Post on 12-Jun-2015
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SEMINARIO EN:
EVALUACION ECONOMICA DE OPERACIONES MINERAS
Análisis Costo – Volumen – Utilidad de las Operaciones
OBJETIVOS DEL SEMINARIOEste seminario tiene como Propósito:
Modelar Estratégicamente el negocio minero.
Analizar el impacto de la oferta y demanda de los metales en los resultados de las empresas mineras.
Identificar las actividades estratégicas del proceso minero - metalúrgico.
Modelar económicamente los valores de punto comerciales e identificar la ley de corte.
Analizar los costos de producción, tomando en cuenta un SIC eficiente.
Afianzar el proceso de toma de decisiones operacionales desde el enfoque del análisis económico.
TENDENCIAS ACTUALES DE LOS NEGOCIOS
TRADICIONALTRADICIONAL VISIONARIAVISIONARIA
CAPITALIMAGEN
CAPITALHUMANO
CAPITALTRABAJO
CAPITALFISICO
Enfoque“Empujar”
Enfoque“Posicionar”
Enfoque“Producto”
Enfoque“Servicio”
Alto
Alto
Bajo
Bajo
Red de Sub-Contratación
ServiciosCompartidos
Tendencia Actual de los Negocios
MODELAMIENTO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO MINERO
PROCESO DE LA ADMINISTRACION ESTRATEGICA
Visión – Misión - Metas
Análisis EstratégicoFODA
Estrat. CorporativoEstrat. de NegociosEstrat. Funcional
Diseño de Sistemade Control
Implementación del Cambio:- Cultura – Clima – Poder
-Conflicto –Comportamiento-- Canales de Coordinación
Diseño de la Estructura Organizacional
Estrat. Global
Adecuación de la Estructuray el Control
Analisis InternoFortaleza y Debilidades
Analisis ExternoOportunidades y Amanezas
EVALUACION ESTRATEGICA
Análisis EstratégicoFODA
Análisis Interno:
Fortalezas y Debilidades
Ventajas Competitiva:Eficiencia
Calidad, Innovación ySatisfacción a Clientes
Formulación de Estrategias
Análisis Externo:
Oportunidades y Amenazas
Ambientes:IndustriaNacional
Macroambiente
BLOQUES GENERICOSDE FORMACION DE LAVENTAJA COMPETITIVA
Calidad Superior
VentajaCompetitiva
Superior Capacidad deSatisfacción al clienteEficiencia Superior
InnovaciónSuperior
Diferenciaciónde Bajo Costo
ANALISIS DE LA INDUSTRIAFUERZAS COMPETITIVAS
CompetidoresPotenciales
Competencia Poder de Negociación deCompradores
Poder de NegociaciónProveedores
Amenaza de Productos oServicios Sustitutos
ESTRATEGIA Y SU IMPLEMENTACION
QUE ES ESTRATEGIA?
La determinación de la metas y objetivos básicos a largo plazo de una Empresa, junto con la aplicación de tácticas y la distribución de recursos para lograr estos propósitos.
EnfoqueTradicional
La estrategia que hace hincapié en el rol de la planeación ignoran el hecho de que las estrategias pueden provenir del interior de una Organización sin ningún plan formal.
EnfoqueModerno
CLASES DE ESTRATEGIA
Estrategia Intentada
EstrategiaRealizada
EstrategiaEmergente
SELECCIÓN ESTRATEGICA
Est. Funcional Est. Negocios Est. Global Est. Corporativa
•Eficiencia Superior•Calidad Superior
•Innovación Superior•Capacidad Superior de
satisfacer las Necesidadesde Clientes
Estrategias Genéricas:
Liderazgo CostosDiferenciaciónConcentración
•Obtener UtilidadesDe la Expansión
•Aceptación Local•Modo de Ingreso
•Alianzas Estratégicas
•Integración Vertical•Diversificación
•Alianzas Estratégicas•Adquisiciones y Nuevas Op.
•Reestructuraciones
Dirigidas a Mejorarla Efectividad delas Operaciones
Funcionales
Lograr V.C. que lespermita superar eldesempeño de losrivales y obtener
rendimientos Superioral promedio
Busca en qué negocios Debe ubicarse las
Empresas para maximizarLas utilidades a L.P.
Proceso de Generacióny sostenimiento de
Una VentajaCompetitiva
Ejm: Expansión Ext.Para bajar costos
IMPLEMENTACION DE LAS ESTRATEGIAS
Diseño de Sistemas de Control
Evaluación de DesempeñoControl de Subunidades en Gral.
Cultura OrganizacionalEscala Remunerativa
Manejo del Conflicto, las Políticas y el CambioConflictos entre áreas por Protagonismo => Distribución
del Poder / Luchas de Poder y Formación de Coaliciones/ Inercia Organizacional
Diseño de Estructura Organizacional
Estructura Org. AdecuadaDivisión de la Org. en unidades
Distribuir la AutoridadIntegrar las Unidades
Adecuación de la Estrategia,la estructura y los Controles
Liderazgo en Costos = Org. SencillaDiferenciación = Premio a la Creatividad
Concentración = Integración
Objetivos Estratégicos en Busca del Cambio
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR EN MINERIA
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE EMPRESAS MINERAS
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
ADMINISTRACION DE RR.HH.
DESARROLLO TECNOLOGICO
ABASTECIMIENTO
U
T
I
L
I
DA
D
PROSPECCION
EXPLORACION
DESARROLLO
Y
TRANSFORMACION
CIERRE
F I N A N C I A M I E N T OALTO RIESGO RIESGO CALCULADO
VENTADE
PRODUCTO
XT
A
C
O
E
R
C
I
N
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DEEmpresa Contratista en Minería
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
ADMINISTRACION
DESARROLLO TECNOLOGICO
ABASTECIMIENTO
U
T
I
L
I
DA
D
Negociación Reclutamientoy
Selecciónde
Personal
Selecciónde
Equipos
Operatividad ValorizaciónControlDe
Calidad
EL PROCESO COMERCIAL DE LOS METALES
M E RCADO DEL ORO
•Aumento del Atractivo del Au como activo de refugio frente a mayores expectativas inflacionarias a nivel mundial y menor crecimiento económico asociados a la subida del petróleo.
•Aumento de las expectativas de depreciación del US$ frente al Euro y el Yen, asociados a elevados déficit fiscal y externo de USA. Este ultimo calculado en US$166,200 millones en el 2T04.
•Aumento de las posiciones a futuro, a septiembre 2004 se tuvo uncrecimiento de 17% ante la expectativa de que el oro pasaba los 420$/Oz.
•Expectativa de que Bancos Centrales de países como Argentina (compro 42 TM en 1T04), Rusia y China demanden Oro para aumentar sus reservas de oro que en la actualidad solo componen el 1% de sus RIN, mientras que en promedio los principales Bancos Centrales cuentan con 25% de oro en sus reservas.
•Por el lado de la oferta, el acuerdo entre los principales bancos centrales de mantener las ventas en 500 TM anuales, para impedir la caída del precio.
•La expectativa de que un mayor crecimiento de la economía china de 9% para el 2004, aunado a la liberalización del comercio del oro, a través del Shangai Stock Exchange (antes en manos de 108 miembros), impulsaran el crecimiento de la demanda de joyería. Actualmente China es el tercer consumidor de joyería en el mundo (200 a 300 TM año).
Aspectos Relevantes del Mercado del Oro
PROYECCIONES DEL ORO
M E RCADO DEL PLATA
Aspectos Relevantes del Mercado de la Plata
•Caída mundial de la demanda de rollos fotográficos, cuyo principal insumo es la plata, como consecuencia del boom de las cámaras digitales.
•Expectativa del enfriamiento de la economía china que afectaría marginalmente a la baja el consumo de joyería de plata a nivel mundial, sobre todo desde agosto en que comienza las compras navideñas, se espera similar comportamiento en otras zonas del Asia, como Tailandia.
•Menor demanda de la plata en la India, como consecuencia de la depreciación de la rupia frente al dólar, lo cual encarecela plata que es cotizada en dólares.
M E RCADO DEL COBRE
M E RCADO DEL ZINC
ASPECTOS RELEVANTES DEL ZINC
•Déficit de la oferta de zinc provocado por el cierre de minas enAustralia y de menor producción de Antamina, contrarrestado por la mayor producción de zinc por parte de Dowa en Sudamérica y lareapertura de refinerías chinas de Huludao Zinc Industry Co.,
•Así como del aumento de la demanda (3.4%) proveniente principalmente de Asia para la Industria de la Construcción de carreteras y edificios.
•A la expectativa de que le mercado se vea afectado por menor oferta a causa de huelgas de trabajadores, dentro de un contextoproyectado de déficit de 110 mil y 230 mil TM.
•Sin embargo es importante notar que en lo s primeros 5 meses del2004, la oferta en el mercado de Zinc supero la demanda debido auna mayor producción de China.
PROYECCIONES DEL ZINC
M E RCADO DEL PLOM O
ASPECTOS RELEVANTES DEL PLOMO
•Aumento de la demanda en la industria de automóviles en China, asociado a un crecimiento de reemplazo de baterías para autos en que el plomo es el principal insumo.
•En agosto la importaciones chinas de plomo refinado se elevaron en 80% alcanzando los 7042 TM y en los primeros 8 meses crecieron en 61%.
•La expectativa de que el mercado mundial sufra un déficit estructural de oferta durante el 2004.
•Escasez de mineral en el mercado que se evidencia en el precio spot superior al futuro de 6% y que se traduce en una caída de 51% de los stocks administrados por la Bolsa de Metales de Londres.
•Crecimiento de los embarques de baterías para autos a nivel mundial. En julio se elevaron en 4% llegando a ubicarse en 7.2 millones de unidades, debido a la mayor demanda de autos en China.
PROYECCIONES DEL PLOMO
LOS CONTRATOS COMERCIALES DE EXPLOTACION
LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA I
Son acuerdos comerciales entre los exportadores (empresas mineras) y los clientes (fundiciones o refinadoras nacionales y del exterior), donde se fijan los compromisos y las condiciones de la transacción comercial, que incluye calidad del producto (concentrados, barras, cátodos,etc.), fechas de entrega, cantidad, etc.
La estructura de los contratos comerciales mineros, cuentan con los siguientes términos y condiciones:
1. Definiciones: Unidad de Medida, Mes de llegada al puerto descarga y mes de llegada a la fundición receptora.
2. Cantidad: Se fijan la cantidad de lotes de embarque en todo el periodo del contrato.
3. Calidad: Se fija un ensaye referencial, donde se compromete los contenidos del producto en leyes y contaminantes.
4. Entrega: Se refiere a las condiciones físicas de entrega. Se fija el nivel granulométrico (para los exportadores de concentrados)
5. Embarque: Se fijan los lotes periódicos que se embarcaran.
LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA II
7. Precio: Se fija el porcentaje a pagar por cada contenido de finos, además se determina la publicación que se tomará en cuenta para definir la cotización en el momento de la liquidación provisional y final. Ejm: LME.
8. Deducciones: Se fijan el precio por maquila (tratamiento) por TMS o por otramedia que se convenga. Además se fijan los castigos por las penalidades.
9. Periodo de Cotizaciones: Se fija la fecha (mes) que se tomará en cuenta para definir las cotizaciones. Ejm: Promedio del mes siguiente al mes de recibo del embarque en los depósitos de la fundición.
10. Pago: Se fija los porcentajes que corresponderá al pago provisional y final y las fechas de los desembolsos.
11. Pesaje, Muestreo y Determinación de Humedad: Se adjunta a la liquidación los ensayes del vendedor y el comprador además el de un dirimente.
12. Otras Cláusulas, como: perdida total, perdida parcial,seguro, titulo y riesgo, fuerza mayor, suspensión de cotizaciones, arbitraje, impuestos y tarifas, sucesión y asignación.
DETERMINACION DEL PRECIO EN EL SECTOR MINERO
DETERMINACION DEL PRECIO
•La determinación de los precios complementan los objetivos de los volúmenes de ventas.•Los precios permiten determinar la clase de demanda que se buscaatender pudiendo ser éstas primaria (precios bajos) o selectiva (precios de paridad o compatibles con los de la competencia o precios de penetración).•Si la Empresa tiene productos de calidad diferenciada y ésta es reconocida por sus compradores, puede implantar precios premium, superiores a los de su competencia.•Los precios, además de contemplar su impacto sobre los objetivos de venta, deberá estar sustentado por los costos y las expectativas de rentabilidades del accionista.•Lo ideal sería que los precios se instauren según la perspectiva de alcanzar rentabilidades predeterminadas, lo cual nos permitiría cuantificar con antelación nuestras necesidades de inversiones.•En algunos casos los precios dependen directamente de variables externas, las mismas que no pueden ser manejadas por la empresa.
