Post on 22-Jul-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
EXC-LENTES: LENTES DE MEDIDA CONVERTIBLES A SOL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:
AMALIA MARGOT GARAY AGURTO – Negocios Internacionales
LISETS HEYDA NAVARRO MARCONETTI – Administración de Empresas
LISET TEOFILA TENORIO DE LA CRUZ –
Contabilidad
CÉSAR DARÍO CÁRDENAS PAREDES – Ingeniería Industrial
FRANK ENRIQUE QUEZADA GONZALES – Administración de Empresas
Asesor: Carlos Antonio Flores Bashi
Lima – Perú
2018
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 7
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................ 7
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 8
1.3. Definición de Objetivos y Modelo Canvas ........................................................... 8
1.4. Descripción del producto ..................................................................................... 9
1.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................... 10
1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 11
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ...................................................................... 12
2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................ 12
2.1.1. Del País. .................................................................................................. 12
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....... 12
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA. ............ 13
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 16
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, EMBI+. ........ 16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 19
2.1.2. Del Sector ................................................................................................ 20
2.1.2.1. Mercado internacional. ......................................................................... 20
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ..................................................................... 21
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 22
2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................... 22
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................... 23
2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector vinculados al proyecto. ...................... 24
2.2. Análisis del Micro-Entorno ................................................................................. 25
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................... 25
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................ 25
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................. 26
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................... 27
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................... 27
CAPÍTULO III. PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 29
3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................... 29
3.2. Análisis FODA ................................................................................................... 29
3.3. Objetivos ........................................................................................................... 32
3.4. Observaciones Corregidas – Informe 1 ............................................................. 32
CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 33
4.1. Investigación de mercado. ................................................................................ 33
4.2. Criterios de segmentación. ................................................................................ 33
4.2.1. Marco Muestral ........................................................................................ 36
4.2.2. Entrevistas a profundidad ........................................................................ 38
4.3. Demanda y oferta. ............................................................................................. 77
4.3.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................... 77
4.3.2. Estimación del mercado disponible .......................................................... 77
4.3.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................. 78
4.3.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................. 79
4.3.5. Frecuencia de compra ............................................................................. 80
4.3.6. Cuantificación anual de la demanda ........................................................ 80
4.3.7. Estacionalidad ......................................................................................... 81
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ........................................ 81
4.4. Mezcla de marketing ......................................................................................... 84
4.4.1. Producto .................................................................................................. 84
4.4.2. Precio ...................................................................................................... 90
4.4.3. Plaza ....................................................................................................... 93
4.4.4. Promoción ............................................................................................... 94
4.4.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 96
4.4.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................... 97
4.5. Observaciones Corregidas – Informe 2 ............................................................. 97
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................ 98
5.1. Estudio legal ..................................................................................................... 98
5.1.1. Forma societaria. ..................................................................................... 98
5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................. 103
5.1.3. Licencias y autorizaciones ..................................................................... 106
5.1.4. Legislación laboral ................................................................................. 109
5.1.5. Legislación tributaria .............................................................................. 111
5.1.6. Otros aspectos legales .......................................................................... 114
5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................ 114
5.2. Estudio organizacional .................................................................................... 115
5.2.1. Organigrama funcional........................................................................... 115
5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................ 115
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ........................................................ 116
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................... 117
5.2.5. Aspectos Laborales ............................................................................... 118
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 126
6.1. Tamaño del proyecto ...................................................................................... 126
6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................. 126
6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................... 126
6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................ 128
6.2. Procesos ......................................................................................................... 128
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................ 128
6.2.2. Programa de producción. ....................................................................... 135
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.............................................. 139
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................... 142
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................... 148
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 149
6.3.1. Maquinarias ........................................................................................... 149
6.3.2. Equipos. ................................................................................................ 153
6.3.3. Herramientas. ........................................................................................ 153
6.3.4. Utensilios. .............................................................................................. 155
6.3.5. Mobiliario. .............................................................................................. 155
6.3.6. Útiles de oficina. .................................................................................... 156
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................ 156
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............. 157
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
159
6.4. Localización .................................................................................................... 159
6.4.1. Macro localización. ................................................................................ 159
6.4.2. Micro localización. ................................................................................. 160
6.4.3. Gastos de adecuación. .......................................................................... 162
6.4.4. Gastos de servicios. .............................................................................. 163
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................... 166
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................. 168
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 168
6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................ 168
6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................. 169
6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................. 169
6.6. Observaciones corregidas – Informe 3 ............................................................ 170
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO............................................ 171
7.1. Inversiones ...................................................................................................... 171
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................... 171
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................... 174
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................... 176
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .......................................................... 177
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................... 179
7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................... 184
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................. 185
7.2. Financiamiento ................................................................................................ 186
7.2.1. Estructura de financiamiento.................................................................. 186
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................ 191
7.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................ 191
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 195
7.3.1. Ingresos por ventas. .............................................................................. 195
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................. 196
7.4.1. Egresos desembolsables ....................................................................... 196
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 196
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 198
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 198
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 199
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 201
7.4.2. Egresos no desembolsables .................................................................. 202
7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 202
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 202
