426.67
C. P. Unit. - 500 gr - sabor piña 18.09 16.12 15.33 15.05 14.16
Costos Totales
Gastos Administrativos 5,829.76 5,732.35 5,813.88 5,739.21 5,917.94
Gastos de Venta 7,472.20 6,443.51 6,534.06 6,534.06 6,534.06
Depreciación Activo Fijo 452.59 452.59 452.59 452.59 322.78
Amortización de Intangibles 55.74 55.74 55.74 55.74 55.74
Amortiz. Gasto Pre Operativo 781.49 781.49 781.49 781.49 781.49
Costo Total 36,725.36 35,188.84 36,372.05 38,132.08 39,038.68
C.T. Unit. - 500 gr - sabor piña 30.01 26.12 24.53 23.36 21.74
Fuente: Elaboración propia
Tabla 257
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor piña -
UNIDADES 286 315 347 382 420
Costos de Producción
Materia Prima 3,355.49 3,111.73 3,444.35 3,760.04 4,011.55
Mano de Obra Directa 2,192.18 2,192.18 2,192.18 2,698.07 2,698.07
Costos Indirectos 4,992.14 5,040.46 5,189.32 5,241.41 5,398.31
310
Total Costo de Producción 10,539.80 10,344.36 10,825.85 11,699.52 12,107.94
C. P. Unit. - 1 Kg - sabor piña 36.82 32.82 31.20 30.64 28.82
Costos Totales
Gastos Administrativos 2,776.07 2,729.69 2,768.52 2,732.96 2,818.06
Gastos de Venta 3,558.19 3,068.34 3,111.46 3,111.46 3,111.46
Depreciación Activo Fijo 215.52 215.52 215.52 215.52 153.71
Amortización de Intangibles 26.54 26.54 26.54 26.54 26.54
Amortiz. Gasto Pre Operativo 372.14 372.14 372.14 372.14 372.14
Costo Total 17,488.27 16,756.59 17,320.02 18,158.14 18,589.85
C.T. Unit. - 1 Kg - sabor piña 61.09 53.16 49.92 47.55 44.24
Fuente: Elaboración propia
7.4.4 Costos Unitarios Variables y Fijos por presentación y sabor
Tabla 258
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor plátano -
UNIDADES 3857 4247 4675 5145 5661
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 9,390.05 9,075.32 10,059.5
1
10,976.8
4
12,627.7
3
Costos Indirectos Variables 3,554.38 3,714.32 3,841.33 4,379.47 4,898.80
Total Costo Variable - 250 gr - sabor
plátano 9,390.05 9,075.32
10,059.5
1
10,976.8
4
12,627.7
3
C. V. Unit. - 250 gr - sabor plátano 2.43 2.14 2.15 2.13 2.23
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 12,969.2
4
12,969.2
4
13,334.9
6
12,969.2
4
12,969.2
4
Mano de Obra Directa 7,255.96 7,255.96 7,255.96 8,930.42 8,930.42
Gastos Administrativos 9,188.61 9,035.08 9,163.59 9,045.89 9,327.60
Gastos de Venta 11,777.3
6
10,155.9
9
10,298.7
0
10,298.7
0
10,298.7
0
Depreciación Activo Fijo 713.35 713.35 713.35 713.35 508.76
Amortización de Intangibles 87.86 87.86 87.86 87.86 87.86
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,231.75 1,231.75 1,231.75 1,231.75 1,231.75
Total Costo Fijo - 250 gr - sabor plátano 43,224.1
3
41,449.2
3
42,086.1
7
43,277.2
1
43,354.3
3
C.F. Unit. - 250 gr - sabor plátano 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
Fuente: Elaboración propia
311
Tabla 259
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor plátano –
UNIDADES 1293 1423 1567 1724 1897
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 6,293.33 6,082.39 6,742.02 7,356.82 8,463.27
Costos Indirectos Variables 2,382.19 2,489.38 2,574.51 2,935.18 3,283.24
Total Costo Variable - 500 gr - sabor
plátano 6,293.33 6,082.39 6,742.02 7,356.82 8,463.27
C. V. Unit. - 500 gr - sabor plátano 4.87 4.27 4.30 4.27 4.46
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 8,692.15 8,692.15 8,937.26 8,692.15 8,692.15
Mano de Obra Directa 4,863.04 4,863.04 4,863.04 5,985.28 5,985.28
Gastos Administrativos 6,158.33 6,055.43 6,141.56 6,062.67 6,251.47
Gastos de Venta 7,893.34 6,806.67 6,902.32 6,902.32 6,902.32
Depreciación Activo Fijo 478.09 478.09 478.09 478.09 340.98
Amortización de Intangibles 58.88 58.88 58.88 58.88 58.88
Amortiz. Gasto Pre Operativo 825.54 825.54 825.54 825.54 825.54
Total Costo Fijo - 500 gr - sabor plátano 28,969.3
6
27,779.8
1
28,206.6
9
29,004.9
4
29,056.6
3
C.F. Unit. - 500 gr - sabor plátano 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
Fuente: Elaboración propia
Tabla 260
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor plátano -
UNIDADES 302 333 367 403 444
Costos de Producción
Materia Prima 2,996.82 2,896.38 3,210.48 3,503.25 4,030.13
Costos Indirectos Variables 1,134.38 1,185.42 1,225.96 1,397.70 1,563.45
Total Costo Variable - 1 Kg - sabor plátano 4,131.20 4,081.80 4,436.44 4,900.95 5,593.57
C. V. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 13.66 12.26 12.10 12.15 12.60
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 4,139.12 4,139.12 4,255.84 4,139.12 4,139.12
Mano de Obra Directa 2,315.73 2,315.73 2,315.73 2,850.13 2,850.13
Gastos Administrativos 2,932.54 2,883.54 2,924.55 2,886.99 2,976.89
312
Gastos de Venta 3,758.73 3,241.27 3,286.82 3,286.82 3,286.82
Depreciación Activo Fijo 227.66 227.66 227.66 227.66 162.37
Amortización de Intangibles 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04
Amortiz. Gasto Pre Operativo 393.11 393.11 393.11 393.11 393.11
Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor plátano 13,794.94 13,228.48 13,431.76 13,811.88 13,836.49
C.F. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
Tabla 261
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor lúcuma -
UNIDADES 4339 4778 5259 5788 6369
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 13,563.8
6
13,230.6
6
14,626.3
5
15,973.5
8
17,756.7
9
Costos Indirectos Variables 3,998.68 4,178.61 4,321.49 4,926.91 5,511.15
Total Costo Variable - 250 gr - sabor
lúcuma
13,563.8
6
13,230.6
6
14,626.3
5
15,973.5
8
17,756.7
9
C. V. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 2.16 1.90 1.91 1.90 1.98
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 14,590.4
0
14,590.4
0
15,001.8
3
14,590.4
0
14,590.4
0
Mano de Obra Directa 8,162.96 8,162.96 8,162.96 10,046.7
2
10,046.7
2
Gastos Administrativos 10,337.1