Parámetros Comerciales US$/TmCotizacionesOro (Au) en US$/Oz 280.00Plata (Ag) en US$/Oz 5.00Valor del contenido del Oro en mineral bruto 3,156.4
Valor del contenido de la plata en mineral bruto 8,137.5Valor Total In Situ (US$) 11,293.9Valor Bruto de Au en Concentrados 2,884.0Valor Bruto de Ag en Concentrados 7,161.0Valor Bruto Total en Concentrados 10,045.0Deducciones Obligatorias Au (3.5% VB Au) 110.0Deducciones Obligatorias Ag (3.5% VB Ag) 250.0Valor Bruto Deducido 9,685.0Deducciones Comerciales
Cargo x Tratamiento $ / tm US$130/Tm 130.0
Contaminantes (%As,%Sb,%Bi) US$60 /Tm 60.0
Refinación del Oro Au $/Oz. US$6.00/Oz 66.0
Refinación de la Plata Ag $/Oz. US$0.30/Oz 417.0
Fletes $/tm. US$65/Tm 65.0Total Deducciones Comerciales 737.0Valor Comercial del CC de plata por Tonelada 8,948.0
VALOR COMERCIAL UNITARIO US$/TMVALOR COMERCIAL UNITARIO US$/TM
Ley de Au del Mineral Bruto
11.273 Oz/Tm(3.30x125x.85)/31.1035
Ley de Ag del Mineral Bruto
1,627.5 Oz/Tm(13.02x125x1)
Ley de Au del Concentrado Ag
10.30 Oz/Tm
Ley de Ag del Concentrado Ag1,432.2 Oz/Tm
Valorización de Concentrados
de Plata (US$/TM)
Valorización de Concentrados
de Plata (US$/TM)
Descripcion Und. Valores Precio Pb Ctvs $/Lb 35.00 Precio Ag $/oz Ag 7.00 Precio Au $/oz Au 450.00
- Refinacion + Ded.% Ag $/oz Ag 0.25 - Refinacion Au $/oz Au 6.00
Precio Neto Pb Ctvs $/Lb 35.00 Precio Neto Ag $/oz Ag 6.75 Precio Neto Au $/oz Au 444.00
Ley Cu % 3.50 Ley Pb % 54.49 Ley Zn % 4.21 Ley Ag oz Ag/TM 99.09 Ley Au oz Au/TM 0.03
- Deduccion Obligatoria Cu % 1.50 - Deduccion Minima Pb % 3.00 - Deduccion Minima Zn % 0.19 - Deduccion Minima Ag oz Ag/TM 4.95 - Deduccion Minima Au oz Au/TM 0.05
Ley Neta Cu % 2.00 Ley Neta Pb % 51.49 Ley Neta Zn % 4.02 Ley Neta Ag oz Ag/TM 94.14
Pago por Pb $/TM 397.31 Pago por Ag $/TM 635.45
TOTAL PAGOS $/TM 1,032.75
Maquilas $/TM 198.00 Penalidades por Contaminantes $/TM 23.45
VALOR FOB POR TM $/TM 811.30
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
PLOMO (US$/tm)
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
PLOMO (US$/tm)
DESCRIPCION Unid. Valores
Precio Zn Ctvs $/Lb 45.00 Precio Ag $/oz Ag 7.00
- Refinacion Zn Ctvs $/Lb - Refinacion + Ded.% Ag $/oz Ag
Precio Neto Zn Ctvs $/Lb 45.00 Precio Neto Ag $/oz Ag 7.00
Ley Zn % 52.48 Ley Ag oz Ag/TM 15.95
- Deduccion Obligatoria Zn % - Deduccion Obligatoria Ag oz Ag/TM 4.00 - Deduccion Zn % 8.00 - Deduccion Ag oz Ag/TM 3.59
Ley Neta Zn % 44.48 Ley Neta Ag oz Ag/TM 8.36
Pago por Zn $/TM 441.28 Pago por Ag $/TM 58.52
TOTAL PAGOS $/TM 499.80
Maquila $/TM 196.90 Penalidades x Contaminantes 5.10
VALOR CIF POR TM $/TM 297.80
Flete y Seguro $/TM 44.35
VALOR FOB POR TM $/TM 253.45
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
ZINC (US$/tm)
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
ZINC (US$/tm)
DESCRIPCION Und. Valores
Precio Cu Ctvs $/Lb 120.00 Precio Ag $/oz Ag 7.00 Precio Au $/oz Au 450.00
- Refinacion Cu Ctvs $/Lb 8.64 - Refinacion Ag + Ded.% Ag $/oz Ag 0.33 - Refinacion Au + Ded.% Au $/oz Au 8.34
Precio Neto Cu Ctvs $/Lb 111.36 Precio Neto Ag $/oz Ag 6.67 Precio Neto Au $/oz Au 441.66
Ley Cu % 18.67 Ley Ag oz Ag/TM 269.60 Ley Au oz Au/TM 0.05
- Deduccion Obligatoria Cu % 1.10 - Deduccion Obligatoria Ag oz Ag/TM - Deduccion Obligatoria Au oz Au/TM - Deduccion Cu % - Deduccion Ag oz Ag/TM 12.62 - Deduccion Au oz Au/TM 0.03
Ley Neta Cu % 17.57 Ley Neta Ag oz Ag/TM 256.98 Ley Neta Au oz Au/TM 0.02
Pago por Cu $/TM 431.35 Pago por Ag $/TM 1,714.06 Pago por Au $/TM 8.83
TOTAL PAGOS $/TM 2,154.24
Maquila $/TM 157.12 Penalidades $/TM 186.29
VALOR CIF POR TM $/TM 1,810.83
Flete y Seguro $/TM 0.27
VALOR FOB POR TM $/TM 1,810.56
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
COBRE (US$/tm)
VALORIZACION DE CONCENTRADOS DE
COBRE (US$/tm)
PRINCIPALES PROCESOS PRODUCTIVOS MINEROS
EL CICLO DE LOS MINERALESEL CICLO DE LOS MINERALES
Necesidad de la Sociedad de minerales y metales
Exploración
Desarrollo del Yacimiento
Minería de Extracción
Chancado, molienda, lavado, gradación,
concentradoFundición y refinado
Semifabricacion y Fabricación
Incorporación a Productos
Consumo - Uso
Desecho
Reutilización
Refabricación
Reclasificación
Retorno al medio ambiente
Desmonte
RelavesEmisiones
Cierre de la Mina
Mineral ExtraídoMineral Extraído
Comienza la recuperación del
terreno
Comienza la recuperación del
terreno
Mina cerradaMina cerrada
Terreno Disponible para otros Usos
Terreno Disponible para otros Usos
Exploraciones
Planta Concentradora
Minado
Configuración de ProcesosConfiguración de Procesos
Exploraciones Minado Metalúrgico Comercialización I
Comercialización II
LAS EXPLORACIONES MINERAS
PROCESO DE EXPLORACIONESPROCESO DE EXPLORACIONES
Las exploraciones se constituyen en el proceso mas importante dentro de la actividad minera en su conjunto, debido a que dependerá del desarrollo de este que se descubran los yacimientos y su determinación geológica, geométrica, y geográfica. Los subprocesos que lo conforman son los siguientes:
NO SI
•Formulación del Objetivo
•Planificación de las tácticas de exploración
•Organización de los RRHH
•Presupuesto y Financiamiento
•Recolección de Información (imágenes satelitales, geológicas, etc.)
•Evaluación de Alternativas
•Elección de la Región
•Estudios foto geológicos (fotos aéreas existentes)
•Amparo Legal
•Foto geología (fotografía aérea contratada ex profeso)
•Geofísica aérea de blancos (magnetometria, gravimetría, radiom.)
•Mapeos geológicos terrestres
•Mapeos geofísicos y geoquímicas terrestres
•Evaluación Geológica de la anomalía
•Sondajes de Reconocimiento y hallazgos de mineralización
•Proposición de un Modelo Geológico para el yacimiento
•Evaluación Económica
No hay Financiamiento Hay Financiamiento
Abandono de la Región Se busca la MineralizaciónNO SI
Se inicia el Estudio Conceptual
(Recursos y Reservas)
Es rentableAbandono o Postergación
Formulación
LevantamientoDe información
Exploración deAnomalías
Búsqueda deMineralización
EL PROCESO DE MINADO
PROCESO DE MINADO SUBTERRANEOAnálisis de Alternativas y Selección de Métodos de Explotación
Una de las actividades estratégicas en el diseño del proceso de minado, es Seleccionar los Métodos de Explotación que técnica y económicamente sean viables.
Para determinar los métodos de explotación que se apliquen en determinado yacimiento, se requiere analizar los siguientes factores que limitan o facilitan la explotación:
1. CONFIGURACIÓN GEOMÉTRICA.- Se refiere a determinar las dimensiones y formas que presenta el yacimiento a explotar. Se distinguen 3 tipos: Manto o estrato, veta y depósitos masivos
2. UBICACIÓN, DISPOSICION Y ORIENTACION.- Estos factores se refieren a la profundidad en que se encuentra el sector mineralizado, su inclinación, su rumbo y su conformación básica en cuanto a la continuidad que presenta la mineralización.
3. CONDICIONES GEOMECANICAS DE LA ROCA.- Considera propiedades tales como resistencia a la compresión, a la tracción, RQD (índice de fracturamiento de la roca), frecuencia de fracturas, tanto de la roca mineralizada como de las que rodean.
4. VALOR Y DISTRIBUCION ESPACIAL DE LA MENA.- Referido a la cantidad de dilución y recuperación aceptables, flexibilidad para variar los ritmos de producción y selectividad en la explotación.
5. CONDICIONES AMBIENTALES DEL ENTORNO.- Cualquier método de explotación debe ser compatible con las condiciones del entorno, principalmente en relación a los cambios topográficos en la superficie, debido al fenómeno de subsidencia.
METODOS DE EXPLOTACIONExisten 2 clasificaciones genéricas: A cielo Abierto y Minado Subterránea
CIELO ABIERTO.- Se aplica tajo abierto (open pit) hasta limites en profundidad en los cuales este se haga antieconómico por aumento de la razón estéril a mineral, a partir de esos limites será necesario seleccionar métodos subterráneos.
MINADO SUBTERRANEO.- Los métodos de explotación subterránea se clasifican en 3 grupos:
Métodos de Cámaras Vacías.- Corresponden a aquellos métodos que utilizan pilares de roca para sostener las cavidades creadas por la explotación. Los métodos mas frecuentes son: Cámaras por subniveles (Sublevel stoping) y el de Cámaras y pilares (room and pillar).
Métodos por Cámaras Rellenos.- Son aquellos en que los huecos creados por la explotación son rellenados con algún material en el proceso de extracción. El relleno dependerá de cada método. El Shirikage (usa mineral quebrado como relleno), Corte y relleno (usa relaves o roca estéril) y Square Set (usa madera y roca estéril como relleno).
Métodos por Hundimiento.- Son aquellos en que se provoca el hundimiento espontáneo de la roca mineralizada y/o de la roca estéril, afín de mantener llenos las cámaras de explotación. Sus principales aplicaciones son hundimientos de bloques (block caving) y hundimientos por subniveles (sublevel caving)
Los dos primeros generalmente son usados en minería subterránea, mientras que el tercero por hundimientos están concebidos para la explotación de yacimientos masivos, de al ta producción y que admiten un nivel apreciable de dilución.
Métodos de Explotación:
Tajo Abierto y Minado Subterráneo
Métodos de Explotación:
Tajo Abierto y Minado Subterráneo
Reg. a BajaBuena03 - 05Buena80 - 90Cut an Fill
Reg. a AltaRegular03 – 05Buena80 - 90Room and Pillar
AltaRegular10 - 15Regular70 - 80Sublevel Stoping
Muy Alta------Muy Buena---Open Pit
PRODUCTIVIDADESTABILIDADDILUCIÓN (%)SELECTIVIDADRECUPERACIÓN
(%)MÉTODOS
Estos valores o apreciaciones cualitativas son referenciales, dependiendo fuertemente de las características propias del yacimiento a explotar.
METODOS DE EXPLOTACION Y SUS CARACTERISTICAS PRINCIPALES
EL PROCESO METALURGICO
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION Y SUS PRINCIPALES GRUPOS DE ACTIVIDADES
1. Recepción.- Se recepciona el mineral en una tolva de capacidad similar al del camión y la balanza. Se puede administrar el ingreso de mineral de cabeza a través de stock pile.
2. Chancado.- Consta de 3 etapas generalmente, con el chancador terciario en circuito cerrado, el primario es de mandíbulas y los secundarios son de cono estándar y de short head.
3. Molienda.- Se realiza en una sola etapa, mediante molinos de bolas en circuito cerrado, con hidrociclones como elementos de clasificación.
4. Flotación.- Se refiere a la acumulación del material molido e hidro clasificado en recipientes de gran volumen donde a través de aire soplado tendrá contacto con un mezcla de reactivos, que permitirán la flotación de las partículas de mineral.