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................. 203
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................ 206
7.4.2.5. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................... 207
CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................... 208
8.1. Premisas de estados de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ................... 208
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................... 208
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 209
8.4. Flujo de caja operativo .................................................................................... 211
8.5. Flujo de capital ................................................................................................ 212
8.6. Flujo de caja económico .................................................................................. 213
8.7. Flujo del servicio de la deuda .......................................................................... 213
8.8. Flujo de caja financiero ................................................................................... 214
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................... 215
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ..................................................................... 215
9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................ 215
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 215
9.1.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................... 216
9.2. Evaluación económica financiera .................................................................... 217
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................. 217
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................... 217
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 218
9.2.1.3. Período de recuperación descontado................................................. 219
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 220
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ............................................................... 220
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 220
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 222
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 222
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 223
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 223
9.3.1. Variables de entrada .............................................................................. 223
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................... 223
9.3.3. Análisis unidimensional. ......................................................................... 223
9.3.4. Variables criticas del proyecto. .............................................................. 227
9.3.5. Perfil de riesgo. ...................................................................................... 228
9.4. Observaciones corregidas – Informe 4 ............................................................ 228
9.5. Conclusiones .................................................................................................. 229
9.6. Recomendaciones .......................................................................................... 232
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 233
ANEXOS ....................................................................................................................... 235
Índice de Tablas
Tabla 1 Modelo Canvas .................................................................................................... 9
Tabla 2 Evolución del PBI Perú, en trimestres ................................................................ 11
Tabla 3 Proyección tasa de crecimiento de población ..................................................... 12
Tabla 4 Proyección tasa de crecimiento de población ..................................................... 13
Tabla 5 Perfil de personas según NSE 2017-Lima Metropolitana ................................... 14
Tabla 6 Distribución según las edades por NSE en Lima ................................................ 14
Tabla 7 Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2016 .................. 15
Tabla 8 Población Económicamente Activa en Lima, 2000 – 2016 ................................. 15
Tabla 9 Balanza Comercial ............................................................................................. 16
Tabla 10 Riesgo país ...................................................................................................... 19
Tabla 11 Matriz FODA .................................................................................................... 31
Tabla 12 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6 ............ 34
Tabla 13 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6 ............ 35
Tabla 14 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6 ............ 36
Tabla 15 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6 ............ 37
Tabla 16 Entrevista Jordi Avril ........................................................................................ 38
Tabla 17 Entrevista Frank Chamberjo ............................................................................. 43
Tabla 18 Ficha Técnica – Focus Group .......................................................................... 47
Tabla 19 Mercado Potencial proyectado ......................................................................... 77
Tabla 20 Mercado disponible proyectado........................................................................ 78
Tabla 21 Mercado efectivo .............................................................................................. 79
Tabla 22 Proyección de mercado objetivo por año ......................................................... 79
Tabla 23 Demanda anualizada (en unidades) ................................................................. 81
Tabla 24 Estacionalidad .................................................................................................. 81
Tabla 25 Proporción porcentual de estacionalidad general ............................................. 82
Tabla 26 Demanda de unidades totales por año ............................................................. 82
Tabla 27 Demanda de unidades monetarias por año (SIN IGV) ..................................... 83
Tabla 28 Demanda de unidades monetarias por año (CON IGV) ................................... 84
Tabla 29 Precio Lentes Fotocromaticos. ......................................................................... 92
Tabla 30 Participación de directorio ................................................................................ 99
Tabla 31 Constitución de la empresa ............................................................................ 103
Tabla 32 Registro de Planilla ........................................................................................ 111
Tabla 33 Impuestos ...................................................................................................... 112
Tabla 34 Tipo de contrato según el puesto laboral. ....................................................... 119
Tabla 35 Derechos laborales ........................................................................................ 120
Tabla 36 Costo Laboral ................................................................................................. 120
Tabla 37 Sistema Privado de Pensiones....................................................................... 121
Tabla 38 Planilla de Empleados .................................................................................... 121
Tabla 39 Costo Laboral Mensual .................................................................................. 122
Tabla 40 Costo Laboral Mensual por los años del proyecto .......................................... 124
Tabla 41 Gasto por servicio Tercerizado. ...................................................................... 125
Tabla 42 Horario de Trabajo. ........................................................................................ 125
Tabla 43 Capacidad instalada ....................................................................................... 126
Tabla 44 Capacidad utilizada. ....................................................................................... 127
Tabla 45 Capacidad utilizada (%) ................................................................................. 127
Tabla 46 Capacidad máxima ........................................................................................ 128
Tabla 47 Demanda de unidades totales por año. .......................................................... 135
Tabla 48 Criterios en el programa de producción. ......................................................... 136
Tabla 49 Programa de producción año 2019 ................................................................ 137
Tabla 50 Programa de producción año 2020 ................................................................ 137
Tabla 51 Programa de producción año 2021 ................................................................ 138
Tabla 52 Programa de producción año 2022 ................................................................ 138
Tabla 53 Programa de producción año 2023 ................................................................ 138
Tabla 54 Materia prima e insumos por producto. .......................................................... 139
Tabla 55 Montura .......................................................................................................... 139
Tabla 56 Materia Prima e insumos para el proyecto 2020 ............................................ 140
Tabla 57 Materia Prima e insumos para el proyecto 2021 ............................................ 141
Tabla 58 Materia Prima e insumos para el proyecto 2022 ............................................ 141
Tabla 59 Materia Prima – Insumos Lentes .................................................................... 142
Tabla 60 Requerimiento de materia prima necesario por unidad. ................................. 142
Tabla 61 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2019 ...... 143
Tabla 62 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2020 ...... 144
Tabla 63 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2021 ...... 145
Tabla 64 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2022 ...... 146
Tabla 65 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2023 ...... 147
Tabla 66 Mano de obra directa ..................................................................................... 148
Tabla 67 Maquinaria ..................................................................................................... 149
Tabla 68 Costo de equipos ........................................................................................... 153
Tabla 69 Costo de herramientas ................................................................................... 153
Tabla 70 Costo de utensilios. ........................................................................................ 155
Tabla 71 Costo de mobiliario. ....................................................................................... 155
Tabla 72 Costo de útiles de oficina. .............................................................................. 156
Tabla 73 Mantenimiento de maquinaria y equipo .......................................................... 157
Tabla 74 Reposición de herramientas, utensilios y otros. ............................................. 158
Tabla 75 Macro localización. ......................................................................................... 159
Tabla 76 Matriz de micro localización ........................................................................... 161
Tabla 77 Gastos de adecuación ................................................................................... 162
Tabla 78 Estructura tarifaria – SEDAPAL (M3) ............................................................. 164