9
10,164.4
7
10,309.0
4
10,176.6
3
10,493.5
5
Gastos de Venta 13,249.5
3
11,425.4
9
11,586.0
4
11,586.0
4
11,586.0
4
Depreciación Activo Fijo 802.51 802.51 802.51 802.51 572.35
Amortización de Intangibles 98.84 98.84 98.84 98.84 98.84
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,385.72 1,385.72 1,385.72 1,385.72 1,385.72
Total Costo Fijo - 250 gr - sabor lúcuma 48,627.1
5
46,630.3
9
47,346.9
5
48,686.8
6
48,773.6
2
C.F. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
Fuente: Elaboración propia
313
Tabla 262
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor lúcuma -
UNIDADES 1454 1601 1762 1940 2134
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 9,090.67 8,867.36 9,802.76 10,705.7
0
11,900.8
3
Costos Indirectos Variables 2,679.97 2,800.56 2,896.32 3,302.08 3,693.64
Total Costo Variable - 500 gr - sabor
lúcuma 9,090.67 8,867.36 9,802.76
10,705.7
0
11,900.8
3
C. V. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 6.25 5.54 5.56 5.52 5.58
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 9,778.67 9,778.67 10,054.4
2 9,778.67 9,778.67
Mano de Obra Directa 5,470.92 5,470.92 5,470.92 6,733.44 6,733.44
Gastos Administrativos 6,928.12 6,812.36 6,909.25 6,820.51 7,032.91
Gastos de Venta 8,880.00 7,657.51 7,765.11 7,765.11 7,765.11
Depreciación Activo Fijo 537.85 537.85 537.85 537.85 383.60
Amortización de Intangibles 66.24 66.24 66.24 66.24 66.24
Amortiz. Gasto Pre Operativo 928.73 928.73 928.73 928.73 928.73
Total Costo Fijo - 500 gr - sabor lúcuma 32,590.5
4
31,252.2
8
31,732.5
3
32,630.5
6
32,688.7
1
C.F. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
Fuente: Elaboración propia
Tabla 263
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor lúcuma -
UNIDADES 340 375 412 454 499
Costos de Producción
Materia Prima 4,328.89 4,222.55 4,667.98 5,097.95 5,667.06
Costos Indirectos Variables 1,276.17 1,333.60 1,379.20 1,572.42 1,758.88
Total Costo Variable - 1 Kg - sabor lúcuma 4,328.89 4,222.55 4,667.98 5,097.95 5,667.06
C. V. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 12.72 11.27 11.32 11.23 11.35
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 4,656.51 4,656.51 4,787.82 4,656.51 4,656.51
314
Mano de Obra Directa 2,605.20 2,605.20 2,605.20 3,206.40 3,206.40
Gastos Administrativos 3,299.10 3,243.98 3,290.12 3,247.86 3,349.00
Gastos de Venta 4,228.57 3,646.43 3,697.67 3,697.67 3,697.67
Depreciación Activo Fijo 256.12 256.12 256.12 256.12 182.67
Amortización de Intangibles 31.54 31.54 31.54 31.54 31.54
Amortiz. Gasto Pre Operativo 442.25 442.25 442.25 442.25 442.25
Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor lúcuma 15,519.30 14,882.04 15,110.73 15,538.36 15,566.05
C.F. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
Tabla 264
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor fresa -
UNIDADES 4957 5457 6007 6612 7275
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 16,467.02 15,404.24 17,026.11 18,595.18 19,547.34
Costos Indirectos Variables 4,567.60 4,773.13 4,936.34 5,627.89 6,295.26
Total Costo Variable - 250 gr - sabor fresa 21,034.62 20,177.36 21,962.45 24,223.07 25,842.59
C. V. Unit. - 250 gr - sabor fresa 4.24 3.70 3.66 3.66 3.55
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 16,666.27 16,666.27 17,136.24 16,666.27 16,666.27
Mano de Obra Directa 9,324.35 9,324.35 9,324.35 11,476.13 11,476.13
Gastos Administrativos 11,807.93 11,610.63 11,775.77 11,624.52 11,986.53
Gastos de Venta 15,134.62 13,051.06 13,234.46 13,234.46 13,234.46
Depreciación Activo Fijo 916.69 916.69 916.69 916.69 653.79
Amortización de Intangibles 112.90 112.90 112.90 112.90 112.90
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,582.88 1,582.88 1,582.88 1,582.88 1,582.88
Total Costo Fijo - 250 gr - sabor fresa 55,545.64 53,264.79 54,083.30 55,613.86 55,712.96
C.F. Unit. - 250 gr - sabor fresa 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
Fuente: Elaboración propia
Tabla 265
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor fresa -
UNIDADES 1661 1829 2013 2216 2438
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 11,036.41 10,324.12 11,411.12 12,462.73 13,100.88
315
Costos Indirectos Variables 3,061.26 3,199.01 3,308.40 3,771.88 4,219.16
Total Costo Variable - 500 gr - sabor fresa 11,036.41 10,324.12 11,411.12 12,462.73 13,100.88
C. V. Unit. - 500 gr - sabor fresa 6.64 5.65 5.67 5.62 5.37
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 11,169.95 11,169.95 11,484.93 11,169.95 11,169.95
Mano de Obra Directa 6,249.30 6,249.30 6,249.30 7,691.45 7,691.45
Gastos Administrativos 7,913.82 7,781.60 7,892.27 7,790.90 8,033.53
Gastos de Venta 10,143.42 8,746.99 8,869.91 8,869.91 8,869.91
Depreciación Activo Fijo 614.38 614.38 614.38 614.38 438.18
Amortización de Intangibles 75.67 75.67 75.67 75.67 75.67
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,060.87 1,060.87 1,060.87 1,060.87 1,060.87
Total Costo Fijo - 500 gr - sabor fresa 37,227.40 35,698.74 36,247.32 37,273.12 37,339.54
C.F. Unit. - 500 gr - sabor fresa 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
Fuente: Elaboración propia
Tabla 266
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor fresa -
UNIDADES 389 428 471 518 570
Costos de Producción
Materia Prima 5,255.43 4,916.25 5,433.87 5,934.63 6,238.51
Costos Indirectos Variables 1,457.74 1,523.34 1,575.43 1,796.13 2,009.12
Total Costo Variable - 1 Kg - sabor fresa 6,713.18 6,439.58 7,009.29 7,730.77 8,247.64
C. V. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 17.28 15.05 14.88 14.91 14.46
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 5,319.02 5,319.02 5,469.01 5,319.02 5,319.02
Mano de Obra Directa 2,975.86 2,975.86 2,975.86 3,662.60 3,662.60
