Post on 06-Mar-2015
MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Título IV Esquemas contables
TITULO IV
ESQUEMAS CONTABLES
ÍNDICE
1. DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
2. PRÉSTAMOS A PLAZO FIJO
2.1 PRÉSTAMOS A PLAZO FIJO EN MONEDA NACIONAL
2.2 PRÉSTAMOS A PLAZO FIJO CON MANTENIMIENTO DE VALOR
2.3 PRÉSTAMOS A PLAZO FIJO EN MONEDA EXTRANJERA
3. PRÉSTAMOS AMORTIZABLES
3.1 PRÉSTAMOS AMORTIZABLES EN MONEDA NACIONAL
3.2 PRÉSTAMOS AMORTIZABLES EN MONEDA EXTRANJERA
3.3 PRÉSTAMOS AMORTIZABLES CON MANTENIMIENTO DE VALOR
4. COMPRA A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA
4.1 COMPRA A FUTURO DE DÓLARES
4.2 COMPRA A FUTURO DE EUROS CON PAGO EN DÓLARES ESTADOUNIDENSES
5. VENTA A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA
5.1 VENTA A FUTURO DE DÓLARES
5.2 VENTA A FUTURO DE EUROS CON PAGO EN DÓLARES ESTADOUNIDENSES
6. VENTA DE BIENES A PLAZO
7. DOCUMENTOS DESCONTADOS
8. MECANISMO DE PRESTAMOS GARANTIZADOS
9. ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE
9.1 CON CONTRATO
9.2 SIN CONTRATO
10. PRÉSTAMOS CON RECURSOS DEL BCB
11. OPERACIONES DE REPORTO
11.1 VENTA DE TÍTULOS VALORES CON PACTO DE RECOMPRA
11.2 COMPRA DE TÍTULOS VALORES CON PACTO DE REVENTA
11.3 VENTA DE CARTERA CON PACTO DE RECOMPRA
12. TARJETAS DE CRÉDITO
13. COMPRA DE ÓRDENES DE PAGO EMITIDAS CONTRA BANCOS DEL EXTERIOR
MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Título IV Esquemas contables
14. TÍTULOS VALORES CONVERTIBLES EN CAPITAL
15. OPERACIONES EN EL BOLSÍN POR CUENTA DE TERCEROS
16. COMPRA VENTA DE TÍTULOS VALORES POR CUENTA DE TERCEROS
16.1 COMPRA DE TÍTULOS VALORES PARA TERCEROS
16.2 VENTA DE TÍTULOS VALORES POR CUENTA DE TERCEROS
16.3 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES EMITIDOS POR TERCEROS
17. OPERACIONES POR CUENTA DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
17.1 ENCAJE LEGAL
17.2 OPERACIONES DE CUENTAS CORRIENTES FISCALES
17.3 OPERACIONES DE DEUDA EXTERNA Y COMERCIO EXTERIOR
17.4 RECAUDACIONES DE TRIBUTOS FISCALES
17.4.1 RECAUDACIONES DE TRIBUTOS FISCALES EN LA PAZ
17.4.2 RECAUDACIONES DE TRIBUTOS FISCALES EN EL INTERIOR
17.5 PAGO DE CHEQUES DE FUNCIONARIO PÚBLICO Y DE CHEQUES DEL TESORO GENERAL DE LA NACIÓN
17.6 DEPÓSITOS Y RETENCIONES JUDICIALES FISCALES
17.6.1 DEPÓSITOS JUDICIALES
17.6.2 RETENCIONES Y DEPÓSITOS JUDICIALES CON CARGO A CUENTAS CORRIENTES FISCALES
17.7 OPERACIONES EN EL BOLSÍN
17.7.1 COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA CON EFECTIVO
17.7.2 COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA CON DÉBITO A CUENTAS CORRIENTES FISCALES
17.8 OTRAS OPERACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
18. ARRENDAMIENTO FINANCIERO
18.1 CUANDO LA ENTIDAD ACTÚA COMO ARRENDADORA
18.2 CUANDO LA ENTIDAD ACTÚA COMO ARRENDATARIA
19. OPERACIONES DE SWAPS CON EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
20. TRATAMIENTO CONTABLE DEL IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE)
21. CÉDULAS HIPOTECARIAS
22. PRÉSTAMOS REPROGRAMADOS DEL PRE LEY NO. 2064
23. REPROGRAMACIÓN DE CARTERA LEY FERE Y PROFOP
24. BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
25. TITULARIZACIÓN
MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Título IV Esquemas contables
25.1 TRANSFERENCIAS DE CARTERA PARA TITULARIZACIÓN
25.2 SUBORDINACIÓN DE LA EMISIÓN
25.3 SOBRE COLATERALIZACIÓN
25.4 FONDO DE LIQUIDEZ
26. OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA (TRANSFERENCIA) DE CARTERA ENTRE DOS ENTIDADES FINANCIERAS
26.1 SUPUESTO 1
26.2 SUPUESTO 2