5. Secado de Concentrados.- El concentrado obtenido del circuito de flotación se envía a un espesador y de este a un filtro de discos para obtener así un concentrado de con humedad inferior a 12%.
6. Cancha de Relaves.- Los relaves de la flotación se envían a una cancha de relaves construida con un dique de resistencia, que debe contar con un sistema de drenaje de agua, para su tratamiento.
º
MOLINO DE BOLAS GRANDE
2 1*33 .5 p ies (1 )
WEMCO 6 0 m3(4 )
CELDAS COLUMNA (1 3 )
FLOTACION DE LIMPIEZA YREELIMPIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )
4 NIDOS DE 5 CICLONESHIDROCICLONES KREBS (2 0 )
ESPESADORESINTERMEDIOS 1 0 0 ' (0 2 )
FLOTACION DE AGOTAMIENTOCELDAS OK -5 0 m3 (03 )CELDA WEMCO-6 0 m3 (01 )
MOLINO DE BARRAS (8 )
WEMCO 1 30 m3
MOLINOS DE BOLAS (2 4 ) OK-10 0 m3
(4 )
TOLVA DE FINOS
FLOTACION PRIMARIA (2 0 ) C OLA : C ON C EN TR A D O D E C OB R E F IN A L
PLANTA DEMOLIBDENO
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )
FILTRO DEDISCOS (0 4 )
SECADORES (03 )
4 ta LIMPIEZA
2 da LIMPIEZA (1 2 )
1 ra LIMPIEZA (1 2 )
3 ra LIMPIEZA (8 )
Concent rado Final deMo (Bo lsas )
Concent rado d e Co b reFinal a Ilo
CELDAS WEMCO 4 2 .5 m3 (2 4 )
CONCENTRADO BULK (Cu, Mo )ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )
MINERAL DLA M
PILA DE INTERMEDIOS
SECUNDARIAS (0 3 )
CHANCADORAS
WEMCO 1 3 0 m3(4 )
6 ta LIMPIEZA (0 2 ) 7 maLIMPIEZA (0 1 )
TANQUES DESEDIMENTACIÓN (0 4 )
FILTRO APRESIÓN (0 1 )
A QUEBRADAHONDA
BOMBAS DE AGURECUPERADA (0
A TKs AGRECUPER
PARRILLAS
ZARANDAS (6 )
ZARANDAS (0 3 )
TANQUEACONDICIONADOR
HIDROCICLONES KREBS (2 4 )
Carro d is t rib uido r
8 vaLIMPIEZA (0 1 )
CHANCADORASTERCIARIAS (06 )
CHANCADORAPRIMARIA (0 1 )
ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )
ESPESADORESHI-RATE (0 2 )
R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )
DIAGRAMA DE FLUJOS
5 ta LIMP
TANQUE CENTRALIZADO
MOLINOS REMOLIENDA (7 )
FILTRO A PRESIÓN (0 1 )
LEYENDAMINERAL DE LA MINA
CONCENTRADO BULKCONCENTRADO DE CO
CONCENTRADO DE MCOLA FINALAGUA
MIDDLING 4
SECADOR (0 1 )
FILTRO DE DISCOS (0 1 )
PLANTA DECOBRE
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
U
INTERPRETACION ECONOMICA DE REPORTES DE PRODUCCION
Producción MinaProducción Mina
Real 95Real 96
Pre 97
0
200000
400000
600000
Real 95Real 96Pre 97
303,060321,686
482,000
AVANCES AVANCES Preparaciones Preparaciones –– Desarrollos Desarrollos -- ExploracionesExploraciones
32382147
45117443 7254 11130
0
10000
20000
1992 1993 1994 1995 1996 1997P
Producción Total de Concentrados (Tms)Producción Total de Concentrados (Tms)
9592
12298
17
10260
12853
31
11254
14735
67
13248
16640
962
1466015660
1100
20480
23928
2725
0
5000
10000
15000
20000
25000
1992 1993 1994 1995 1996 1997P
PlomoZincCobre
Tratamiento Promedio MesTratamiento Promedio Mes(En Tms)(En Tms)
16783 1586720974
25255 25399
43818 (*)
0
10000
20000
30000
40000
50000
1992 1993 1994 1995 1996 1997P
(*) Tratamiento de planta ( 11 meses)
Recuperaciones MetalúrgicasRecuperaciones Metalúrgicas
8177 79
83 8281 80 81 83 83 8482
6965
6872 70 72
0102030405060708090
1992 1993 1994 1995 1996 1997P
Recup.Pb (%)Recup.Zn (%)Recup.Cu (%)Recup.Ag (%)
Balance Metalúrgico ComparativoBalance Metalúrgico Comparativo D e s c r ip c ió n R EA L 9 5 R EA L 9 6 P R ES U 9 7
T ra ta m ie n to Min e . T MS . 3 0 3 ,0 6 0 3 0 4 ,7 8 3 4 8 2 ,0 0 0 L e y d e c a b e za :
P b . % 2 .8 3 .0 2 .7 Z n . % 3 .8 3 .7 3 .6 C u . % 0 .6 0 .5 0 .6 Ag . O z/T MS 8 .4 8 .3 8 .2
L e y d e c o n c e n tra d o s d e P lo m o P b . 5 3 .2 5 2 .6 5 3 .0 Ag . 1 1 3 .7 1 0 5 .3 1 1 2 .3
L e y d e c o n c e n tra d o s d e Z in c Z n . 4 9 .9 5 0 .6 5 3 .0 Ag . 1 6 .9 1 3 .4 1 4 .5
L e y d e c o n c e n tra d o s d e C o b re C u . 2 4 .5 2 5 .4 2 6 .0 Ag . 2 7 3 .3 2 4 8 .4 2 5 3 .4
C o n te n id o s fin o s : O n za s Ag . : 2 ,0 4 9 ,0 0 0 2 ,0 2 7 ,0 0 0 3 ,3 3 7 ,0 0 0 L ib ra s P b . : 1 5 ,5 2 3 ,0 0 0 1 6 ,9 9 6 ,0 0 0 2 3 ,9 3 0 ,0 0 0 L ib ra s Z n . : 1 9 ,5 5 9 ,0 0 0 1 8 ,8 9 2 ,0 0 0 2 9 ,8 9 6 ,0 0 0 L ib ra s C u . : 2 ,2 9 2 ,0 0 0 2 ,3 9 3 ,0 0 0 4 ,2 3 3 ,0 0 0
N o ta : p a ra 1 9 9 7 s e e s ta c o n s id e ra n d o 1 1 m e s e s d e tr a ta m ie n to (F e b -D ic )
ComparativoComparativo de Costosde Costos US$/TMS
CENTRO DE COSTO REAL 95 REAL 96 PRE-97
90 - EXPLORACIONES 1.45 1.52 1.85
91- MINA 19.46 19.58 20.92
92 - PLANTA 6.87 4.83 4.27
93 - ADMINISTRACION 6.03 6.09 3.65
T O T A L E S : 33.81 32.02 30.69
94 - SERVICIOS GRALES. 4.80 7.87 5.40
FACTORES QUE INTERVIENEN EN LAS OPERACIONES MINERAS
FACTORES QUE INTERVIENEN EN LA OPERACION MINERA
Los factores de producción son los recursos productivos de la economía minera. Se clasifican en tres grupos:
• Trabajo.- Es la fuerza mental y física de los seres humanos.
• Tierra.- Esta referido al recurso natural materia de la explotación.
• Capital.- Esta referido a los equipos, edificios, herramientas, materiales y otros bienes manufacturados que pueden usarse en la producción minera.
Si configuramos la definición de factores de producción, en una operación minera actual, tenemos lo siguiente:
Trabajo: Esta compuesto por la Alta Dirección, la Línea Media y el Núcleo Operativo. Es decir, esta compuesto por todos los trabajadores de la empresa desde la Gerencia Gral. hasta el ultimo operario.
Tierra: Esta conformado por los recursos naturales que se utilizaran en la explotación del mineral. Es decir el yacimiento, lagunas, tierra de cultivos, agua de ríos y lluvias, entre otros.
Capital: Esta conformado por toda la maquinaria y equipos de mina, planta, transporte y demás servicios de apoyo; además de toda la infraestructura referida a edificios, oficinas e instalaciones y los materiales en general.
CATEGORIAS DE TRABAJADORES
35.00 Lamperos
35.00 Cunetero
35.00 Peones
35.00 Carreros
Categoría MD
37.00 Ayudante MotoristaCategoría MC
38.00 Ayudante Enmaderador
38.00 Ayudante Perforista BCategoría MCI
39.00 Ayudante Perforista A
39.00 Herrero
39.00 Chofer
39.00 Bodeguero
39.00 Lamparero
39.00 Motorista
Categoría MB
40.00 Enmaderador B
40.00 Perforista BCategoría MBI
42.00 Chofer A
42.00 Electricista
42.00 Operador de Scoop
42.00 Soldador
42.00 Mecánico
42.00 Enmaderador A
42.00 Perforista A
Categoría MA
50.00 CapatazCategoría MAI
SALARIO S/.CARGOCATEGORIA
PROGRAMA DE REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS MINEROS
6106-Total de Equipos
232-Stand by
434-Desarrollo/cachorreo
4--Producción
Manual, 1 1.1/2"
2-23Total de Equipos
----Stand by
---2Desarrollo/mov. Desmonte
2-21Producción
DTH, 0 4"
R & PC & FSLSO.P.Actividad
N° de Perforadoras
2223Total Equipos
---1Stand by
1111Desarrollo/cachorreo
1111Producción
R & PC & FSLSO.P.Actividad
N° de Cargadores
4546Total Equipos
1111Stand by
1213Desarrollo/cachorreo
2222Producción
R & PC & FSLSO.P.Actividad
N° de Camiones
PERFORACION
CARGUIO
TRANSPORTE
MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS VALORES DE PUNTO
Se determina el valor comercial del Mineral In Situ
MODELO DE VALORES DE PUNTO
Este modelo nos permite obtener factores por cada contenido metálico del mineral de cabeza. Sobre la base de datos metalúrgicos y comerciales. En su desarrollo considera las actuales condiciones de capacidad de producción e infraestructura, así como los niveles de productividad y de condiciones del mercado de metales.
Los factores por cada contenido metálico multiplicado por las leyes de cabeza del mineral, nos proporcionaran el valor comercial unitario (™) de ese mineral. Es decir, se incorpora el proceso de producción y comercial completamente a las leyes del mineral in situ.
COMPONENTES:
•Cotizaciones Internacionales
•Condiciones de Contrato
•Recuperaciones Metalúrgicas
•Tonelaje del Mineral de Cabeza
•Tonelaje de Concentrados
•Leyes de Mineral de Cabeza y de Concentrados
•Deducciones Obligatorias•Deducciones a Leyes
•Maquilas, Fletes, Seguros
Recuperaciones Comerciales
BENEFICIOS DEL MODELO DE VALORES DE PUNTO
Tomando en cuenta que el Modelo y las leyes de cabeza nos proporcionan el valor comercial unitario del mineral in situ. Los principales Beneficios de este modelo son:
1. Valorizar las reservas de Tajos.
2. Evaluar las reservas de mineral (sincerar reservas)
3. Definir programas de producción.
4. Determinar el horizonte de vida de la mina.
5. Evaluar la rentabilidad de los tajos o aporte económico por tajo.
6. Afianza la capacidad de planeamiento económico de las áreas operativas.
7. Permite delinear políticas de Empresa referida a Exploraciones yProducción.
Las limitaciones del modelo radica, en que considera la infraestructura y el tamaño de organización del momento en que se desarrolla el mismo. En consecuencia, si cambian las condiciones de la capacidad de producción y/o del mercado de metales, los factores obtenidos no asumirán dicho cambio.
Desarrollo del Modelo de Valores de PuntoCIA. MINERA HUASCAR S.A.
DESCRIPCION UnidadPromedio
Mes
MINERAL DE CABEZA - INPUT TMS 49,029
- Ley de Cabeza de Pb % 2.83 - Ley de Cabeza de Zn % 3.32 - Ley de Cabeza de Cu % 0.46 - Ley de Cabeza de Ag oz/TMS 8.41
PRODUCTOS TERMINADOS - OUTPUTCONCENTRADOS DE PLOMO TMS 1,854CONCENTRADOS DE ZINC TMS 2,378CONCENTRADOS DE COBRE TMS 334
RECUPERACIONES METALURGICAS - Plomo % en Pb 81.07 - Zinc % en Zn 72.12 - Cobre % en Cu 67.22 - Plata % en Pb 66.90
% en Zn 8.98 % en Cu 6.27
- Recuperacion Total Ag % 82.149
Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo % 52.2 - Zinc % 4.4 - Cobre % 5.6 - Plata oz/TMS 123.1 - Oro oz/TMS 0.0Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc % 51.1 - Plata oz/TMS 15.5Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre % 15.6 - Plata oz/TMS 203.3 - Oro oz/TMS 0.1
BALANCE METALURGICO DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.