Gastos Administrativos 3,768.49 3,705.52 3,758.23 3,709.95 3,825.49
Gastos de Venta 4,830.20 4,165.23 4,223.76 4,223.76 4,223.76
Depreciación Activo Fijo 292.56 292.56 292.56 292.56 208.66
Amortización de Intangibles 36.03 36.03 36.03 36.03 36.03
Amortiz. Gasto Pre Operativo 505.17 505.17 505.17 505.17 505.17
Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor fresa 17,727.33 16,999.40 17,260.63 17,749.10 17,780.73
C.F. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
316
Tabla 267
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor manzana -
UNIDADES 3804 4189 4611 5074 5584
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 11,804.3
3
11,760.4
9
12,999.5
5
14,197.5
7
16,146.2
3
Costos Indirectos Variables 3,505.62 3,663.36 3,788.63 4,319.39 4,831.59
Total Costo Variable - 250 gr - sabor
manzana
11,804.3
3
11,760.4
9
12,999.5
5
14,197.5
7
16,146.2
3
C. V. Unit. - 250 gr - sabor manzana 3.10 2.81 2.82 2.80 2.89
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 12,791.3
1
12,791.3
1
13,152.0
1
12,791.3
1
12,791.3
1
Mano de Obra Directa 7,156.41 7,156.41 7,156.41 8,807.90 8,807.90
Gastos Administrativos 9,062.55 8,911.13 9,037.87 8,921.79 9,199.63
Gastos de Venta 11,615.7
8
10,016.6
5
10,157.4
1
10,157.4
1
10,157.4
1
Depreciación Activo Fijo 703.56 703.56 703.56 703.56 501.78
Amortización de Intangibles 86.65 86.65 86.65 86.65 86.65
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85
Total Costo Fijo - 250 gr - sabor manzana 42,631.1
2
40,880.5
7
41,508.7
7
42,683.4
7
42,759.5
3
C.F. Unit. - 250 gr - sabor manzana 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
Fuente: Elaboración propia
Tabla 268
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor manzana -
UNIDADES 1275 1404 1545 1700 1871
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39 10,821.4
1
Costos Indirectos Variables 2,349.51 2,455.23 2,539.19 2,894.91 3,238.19
317
Total Costo Variable - 500 gr - sabor
manzana 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39
10,821.4
1
C. V. Unit. - 500 gr - sabor manzana 6.21 5.62 5.64 5.60 5.78
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 8,572.90 8,572.90 8,814.65 8,572.90 8,572.90
Mano de Obra Directa 4,796.32 4,796.32 4,796.32 5,903.17 5,903.17
Gastos Administrativos 6,073.84 5,972.35 6,057.30 5,979.49 6,165.71
Gastos de Venta 7,785.04 6,713.29 6,807.63 6,807.63 6,807.63
Depreciación Activo Fijo 471.53 471.53 471.53 471.53 336.30
Amortización de Intangibles 58.07 58.07 58.07 58.07 58.07
Amortiz. Gasto Pre Operativo 814.21 814.21 814.21 814.21 814.21
Total Costo Fijo - 500 gr - sabor manzana 28,571.9
2
27,398.6
8
27,819.7
1
28,607.0
1
28,657.9
8
C.F. Unit. - 500 gr - sabor manzana 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
Fuente: Elaboración propia
Tabla 269
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor manzana -
UNIDADES 298 328 361 398 438
Costos de Producción
Materia Prima 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05
Costos Indirectos Variables 1,118.81 1,169.16 1,209.14 1,378.53 1,542.00
Total Costo Variable - 1 Kg - sabor
manzana 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05
C. V. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 12.63 11.43 11.48 11.39 11.77
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 4,082.33 4,082.33 4,197.45 4,082.33 4,082.33
Mano de Obra Directa 2,283.96 2,283.96 2,283.96 2,811.03 2,811.03
Gastos Administrativos 2,892.30 2,843.98 2,884.43 2,847.38 2,936.05
Gastos de Venta 3,707.16 3,196.80 3,241.73 3,241.73 3,241.73
Depreciación Activo Fijo 224.54 224.54 224.54 224.54 160.14
Amortización de Intangibles 27.65 27.65 27.65 27.65 27.65
Amortiz. Gasto Pre Operativo 387.72 387.72 387.72 387.72 387.72
Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor manzana 13,605.6
8
13,046.9
9
13,247.4
8
13,622.3
8
13,646.6
6
C.F. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
318
Tabla 270
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor piña -
UNIDADES 3651 4020 4425 4870 5359
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54
Costos Indirectos Variables 3,364.74 3,516.15 3,636.38 4,145.81 4,637.43
Total Costo Variable - 250 gr - sabor piña 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54
C. V. Unit. - 250 gr - sabor piña 2.88 2.43 2.44 2.42 2.35
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 12,277.29 12,277.29 12,623.49 12,277.29 12,277.29
Mano de Obra Directa 6,868.83 6,868.83 6,868.83 8,453.95 8,453.95
Gastos Administrativos 8,698.37 8,553.03 8,674.68 8,563.26 8,829.94
Gastos de Venta 11,148.99 9,614.13 9,749.23 9,749.23 9,749.23
Depreciación Activo Fijo 675.29 675.29 675.29 675.29 481.61
Amortización de Intangibles 83.17 83.17 83.17 83.17 83.17
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,166.04 1,166.04 1,166.04 1,166.04 1,166.04
Total Costo Fijo - 250 gr - sabor piña 40,917.97 39,237.76 39,840.72 40,968.22 41,041.22
C.F. Unit. - 250 gr - sabor piña 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
Fuente: Elaboración propia
Tabla 271
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500 gr
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor piña -
UNIDADES 1224 1347 1483 1632 1796
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Materia Prima 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26
Costos Indirectos Variables 2,255.09 2,356.57 2,437.15 2,778.58 3,108.07
Total Costo Variable - 500 gr - sabor piña 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26
C. V. Unit. - 500 gr - sabor piña 5.76 4.85 4.88 4.84 4.69
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 8,228.39 8,228.39 8,460.43 8,228.39 8,228.39
Mano de Obra Directa 4,603.58 4,603.58 4,603.58 5,665.94 5,665.94