Tabla 79 Costo de agua – Mensual .............................................................................. 165
Tabla 80 Tarifa Movistar - Mensual ............................................................................... 166
Tabla 81 Gastos de servicios mensuales ...................................................................... 166
Tabla 82 Activos fijos depreciables por área. ................................................................ 171
Tabla 83 Distribución de depreciación. ......................................................................... 172
Tabla 84 Resumen de activos depreciable. .................................................................. 172
Tabla 85 Activos intangibles. ........................................................................................ 174
Tabla 86 Distribución de la amortización. ...................................................................... 175
Tabla 87 Inversión en gastos operativos ....................................................................... 176
Tabla 88 Inversión en inventarios en cantidades. ......................................................... 177
Tabla 89 Inversión en inventarios iniciales valorizados ................................................. 178
Tabla 90 Inventarios iniciales totales ............................................................................ 178
Tabla 91 Inversión de capital de trabajo........................................................................ 179
Tabla 92 Inversión de capital de trabajo........................................................................ 180
Tabla 93 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 184
Tabla 94 Liquidación del IGV ........................................................................................ 184
Tabla 95 Estructura de inversiones. .............................................................................. 185
Tabla 96 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 186
Tabla 97 Estructura de financiamiento vs aporte propio ................................................ 187
Tabla 98 Financiamiento de activo fijo. ......................................................................... 191
Tabla 99 Estructura de Financiamiento ......................................................................... 191
Tabla 100 Ingresos por ventas anuales ........................................................................ 195
Tabla 101 Recuperación del capital de trabajo anualizado ........................................... 195
Tabla 102 Valor de desecho ......................................................................................... 196
Tabla 103 Presupuesto de compra de materias primas e insumos en cantidades ........ 197
Tabla 104 Mano de Obra directa .................................................................................. 198
Tabla 105 Costos Indirectos ......................................................................................... 199
Tabla 106 Presupuesto de gastos de Administración .................................................... 200
Tabla 107 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................ 201
Tabla 108 Depreciación Anual. ..................................................................................... 202
Tabla 109 Amortización de intangibles. ........................................................................ 202
Tabla 110 Activos no depreciables ............................................................................... 203
Tabla 111 Costos unitarios total de producción. ............................................................ 206
Tabla 112 Costos unitarios por un lente. ....................................................................... 206
Tabla 113 Costos fijos, variables totales y unitarios. ..................................................... 207
Tabla 114 Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros) ................................... 208
Tabla 115 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 209
Tabla 116 Servicio de Deuda. ....................................................................................... 210
Tabla 117 Márgenes de ganancia. ................................................................................ 210
Tabla 118 Flujo de caja operativo. ................................................................................ 211
Tabla 119 Flujo de capital ............................................................................................. 212
Tabla 120 Flujo de caja económico ............................................................................... 213
Tabla 121 Servicio de la deuda ..................................................................................... 213
Tabla 122 Flujo de caja financiero. ............................................................................... 214
Tabla 123 Costo de oportunidad. .................................................................................. 215
Tabla 124 Costo de oportunidad ................................................................................... 216
Tabla 125 WACC .......................................................................................................... 216
Tabla 126 Evaluación económica. ................................................................................ 217
Tabla 127 VANE ........................................................................................................... 217
Tabla 128 VANF ........................................................................................................... 217
Tabla 129 TIRE ............................................................................................................. 218
Tabla 130 TIRF ............................................................................................................. 218
Tabla 131 TIRM ............................................................................................................ 218
Tabla 132 Periodo de recuperación descontado – FCF. ............................................... 219
Tabla 133 Periodo de recuperación descontado – FCE. ............................................... 219
Tabla 134 Evaluación económica ................................................................................. 220
Tabla 135 Evaluación financiera ................................................................................... 220
Tabla 136 Costos variables y costos fijos ..................................................................... 221
Tabla 137 Estado de resultados ................................................................................... 222
Tabla 138 Estado de resultados – Punto de equilibrio (cantidades) .............................. 222
Tabla 139 Estado de resultados – Punto de equilibrio (soles) ....................................... 223
Tabla 140 Sensibilidad del precio de venta promedio. .................................................. 224
Tabla 141 Sensibilidad de la demanda inicial. .............................................................. 224
Tabla 142 Sensibilidad de tasa de crecimiento demanda. ............................................ 224
Tabla 143 Análisis bidimensional demanda inicial vs precio ......................................... 225
Tabla 144 Análisis bidimensional costo montura de acetato vs precio .......................... 226
Tabla 145 Análisis bidimensional costo filtro solar vs precio. ........................................ 227
Índice de Figuras
Figura 1. Logo de Exc-lentes ............................................................................................ 7
Figura 2. Presentación del producto ................................................................................. 7
Figura 3. Modelos de las monturas ................................................................................ 10
Figura 4. PBI 2007 – 2019. ............................................................................................. 17
Figura 5. Tasa de inflación. ............................................................................................. 17
Figura 6. Tasa de interés de referencia, nominal y real. .................................................. 18
Figura 7. Tipo de cambio Perú, 2015 – 2016. ................................................................. 18
Figura 8. Montura Modelo. ............................................................................................. 20
Figura 9. Gafas para graduar, Slat. ................................................................................. 22
Figura 10. Gucci Eyewear Gafas de Sol con lentes clip convertibles 005 Black. ............. 23
Figura 11. Estructura de una montura ............................................................................. 26
Figura 12. Colores de lunas de policarbonato. ................................................................ 27
Figura 13. Frecuencia de compra de lentes .................................................................... 36
Figura 14. Formula ......................................................................................................... 37
Figura 15. Jordi Avril ....................................................................................................... 39
Figura 16. Frank Chamberjo Montejo .............................................................................. 44
Figura 17. Foto de la tienda ............................................................................................ 44
Figura 18. Focus Group 1 ............................................................................................... 48
Figura 19. Focus Group 2 ............................................................................................... 48
Figura 20. Cuadro - ¿Cuántos años tiene? ..................................................................... 52
Figura 21. Cuadro - ¿En qué distrito vive? ...................................................................... 53
Figura 22. Cuadro - ¿Qué salario percibe? ..................................................................... 53
Figura 23. Cuadro – Género. .......................................................................................... 54
Figura 24. Cuadro usualmente ¿Utiliza lentes de sol? .................................................... 55
Figura 25. Cuadro ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de
sol? ................................................................................................................. 56
Figura 26. Cuadro ¿Los lentes que utiliza son mayormente? .......................................... 57
Figura 27. Cuadro Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más
Valora? ........................................................................................................... 58
Figura 28. Cuadro ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce? ....................... 58
Figura 29. Cuadro ¿Qué marcas de monturas utiliza? .................................................... 59
Figura 30. Cuadro Usualmente ¿Dónde compra sus lentes? .......................................... 60
Figura 31. Cuadro ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia? .... 61
Figura 32. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol? ...................................... 62
Figura 33. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol? ...................................... 63
Figura 34. Cuadro ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia? ... 64
Figura 35. Cuadro Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes? .................. 65
Figura 36. Cuadro ¿Por qué utiliza lentes? ..................................................................... 66
Figura 37. Cuadro ¿Compraría nuestro producto? .......................................................... 67
Figura 38. Cuadro ¿Por qué compraría nuestro producto? ............................................. 68
Figura 39. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes? 69
Figura 40. Cuadro ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?