(A) (B) (C') (D) (E) (F) (G) (H)Recuperac ió n Recuperac ió n Recuperac ió n Leyes de Valo r Valo r de M+F+S Valo r Neto VA LOR D E
M ETA LES Co tizac io nes Meta lurgica Co merc ia l To ta l F ina l Cabeza US$ /TMT US$ /TMT Real US$ /TMT P UN TO
- PLATA 5.00 US$ /Oz 82.15% 84.96% 69.79% 8.41 Oz/TMS 29.35 0.00 29.35 3.490 - PLOMO 20.00 Ctvs $ /Lb 81.07% 94.37% 76.51% 2.83 % 9.55 (5.00) 4.55 1.607 - ZINC 45.00 Ctvs $ /Lb 72.12% 84.67% 61.06% 3.32 % 20.11 (10.70) 9.41 2.835 - COBRE 70.00 Ctvs $ /Lb 67.22% 38.37% 25.79% 0.46 % 1.83 (1.40) 0.43 0.937
VALO R PO R TO NELADA 60.84 (17.10) 43.74
DatosBalance
MetalurgicoContratos
Comerciales (*) (B) x (C') Modelo Datos (F) - (G) (H) / (E)Balance
Metalurgico
MODELO DE VALORES DE PUNTO PARA EMPRESA POLIMETALICA
(*) Modelo para Calcular la recuperación de la Plata
Cotización Ag (US$/Oz)
Recuperación Final
Leyes de Cabeza (Oz/Tm)
Factor de Conversión
Valor Por US$/TMT
Valor de Ag x TMT 5.00 x 69.79% x 8.41 = 29.35 Cotización Pb
(Ctvs$/Lb)Recuperación
FinalLeyes de Cabeza
(%)Factor de
ConversiónValor Por US$/TMT
Valor de Pb x TMT 20.00 x 76.51% x 2.83% x 22.0462 = 9.55 Cotización Zn
(Ctvs$/Lb)Recuperación
FinalLeyes de Cabeza
(%)Factor de
ConversiónValor Por US$/TMT
Valor de Zn x TMT 45.00 x 61.06% x 3.32% x 22.0462 = 20.11
Cotización Cu (Ctvs$/Lb)
Recuperación Final
Leyes de Cabeza (%)
Factor de Conversión
Valor Por US$/TMT
Valor de Cu x TMT 70.00 x 25.79% x 0.46% x 22.0462 = 1.83
Valor US$ x TMT 60.84
MODELO: Valor US$/Tm
TM de CC PbP a g o N e to de A g e n
e l C C de P b TM de CC ZnP a g o N e to de A g
e n e l C C de Zn TM de CC CuP a g o N e to de A g
e n e l C C de C u
1 ,8 5 4 .3 7 TM C C P b x 4 7 9 .0 0 US $ / TM + 2 ,3 7 8 .2 8 TM C C Zn x 4 0 .1 1 US $ / TM + 3 3 3 .8 9 TM C C C u x 1 ,3 6 3 .5 3 US $ / TM
TMTratada en el Mes xLey de Ag del
Mineral de Cabeza xRecuperación total
de la Plata x Cotización de AG49,029 TMT x 8.41 Oz/Tm x 82.149% x 5.00 US$/Oz
MODELO PARA HALLAR LA RECUPERACION TOTAL DE LA PLATA DE 3 CONCENTRADOS
Resultado = 84.96%
CASO: 1
Evaluación Económica de las Reservas Geológicas
CIA. MINERA HUASCAR S.A.
Medición Clasificación 1 Clasificación 21 Medidos Probado2 Indicados Probable3 Inferidos Prospectivos (*)
(*)P ro s pe c t iv o s : PotencialPosibleGeologicas
CLASIFICACION DE RESERVAS POR CERTEZA
Estructuras Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm)Toñito Potencial 550,000 1.6 4.5 0.1 5.8Zenobia Potencial 1,000,000 4.5 3.2 0.1 5.6Amelia Prospectivo 1,500,000 2.8 4.5 0.1 8.7Paquito Prospectivo 980,000 3.2 3.7 0.2 6.7Pitufo Prospectivo 2,000,000 2.1 5.6 0.1 4.5Tigre Prospectivo 2,500,000 3.5 4.8 0.1 11.8Gabriela Probable 100,000 3.1 3.5 0.2 9.7Enano Probado 200,000 0.8 5.4 0.1 3.6Juanita Probado 350,000 3.1 4.4 0.2 10.1Teresa Probado 500,000 2.5 3.8 0.1 9.8
Total 9,680,000 2.94 4.56 0.11 7.96
Leyes de Mineral
Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm)Probado 1,050,000 2.38 4.30 0.13 8.72 Probable 100,000 3.10 3.50 0.20 9.70 Potencial 1,550,000 3.47 3.66 0.10 5.67 Prospectivo 6,980,000 2.91 4.81 0.11 8.33
Total 9,680,000 2.94 4.56 0.11 7.96
Resevas Probadas y Probables 1,150,000 TM (A)
Capacidad de Producción - Mes 60,000 TM x MesCapacidad de Producción - Año 720,000 TM x Mes (B)
Horizonte de Vida 1.60 Años (A) / (B)
INVENTARIO DE RESERVAS
RESUMEN
DETERMINACION DEL HORIZONTE DE VIDA
Va lo r C o m e rc ia l
Estructuras Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm) (US $ / TM )
Toñito Potencial 550,000 1.6 4.5 0.1 5.8 35.66 Zenobia Potencial 1,000,000 2.1 3.2 0.1 5.6 32.08 Amelia Prospectivo 1,500,000 2.8 4.5 0.1 8.7 47.71 Paquito Prospectivo 980,000 3.2 3.7 0.2 6.7 39.20 Pitufo Prospectivo 2,000,000 2.1 5.6 0.1 4.5 35.05 Tigre Prospectivo 2,500,000 3.5 4.8 0.1 11.8 60.51 Gabriela Probable 100,000 3.1 3.5 0.2 9.7 48.94 Enano Probado 200,000 0.8 5.4 0.1 3.6 29.25 Juanita Probado 350,000 3.1 4.4 0.2 10.1 52.89 Teresa Probado 500,000 2.5 3.8 0.1 9.8 49.09
Total 9,680,000 2.69 4.56 0.11 7.96 45.13 Valores de Punto 1.607 2.835 0.937 3.49
Leyes de Mineral
Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm)Probado 1,050,000 2.38 4.30 0.13 8.72 Probable 100,000 3.10 3.50 0.20 9.70 Potencial 1,550,000 1.92 3.66 0.10 5.67 Prospectivo 6,980,000 2.91 4.81 0.11 8.33
Total 9,680,000 2.69 4.56 0.11 7.96
Resevas Probadas y Probables (*) 950,000 TM (A)
Capacidad de Producción - Mes 60,000 TM x MesCapacidad de Producción - Año 720,000 TM x Mes (B)
Horizonte de Vida 1.32 Años (A) / (B)(*) No se considera Enano porque su aporte economico es minimo,
RESULTADOS DE EVALUACION ECONOMICA DE LAS RESERVAS
DETERMINACION DEL CUT OFF Y SU UTILIZACION DENTRO DE LA POLITICA MINERA
DEFINICION DE CUT OFF
•El cut –off es un “nivel de referencia” determinado con el propósito de clasificar los minerales en económicos y no económicos por un periodo de tiempo determinado.
•Valor comercial de los metales contenidos en 1 tonelada de mineral que cubre exactamente los costos incurridos desde su extracción hasta su venta, tomando en cuenta las recuperaciones durante su tratamiento. Valor mínimo explotable expresado en US$/TM.
•Ley mínima del metal que cubren todos los costos que se incurren en su procesamiento además de las expectativas de ganancias del accionista.
•Con el cut-off se determina el nivel de reservas minables dentro de un cuerpo mineralizado y el nivel tecnológico de las operaciones.
VARIABLES QUE INFLUYEN EN LA DETERMINACION DEL CUT - OFF
RecuperacionesMetalúrgicas
costos
CUT - OFF
Mét
odos
de
Min
ado
Niv
el d
e Pr
oduc
ción
Cotización deMetales
PolíticaCambiaria
MarcoJurídico
ModeloEconómico
Factores Internos:•Método de Minado
•Costos de Operación
•Recuperación Metalúrgica
•Niveles de producción
Factores Externos:•Precios de Metales
•Estabilidad del Marco Jurídico
•Política Cambiaria
•Modelo Económico
TIPOS DE CUT - OFF
Cut-Off Empresarial.- Se refiere a la ley de corte de mineral que genera economías que permiten cubrir los costos operativos, gastos administrativos, comerciales y financieros , la depreciación y nivel de expectativa de utilidad de los accionistas, así como los impuestos.
Cut-Off de Planeamiento.- Es el valor de mineral cuyos ingresos deben ser iguales a todoslos costos de capital e inversiones, costos operacionales y financieros, incluyendo impuestos y regalías durante la vida de la mina.
Cut-Off Geológico.- Es el valor de mineral recuperable equivalente a los costos de operación (fijos y variables), además de los gastos de administración de la mina.
Cut-Off Marginal.- Es el Valor de mineral recuperable que genera ingresos igual a los gastos reales de operación (fijos y variables) sin incluir gastos de la administración de la mina ni gastos generales.
El Cut-Off como “ley de corte” del mineral multiplicado por los valores de punto nos permite determinar el valor comercial unitario por TM de los recursos minables y conjuntamente con los costos de producción, podemos evaluar económicamente los recursos. En ese sentido existen una diversidad de tipos, dentro los principales tenemos:
LOS COSTOS DE PRODUCCIONEstructuración de un Sistema de Información de Costos
SEGMENTACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES ESTRATEGICAS INTERNAS Y
EXTERNAS
DELIMITACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES
Hospital MercantilCampamentos
Hidroeléctrica
CasaFuerza
Mantenimiento Mecánico Laboratorio
Mina Planta Despacho
CasaCompresoras Polvorín Almacén Central
RRHH Contabilidad Ingeniería Adminis
traciónSub-
Gerencia
Oficinas
IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS DE APOYO INTERNAS Y EXTERNAS
Hospital MercantilCampamentos
CasaFuerza
Mantenimiento Mecánico
Hidroeléctrica
CasaCompresoras Almacén Central
Laboratorio
Polvorín
MinaPlanta Despacho
E D E
RRHH Contabilidad Ingeniería Adminis
traciónSub-
Gerencia
Oficinas
Actividades de Apoyo Administrativas Actividades de Apoyo Estratégicas Externas
Actividades de Apoyo EstratégicasActividades Primarias
DISEÑO DEL SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS (SIC)
Sondeo de Reconocimiento
Desarrollo
Preparación
Servicios
Explotación
Exploración
FLUJOGRAMA DE OPERACIONESFLUJOGRAMA DE OPERACIONES
Perforación
Voladura
Limpieza
Transporte
Galerías
Sondajes
Muestreo Galerías Chimeneas Tajos 2
Servicios
Ventilación
Sostenimiento
Mantenimiento de labores
Drenaje
Aire
Agua
Energía
Relleno
Suministros
Exploración Desarrollo Preparación Explotación
Planta concentradora
Tajos 1
Labores
º
MOLINO DE BOLAS GRANDE
2 1*33 .5 p ies (1 )
WEMCO 6 0 m3(4 )
CELDAS COLUMNA (1 3 )
FLOTACION DE LIMPIEZA YREELIMPIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )
4 NIDOS DE 5 CICLONESHIDROCICLONES KREBS (2 0 )
ESPESADORESINTERMEDIOS 1 0 0 ' (0 2 )
FLOTACION DE AGOTAMIENTOCELDAS OK -5 0 m3 (03 )CELDA WEMCO-6 0 m3 (01 )
MOLINO DE BARRAS (8 )
WEMCO 1 30 m3
MOLINOS DE BOLAS (2 4 ) OK-10 0 m3
(4 )
TOLVA DE FINOS
FLOTACION PRIMARIA (2 0 ) C OLA : C ON C EN TR A D O D E C OB R E F IN A L
PLANTA DEMOLIBDENO
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )
FILTRO DEDISCOS (0 4 )
SECADORES (03 )
4 ta LIMPIEZA
2 da LIMPIEZA (1 2 )
1 ra LIMPIEZA (1 2 )
3 ra LIMPIEZA (8 )
Concent rado Final deMo (Bo lsas )
Concent rado d e Co b reFinal a Ilo
CELDAS WEMCO 4 2 .5 m3 (2 4 )
CONCENTRADO BULK (Cu, Mo )ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )
MINERAL DLA M
PILA DE INTERMEDIOS
SECUNDARIAS (0 3 )
CHANCADORAS
WEMCO 1 3 0 m3(4 )
6 ta LIMPIEZA (0 2 ) 7 maLIMPIEZA (0 1 )
TANQUES DESEDIMENTACIÓN (0 4 )
FILTRO APRESIÓN (0 1 )
A QUEBRADAHONDA
BOMBAS DE AGURECUPERADA (0
A TKs AGRECUPER
PARRILLAS
ZARANDAS (6 )
ZARANDAS (0 3 )
TANQUEACONDICIONADOR
HIDROCICLONES KREBS (2 4 )
Carro d is t rib uido r
8 vaLIMPIEZA (0 1 )
CHANCADORASTERCIARIAS (06 )
CHANCADORAPRIMARIA (0 1 )
ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )
ESPESADORESHI-RATE (0 2 )
R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )
DIAGRAMA DE FLUJOS
5 ta LIMP
TANQUE CENTRALIZADO
MOLINOS REMOLIENDA (7 )
FILTRO A PRESIÓN (0 1 )
LEYENDAMINERAL DE LA MINA
CONCENTRADO BULKCONCENTRADO DE CO
CONCENTRADO DE MCOLA FINALAGUA
MIDDLING 4
SECADOR (0 1 )
FILTRO DE DISCOS (0 1 )