Gastos Administrativos 5,829.76 5,732.35 5,813.88 5,739.21 5,917.94
Gastos de Venta 7,472.20 6,443.51 6,534.06 6,534.06 6,534.06
Depreciación Activo Fijo 452.59 452.59 452.59 452.59 322.78
319
Amortización de Intangibles 55.74 55.74 55.74 55.74 55.74
Amortiz. Gasto Pre Operativo 781.49 781.49 781.49 781.49 781.49
Total Costo Fijo - 500 gr - sabor piña 27,423.74 26,297.65 26,701.76 27,457.42 27,506.35
C.F. Unit. - 500 gr - sabor piña 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
Fuente: Elaboración propia
320
Tabla 272
Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor piña -
UNIDADES 286 315 347 382 420
Costos de Producción
Materia Prima 3,355.49 3,111.73 3,444.35 3,760.04 4,011.55
Costos Indirectos Variables 1,073.85 1,122.17 1,160.55 1,323.13 1,480.03
Total Costo Variable - 1 Kg - sabor piña 4,429.34 4,233.90 4,604.90 5,083.17 5,491.58
C. V. Unit. - 1 Kg - sabor piña 15.47 13.43 13.27 13.31 13.07
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 3,918.28 3,918.28 4,028.77 3,918.28 3,918.28
Mano de Obra Directa 2,192.18 2,192.18 2,192.18 2,698.07 2,698.07
Gastos Administrativos 2,776.07 2,729.69 2,768.52 2,732.96 2,818.06
Gastos de Venta 3,558.19 3,068.34 3,111.46 3,111.46 3,111.46
Depreciación Activo Fijo 215.52 215.52 215.52 215.52 153.71
Amortización de Intangibles 26.54 26.54 26.54 26.54 26.54
Amortiz. Gasto Pre Operativo 372.14 372.14 372.14 372.14 372.14
Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor piña 13,058.93 12,522.69 12,715.12 13,074.96 13,098.26
C.F. Unit. - 1 Kg - sabor piña 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
321
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Todos los montos, tanto en el estado de Ganancias y Pérdidas como en los flujos
Proyectados se encuentran expresados en Soles
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados
de pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de
efectivo.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han
considerado las Áreas de Producción, Administración y Ventas.
Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta
para los años desde el 2019 al 2023 de conformidad con el reciente cambio
introducido en la legislación correspondiente.
La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la
cotización que le fue solicitada a la Financiera Mi Banco 31%.
Los precios de venta son los siguientes:
Presentación de 250 gr.
Presentación de 500 gr.
Presentación de 1kg.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 273
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
(-) Costo de Ventas (375,578) (372,268) (390,004) (421,613) (441,303)
(-) Materia Prima (122,821) (117,812) (130,311) (142,288) (156,459)
(-) Mano de Obra (77,125) (77,125) (77,125) (94,923) (94,923)
(-) Costos Indirectos (175,632) (177,332) (182,569) (184,402) (189,922)
Utilidad Bruta 289,531 360,037 416,103 465,567 534,912
(-) Gastos Operativos (244,459) (225,593) (228,476) (227,225) (228,045)
(-) Administrativos (97,667) (96,035) (97,401) (96,150) (99,144)
(-) De Ventas (125,183)
(107,949) (109,466) (109,466) (109,466)
(-) Depreciación (7,582) (7,582) (7,582) (7,582) (5,408)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
(13,092) (13,092) (13,092) (13,092) (13,092)
(-) Amortización de Intangibles (934) (934) (934) (934) (934)
322
EBIT o Resultado Operativo 45,072 134,444 187,627 238,343 306,867
(-) Impuesto a la Renta (13,296) (39,661) (55,350) (70,311) (90,526)
Resultado Neto 31,776 94,783 132,277 168,032 216,341
Fuente: Elaboración propia
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 274
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
(-) Costo de Ventas (375,578) (372,268) (390,004) (421,613) (441,303)
(-) Materia Prima (122,821) (117,812) (130,311) (142,288) (156,459)
(-) Mano de Obra (77,125) (77,125) (77,125) (94,923) (94,923)
(-) Costos Indirectos (175,632) (177,332) (182,569) (184,402) (189,922)
Utilidad Bruta 289,531 360,037 416,103 465,567 534,912
(-) Gastos Operativos (244,459) (225,593) (228,476) (227,225) (228,045)
(-) Administrativos (97,667) (96,035) (97,401) (96,150) (99,144)
(-) De Ventas (125,183) (107,949) (109,466) (109,466) (109,466)
(-) Depreciación (7,582) (7,582) (7,582) (7,582) (5,408)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,092) (13,092) (13,092) (13,092) (13,092)
(-) Amortización de Intangibles (934) (934) (934) (934) (934)
EBIT o Resultado Operativo 45,072 134,444 187,627 238,343 306,867
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (30,602) (20,926) (8,250) 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 14,470 113,518 179,377 238,343 285,134
(-) Impuesto a la Renta (4,269) (33,488) (52,916) (70,311) (84,115)
Resultado Neto 40,803 100,956 134,711 168,032 222,752
Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0
Fuente: Elaboración propia
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla 275
Flujo de Caja Operativo
CONCEPTO Año
0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,873 1,151,933
(-) Costos operativos (701,924) (742,663) (795,996) (858,197) (911,000)
(-) Materia Prima (144,929) (139,018) (153,767) (167,900) (184,621)
(-) Mano de Obra Directa (76,266) (76,501) (76,501) (94,155) (94,444)
(-) Costos Indirectos (186,171) (188,430) (194,610) (196,773) (203,286)
(-) Gastos Administrativos (100,960) (99,396) (101,007) (99,531) (103,064)
(-) Gastos de Venta (130,848) (111,300) (113,090) (113,090) (113,090)
(-) Impuesto a la Renta (4,269) (33,488) (52,916) (70,311) (84,115)
(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105) (116,437) (128,380)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,904 121,456 155,211 188,676 240,933