....................................................................................................................... 70
Figura 41. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? Fuente:
Elaboración propia .......................................................................................... 71
Figura 42. Cuadro ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?..... 72
Figura 43. Cuadro ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes? ........................... 73
Figura 44. Cuadro ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? Fuente:
Elaboración propia .......................................................................................... 74
Figura 45. Cuadro ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes? ............ 75
Figura 46. Cuadro ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto? ...................... 76
Figura 47. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes? 80
Figura 48. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? ......... 83
Figura 49. Marketing Mix ................................................................................................ 84
Figura 50. Focus Group - Logo ....................................................................................... 85
Figura 51. Logo inicial ..................................................................................................... 86
Figura 52. Logo Renovado ............................................................................................. 86
Figura 53. Monturas de Acetato ...................................................................................... 87
Figura 54. Estuche de Montura + Laminas de Sol........................................................... 87
Figura 55. Estuche Tipo Llavero + Laminas de Sol ......................................................... 87
Figura 56. Recorte de Periódico – Radiación Solar en Lima. .......................................... 88
Figura 57. Los daños que provoca el sol a los ojos. ........................................................ 89
Figura 58. Señales del cáncer de párpado. ..................................................................... 89
Figura 59. Diario Gestión – Cuatro de cada cinco peruanos compran lentes de medida
una vez al año. ............................................................................................... 90
Figura 60. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? ......... 91
Figura 61. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto? Fuente:
Elaboración propia .......................................................................................... 92
Figura 62. Lentes Fotocromáticos ................................................................................... 93
Figura 63. Canal de distribución ..................................................................................... 93
Figura 64. Encuestas – Redes Sociales.......................................................................... 95
Figura 65. Página de Facebook. ..................................................................................... 95
Figura 66. Página Web. .................................................................................................. 96
Figura 67. Ley del Impuesto a la renta. ......................................................................... 102
Figura 68. Autorizaciones y permisos especiales (MINSA) ........................................... 107
Figura 69. Carnet de seguridad .................................................................................... 108
Figura 70. Tributos ........................................................................................................ 112
Figura 71. Comprobante de pago. ................................................................................ 113
Figura 72. Libros y registros contables. Fuente: SUNAT ............................................... 113
Figura 73. Organigrama funcional Exc-Lentes SAC. ..................................................... 115
Figura 74. Descripción y perfil del puesto – Gerente General. ...................................... 116
Figura 75. Descripción y perfil del puesto – Vendedor .................................................. 116
Figura 76. Descripción y perfil del puesto – Supervisor de Planta ................................. 116
Figura 77. Descripción y perfil del puesto – Operario .................................................... 116
Figura 78. Diagrama de flujo de operaciones. ............................................................... 130
Figura 79. Montura de Acetato. ..................................................................................... 131
Figura 80. Ranurado Inferior. ........................................................................................ 131
Figura 81. Ranurado y corte superior. ........................................................................... 132
Figura 82. Pulido 1 ........................................................................................................ 132
Figura 83. Pulido 2 ........................................................................................................ 133
Figura 84. Impresión de marca exc-lentes .................................................................... 133
Figura 85. Montaje de bisagras ..................................................................................... 134
Figura 86. Controla de Calidad. .................................................................................... 134
Figura 87. Fresadora Manual Fuente: www.Alibaba.com .............................................. 149
Figura 88. Características - Fresadora .......................................................................... 150
Figura 89. Pulidora 1..................................................................................................... 150
Figura 90. Pulidora 2..................................................................................................... 151
Figura 91. Máquina de serigrafía automatizada ............................................................ 152
Figura 92. Lupas 3ra mano triple luna ........................................................................... 154
Figura 93. Set de herramientas para armazones .......................................................... 154
Figura 94. Ubicación del local. ...................................................................................... 160
Figura 95. Local comercial ............................................................................................ 162
Figura 96. Luces de emergencia, interruptores, cable eléctrico, canaletas, detector de
humo............................................................................................................. 163
Figura 97. Tarifa Enel – Mensual .................................................................................. 165
Figura 98. Plano de distribución .................................................................................... 167
Figura 99. Medio ambiente. .......................................................................................... 168
Figura 100. Respeto entre trabajadores ........................................................................ 169
Figura 101. Amigable con la comunidad. ...................................................................... 169
Figura 102. Inversión en Activos Fijos .......................................................................... 173
Figura 103. Estructura de inversiones ........................................................................... 185
Figura 104. Estructura de financiamiento ...................................................................... 186
Figura 105. Estado de ganancias y pérdidas. ............................................................... 209
Figura 106. Márgenes de ganancias. ............................................................................ 210
Figura 107. Punto de equilibrio vs ventas ..................................................................... 221
Figura 108. Variables criticas del proyecto. ................................................................... 228
1
Resumen Ejecutivo
Informe 1
Se decidió a nivel grupal ser una empresa comercializadora de monturas (para lentes de
medida) pero con nuestro valor agregado que es una ranura adicional para que esta
montura se pueda convertir en lentes de sol, de una manera más práctica y
contribuyendo con la salud de todos nuestros clientes, ya que con el transcurrir de los
años, la radiación solar se ha ido incrementando, convirtiéndose así en nuestra
oportunidad de negocio.
Nuestra empresa será una Sociedad Anónima Cerrada, la cual tendrá como razón
social Exc-Lentes S.A.C., que es la unión de dos palabras: Excelentes y Lentes.
Nuestro producto estará compuesto por la montura con la ranura adicional,
realizada mediante una máquina que es una fresadora, y 2 pares de láminas de colores
(puede escoger entre nuestros 6 colores como el negro, marrón, amarillo, rojo, rosado y
verde) más su estuche para que pueda guardar ambos productos.
Nuestro producto está dirigido a los niveles socio-económicos B y C, siendo este
nuestro primer objetivo ya que con la evolución de nuestra empresa nuestro objetivo será
de nuestro producto sea vendido en Lima Metropolitana, contribuyendo así con el
cuidado de la salud visual de los usuarios.
Nuestras ventajas es que nuestro producto no existe en el mercado de la manera
en la que la estamos presentando, es un producto innovador y sobretodo que nos brinda
protección, lo que permite disminuir las enfermedades visuales.
2
Nuestro producto llegara a los usuarios finales por intermedio de nuestros clientes
distribuidores, quienes se convertirán en nuestros socios estratégicos, como ópticas que
cuenten con varias sucursales y poder ampliar nuestro mercado, también ópticas que
estén
Presenten en centros comerciales y/o tiendas por departamento donde se cuenta
con gran afluencia de personas.
En cuanto a los competidores actuales, no tenemos un competidor directo, debido
a que este producto no se encuentra en el mercado.
En el caso de la fuerza negociadora de los clientes, es baja, porque nuestros
productos brindan de manera adicional la conversión de sus lentes de medida en lentes
de sol, con la mayor practicidad y calidad ya que las láminas de sol contienen protección
UV.
Por otro lado la fuerza negociadora de los proveedores, hemos analizado que es
baja, ya que se cuenta con varias empresas importadoras de monturas, esto hace que
podamos negociar el precio de las monturas.
Se debe considerar en el caso de la amenaza de productos sustitutos, a las
personas que quieran imitar nuestro producto, vendiéndolo a un precio más bajo pero no
sin garantizar que el producto sea de calidad.
Con lo investigado para poder realizar nuestro proyecto se ha podido observar
que las barreras de entrada no son tan altas, teniendo en cuenta que más personas
tienden a cuidar más su salud y también la salud visual y más empresas pueden
considerar como una oportunidad de negocio; para poder evitar tener una mayor
competencia se decidió patentar nuestro producto.