PLANTA DECOBRE
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
U
DISEÑO DE LOS CENTROS DE COSTOS
Exploraciones
Planta Concentradora
Minado
Configuración de CostosConfiguración de Costos
90 Exploraciones 91 Minado 92 Planta Metalúrgica 95 Comercialización
FLUJOGRAMA DE OPERACIONESFLUJOGRAMA DE OPERACIONES
Perforación
Voladura
Limpieza
Transporte
Galerías
Sondajes
Muestreo Galerías Chimeneas Tajos 2
Servicios
Ventilación
Sostenimiento
Mantenimiento de labores
Drenaje
Aire
Agua
Energía
Relleno
Suministros
Exploración Desarrollo Preparación Explotación
Planta concentradora
Tajos 1
90 Exploraciones 91 Minado
90 Exploraciones
901 Exploraciones
902 Desarrollos
903 Servicios Grales.
91 Minado
911 Preparaciones
912 Explotación
913 Servicios Grales.
CONFIGURACION DE LOS CENTROS DE COSTOS
º
MOLINO DE BOLAS GRANDE
2 1*33 .5 p ies (1 )
WEMCO 6 0 m3(4 )
CELDAS COLUMNA (1 3 )
FLOTACION DE LIMPIEZA YREELIMPIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )
4 NIDOS DE 5 CICLONESHIDROCICLONES KREBS (2 0 )
ESPESADORESINTERMEDIOS 1 0 0 ' (0 2 )
FLOTACION DE AGOTAMIENTOCELDAS OK -5 0 m3 (03 )CELDA WEMCO-6 0 m3 (01 )
MOLINO DE BARRAS (8 )
WEMCO 1 30 m3
MOLINOS DE BOLAS (2 4 ) OK-10 0 m3
(4 )
TOLVA DE FINOS
FLOTACION PRIMARIA (2 0 ) C OLA : C ON C EN TR A D O D E C OB R E F IN A L
PLANTA DEMOLIBDENO
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )
FILTRO DEDISCOS (0 4 )
SECADORES (03 )
4 ta LIMPIEZA
2 da LIMPIEZA (1 2 )
1 ra LIMPIEZA (1 2 )
3 ra LIMPIEZA (8 )
Concent rado Final deMo (Bo lsas )
Concent rado d e Co b reFinal a Ilo
CELDAS WEMCO 4 2 .5 m3 (2 4 )
CONCENTRADO BULK (Cu, Mo )ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )
MINERAL DLA M
PILA DE INTERMEDIOS
SECUNDARIAS (0 3 )
CHANCADORAS
WEMCO 1 3 0 m3(4 )
6 ta LIMPIEZA (0 2 ) 7 maLIMPIEZA (0 1 )
TANQUES DESEDIMENTACIÓN (0 4 )
FILTRO APRESIÓN (0 1 )
A QUEBRADAHONDA
BOMBAS DE AGURECUPERADA (0
A TKs AGRECUPER
PARRILLAS
ZARANDAS (6 )
ZARANDAS (0 3 )
TANQUEACONDICIONADOR
HIDROCICLONES KREBS (2 4 )
Carro d is t rib uido r
8 vaLIMPIEZA (0 1 )
CHANCADORASTERCIARIAS (06 )
CHANCADORAPRIMARIA (0 1 )
ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )
ESPESADORESHI-RATE (0 2 )
R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )
DIAGRAMA DE FLUJOS
5 ta LIMP
TANQUE CENTRALIZADO
MOLINOS REMOLIENDA (7 )
FILTRO A PRESIÓN (0 1 )
LEYENDAMINERAL DE LA MINA
CONCENTRADO BULKCONCENTRADO DE CO
CONCENTRADO DE MCOLA FINALAGUA
MIDDLING 4
SECADOR (0 1 )
FILTRO DE DISCOS (0 1 )
PLANTA DECOBRE
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION
Centro de Costo: 92102 Molienda Centro de Costo: 92101 Chancado
Centro de Costo: 92103 Flotación Centro de Costo: 92104 Espesado y Filtrado
Centro de Costo: 92201 Planta de Molibdeno
U
CENTRO DE COSTOS AREAS DE APOYO
Campamentos Mercantil
Mina Planta Despacho91 92 95
94 Servicios Generales
Hospital
Hidroeléctrica
CasaFuerza
Mantenimiento Mecánico Laboratorio
CasaCompresoras Polvorín Almacén Central
RRHH Contabilidad Ingeniería Adminis
traciónSub-
Gerencia
Oficinas93 Gastos Generales
MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS COSTOS
por Actividades y por Tipos de Gasto
MODELAMIENTO ECONOMICODeterminación de las tasas o índices de consumos por TMT
NivelesCentro de
Costo Descripcion US$,000 US$/TMT Unidades Tasa TMT Valor
US$/Und. Nivel 4 9011001 Perforacion y Voladura 3,500 0.13 Tipos de Gasto 02 Remuneraciones Empleados 350 0.01 HH/TMT 0.009 27,000 1.4403
03 Salarios Obreros 1,500 0.06 HH/TMT 0.045 27,000 1.2346 11 Herramientas e Instrumentos 150 0.01 Unid./TMT 0.700 27,000 0.0079 12 Ferretería y Construcción 50 0.00 Unid./TMT 0.100 27,000 0.0185 14 Explosivos 820 0.03 Cajas/TMT 0.300 27,000 0.1012 18 Barrenos Brocas y Bolas 600 0.02 Kilos/TMT 0.400 27,000 0.0556 30 Energía 30 0.00 Kw/TMT 10.000 27,000 0.0001
Estandar
Unidades determinadas con métodos técnicos:
Cronometro y muestreo del trabajo
Valor convertido del valor neto de cada rubro a
US$/ TMT, en el caso de SS y SS se considera toda la provisión de beneficios sociales.
REVISANDO LOS ESTANDARES DE CONSUMO
ESTANDARESSon el resultado final del estudio de tiempos y la medición del trabajo; esta técnica establece un estándar para una tarea dada, considerando la medición de trabajo, el método prescrito, la fatiga y retrasos personales inevitables.
Existen varias técnicas para establecer un estándar:
•Estudio de Tiempos con Cronometro: V: Único que método que mide directamente el tiempo que usa el operario. D: Puede no evaluar bien los elementos no cíclicos.
•Sistema de Tiempos Predeterminados: V: Obliga tener un registro detallado del método, los movimientos, las herramientas y otros que se emplearon. D: Requiere mas capacitación de los analistas.
•Métodos de datos estándares, Formulas y Teoría de colas: V: Establecen estándares consistentes y permiten establecer el estándar antes de la producción real. D: Es mas difícil explicarlos a los trabajadores y pueden ser pocos exactos si amplían mas allá de la cobertura de los datos.
•Muestreo del Trabajo: V: Elimina la tensión que causa la observación constante del operario y establece un estándar promedio cuando las condiciones son cambiantes. D: Es poco exacto en la evaluación de desempeño y requiere un numero grande de muestras aleatorias para lograr exactitud.
ESTANDARIZACION DE MATERIALES
Para estandarizar los materiales se debe minimizar el numero de tamaños, formas, grados, etc. de cada material utilizado en los procesos de producción y ensamblaje. Los ahorros típicos como resultado de reducir los tamaños y grados de los materiales empleados incluyen los siguientes:
•Las ordenes de compra se hacen por cantidades mayores, para reducir el precio unitario
•El nivel de inventario es menor, por lo tanto es menos el material inmovilizado.
•Necesitan realizarse menos registros de inventarios.
•Deben pagarse menos facturas
•Se requiere menos espacios para los materiales en almacén.
•La inspección por muestreo reduce el numero total de partes inspeccionadas.
•Se requiere menos presupuestos y ordenes de compra.
La estandarización de materiales, lo mismo que otras técnicas de mejoramiento de métodos, es un proceso continuo. Requiere la cooperación constante de los departamentos de diseño, planeación de la producción y compras
# C O D IG O D ES C R IP C IO N U N ID AD
Tasa deConsumopor TMT Valor Neto en US$
1 2038100061 CEMENTO BO L2 2040900176 TELA DE PO LIPRO PILENO DE 3 RLL3 2063550723 TUBO DE PO LIETILENO DE 4 MTS4 2063550885 TUBO DE PO LIETILENO DE 2 MTS5 3010100372 O XIG ENO X 10 M3. BO T6 3010100381 ACETILENO X 5.7 M3. BO T7 3020030991 ACIDO PERCLO RICO 9 HC 104 KG S8 5020500632 MANG A DE VENTILACIO N DE 32 PZA9 5020500669 MANG A DE VENTILACIO N DE 24 PZA
10 6008100104 RO DILLO CARG A 4.1/2 PZA11 6009990230 MALLA D'ACERO 3/8 PZA12 6051972467 LLANTA DE 950 X 20 - 16 PZA13 6061600368 CLO SED RUNNER PZA14 6108301001 CHAIN PZA15 7064450200 FAJ A EN V TIPO 8V-2500 PZA16 7068300533 FILTRO DE AIRE PZA17 7068900895 TELA SINTETICA NEO TEX P 'FI YDA18 9010100125 DINAMITA SEMEXA 65% DE CJ A19 9010100553 EXAMO N P KG S20 9010200017 FULMINANTE CO RRIENTE NO . 6 PZA21 9010300034 G UIA IMPERMEABLE PARA MINA CJ A22 9110030057 AERO FLO AT NO . 31 KG S23 9110030066 AERO FLO AT NO . 208 PRO KG S24 9110060032 BICRO MATO DE PO TASIO KG S25 9110090045 CAL VIVA BLANCA KG S26 9110090072 CIANURO DE SO DIO CIL X KG S27 9110150015 ESPUMANTE ER-300 KG S28 9110570053 SULFATO DE CO BRE KG S29 9110570062 SULFATO DE ZINC -ZN SO 4- KG S30 9110720025 XANTATO Z- 6 NO . 350 KG S31 9210150031 CUARTO N DE 10 PZA32 9210150521 TABLA DE 2 PZA33 9210150610 TABLA DE 3 PZA34 9210150629 TABLA DE 3 PZA35 9220100683 PUNTAL DE 4 PZA36 9310150011 PETRO LEO DIESEL NO .2 G LN37 9310300092 DIESEL 1 ( KERO SE G LN38 9410100216 ACEITE MO BIL DELVAC 1330 G LN39 9410100289 ACEITE MO BIL G EAR 626 G LN40 9410100298 ACEITE MO BIL G EAR 629 G LN41 9410100948 ACEITE MO BIL DTE O IL 26 G LN42 9410101000 ACEITE MO BIL G EAR 632 G LN43 9410300134 G RASA MO BIL SPECIAL KG S44 9510050721 BARRENO DE 7/8 X 5'11 PZA45 9530150023 BO LA DE ACERO DE 1.1/2 KG S46 9530150041 BO LA DE ACERO DE 2 KG S47 9530150078 BO LA DE ACERO DE 3 KG S48 9530150087 BO LA DE ACERO DE 4 KG S49 9530200014 BARRA ACERO AL CARBO N 3- KG S
CANASTA DE MATERIALESCANASTA DE MATERIALES
A nivel de presupuesto se debe seleccionar una canasta de materiales, considerando criterios de frecuencia de uso, condición de entrega del proveedor y valor.
A nivel de presupuesto se debe seleccionar una canasta de materiales, considerando criterios de frecuencia de uso, condición de entrega del proveedor y valor.
DISTRIBUCION DEL GASTO INDIRECTO DE FABRICACION
Método de Asignación del GIF
ASIGNACIÓN DE COSTOS
Los términos claves para asignación en costos son: Objeto de Costos, costos Directos y Costos Indirectos. En las organizaciones se debe generalizar sus definiciones.