Fuente: Elaboración propia
323
8.5 Flujo de Capital.
Tabla 276
Flujo de Capital
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Activo Fijo (74,074) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,118) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (122,434) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703
Gastos Pre Operativos (74,042) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 6,498
Valor de Desecho 0 0 0 0 23,422
FLUJO DE CAPITAL (275,668) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624
Fuente: Elaboración propia
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla 277
Flujo de Caja Económico
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,87
3 1,151,93
3
(-) Costos operativos (701,924
) (742,663
) (795,996
) (858,197) (911,000)
(-) Materia Prima (144,929
) (139,018
) (153,767
) (167,900) (184,621)
(-) Mano de Obra Directa (76,266) (76,501) (76,501) (94,155) (94,444)
(-) Costos Indirectos (186,171
) (188,430
) (194,610
) (196,773) (203,286)
(-) Gastos Administrativos (100,960
) (99,396)
(101,007)
(99,531) (103,064)
(-) Gastos de Venta (130,848
) (111,300
) (113,090
) (113,090) (113,090)
(-) Impuesto a la Renta (4,269) (33,488) (52,916) (70,311) (84,115)
(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105
) (116,437) (128,380)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,904 121,456 155,211 188,676 240,933
Inversión en Activo Fijo (74,074) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,118) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (122,434
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703
Gastos Pre Operativos (74,042) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler
0 0 0 0 0 6,498
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 23,422
FLUJO DE CAPITAL (275,668
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (275,668
) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557
Fuente: Elaboración propia
324
8.7 Flujo del Servicio de la Deuda
Tabla 278
Flujo de Servicio de la deuda
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,87
3 1,151,93
3
(-) Costos operativos (701,924
) (742,663
) (795,996
) (858,197
) (911,000
)
(-) Materia Prima (144,929
) (139,018
) (153,767
) (167,900
) (184,621
)
(-) Mano de Obra Directa (76,266) (76,501) (76,501) (94,155) (94,444)
(-) Costos Indirectos (186,171
) (188,430
) (194,610
) (196,773
) (203,286
)
(-) Gastos Administrativos (100,960
) (99,396)
(101,007)
(99,531) (103,064
)
(-) Gastos de Venta (130,848
) (111,300
) (113,090
) (113,090
) (113,090
)
(-) Impuesto a la Renta (4,269) (33,488) (52,916) (70,311) (84,115)
(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105
) (116,437
) (128,380
)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,904 121,456 155,211 188,676 240,933
Inversión en Activo Fijo (74,074) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,118) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (122,434
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703
Gastos Pre Operativos (74,042) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 6,498
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 23,422
FLUJO DE CAPITAL (275,668
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (275,668
) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557
Préstamo 125,668 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (61,815) (61,815) (61,815) (56,664) 0
Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
125,668 (52,788) (55,642) (59,382) 0 0
Fuente: Elaboración propia
325
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 279
Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,87
3 1,151,93
3
(-) Costos operativos (701,924
) (742,663
) (795,996
) (858,197
) (911,000
)
(-) Materia Prima (144,929
) (139,018
) (153,767
) (167,900
) (184,621
)
(-) Mano de Obra Directa (76,266) (76,501) (76,501) (94,155) (94,444)
(-) Costos Indirectos (186,171
) (188,430
) (194,610
) (196,773
) (203,286
)
(-) Gastos Administrativos (100,960
) (99,396)
(101,007)
(99,531) (103,064
)
(-) Gastos de Venta (130,848
) (111,300
) (113,090
) (113,090
) (113,090
)
(-) Impuesto a la Renta (4,269) (33,488) (52,916) (70,311) (84,115)
(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105
) (116,437
) (128,380
)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,904 121,456 155,211 188,676 240,933
Inversión en Activo Fijo (74,074) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,118) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (122,434
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703
Gastos Pre Operativos (74,042) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 6,498
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 23,422
FLUJO DE CAPITAL (275,668
) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (275,668
) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557
Préstamo 125,668 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (61,815) (61,815) (61,815) 0 0
Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
125,668 (52,788) (55,642) (59,382) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (150,000
) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557
Fuente: Elaboración propia
326
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM
Para el cálculo de la tasa de descuento determinara el mejor costo de
oportunidad de los inversionistas de acuerdo con sus otras
posibilidades de inversión partiendo de datos del mercado de EEUU,
nuestro proyecto está en el rubro “Food Processing – 2018” y la beta
desapalancada es 0.55 según datos de Damodaran.
El método que tomamos para determinar nuestro COK es la
metodología CAPM el cual se detalla en la tabla 259 los datos
requeridos para el cálculo.
Tabla 280
COK propio según CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.13%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.41%
Beta Food Processing - 2018 B 0.68
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 54.41%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 45.59%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55
Riesgo País BCR 29.09 RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+((D/E)*(1-I))} BA 0.87
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2 COK propio.
Al desarrollar nuestro COK propio tenemos como alternativas de
inversión a diferentes empresas financieras peruanas con diferentes
productos tanto depósito a plazo como fondos mutuos.
Tabla 281
COK Propio
ACCIONISTA APORTE EMPRESA PRODUCTO TREA
Espillco , Maryori S/ 30,000 MiBanco Depósito a plazo 5.50%
Fierro, Milagros S/ 30,000 Financiera Confianza
Depósito a plazo 6.25%
Garay, Patsy S/ 30,000 Banco Interbank Fondos Mutuos 8.25%
Armando S/ 30,000 Banco Ripley Depósito a plazo 5.75%
Palomino, Victor S/ 30,000 Caja Centro Depósito a plazo 6.00%
Promedio 6.35%
Factor 5.99
COK(Propio) 38.04%
Fuente: Elaboración propia
327
Tabla 282
COK Ajustado modelo CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.13%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.41%
Beta Food Processing - 2018 B 0.68
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 54.41%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 45.59%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55
Riesgo País BCR 29.09 RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+((D/E)*(1-I))} BA 0.87
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.80%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.92%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.94%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.66%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Definimos nuestro WACC (del inglés Weighted Average Cost of Capital), es una
tasa de descuento que mide el coste de capital siendo una media ponderada
entre la proporción de los recursos propios y la proporción de recursos
financiados. Es decir, es una tasa que mide el coste medio que nos ha costado
nuestro activo (Maquinarias, activos financieros), en función de cómo se ha
financiado con capital propio (aportación de los cinco socios) y recursos de
terceros (cualquier tipo de deuda ya sea emitida en forma de obligaciones o un
préstamo adquirido). (Coello, A. 2015).