Informe 2
Consideramos que parte de la fortaleza de la empresa es que nuestro valor
agregado que es producir la ranura adicional para las láminas de sol, es que también
podemos crear nuevos diseños generando una constante innovación, lo que nos permite
brindarle a nuestros clientes productos que estén a la moda y sobre todo contando con el
cuidado de su salud visual con nuestros productos de calidad.
3
Se decidió considerar las zonas 2 y 6 para nuestra segmentación de clientes,
siguiendo este análisis se procedió a realizar la encuesta a nuestros posibles clientes.
Se realizó la entrevista a profundidad a un empresario fabricante de monturas de
manera artesanal y no industrial, él nos comenta que si es rentable el negocio,
considerando así hasta una rentabilidad del 100 %.
Se realizó un Focus Group, en el cual nos dieron sugerencias de cambio de color
del logo, así como de cuanto estarían dispuestos a pagar por nuestro producto, dando
como resultado el intervalo entre S/ 300 y S/ 450.00 soles, ya que están valorando
nuestra practicidad de cambio de lentes de medida a lentes de sol sin perder la
protección a la vista.
Por otro lado se realizó una encuesta que coincidentemente la mayoría que fue
representada por el 44.8% consideraron la misma escala por el precio que estarían
dispuestos a pagar por nuestro producto. También uno de los resultados que obtuvo un
alto porcentaje fue el lugar donde quisieran adquirir nuestro producto y este fue en una
tienda por departamento.
Informe 3
En este informe, se consideró conformar la empresa como una Sociedad Anónima
Cerrada dividiendo el capital en partes iguales entre los 5 socios, se presentó los
informes de búsqueda de nombre, reserva de nombre, costos para la constitución de la
empresa, registro de la marca, licencia de funcionamiento y defensa civil.
Se está presentando el organigrama de la empresa, los beneficios a los
trabajadores, como gratificaciones, vacaciones, seguro de asistencia médica, cts, afp,
comisiones, etc.
En el caso de la capacidad instalada, se está considerando 8 horas de trabajo
diario, y produciendo 3 unidades de monturas por cada hora, siendo así 8 horas de
trabajo laborables produciendo un total 24 unidades al día, y si consideramos la
capacidad máxima de las maquinas se tendría 72 unidades de monturas producidas por
día.
Se presentó el horario de trabajo de todos los colaboradores al detalle así como
su manual de funciones.
4
Se presentó el flujo grama y DOP considerando todos los tiempos del proceso
desde el inicio que es el modificar la montura, adicionándole una ranura hasta el
momento de su empaje y almacenaje, tomando el tiempo de cada proceso, pasando por
la fresadora y pulido del producto para corregir alguna imperfección, pasando por ultimo
por el control de calidad para el posterior envío a nuestros clientes.
Por otro lado, se comienza a tomar en cuenta todos los materiales que se puede
utilizar para presentar el producto final, en este caso; son las monturas, los filtros solares,
estuche acondicionado para las monturas y los filtros solares y un paño de microfibra.
En el caso de la producción se tomó al decisión por la contratación de 2 personas
que serían los operarios encargados del fresado y pulido de las monturas.
Se consideraron todos los muebles necesarios para que la empresa pueda
funcionar sin inconvenientes, como por ejemplo los útiles de oficina, mesas de trabajo de
acero, escritorios, sillas, impresoras, anaqueles, así como un extintor para la seguridad
de todos por si se presentase algún incendio.
Se evaluó la macro localización, teniendo en cuenta las zonas del nivel socio
económico al que nos dirigimos, filtrando todos los argumentos necesarios, quedando el
distrito de lince como el posible distrito para alquilar un local en donde se podrían en
marcha nuestro proyecto.
Informe 4
Este informe es netamente los costos y gastos para la creación del proyecto, el
informe financiero y económico para evaluar si el proyecto es rentable y viable,
considerando el costo de oportunidad de los accionistas.
Reevaluando nuestros costos tanto fijos como variables, se está presentando el
siguiente cuadro:
5
Costos Variables y Costos Fijos
2019 2020 2021 2022 2023
Costos variables S/.232,482.98 S/.246,654.60 S/.256,035.10 S/.265,543.95 S/.272,846.81
Materiales directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Comisiones S/.22,345.02 S/.23,255.24 S/.24,236.85 S/.25,236.31 S/.26,295.25
Costos fijos S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34
Mano de Obra S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
Gastos Administrativos S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06
Gastos de Ventas S/.56,463.57 S/.56,571.76 S/.56,688.76 S/.56,809.24 S/.56,937.62
Unidades vendidas S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00
Costo variable unitario S/.61.90 S/.63.10 S/.62.85 S/.62.60 S/.61.73
Valor venta unitario S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25
Costo fijo S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34
Punto de equilibrio promedio
2,339 2,368 2,365 2,362 2,345
Margen de Seguridad 1,417 1,541 1,709 1,880 2,075
Margen de Seguridad (%) 61% 65% 72% 80% 88%
En este cuadro se podrá observar que contamos con un margen de seguridad por
encima del 50 % lo que nos permite tener una base para tener en cuenta si alguna de las
maquinarias pueda tener algún tipo de mantenimiento y así no perdamos la capacidad de
atención de nuestros clientes
Partiendo de este punto, visualizando que el costo nos deja un margen importante
de ganancias respecto al precio de venta, tomamos la decisión de aumentar a dos
personas las que se dediquen al área comercial o ventas, para así poder llegar a tener
una atención de calidad para nuestros clientes, y también se busca explorar nuevos
nichos de mercado para aumentar nuestras ganancias.
Estos costos y gastos tanto administrativos como de ventas / comercial y
operativo están largamente cubiertos por los ingresos que mantendremos mensualmente.
En el caso de los estados financieros presentados se puede observar tener una
utilidad neta sin considerar gastos financieros, el importe de S/ 115,423.72 en el primer
año, teniendo un incremento año a año, como se muestra en el cuadro.