•Costear inventarios para reportes financieros•Costear inventarios para calculo de impuestos.
4. Medir Ingresos para publicarlos
•Determinación del Costo real de producción•Calcular los ahorros generados por la implementación de un sistema de administración y control de Costos
3. Justificar Costos
•Estimular a controlar y contener los Costos.•Aumentar la cantidad de reservas y el horizonte de vida del proyecto.
2. Motivar a los Administradores y empleados
•Decidir si ampliamos la capacidad de la planta concentradora.•Decidir si sub-contratamos las operaciones mineras.
1. Proporcionar información para decisiones económicas
IlustracionesPropósitos
Principales Propósitos
Debemos distinguir entre un departamento de Operaciones y uno de Apoyo. El primero también llamado departamento de producción agrega valor que un cliente puede observar en un bien o servicio; mientras que el segundo proporciona servicios que mantienen a los otros departamentos.
ASIGNACIÓN DE COSTOSAsignación de Costos a los Departamentos de Apoyo
Generalmente se asignan los costos de los departamentos de apoyo al costo total de los departamentos de operaciones; con elpropósito de hallar el costo del bien o servicio.sin considerar los servicios entre departamentos de apoyo.
METODOS DE ASIGNACION DE COSTOS AL DEPARTAMENTO DE APOYO
Asignación DirectaPasa por alto cualquier servicio proporcionado por un departamento de apoyo a otro. Asigna los totales de cada departamento de apoyo directamente a los Dpto. de Operación.
Asignación de Paso AbajoPermite un reconocimiento parcial de los servicios proporcionados por los departamentos de apoyo a otros de apoyo. Inicia la distr. el departamento que otorga el % mas elevado de sus servicios a otro de apoyo.
Asignación ReciprocaLos dos métodos anteriores no son tan precisos. Este asigna los costos al incluir explícitamente los servicios mutuos proporcionados entre todos los Dptos. de Apoyo
CASO 2:
Cia. Minera Huascar S.A.Métodos de Asignación de Costos Indirectos de Fabricación (GIF)
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l La bo ra to rio Mina Planta Total
C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s
$178,081 $12,000 $590,000 $147,000 $927,081
As ignac ió n de Mantenimiento Gra l. ($178,081) $106,849 $71,232 $0.00Ho ras de MO 12,000 8,000 20,000 P ro po rc ió n 0.60 0.40 1.00 As ignac ió n de Labo ra to rio ($12,000) $6,000 $6,000 $0Ho ras de MO 3,000 3,000 6,000 P ro po rc ió n 0.50 0.50 1.00 To ta l de Gas to s Genera les de P ro ducc ió n de lo s Departamento s de Operac ió n
$0 $0 $702,849 $224,232 $927,081
Asignación de Costos Indirectos - Metodo Directo
Departamentos de Apoyo Departamentos de Operación
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l La bo ra to rio Mina Planta Total
C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s
$178,081 $12,000 $590,000 $147,000 $927,081
As ignació n de Mantenimiento Gral. ($178,081) $17,808 $89,041 $71,232 $0.00
Ho ras de MO 2,000 10,000 8,000 20,000 P ro po rc ió n 0.10 0.50 0.40 1.00 As ignació n de Labo rato rio ($29,808) $14,904 $14,904 $0.00Ho ras de MO 3,000 3,000 6,000 P ro po rc ió n 0.50 0.50 1.00 To ta l de Gas to s Genera les de P ro ducció n de lo s Departamento s de Operació n
$0 $0 $693,945 $233,136 $927,081
Asignación de Costos Indirectos - Paso abajo
Departamentos de Apoyo Departamentos de Operación
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l La bo ra to rio Mina Planta Total
C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s
$178,081 $12,000 $590,000 $147,000 $927,081
As ignació n de Mantenimiento Gra l. ($178,081)Servic io s de Labo ra to rio ($3,011)To ta l A s ig na c ió n M a nte nim ie nto Gra l. ($181,092) $18,109 $90,546 $72,437 $0.00
Ho ras de MO 2,000 10,000 8,000 20,000 P ro po rc ió n 0.10 0.50 0.40 1.00 As ignació n de Labo ra to rio $3,011 ($30,109) $12,044 $15,055 $0Ho ras de MO 600 2,400 3,000 6,000 P ro po rc ió n 0.10 0.40 0.50 1.00 To ta l de Gas to s Genera les de P ro ducció n de lo s Departamento s de Operac ió n
$0 $0 $692,590 $234,491 $927,081
Asignación de Costos Indirectos - Metodo Recícropo
Departamentos de Apoyo Departamentos de Operación
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l La bo ra to rio Mina Planta Total
C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s
$178,081 $12,000 $590,000 $147,000 $927,081
Meto do Direc to $702,849 $224,232 $927,081P as o aba jo $693,945 $233,136 $927,081Recipro co $692,590 $234,491 $927,081
Departamentos de Apoyo Departamentos de Operación
CASO: Distribución de Costos Indirectos de Departamentos de Apoyo de Cia. Minera Huascar S.A.
Después de aplicar los tres métodos de asignación de costos indirectos de los Departamentos de apoyo, obtenemos resultados diferentes. El método reciproco nos da un costo mas aproximado a la realidad, pero es el mas laborioso.
Referencia Real:
En 1997 Huaron, implemento el método reciproco para distribuir los costos indirectos entre las áreas de apoyo y asignar estos a las áreas operativas.
ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DE COMPRESORAS
NivelesCentro de
Costo Descripcion US$,000 US$/TMT9434000 Casa de Compresoras 6,600 0.24 9434001 Casa No. 1 3,800 0.14 9434002 Casa No. 2 2,800 0.10
NivelesCentro de
Costo Descripcion US$,000 US$/TMT9130001 Aire comprimido 3,900 0.14
Tipos de Gas to 28 Redist Talleres Maestranza 100 0.00 31 Redist. Casa Compresoras 3,800 0.14
NivelesCentro de
Costo Descripcion US$,000 US$/TMT9030001 Aire comprimido 2,950 0.11
Tipos de Gas to 28 Redist Talleres Maestranza 150 0.01 31 Redist. Casa Compresoras 2,800 0.10
Del Centro de Costo 9434000 a los centros de Costos Usuarios 90 Exploraciones y 91Minado
ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DEL SISTEMA DE VENTILACION
Niv e le sC e n t r o d e
C o s to De s cr ip c io n US $ ,0 00 US $ /T M T9 4400 00 V en tila c io n 9 ,0 00 0 .3 3 9 4410 00 S is tema d e V e n tila c io n 6 ,0 00 0 .2 2 9 4410 01 V en tilad o res 4 ,5 00 0 .1 7 9 4410 02 Circ u ito de Cond uc c ion 1 ,5 00 0 .0 6 9 4410 00 S is tema d e Ex trac c ion 3 ,0 00 0 .1 1 9 4410 01 Ex tra c to res 2 ,2 00 0 .0 8 9 4410 02 Circ u ito de Ex tra c to res 8 00 0 .0 3
Nive le sC e n tr o d e
C o s to De s cr ip c io n US$,000 US$/T M T9030005 V entilac ión 2 ,550 0 .09
T ip o s d e G a s t o 28 Redis t Ta lle res Maes tranz a 50 0 .00 31 Redis t. S is tema de V entilac ion 2 ,500 0 .09
Nive le sCe ntr o de
Cos to De s cr ipcion US$,000 US$/TM T9130005 V entilac ión 6,550 0.24
T ip o s d e G a s to 28 Redis t Talleres Maes tranza 50 0.00 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 6,500 0.24
TASAS DE DISTRIBUCION Ce ntr o de Cos tos : Pr ove e dor de Se r vicios US$
9440000 V entilac ion 9,000
Ce ntr o de Cos tos : C lie nte s de l Se r vicio Ta s a d e D is t r ib uc io n U S $
9030005 V entilac ión 0.278 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 2,500
9130005 V entilac ión 0.722 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 6,500
DETERMINACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION
Sistema de Información de Costos (SIC)
Cia. Minera Huascar S.A.
Total Produccion M e ns ual 27,000 TM T
Nive le sCe ntro de
Cos to De s cr ipcion US$,000 US$/TM TNive l 1 9000000 Exploracione s y De s arrollos 42,800 1.59 Nive l 1 9100000 M inado Subte rrane o 489,000 18.11 Nive l 1 9200000 Planta M e talurgica 155,834 5.77 Nive l 1 9300000 Gas tos Ge ne rale s 105,000 3.89 Nive l 1 9400000 Se rvicios Ge ne rale s 113,100 4.19
Re dis tr ibucion de Cos tos de SSGG (113,100) (4.19) COSTO TOTAL MENSUAL 792,634 29.36
Tipos de Gastos02 Remuneraciones Empleados 63,000 2.33 03 Salarios Obreros 108,000 4.00 04 Remuneración Contratados 23,800 0.88 05 Tiempo de Serv ic io Contratados 1,900 0.07 06 Remuneración Profesores 5,200 0.19 09 Otras Remuneraciones 9,700 0.36 11 Herramientas e Instrumentos 1,000 0.04 12 Ferretería y Construcc ión 13,600 0.50 13 Eléctricos y Mecánicos 12,400 0.46 14 Explos ivos 39,034 1.45 15 Reactivos 15,000 0.56 16 Maderas 3,500 0.13 17 Combustibles 16,000 0.59 18 Barrenos Brocas y Bolas 17,700 0.66 19 Otros Materiales de Operación 8,900 0.33 21 Repuestos Específ icos 17,700 0.66 22 Lubricantes 3,400 0.13 24 Llantas y A ccesorios 1,600 0.06 26 Trabajo de Terceros Rep. y Mant. 14,700 0.54 51 Contratis tas Trabajos Mineros 222,500 8.24 52 Contratis tas - Labores V arias 8,400 0.31 61 Honorarios Prof . Técnicos 500 0.02 63 Fletes y Gastos de Transporte 34,800 1.29 64 Seguros 4,200 0.16 66 A lquiler de Maq. y Equipo 45,300 1.68 67 Gastos de Comunicación 500 0.02 68 Serv ic ios públicos 16,100 0.60 69 Serv ic ios V arios 400 0.01 83 Comis iones 600 0.02 91 Provis ion Mantenimiento 2,500 0.09 98 Otros Gastos 30,300 1.12
Sub-Total 742,234 27.49 71 Depreciac ion 50,400 1.87
COSTO TOTAL x TIPO DE GASTOS 792,634 29.36 COM PROBACION (0)
ACUM ULATIV O DE COSTOS REALES DE ENERO 2004
ANALISIS Y EVALUACION DE LAS OPERACIONES
Estructuración de un Sistema de Información de Costos
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUIBRIO•Patrones de comportamiento del Costo
•El Costo Variable y sus Componentes
PATRONES DE COMPORTAMIENTO DEL COSTO
Qué es el Costo Variable? Es un costo que cambia en función de las cantidades producidas; Es decir el costo variable total variará si el nivel de producción varia. Pero el costo unitario variable no varia así cambien los niveles de producción. El Costo Variable total de Producción si varía en función de los niveles de producción. Ejm: Materiales Directos.
Qué es el Costo Variable? Es un costo que cambia en función de las cantidades producidas; Es decir el costo variable total variará si el nivel de producción varia. Pero el costo unitario variable no varia así cambien los niveles de producción. El Costo Variable total de Producción si varía en función de los niveles de producción. Ejm: Materiales Directos.
Es c e na rio s C o s to Va ria ble s Unita rio US $ / TM STo ta l P ro duc c ió n
TM TC o s to Va ria ble
To ta l (US $ )
Primer - Explosivos 0.10 30,000 $3,000Segundo - Explosivos 0.10 32,000 $3,200
Es c e na rio s C o s to Va ria ble s Unita rio US $ / TM STo ta l P ro duc c ió n
TM TC o s to Va ria ble
To ta l (US $ )
Primer - Explosivos 0.10 30,000 $3,000Segundo - Explosivos 0.10 32,000 $3,200
Qué es el Costo Fijo? El costo fijo, es un costo que no cambia a pesar de los cambios de un factor de costos o niveles de producción. En consecuencia el volumen de producción no influye en estos costos.
Qué es el Costo Fijo? El costo fijo, es un costo que no cambia a pesar de los cambios de un factor de costos o niveles de producción. En consecuencia el volumen de producción no influye en estos costos.
Qué es el Rango Relevante? El rango relevante relaciona la capacidad producción total con la infraestructura y el tamaño de organización; es decir que los Cv y CF están determinados de acuerdo a un rango relevante (capacidad de producción). Si se implementa mayor capacidad de procesamiento de producción, la infraestructura y el tamaño de la Organización probablemente varie y el efecto será directo en los costos fijos.