Tabla 283
WACC
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.13%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.41%
Beta Food Processing - 2018 B 0.68
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 54.41%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 45.59%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55
Riesgo País BCR 29.09 RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+((D/E)*(1-I))} BA 0.87
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.80%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.92%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.94%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.66%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 31.00%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.86%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-
I)*[D/(E+D)]} WACC 19.03%
Fuente: Elaboración propia
328
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1 VANE y VANF.
Teniendo nuestro COK y nuestro WACC ahora podremos calcular
nuestro VANE y VANF que están relacionados directamente con el Flujo
de Caja Económico y el otro sobre el financiero.
Tabla 284
Flujos económicos
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (275,668) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557
FLUJO FINANCIERO (150,000) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557
Fuente: Elaboración propia
Los resultados son los siguientes:
VAN Económico: S/. 217,341.00
VAN Financiero: S/. 256,097.00
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Primero presentamos los resultados de la TIRE y TIRF:
TIR Económico: 41.50 %
TIR Financiero: 50.64 %
A diferencia de la VAN tenemos una modificación sobre la TIRE y TIRF:
TIR Económico modificado: 37.40 %
TIR Financiero modificado: 45.46 %
Dado que ambas tasas son mayores al costo promedio ponderado del
capital (19.03%) y al costo de oportunidad (16.66%) respectivamente,
el proyecto es económica y financieramente viable.
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
El objetivo de este análisis es determinar el tiempo en el que se recupera
la inversión inicial, cabe indicar que el análisis se realiza tanto a nivel
económico como financiero.
329
Tabla 285
Periodo de Recuperación Económico
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Económico Descontado
(275,668) 59,259 76,139 83,191 85,834 188,587
Acumulado (275,668) (216,410) (140,270) (57,080) 28,755 217,341
Período de Recupero Económico
2.66 años
Equivalente a: 2 años 8 meses
Fuente: Elaboración propia
Tabla 286
Periodo de Recuperación Financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Financiero Descontado
(150,000) 15,212 38,377 50,960 93,021 208,527
Acumulado (150,000) (134,788) (96,410) (45,451) 47,570 256,097
Período de Recupero Financiero
2.49 años
Equivalente a: 2 año 6 meses
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Indicador que se encarga de medir la relación entre los costos y
beneficios de un proyecto, cuyo objetivo es determinar si éste es viable
o no, para ello el B/C debe ser mayor a 1. Dicho análisis se realiza
mediante la valoración de todos y beneficios directos e indirectos del
proyecto.
B/C > 1 = PROYECTO RENTABLE
330
Tabla 287
Análisis Beneficio/ Costo
CONCEPTO B/C
Relación B/C Económico: 1.79
Relación B/C Financiero: 2.71
Fuente: Elaboración propia
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
En este cuadro veremos el punto de equilibrio significa el valor de
rendimiento, el cual resulta útil para determinar cuál es el volumen de
ventas óptimos de los productos es decir ¿cuánta cantidad de volumen
previsto de las ventas de productos se necesita alcanzar donde se
cubra todos los gastos? (Lee J. y Larry P. 2000)
En pocas palabras tener en cuenta que no arroja perdida ni ganancias,
estos costos se pueden y se dividen entre costos fijos y costos
variables.
Tabla 288
Costos variables y fijos unitarios
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Soles 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
Fortyfrut Junior – 250 gr 354,637 390,467 429,818 473,046 520,520
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 215,930 237,745 261,705 288,026 316,931
Biggest Fortytrut – 1 Kg 94,542 104,093 114,584 126,108 138,764
Venta en Unidades 29,131 32,074 35,306 38,857 42,756
Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136
Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2,371
Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459
Costos Indirectos Variables 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070
Total Costo Variables 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459
C. V. Unitario Promedio - 250 gr 3.00 2.61 2.62 2.60 2.60
C. V. Unitario Promedio - 500 gr 5.99 5.22 5.25 5.20 5.20
C. V. Unitario Promedio - 1 Kg 12.20 10.62 10.68 10.59 10.58
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Costos Indirectos Fijos 137,852 137,852 141,739 137,852 137,852
Mano de Obra Directa 77,125 77,125 77,125 94,923 94,923
Gastos Administrativos 97,667 96,035 97,401 96,150 99,144
Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466
331
Depreciación Activo Fijo 7,582 7,582 7,582 7,582 5,408
Amortización de Intangibles 934 934 934 934 934
Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092
Total Costo Fijo 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819
C. F. Unitario Promedio - 250 gr 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66
C. F. Unitario Promedio - 500 gr 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32
C. F. Unitario Promedio - 1 Kg 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 289
Estado de resultados
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 652,727 573,828 591,763 608,215 605,527
(-) Costos Variables -193,292 -133,258 -144,423 -148,216 -144,708
Margen de Contribución 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819
(-) Costos Fijos (459,435) (440,570) (447,340) (459,999) (460,819)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 290
Punto de equilibrio en unidades
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
Ventas (en Soles) - 250 gr 354,637 390,467 429,818 473,046 520,520
Ventas (en Soles) - 500 gr 215,930 237,745 261,705 288,026 316,931
Ventas (en Soles) - 1 Kg 94,542 104,093 114,584 126,108 138,764
Venta en Unidades 40,884 45,014 49,551 54,534 60,007
Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136
Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2,371
Valor de Venta Promedio 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Valor de Venta Promedio - 250 gr 17.21 17.21 17.21 17.21 17.21
Valor de Venta Promedio - 500 gr 31.27 31.27 31.27 31.27 31.27
Valor de Venta Promedio - 1 Kg 58.51 58.51 58.51 58.51 58.51
Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459
Costo Indirecto Variable 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070
Costos Variables 160,601 157,292 171,141 188,838 208,529
Costo Variable Unitario Promedio 3.93 3.49 3.45 3.46 3.48
Mano de Obra Directa 77,125 77,125 77,125 94,923 94,923
Costos Indirectos Fijos 137,852 137,852 141,739 137,852 137,852
Gastos Administrativos 97,667 96,035 97,401 96,150 99,144
Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466
Depreciación Activo Fijo 7,582 7,582 7,582 7,582 5,408
Amortización de Intangibles 934 934 934 934 934
Amortización de Pre Operativos 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092
Costos Fijos 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 37,231 34,489 34,909 35,922 36,021
332
PE (Nº de Unidades) - 250 gr 20,225 17,780 18,336 18,846 18,763
PE (Nº de Unidades) - 500 gr 6,778 5,958 6,145 6,315 6,287
PE (Nº de Unidades) - 1 Kg 1,586 1,394 1,438 1,478 1,471
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en Soles.