6
Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73
Materiales Directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Mano de Obra Directa S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
(-) Costo de Ventas -S/.313,977.85 -S/.327,344.14 -S/.335,858.40 -S/.344,494.71 -S/.350,878.22
Utilidad Bruta S/.306,717.07 S/.318,634.68 S/.337,387.36 S/.356,513.77 S/.379,545.51
(-) Gastos Administrativos
-S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06
(-) Gastos de Ventas -S/.78,808.59 -S/.79,827.00 -S/.80,925.61 -S/.82,045.54 -S/.83,232.87
Utilidad operativa S/.146,503.50 S/.157,372.73 S/.174,993.85 S/.192,964.05 S/.214,768.58
(-) Impuesto a la Renta -S/.31,079.78 -S/.34,286.21 -S/.39,484.43 -S/.44,785.65 -S/.51,217.98
Utilidad Neta S/.115,423.72 S/.123,086.53 S/.135,509.41 S/.148,178.41 S/.163,550.60
Terminando con el estado de resultados, pasamos a los flujos de caja, donde
podemos ver reflejado los ingresos dando así resultados positivos a partir del 2do año.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78
FLUJO DE CAPITAL
-S/.197,698.64
-S/.2,937.57 -S/.3,167.97 -S/.3,225.57 -S/.3,417.56 S/.95,849.53
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-S/.197,698.64
S/.12,095.18 S/.160,993.78 S/.129,186.85 S/.141,365.28 S/.341,080.31
En el caso del flujo financiero considerando el préstamo solicitado para poder
realizar nuestro proyecto.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
S/.50,000.00 -
S/.16,529.57 -S/.17,219.87 -S/.18,096.55 -S/.9,446.69 -S/.10,020.32
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-S/.147,698.64
-S/.4,434.39 S/.143,773.91 S/.111,090.30 S/.131,918.59 S/.331,059.99
7
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
En este capítulo haremos una descripción de la empresa y el producto a
comercializar.
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
La empresa es Exc-Lentes. El nombre es una palabra compuesta por dos
palabras, Exc., que es la abreviatura de la palabra excelente que tiene como
significado según la Real Academia Española algo que es muy bueno y la palabra
lentes: Pieza de cristal, generalmente circular, con alguna de sus caras cóncavas
o convexas, que se emplea en instrumentos ópticos. Nombre que se adecua por
las características del producto el cual serán monturas con un sistema que
permita colocar una lámina que convierte los lentes de medida a sol con la medida
de vista del cliente.
Los productos a comercializar serán 2 tipos de monturas, las más
utilizadas por los usuarios las cuales se entregaran en su escuche.
El proyecto del es de 5 años, iniciando el 2018.
Figura 1. Logo de Exc-lentes
Figura 2. Presentación del producto
8
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La actividad a la cual nos vamos a dirigir es la comercialización de
monturas de lentes.
La Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas las Actividades
Económicas (CIIU) 3250 - fabricación de instrumentos y materiales médicos y
odontológicos,
La partida arancelaria a la que pertenece según la paginas Sunat seria:
90.03 Monturas (armazones) de gafas (anteojos) o artículos similares y
sus partes.
Monturas (armazones):
Sección: instrumentos y aparatos de óptica, fotografía o cinematografía, de
medida, control o precisión; instrumentos y aparatos medico quirúrgicos de
relojería; instrumentos musicales
Capítulo 90: Instrumentos y aparatos de óptica, fotografía o
cinematografía, de medida, control o precisión; instrumentos y aparatos medico
quirúrgicos; partes y accesorios
1.3. Definición de Objetivos y Modelo Canvas
El objetivo de Exc-Lentes es la producción y comercialización de la
montura convertible con diseños vanguardistas que permitan obtener lentes de sol
de acuerdo a su medida protegiendo la vista de los clientes gracias a los sistemas
prácticos creados por Exc-lentes.
Formar hábitos del uso de lentes de sol con la correcta medida, brindando
protección salud y moda.
El producto será dirigido a los niveles socio económicos B y C en las
presentaciones que se lanzaran al mercado serán un diseño para hombres y otro
para mujeres.
9
Finalmente el objetivo es colocar al alcance de toda Lima Metropolitana,
las monturas Exc-lentes protegiendo su vista y contribuyendo a la salud visual de
los usuarios.
Tabla 1
Modelo Canvas
Nota: Elaboración propia
1.4. Descripción del producto
Exc-Lentes iniciara su operaciones con el lanzamiento de 2 modelos de
monturas la Exc-lentes women y Exc-lentes men, previo análisis de la monturas
de preferencia por los usuarios.
Socios clave
- Proveedores - Entidades
Financieras - Ópticas
Actividades clave
- Actualizar y renovar constantemente el portafolio de productos
- Monturas de Calidad
- Participación en campañas oftalmológicas.
Propuesta de valor
- Brindamos practicidad y salud en un solo producto.
Relación con los clientes
Buscamos una relación a largo plazo generado por el cruce de productos
- Contribuir con su
salud visual. - Practicidad
Segmento del mercado
- Hombres y mujeres de edades entre 18 y 45 años de condición socioeconómica B y C de las zonas 2 y 6.
Recursos clave
- Recursos Humanos - Tecnología - Aportaciones de
socios - Capacitaciones
constantes
Canales
- Minoristas - Mayoristas
Estructura de costos
- Costos del personal - Costos de publicidad - Costo de mantenimiento - Costo de infraestructura
Fuentes de ingreso
- Ventas por comercialización de producto.
10
Las monturas Exc-Lentes se entregaran en un estuche para su fácil
transportación, preservación y duración del producto, está dirigido a la personas
con un estilo vanguardista, que busca moda y cuidado visual de los inclementes
rayos solares que están expuestos cualquier época del año y la radiación solar
que en los últimos años.
Usualmente se utilizan lentes de sol con protección UV, mas no con la
medida correcta de la vista, de esta manera contribuye al usuario seguridad al
realizar sus actividades cotidianas.
Las monturas que se crearan serán de una material resistente que es el
acetato.
Figura 3. Modelos de las monturas
El gran elemento diferenciador de estas monturas, es que en la actualidad
no existe este tipo de monturas con ranura en el país, la cual te brinda protección,
salud y practicidad a los usuarios.
1.5. Oportunidad de Negocio
El Perú es el país con mayor radiación solar del mundo ha alcanzado
niveles históricos.
El Perú ocupa el primer lugar entre los altos índices de radiación solar que
afecta al mundo por el cambio climático generando una amenaza a la salud de la
piel así como visual.
Es aquí donde encontramos la oportunidad de negocio para nuestra
empresa Exc-Lentes, observando que las personas en los últimos años buscan
Exc-Lentes
women
Exc-Lentes
Men
11
cuidar su salud, en todos los aspectos, como la piel, utilizando bloqueadores
solares con un factor alto por la radiación, el cabello, utilizando productos más
naturales, así como también protección visual con las monturas, en donde se
adaptan unas láminas para el sol dentro de una sola montura, brindado
protección, practicidad y salud.
El país durante el 2017 ha crecido en el 2.5 % así como el PBI con un
mayor incremento de la demanda interna lo cual nos favorece de manera
significativa.