Qué es el Rango Relevante? El rango relevante relaciona la capacidad producción total con la infraestructura y el tamaño de organización; es decir que los Cv y CF están determinados de acuerdo a un rango relevante (capacidad de producción). Si se implementa mayor capacidad de procesamiento de producción, la infraestructura y el tamaño de la Organización probablemente varie y el efecto será directo en los costos fijos.
EL COSTO VARIABLE Y SUS COMPONENTESAnálisis desagregado del Costo Variable
Unidad de Unidad de Rubros US$/TM Indice Medida Indice Precios US$ Medida Precios
Explosivos 0.10 0.0022 Caja/Tm 45.00 US$/CajaMadera 0.30 0.2000 Pie/Tm 1.50 US$/PieEnergia 1.10 15.7143 Kw /Tm 0.07 US$/KwExplotación - Terceros 10.00 1.0000 TmH/Tm 10.00 US$/TmHAvances - Terceros 5.10 0.0204 Metros/Tm 250.00 US$/MetrosExploraciones Operativas 4.62 0.0149 Metros/Tm 310.00 US$/MetrosCosto Total Variable Unitario 21.22
Los precios pueden variar por negociación (JIT, Compras anuales contratadas, compras corporativas,
etc.)
Para variar estos índices se requiere un estudio técnico que respalde (incluye
pruebas piloto en operación)
ValorEconómico (VE)Objeto de Costo Índices de Consumo Precios
Valor económico o Resultado de la
multiplicación del índice de consumo
x el precio
Resultado de estudios técnicos y científicos
altamente especializados, determinados en función
del V.E. del Objeto
Precio del material o insumo, debe considerar
costos incidentales de compra + flete y
almacenamiento S/IGV
Se identifica rubros de importancia que
permitan el control y el seguimiento económico
CONSTRUCCION DEL GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
A
B
E
C
D
G
F
Q0 Q1 Qe Q3 Q2 Qn
$
Costo Total
Costo Variable
Ingresos
Este grafico puede construirse fácilmente partiendo de: Datos Concretos o Predeterminados.
Ingresos
Cantidad Producida
EL MARGEN DE SEGURIDAD DENTRO DEL MODELO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Q0 Qe Q1 Qn
Costo Total
Costo Variable
AIngres
os
B
$
Como se Determina el Margen de Seguridad?
M Seg = Q1 – QeQ1
Cantidad Producida
Qn = Máxima Capacidad de Producción
ESQUEMAS PARA DETERMINAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
1.- Determinación del Punto de Equilibrio en Valores de Venta.
E$ = Costo Fijo 1 - Costo Variable Total
Ventas Totales
2.- Determinación del Punto de Equilibrio en Unidades
E# = Costo Fijo (Precio Unitario – Costo Variable unitario)
Coeficiente de Variabilidad
Contribución Marginal
3.- Determinación del P. de E. en % de Utilización de Capacidad Instalada
E% = Unidades del Punto de EquilibrioCapacidad Instalada Máxima
CONSIDERACIONES IMPORTANTES
• Se supone la no modificación de los stocks iniciales de los productos terminados; Es decir, se considera que todo lo que se produce se vende.
•Se supone que la productividad marginal del capital es la misma en todos los puntos (eficiencia operativa).
•Se supone que todos los costos tienen comportamiento fijo o variable, sin situaciones intermedias. De existir costos semi fijos o semi variables, se separan en sus componentes fijos y variables, para asegurar la función lineal del modelo.
•Se supone que los precios de la materia prima se mantienen constante, en cualquier nivel de actividad; Es decir, no considera que a menor nivel de actividad las compras de materiales serán menores y el precio mas alto.
•Se supone que ante la modificación de las variables, el resto se mantiene constante.
•Supone que el costo fijo no sufre variación hasta llegar al máximo de la capacidad de producción.
CASO: 3
CIA. MINERA HUASCAR S.A.Simulación de Producción: Análisis de Generación Económica por Tajos
Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo TAJOS TOTALES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Producción Mensual TM 2,658 4,615 2,702 4,280 4,034 4,504 4,232 4,223 4,300 4,364 4,903 - Ley de Cabeza de Pb % 3.1 5.0 2.9 2.8 2.6 2.4 2.8 2.7 2.4 2.5 2.5 - Ley de Cabeza de Zn % 4.4 3.3 2.0 5.0 3.4 2.1 3.5 3.4 2.8 3.5 3.4 - Ley de Cabeza de Cu % 0.2 0.5 0.4 0.1 0.5 0.5 0.5 0.4 0.5 0.5 0.4 - Ley de Cabeza de Ag oz/TMS 10.1 8.0 8.9 3.8 8.0 5.3 7.2 8.3 11.0 11.0 8.4Valor Comercial unitario - PLOMO 4.98 8.03 4.59 4.42 4.10 3.87 4.47 4.39 3.82 3.94 3.98
- ZINC 12.47 9.41 5.67 14.17 9.72 5.95 9.84 9.52 7.94 9.78 9.64 - COBRE 0.19 0.43 0.39 0.09 0.47 0.47 0.45 0.40 0.44 0.44 0.39 - PLATA 35.25 27.92 31.13 13.26 28.06 18.50 25.13 28.79 38.39 38.39 29.35
Valor Comercial Unitario US$/TMT 52.89 45.79 41.79 31.95 42.35 28.79 39.88 43.10 50.59 52.54 43.36
PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.
VA LOR D E
M e ta le s P UN TO
- PLOMO 1.607 20.000 Ctvs$/Lb- ZINC 2.835 45.000 Ctvs$/Lb- COBRE 0.937 70.000 Ctvs$/Lb- PLATA 3.490 5.000 US$/Oz
C o tiza c io ne s
Inte rna c io na le s
Tajo 1 Tajo 2 Tajo 3 Tajo 4 Tajo 5 Tajo 6 Tajo 7 Tajo 8 Tajo 9 Tajo 10 Tajo 11D e s c ripc ió n Unida de s Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
RESERVAS DE MINERAL P OR TAJ O TMS 11,724 100,000 150,000 500,000 97,143 340,000 136,000 170,000 130,769 22,667 68,000P RODUCCION MENSUAL TMS 2,658 4,615 2,702 4,280 4,034 4,504 4,232 4,223 4,300 4,364 4,903Ho rizo nte de v ida e n M e s e s 4 22 56 117 24 75 32 40 30 5 14P R EC IO UIN ITA R IO N ETO US $ / TM 52.89 45.79 41.79 31.95 42.35 28.79 39.88 43.10 50.59 52.54 43.36C OS TOS VA R IA B LES US $ / TM 25.90 23.70 20.10 34.10 21.10 30.60 19.10 21.10 21.10 18.10 19.60 Co s to de Mina 17.80 15.60 12.00 26.00 13.00 22.50 11.00 13.00 13.00 10.00 11.50 Co s to de P lanta 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 Trans po rte de la P ro ducc ió n 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 Gas to s de Embarque 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 Co mis ió n de Co merc ia lizac ió n 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69M A R GEN D E C ON TR IB UC ION US $ / TM 26.99 22.09 21.69 (2.15) 21.25 (1.81) 20.78 22.00 29.49 34.44 23.76M A R GEN D E C ON TR IB UC ION -M ES M ile s US $ 71.73 101.96 58.60 (9.22) 85.71 (8.16) 87.93 92.92 126.80 150.29 116.51C OS TOS F IJ OS M ile s US $ 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 60.64 Co s to de P ro ducc ió n Miles US$ 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 37.45 - Remunerac io nes 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 - Otro s 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 Explo rac io nes Miles US$ 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 Deprec iac ió n Miles US$ 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 4.55 Gas to s Adminis tra tivo s Miles US$ 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 10.91 Gas to s F inanc ie ro s Miles US$ 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36UTILIDAD DE OPERACION M ile s US $ 11.10 41.33 (2.04) (69.85) 25.07 (68.79) 27.30 32.28 66.16 89.66 55.88
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ 15.64 45.87 2.51 (65.31) 29.62 (64.25) 31.84 36.83 70.71 94.20 60.42
EQUILIBRIO OP ERATIVO TM S / M e s 2,247 2,745 2,796 -28,159 2,854 -33,478 2,918 2,756 2,056 1,760 2,552EQUILIBRIO DE CAJ A TM S / M e s 2,078 2,539 2,587 -26,048 2,640 -30,969 2,699 2,549 1,902 1,629 2,360
UTILIZA C ION D E LA P LA N TA
- A la fecha % 49% 85% 50% 78% 74% 83% 78% 77% 79% 80% 90% - Requerida % 41% 50% 51% -516% 52% -614% 54% 51% 38% 32% 47%
SIMULACION DE PRODUCCION: Análisis Económico
Capacidad de Producción Total TM T 60,000Tajos Und. 11Utilización de la Planta por Tajo TM T 5,455
Total de Reservas TM 1,726,303 Producción Mensual TM T 44,814
Total Costos Fijos - Mes US $ M ile s 667.00 Total Costos Fijos - Mes por Tajos US $ M ile s 60.64
Utilidad de Operación Mensual US$ Miles 208.09Caja Disponible Mes US$ Miles 258.09Utilidad Operativa Mes Sin Tajos Deficitarios US$ Miles 348.77 Caja Disponible Mes Sin Tajos Deficitarios US$ Miles 385.13
Análisis de Resultados
INFORMACIÓN TECNICA
Tajo 11D e s c ripc ió n Unida de s M e s
RESERVAS DE MINERAL P OR TAJ O TMS 68,000
P RODUCCION MENSUAL TMS 4,903
Ho rizo nte de v ida e n M e s e s 1 4
P R EC IO UIN ITA R IO N ETO US $ / TM 4 3 .3 6
C OS TOS VA R IA B LES US $ / TM 1 9 .6 0 Co s to de Mina 11.50
Co s to de P lanta 4.42
Trans po rte de la P ro ducció n 1.75
Gas to s de Embarque 1.24
Co mis ió n de Co merc ia lizac ió n 0.69
M A R GEN D E C ON TR IB UC ION US $ / TM 2 3 .7 6
M A R GEN D E C ON TR IB UC ION -M ES M ile s US $ 1 1 6 .5 1
C OS TOS F IJ OS M ile s US $ 6 0 .6 4
Co s to de P ro ducc ió n Miles US$ 37.45
- Remunerac io nes 32.00
- Otro s 5.45
Explo rac io nes Miles US$ 1.36
Deprec iac ió n Miles US$ 4.55
Gas to s Adminis tra tivo s Miles US$ 10.91
Gas to s F inanciero s Miles US$ 6.36
UTILIDAD DE OPERACION M ile s US $ 55.88
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ 60.42
EQUILIBRIO OP ERATIVO TM S / M e s 2,552EQUILIBRIO DE CAJ A TM S / M e s 2,360
UTILIZA C ION D E LA P LA N TA
- A la fecha % 90% - Requerida % 47%
(Precio Unitario - Costos Variables Unitarios)
Producción Promedio Mes (TMS) x Margen de Contribución Unitario
Margen de Contribución Mes -Costos Fijos Totales Mes
Utilidad de Operación + Depreciación Mes
Costos Fijos / Margen de Contribución Unitaria
Costos Fijos - Depreciación/ Margen de Contribución Unit.
Producción Promedio Mensual / Capacidad total de Planta x Tajo4,903 Tm / 5,455 Tms
Equilibrio operativo TMS / Capacidad Total de planta x Tajo2,552 Tms / 5,455 Tms
VERIFICACION DEL CALCULO
DETERMINACION DEL PUNTO MAXIMO DE UTILIDADES
CURVA DE UTILIDAD TOTALMaximización de la Utilidades Neta de Operación
Utilidad
US$
Cantidad de ProducciónQ Tm0
Punto de saturación del Consumidor
Punto máximo de Utilidad
Total
Q1
U1 A
UTILIDAD TOTAL EN LAS OPERACIONES MINERAS
•La utilidad total de las operaciones aumenta a medida que incrementa el nivel de producción de cero (0) hasta Q1, alcanzando la utilidad máxima en el punto (A) cuando produce Q1, a partir del cual su utilidad disminuye a medida que continua incrementando el nivel de producción.
•El punto de saturación (A) indica la cantidad de producción en TM con la cual la Empresa alcanza su utilidad total máxima, si incrementa su producción en TM mas allá del punto de saturación, empieza a obtener desutilidad o deseconomías por cada unidad adicional de producción.
•En el punto (A) en la curva de utilidad total, el cual indica que la empresa puede obtener la máxima utilidad total de U1.
•Este fenómeno se puede producir por dos motivos: Por el incremento de la capacidad de producción, lo cual implica un incremento de los costos fijos operativos. Y por las deseconomías generado por el aumento en la dilución del mineral explotado.
•Además por el tamaño de tecnología disponible en el mercado. Es decir, se genera deseconomías porque la nueva capacidad de producción no encaja con la tecnología disponible.