Tabla 291
Punto de equilibrio en Soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215
Ventas (en Soles) - 250 gr 354,637 390,467 429,818 473,046 520,520
Ventas (en Soles) - 500 gr 215,930 237,745 261,705 288,026 316,931
Ventas (en Soles) - 1 Kg 94,542 104,093 114,584 126,108 138,764
Venta en Unidades 40,884 45,014 49,551 54,534 60,007
Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248
Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136
Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2,371
Valor de Venta Promedio 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Valor de Venta Promedio - 250 gr 17.21 17.21 17.21 17.21 17.21
Valor de Venta Promedio - 500 gr 31.27 31.27 31.27 31.27 31.27
Valor de Venta Promedio - 1 Kg 58.51 58.51 58.51 58.51 58.51
Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459
Costo Indirecto Variable 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070
Costos Variables 160,601 157,292 171,141 188,838 208,529
Costo Variable Unitario Promedio 3.93 3.49 3.45 3.46 3.48
Mano de Obra Directa 77,125 77,125 77,125 94,923 94,923
Costos Indirectos Fijos 137,852 137,852 141,739 137,852 137,852
Gastos Administrativos 97,667 96,035 97,401 96,150 99,144
Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466
Depreciación Activo Fijo 7,582 7,582 7,582 7,582 5,408
Amortización de Intangibles 934 934 934 934 934
Amortización de Pre Operativos 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092
Costos Fijos 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819
Punto de Equilibrio (En Soles) 652,727 573,828 591,763 608,215 605,527
PE (Nº de Soles) - 250 gr 348,035 305,966 315,529 324,302 322,868
PE (Nº de Soles) - 500 gr 211,910 186,295 192,118 197,459 196,586
PE (Nº de Soles) - 1 Kg 92,782 81,567 84,116 86,455 86,073
Fuente: Elaboración propia
333
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de Entrada
Nuestro estudio de sensibilidad del proyecto de inversión tiene como
diferentes variables de entrada al mercado efectivo, la participación de
mercado, ventas anuales con IGV, el costo variable unitario, el costo fijo
anual, el precio de venta promedio, la demanda del proyecto y la inversión
realizada por los socios y el financiamiento. Debemos tomar en cuenta que
los cambios del entorno y de las variables estimadas son imposibles de
predecir con exactitud, tales como: el incremento de los precios, incremento
de salarios, inflación y devaluación, disminución de la demanda, etc
Tabla 292
Cuadro de datos 2019 – 2023
CUADRO DE DATOS
Variables de Entrada 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado efectivo 817,676 825,950 834,120 842,211 850,213
Participación para mercado 5% 5% 5% 5% 5%
Ventas Anuales S/784,828 S/864,120 S/951,207 S/1,046,873 S/1,151,933
Costo variable unitario 3.01 2.67 2.74 2.60 2.46
Costo variable total S/122,970 S/120,028 S/135,822 S/141,726 S/147,746
Precio de Venta con IGV 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Demanda en Unid. 250gr 40,884 45,014 49,551 54,534 60,007
Costo fijo S/486,927 S/486,927 S/486,927 S/486,927 S/486,927
Inversión inicial S/275,668
Monto por depreciar S/35,737
Fuente: Elaboración propia
9.3.2 Variables de Salida
Como resultado de nuestras variables de entrada tenemos los diferentes
flujos como es el financiero y económico, sobre este último es sobre el que se
va a determinar las variaciones tanto de precio de venta y demanda. Estas
modificaciones impactan directamente proporcional a la VAN y TIR
económico,
Tabla 293
Variables de salida
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (275,668) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557
FLUJO FINANCIERO (150,000) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557
VANE 217,341
VANF 256,097
TIRE 41.50%
334
TIRF 50.64%
TIRME 37.40%
TIRMF 45.46%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3 Análisis unidimensional
Tabla 294
Variable VANE/Demanda unidimensional
VANE DEMANDA
Precio de venta Unitario
217,532 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469
S/ 19.20
-S/9,224
S/ 38,844
S/ 92,252
S/ 151,595
S/ 217,532
S/ 283,469
S/ 355,999
Fuente: Elaboración propia
Tabla 295
Variable VANE/Precio de venta unidimensional
VANE DEMANDA
Precio de venta Unitario
217,532 40,884
S/ 12.59 -S/ 9,224
S/ 13.99 S/ 38,844
S/ 15.55 S/ 92,252
S/ 17.28 S/ 151,595
S/ 19.20 S/ 217,532
S/ 21.12 S/ 283,469
S/ 23.23 S/ 355,999
Fuente: Elaboración propia
9.3.4 Análisis multidimensional
En este análisis se determina con las variables de entrada Precio de venta y
demanda tanto para nuestros indicadores VAN y TIR económico.
Tabla 296
Variable VANE
VANE DEMANDA
Precio de venta Unitario
217,532 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469
S/ 12.59 -157999 -126462 -91420 -52485 -9224 34037 81624
S/ 13.99 -126462 -91420 -52485 -9224 38844 86911 139786
S/ 15.55 -91420 -52485 -9224 38844 92252 145661 204411
S/ 17.28 -52485 -9224 38844 92252 151595 210938 276216
S/ 19.20 -9224 38844 92252 151595 217532 283469 355999
S/ 21.12 34037 86911 145661 210938 283469 355999 435782
S/ 23.23 81624 139786 204411 276216 355999 435782 523544
Fuente: Elaboración propia
335
Tabla 297
Variable TIRE
TIRE DEMANDA
Precio de venta Unitario
42% 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469
S/ 12.59 8.6% 10.4% 12.6% 15.2% 18.3% 21.8% 26.0%
S/ 13.99 10.4% 12.6% 15.2% 18.3% 22.2% 26.6% 32.0%
S/ 15.55 12.6% 15.2% 18.3% 22.2% 27.1% 32.7% 39.8%
S/ 17.28 15.2% 18.3% 22.2% 27.1% 33.3% 40.7% 50.2%
S/ 19.20 18.3% 22.2% 27.1% 33.3% 41.5% 51.4% 64.5%
S/ 21.12 21.8% 26.6% 32.7% 40.7% 51.4% 64.5% 82.1%
S/ 23.23 26.0% 32.0% 39.8% 50.2% 64.5% 82.1% 105.4%
Fuente: Elaboración propia
9.3.5 Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Tenemos escenarios donde nuestros indicadores se vuelven negativos
El VANE cuando es menor que 0 (cero), tenemos en 2 diferentes escenarios:
En nuestro análisis unidimensional nuestro precio de venta y la demanda no
debe bajar más de 33%.