Tabla 2
Evolución del PBI Perú, en trimestres
Fuente: INEI
En la actualidad el consumidor suele tener una mayor conciencia para el cuidado
de su salud, por ende busca productos que contribuyan a la salud, protegiéndose, siendo
prácticos y también con un toque de moda, viéndose reflejado en todos los niveles socio
económicos.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La empresa se centrará en el segmento B y C como estrategia genérica,
con la capacidad de compra de Exc-Lentes
Las ventajas competitivas de las monturas Exc-Lentes respecto a las otras
monturas convencionales:
No existe en el mercado las monturas convertibles (diferenciación)
Producto innovador
Brinda protección, disminuyendo enfermedades visuales.
12
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro Entorno
En el análisis del marco entorno se analizan la situación actual del país con
ello nos mostrara indicadores que pueden afectar directamente el negocio
2.1.1. Del País.
A continuación, se mostraran los principales indicadores del país que
pueden afectar el nuestro proyecto.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Según la información brindada por el INEI en el año 2017
arroja una población de: 9’989,369 habitantes.
El territorio peruano es de 1,285, 215 km2, siendo la capital
del Perú la ciudad de Lima la cual tiene una superficie de 2, 672
km2.
Actualmente la población es todo nuestro territorio es:
31’826, 018 habitantes
La superficie y el número de habitantes de los
departamentos más importantes del país son:
Tabla 3
Proyección tasa de crecimiento de población
Departamento Superficie Número de Habitantes
Lima 34,801.6 Km2 9'989,369
Arequipa 63,345.4 Km2 1'301,298
Cusco 71,9865.5Km2 1'324,371
Piura 35,892.5 Km2 1'858,617
Nota: INEI
13
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.
En el siguiente cuadro nos muestra la tasa de crecimiento
poblacional a nivel nacional en la cual observamos una tendencia a
decrecer, sin embargo el crecimiento en la capital de Lima tiene la
tendencia de crecimiento de 1.55%.
La capital de Lima representa el 30% de la población del
Perú.
Tabla 4
Proyección tasa de crecimiento de población
Año
proyectado Población
Tasa de
Crecimiento
Población
Lima (años
proyectados)
Tasa de
Crecimiento
2011 29 797 694 1.13% 9 252 401 1.50%
2012 30 135 875 1.12% 9 395 149 1.52%
2013 30 475 144 1.11% 9 540 996 1.53%
2014 30 814 175 1.10% 9 685 490 1.49%
2015 31 151 643 1.08% 9 834 631 1.52%
2016 31 488 625 1.07% 9 989 369 1.55%
Nota: INEI
Nuestro producto Exc-Lentes son mujeres y hombres de 18
a 45 años por lo que se visualiza que el más del 40.80 % de los
niveles socioeconómicos B Y C de la población de Lima
Metropolitana.
14
Tabla 5
Perfil de personas según NSE 2017-Lima Metropolitana
Perú Urbano
Total NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E
Sexo Hombre 48.30% 49.6% 47.1% 48.6% 48.3% 49.2% 48.3% 48.8%
Mujer 51.70% 50.4% 52.9% 51.4% 51.7% 50.8% 51.7% 51.2%
¿Qué edad tiene
en año
cumplidos?(en
años)
(agrupados)
-12
20.7% 16.6% 15.9% 18.8% 17.5% 20.9% 22.5% 26.2%
13 - 17 8.3% 6.6% 7.2% 7.6% 7.3% 8.1% 8.7% 10.1%
18 - 25 13.4% 9.1% 13.2% 13.9% 13.7% 14.3% 13.5% 13.3%
26 - 30 7.1% 6.2% 7.1% 7.5% 7.5% 7.4% 7.3% 6.5%
31 - 35 6.7% 7.1% 6.6% 6.7% 6.5% 6.9% 6.8% 6.4%
36 - 45 13.6% 16.9% 13.5% 14.1% 14.4% 13.7% 13.4% 12.5%
46 - 45 11.8% 13.3% 14.3% 12.4% 12.5% 12.2% 11.0% 9.5%
56 + 18.4% 24.2% 22.2% 19.0% 20.6% 16.5% 16.8% 15.5%
Nota: Estimaciones APEIM 2017
Tabla 6
Distribución según las edades por NSE en Lima
Hombres y Mujeres EDADES NSE B NSE C
18 – 25 13.20% 13.90%
26 – 30 7.10% 7.50%
31 – 35 6.60% 6.50%
36 – 45 13.50% 14.40%
TOTAL 40.40% 42.30%
Nota: Elaboración propia
El ingreso per capital actualmente asciende a S/.947 soles
mensuales. Lo cual las personas de acuerdo a su ingreso clasifican
priorizan sus gastos de la siguiente manera observándose que el
27,0% del gasto se destina a los alimentos, siguiendo el alquiler de
vivienda el 19,1 %, alimentos consumidos fuera del hogar, 13.8%,
cuidados y salud con el 8.0%, transporte con 7.0 %, bienes y
15
servicios con 5.0%, prendas de vestir el 4.3%, educación con 4.2%,
comunicaciones el 3.9%, muebles y enseres con 3,8%, en
recreación y cultura el 3.6% y consumo y bebidas alcohólicas con
0.2%. Es importante saber cuánto es lo que porcentaje que se
destina para la salud ya que nuestro producto brinda la protección y
practicidad.
Tabla 7
Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2016
Nota: INEI
En la ciudad de Lima existe una población económicamente
Activa que supera los: 5 millones de personas según los datos
brindados por el INEI en el año 2015. Con respecto al crecimiento
del 2010 al 2015 el porcentaje que arroja promedio es de 2% ello
nos indica que favorece la estabilidad económica ello genera mayor
demanda en el consumo.
Tabla 8
Población Económicamente Activa en Lima, 2000 – 2016
Ámbito 2012 2013 2014 2015 2016
Lima Metropolitana 1 4,027.96 3,981.27 3,959.99 3,914.29 3,837.63
Resto del País 12,115.12 12,345.18 12,436.36 12,584.08 13,066.05
TOTAL 16,143.08 16,326.45 16,396.35 16,498.37 16,903.68
Nota: INEI
16
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Como se aprecia en el siguiente cuadro del año 2007 al
2016 existe una tendencia decreciente con recuperación en el
2016. Perú logra superávit en la balanza comercial como fruto del
incremento de las exportaciones y la disminución de las
importaciones con respecto al año 2015.
Tabla 9
Balanza Comercial
Año Exportacines Valores
FOB(millones US$ Importaciones Valors
FOB(millones US$) Balanza
Comercial
2007 28,094.02 19,592.52 8,501.50
2008 31,018.48 28,449.18 2,569.30
2009 27,070.52 21,010.69 6,059.83
2010 35,803.08 28,815.32 6,987.76
2011 46,375.96 37,151.52 9,224.44
2012 47,410.61 41,017.94 6,392.67
2013 42,860.64 42,356.18 504.46
2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47
2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44
2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16
Nota: Balanza comercial: Perú registró un superávit en mayo por tercer mes consecutivo. Grupo El Comercio. Recuperado de http://gestion.pe/multimedia/imagen/2165134/156997
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, EMBI+.