CASO: 4
CIA. MINERA HUASCAR S.A.Análisis del punto de maximización de las Utilidades Totales
EVALUACION PARA DETERMINAR EL PUNTO DE MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE LAS OPERACIONES
Esc 1 Esc 2 Esc 3 Esc 4 Esc 5 Esc 6 Esc 7 Esc 8 Esc 9D e s c ripc ió n Unida de s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s P ro m -M e s
RESERVAS DE MINERAL P OR TAJ O TMS 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606
P RODUCCION MENSUAL TMS 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 55,000 60,000
Ho rizo nte de v ida e n M e s e s 17 3 13 8 115 9 9 8 6 7 7 6 9 6 3 5 8
P R EC IO UIN ITA R IO N ETO US $ / TM 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7 4 2 .6 7
C OS TOS VA R IA B LES US $ / TM 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14 2 3 .14
Co s to de Mina 15.04 15.04 15.04 15.04 15.04 15.04 15.04 15.04 15.04
Co s to de P lanta 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42
Trans po rte de la P ro ducc ió n 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75
Gas to s de Embarque 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24 1.24
Co mis ió n de Co merc ia lizac ió n 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69
M A R GEN D E C ON TR IB UC ION US $ / TM 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3 19 .5 3
M A R GEN D E C ON TR IB UC ION -M ES M ile s US $ 3 9 0 .5 4 4 8 8 .18 5 8 5 .8 1 6 8 3 .4 5 7 8 1.0 8 8 7 8 .7 2 9 7 6 .3 5 10 7 3 .9 9 117 1.6 2
C OS TOS F IJ OS M ile s US $ 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 6 6 7 .0 0 9 2 2 .0 0 9 2 2 .0 0
Co s to de P ro ducc ió n Miles US$ 412.00 412.00 412.00 412.00 412.00 412.00 412.00 492.00 492.00
- Remunerac io nes 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 402.00 402.00
- Otro s 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 90.00 90.00
Explo rac io nes Miles US$ 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 80.00 80.00
Deprec iac ió n Miles US$ 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 100.00 100.00
Gas to s Adminis tra tivo s Miles US$ 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 150.00 150.00
Gas to s F inanc iero s Miles US$ 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 100.00 100.00
UTILIDAD DE OPERACION M ile s US $ (276.46) (178.82) (81.19) 16.45 114.08 211.72 309.35 151.99 249.62
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ (226.46) (128.82) (31.19) 66.45 164.08 261.72 359.35 251.99 349.62
EQUILIBRIO OP ERATIVO TM S / M e s 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 47,217 47,217EQUILIBRIO DE CAJ A TM S / M e s 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 42,095 42,095
UTILIZA C ION D E LA P LA N TA
- A la fecha % 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 92% 100% - Requerida pa ra Equilibrio % 68% 68% 68% 68% 68% 68% 68% 79% 79%
Capacidad de Produccion de Planta TMS/Mes 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 60,000 60,000 Numero de Tajeos unidad 20 25 30 35 40 45 50 55 60
MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION (US$ - TM)
- 2 7 6 , 4 5 9
- 17 8 , 8 2 4
- 8 1, 18 9
16 , 4 4 6
114 , 0 8 1
2 11, 7 16
15 1, 9 8 7
2 4 9 , 6 2 2309,351
-400,000
-300,000
-200,000
-100,000
-
100,000
200,000
300,000
400,000
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
Niveles de Producción TM
Uti
lidad
Net
a d
e O
per
ació
n U
UTILIDAD DE OPERACION Miles US$
MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION US$ - Numero de Tajos
-276,459
-178,824
-81,189
16,446
114,081
211,716151,987
249,622309,351
-400,000
-300,000
-200,000
-100,000
-
100,000
200,000
300,000
400,000
- 10 20 30 40 50 60 70
Numero de Tajos
Utilid
ad N
eta d
e Ope
ració
n en
US
$
UTILIDAD DE OPERACION Miles US$
EVALUACION ECONOMICA DE LAS OPERACIONES MINERAS
CIA. MINERA HUASCAR S.A.
DESCRIPCION TOTAL ENE FEB MAR ABR (*)
STOCK INICIAL TMS 5,229 3,733 3,148TONELAJE EXTRAIDO TMS 158,381 46,773 43,663 40,430 27,515TONELAJE TRATADO TMS 159,183 42,364 45,159 41,015 30,645
- Ley de Cabeza de Pb % 2.8 2.7 3 2.5 2.9 - Ley de Cabeza de Zn % 3.1 3.1 3.6 2.8 3 - Ley de Cabeza de Cu % 0.4 0.4 0.4 0.5 0.4 - Ley de Cabeza de Ag oz/TMS 8.3 7.8 8.5 8.2 8.8
RECUPERACIONES - Plomo % en Pb 84 84 80 83 90 - Zinc % en Zn 77 76 76 78 78 - Cobre % en Cu 27 26 26 27 29 - Plata % en Pb 53 52 54 50 56
% en Zn 9 9 9 11 8% en Cu 21 22 19 21 21
Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo % 54.5 54.5 53.4 54 56.7 - Zinc % 3.5 4.2 3.8 3.1 2.9 - Cobre % 4.1 3.5 4.5 4.6 3.5 - Plata oz/TMS 103.5 99.1 101.4 108.8 105.9 - Oro oz/TMS 0 0 0 0Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc % 51.3 52.5 51.6 49.2 52.2 - Plata oz/TMS 16.2 16 14.1 19.7 15.8Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre % 19.1 18.7 18.1 20.1 19.9 - Plata oz/TMS 285.5 269.6 276.1 284.8 324.2 - Oro oz/TMS 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1
PRODUCCION CONCENTRADO DE PLOMO TMS 6,754 1,747 2,019 1,559 1,429PRODUCCION CONCENTRADO DE ZINC TMS 7,535 1,905 2,458 1,815 1,357PRODUCCION CONCENTRADO DE COBRE TMS 958 264 262 254 177
BALANCE METALURGICO
DESCRIPCION TOT/PROM ENE FEB MAR ABR (*)COTIZACIONES - Plata $/oz Ag 6.57 7 6.69 6.22 6.32 - Zinc ctvs $/Lb 48.04 45 49.88 47.52 49.76 - Plomo ctvs $/Lb 27.43 35 23.42 25.39 25.98 - Cobre ctvs $/Lb 59.74 1.2 75.51 79.29 81.69 - Oro $/oz Au 349.26 450 297.49 295.91 308.29
PRODUCCION DE CONCENTRADOS - Plomo TMS 6,754 1,747 2,019 1,559 1,429 - Zinc TMS 7,535 1,905 2,458 1,815 1,357 - Cobre TMS 958 264 262 254 177
VALOR UNITARIO DE LOS CONCENTRADOS - Plomo US $/TM 737 835 688 707 722 - Zinc US $/TM 286 253 274 303 333 - Cobre US $/TM 1,723 1,809 1,655 1,603 1,867
VALOR TOTAL DE LOS CONCENTRADOS - Plomo miles $ 4,981 1,458 1,390 1,102 1,031 - Zinc miles $ 2,156 483 673 550 451 - Cobre miles $ 1,650 478 434 407 331
TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION miles $ 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
PAGO POR CADA METAL - Pago por Plata miles $ 6,273 1,674 1,818 1,502 1,279 - Pago por Zinc miles $ 3,460 841 1,178 784 657 - Pago por Plomo miles $ 2,104 694 525 445 439 - Pago por Cobre miles $ 307 114 66 74 53 - Pago por Oro miles $ 5 2 1 1 1SUB-TOTAL miles $ 12,148 3,325 3,588 2,805 2,429
PENALIDADES/MAQUILAS/FLETE/SEGURO - Concentrado de Plomo miles $ -1,348 -346 -410 -309 -283 - Concentrado de Zinc miles $ -1,719 -469 -607 -362 -280 - Concentrado de Cobre miles $ -294 -91 -74 -76 -53TOTAL PENALIDADES/MAQUILAS/F&S miles $ -3,361 -906 -1,091 -747 -617
TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION miles $ 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
VALOR NETO DE LA PRODUCCION
Descripción TOT/PROM ENE FEB MAR ABR (*)
Valor Bruto de la Produccion 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
Valor Neto de la Produccion 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813TOTAL EGRESOS 7,538 1,765 1,933 2,196 1,645Costo de Produccion 6,148 1,423 1,478 1,883 1,365 - Exploraciones 383 58 70 102 153 - Costo de Mineral 3,380 847 782 1,042 709 - Planta de Flotacion 1,313 304 370 445 195 - Gastos Generales 1,072 213 257 294 308
Gastos de Comercialización 582 154 180 138 109
- Transporte Producción 256 66 79 59 52 - Embarque 194 52 64 48 30 - Comisión Comercialización 132 36 37 31 27
Gastos Administrativos 631 170 168 168 125Gastos Financieros 178 18 107 7 46
- Soles - Dolares 178 18 107 7 46
UTILIDAD DE OPERACION 1,249 654 564 -137 168
(*) Costo de Producción 6,148 1,422 1,478 1,883 1,365
- Remuneraciones 1,140 291 277 302 270 - Materiales de Operación 444 67 111 175 91 - Reparación y Mantenimiento 148 27 60 42 19 - Servicios Ordenes - Servic. Distribuidos 194 -4 39 127 32 - Servicios Terceros Minería 2,751 690 592 840 630 - Servicios Terceros Varios 866 198 252 236 180 - Depreciación 374 93 93 94 94 - Otros Gastos 231 59 54 69 49
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS- UTILIDAD DE OPERACIONES Miles de US$
DESCRIPCION TOT/PROM ENE FEB MAR ABR (*)Valor Bruto de la Produccion 55.2 57.11 55.28 50.19 59.16
Valor Neto de la Produccion 55.2 57.11 55.28 50.19 59.16
TOTAL EGRESOS 47.36 40.9 42.8 53.54 53.67
Costo de Produccion (*) 38.62 33.58 32.73 45.91 44.53
- Exploraciones 2.41 1.24 1.54 2.49 5 - Costo de Mineral 21.23 18.11 17.31 25.41 23.14 - Planta de Flotacion 8.25 6.5 8.19 10.84 6.35 - Gastos Generales 6.73 4.56 5.69 7.17 10.04
Gastos de Comercializacion 3.65 3.29 3.99 3.37 3.56 - Transporte Produccion 1.61 1.41 1.75 1.45 1.68 - Embarque 1.22 1.11 1.41 1.17 0.99 - Comision Comercializacion 0.83 0.78 0.83 0.75 0.89
Gastos Administrativos 3.96 3.64 3.71 4.09 4.08Gastos Financieros 1.12 0.39 2.37 0.16 1.5
UTILIDAD DE OPERACION 7.85 16.21 12.48 -3.35 5.49
(*) Costo de Producción 38.62 33.57 32.73 45.91 44.53
- Remuneraciones 7.16 6.86 6.14 7.36 8.81 - Materiales de Operación 2.79 1.59 2.46 4.27 2.97 - Reparación y Mantenimiento 0.93 0.65 1.32 1.02 0.63 - Servicios Ordenes - Servic. Dist 1.22 -0.09 0.86 3.09 1.03 - Servicios Terceros Minería 17.28 16.28 13.11 20.47 20.55 - Servicios Terceros Varios 5.44 4.68 5.57 5.74 5.88 - Depreciación 2.35 2.21 2.07 2.28 3.06 - Otros Gastos 1.45 1.39 1.19 1.68 1.61
ANALISIS ECONOMICO POR TONELADA METRICA TRATADA (US$/TMT)
CONCEPTO Prom-Mes
COTIZACION DE METALES
Plomo Ctvs US$/Lb 27.43 Zinc Ctvs US$/Lb 48.04 Cobre Ctvs US$/Lb 59.74 Plata US$/Oz 6.57 Oro US$/Oz 349.26
VALOR NETO DE LA PRODUCCION US$/TM 55.2COSTOS VARIABLES US$/TM 30.55
Costo de Mina 21.6 Costo de Planta 7.95 Transporte de la Producción 0.44 Gastos de Embarque 0.32 Comisión de Comercialización 0.22
MARGEN DE CONTRIBUCION US$/TM 24.65
TONELADAS TRATADAS (ACUMULADAS) TMS 159,183
PROMEDIO MENSUAL TMS 39,796
MARGEN DE CONTRIBUCION MES Miles US$ 981
COSTOS FIJOS Miles US$ 563
Costo de Producción Miles US$ 361 - Remuneraciones 267 - Otros 94
Gastos Administrativos Miles US$ 158 Gastos Financieros Miles US$ 44
UTILIDAD DE OPERACION Miles US$ 418
MARGEN DE CAJA Miles US$ 324
EQUILIBRIO OPERATIVO TMS/Mes 22,842
EQUILIBRIO DE CAJA TMS/Mes 19,046
UTILIZACION DE LA PLANTA - A la fecha % 74% - Requerida % 42%
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Promedio - Mes
GRACIAS
BO ConsultingBusiness Optimization
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