En nuestro análisis multidimensional nuestras 2 variables (demanda y precio
de venta) en conjunto no deben disminuir del 18%.
La TIRE es menor que el WACC de 19.03%
Tabla 298
Escenarios
Variables PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
Mercado Efectivo 817,676 817,676 817,676
Participación 4.1% 5.0% 6.0%
Demanda de M. Objetivo
33116 40884 49469
P.V. Unitario 15.55 19.20 21.12
VANE -S/ 9,224 S/ 217,532 S/ 435,782
TIR 18.32% 41.55% 82.07%
B/C 0.97 1.79 2.58
Fuente: Elaboración propia
336
9.3.6 Perfil de riesgo
Teniendo en cuenta nuestras diferentes variables de entrada y de salida como
mayor referencia y en los distintos escenarios, así como considerando los
riesgos que se puedan presentar consideramos que el proyecto presenta un
riesgo medio. Ya que una disminución en las variables de entrada principales
(precio de venta y demanda) tienen un impacto medio en el proyecto. Sobre
todo, en la demanda porque es muy probable que al ser una empresa nueva
tengamos una menor participación de mercado al proyectado (5%) y en
cuanto al precio podemos bajar hasta en un 33% que es positivo ya que los
precios de nuestra competencia están muy por encima de ese escenario
negativo.
337
Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones:
En cuanto al estudio de mercado se concluye que el segmento de familias del
NSE A y B son nuestro público objetivo adecuado para el nicho que estamos
entrando a cubrir en el mercado.
El estudio técnico confirma que la instalación de la planta es ideal por la cercanía
a nuestros canales de distribución y proveedores.
Se financiará el proyecto con un total de Aporte de los accionistas de S/150,000
que representa el 54.41% de la inversión total. De los cuales estará distribuido de
la siguiente manera, activos fijos y gastos preoperativos. La diferencia (45.59%)
por una cantidad de S/125,668 se financiará con Mi Banco, de los cuales estará
distribuido para los activos intangibles y capital de trabajo.
Se obtuvo que el proyecto es rentable ya que tenemos un VANE de S/217,532 y
una TIRE de 41.55%, el cual es mayor al WACC 19.03%. Mencionar que la
recuperación del capital se hará en tres años cumpliendo así nuestro objetivo
general que es la recuperación del capital para el tercer año y así cerrando los
últimos dos años con resultados favorables.
Para la parte financiera se obtuvo que el proyecto es rentable, ya que se obtuvo
un VAF de S/256,253 y una TIRF de 50.73%, de los cuales son mayores al COK
16.66% y la recuperación del capital se hará en el tercer año igual que resultados
económicos.
338
BIBLIOGRAFIA
Administración de operaciones: Estrategia y análisis https://books.google.com.pe/books?id=B6LAqCoPSeoC&pg=PA67&dq=punto+de+equilib
rio&hl=qu&sa=X&ved=0ahUKEwjQhJuGv53eAhWQjVkKHYChCWkQ6AEILjAD#v=onepage&q=punto%20de%20equilibrio&f=false
Costo de Capital Promedio Ponderado,
http://aempresarial.com/servicios/revista/324_9_RNBMQJTOEZIOLSSMSWQOCDWMJRZXXBXPPYBFIUTNUCBFUTSNPI.pdf
Constitución y formalización de tu empresa en el Perú, https://mep.pe/constitución-y-formalización-de-tu-empresa-en-el-peru/
Mercado Libre. Ventas por internet. Balanza Electrónica. Recuperado 24 de setiembre del
2018 de https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-428960198-balanza-electronica-valtox-100-kg-doble-pantalla-garantia-_JM
Mercado Libre. Ventas por internet. Medidor Humedad y Temperatura termómetro
Higrómetro Incubado. Recuperado 14 de Setiembre del 2018 de https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-428960198-balanza-electronica-valtox-100-kg-doble-pantalla-garantia-_JM
Promart. Ventas por internet. Gorro de Redesilla. Recuperado el 22 de Setiembre del 2018
del https://www.promart.pe/toca-tipo-tira-bolsa-x-100-unidades/p Promart. Ventas por internet. Mascarilla industrial. Recuperado el 22 de Setiembre del 2018
del https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/1343823/Respirador-para-polvos-y-particulas/1343823
Régimen Especial de Trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa, ucsp.edu.pe/wp-
content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf Registro de Marcas y otros Signos – Indecopi, https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-
distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos#nombre Saga Falabella. Ventas por internet. Laptop portátil. Recuperado 20 de Setiembre del 2018
de https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/product/16258587/?rid=PDP!FAPE!FAPE_PDP_RD!FAPE_PDP_RECS!16258588!16258587
Sodimac. Ventas por internet. Mesa Sling Home Collection. Recuperado el 20 de Setiembre
del 2018 de https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2399571/Mesa-Sling-140x85cm/2399571
Sodimac. Ventas por internet. Escritorio/ Archivador plegable Spazio Maderkit. Recuperado
el 20 de Setiembre del 2018 de https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2593017
Sodimac. Ventas por internet. Sillón de escritorio en cuerina. Recuperado el 22 de
Setiembre del 2018 del https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2054566/Sillon-de-oficina-en-cuerina-y-malla/2054566
339
Sodimac. Ventas por internet. Mandil. Recuperado el 22 de Setiembre del 2018 https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2397838/Mandil-parrillero/2397838
Tasas – Indecopi, https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/tasas
Evaluación de Estados Financieros: Ajustes por Efecto de la Inflación y Análisis Financiero, https://core.ac.uk/download/pdf/84613093.pdf Informe N°196-2006-SUNAT/ 2B0000,
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm Régimen MYPE Tributario – RMT/ Emprendedor, http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-
mype