En estos últimos 5 años el PBI ha crecido con una tendencia
regular por los diversos sectores económicos como son es la
Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y
Transporte, Construcción, Almacenamiento y Mensajería.
La tasa de inflación se ha mantenido respecto al año
anterior lo cual es positivo para los consumidores, esto disminuye
potencialmente la incertidumbre de los inversionistas lo cual en un
corto plazo genera economía y empleo.
17
Por el lado de la tasa de interés nominal al aumentado
respecto al año anterior, este factor implica la rentabilidad obtenida
de una operación financiera que se capitaliza con el tiempo.
El riesgo país es considerado un indicador que mide el
deseo y capacidad de un país por cumplir con su deuda externa.
Figura 4. PBI 2007 – 2019.
Fuente: BCRP – Síntesis de reporte de inflación.
Con respecto a la inflación disminuyo desde 1,54 % de
Noviembre de 2017 a 1.18% en Febrero del 2018. Esto por los
últimos acontecimientos presentados del Fenómeno del Niño
Costero en el 2017. Lo cual las expectativas de inflación a doce
meses han seguido descendiendo, ubicándonos así dentro del
rango meta se proyecta que la inflación se ubique por debajo del
2%.
Figura 5. Tasa de inflación.
Fuente: BCRP – Reporte de inflación a setiembre 2018
18
Es importante tener en cuenta la tasa de interés si en caso
nuestro negocio requiera acceder a un préstamo. Lo cual nos
muestra según la información brindada del BCRP lo cual a la fecha
muestra una ligera alza del 4,25% en mayo del 2016.
Figura 6. Tasa de interés de referencia, nominal y real.
Fuente: BCRP – Síntesis de reporte de inflación.
En el siguiente cuadro mostramos el tipo de cambio lo cual
notamos que del 2015 al 2016 el dólar se apreció que podría
afectar los ingresos y costos de nuestro negocio, tanto a las
personas como a los bancos al no poder cumplir con sus pagos,
debido a la elevación del tipo de cambio.
Figura 7. Tipo de cambio Perú, 2015 – 2016.
Fuente: BCRP – Reporte de inflación
Actualmente nuestro país presenta un riesgo país de 183
puntos básicos lo que quiere decir lo que lo hace más atractivo
para la inversión extranjera.
19
Y al nivel de Latinoamérica el Perú tiene el menor índice de
riesgo país.
Tabla 10
Riesgo país
Perú-Riesgo País(EMBI+Elaborado
por JP Morgan) VALOR VARIACION
16/09/2016 183 3.98%
15/09/2016 176 2.92%
14/09/2016 171 4.91%
Nota: Diario Gestión
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades.
Ley N° 28079 - Ley de Registro Único de Contribuyentes.
Ley Nª 28611. Ley general del ambiente.
Que en su artículo V establece el principio de sostenibilidad:
La gestión del ambiente y de sus componentes, así como el
ejercicio y la protección de los derechos que establece la presente
ley, se sustentan en la integración equilibrada de los aspectos
sociales, ambientales y económicos del desarrollo nacional, así
como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y
futuras generaciones.
Ley General de Salud (LEY Nº 26842) que promueve en la
salud como condición indispensable del desarrollo humano y medio
fundamental para alcanzar el bienestar individual y colectivo.
20
2.1.2. Del Sector
Para referirnos al sector, se debe tener el análisis del mercado
internacional así como también del mercado local, por otro lado, se debe
tener conocimiento del producto y también de los competidores directos
e indirectos, como por ejemplo los productos sustitutos. Leneas abajo se
detallan los hallazgos:
2.1.2.1. Mercado internacional.
Este producto que al convertirse en una necesidad para las
personas que utilizan lentes de medida y estos a su vez no pueden
utilizar unos lentes cosméticos de sol en época de verano, es por
eso que se ha creado la opción de convertir los lentes de medida a
lentes de sol. Este producto se comercializa a nivel nacional y
mundial, siendo así un producto atractivo para las marcas
fabricantes de lentes, ya que es una opción particular para la
comodidad y sobre todo que ofrece estética a sus clientes.
Adicionalmente este accesorio cuenta con protección UV lo que
protege a los ojos de la radiación solar que en los últimos años se
ha ido incrementando.
Figura 8. Montura Modelo.
Fuente: Recuperado de:
http://www.unicas.pe/portal/moda/tendencias/2266-regalos-por-el-dia-del-
padre-en-gmo.
Internacionalmente hablando, las mejores marcas de lentes
de sol de gama alta como Ray-Ban, Channel o Oakley, son
diseñadas y fabricadas por la empresa italiana Luxottica, lo que le
permite controlar el mercado mundial de los lentes de sol; sin
21
embargo nuestro proyecto es diseñar en base a los diferentes
modelos de monturas de medida y convertirlos con solo un proceso
de insertar en la ranura adicional la lámina para que así los lentes
de medida se conviertan en lentes de sol, sin dañar la salud ocular
de los clientes.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Cada cuatro de cada cinco peruanos compra lentes de
medida una vez al año. Según los estudios realizados por la óptica
Eyes Illusion, nos muestra que más del 70% de los peruanos que
se encuentran dentro de los sectores socioeconómicos A,B y C
tienen preferencia en comprar monturas con sus respectivas lunas
de medida por lo menos una vez al año. Por otro lado también se
observó que tres de los cinco miembros de una familia utilizan
lentes de medida, el cual se ve incrementado en los niveles
socioeconómicos altos, lo que conlleva a que se preocupen por el
su salud visual, ya que en los últimos años la radiación ha ido
incrementando y la población debe considerar este tipo de
cuidados.
Adicionalmente los peruanos se ven influenciados por la
moda y estética, por lo que adquieren lunas con anti réflex para
mayor comodidad.
En el caso del mercado masculino se conoce por un sondeo
de una empresa de venta de lentes que el 57% de clientes son
hombres entre 25 y 40 años, seguido del 33% por mayores de 40
años y por último el 10 % por jóvenes que tienen entre 18 y 25 años
de edad.
Según el estilo de vida o tendencia a la moda, se puede
observas que hay personas que invierten en su salud visual y
pueden comprar monturas por s/ 1,000.00 soles de diseños
exclusivos pudiendo llegar hasta los S/ 3,000.00. También se tiene
conocimiento que personas del NSE A, pueden llegar a adquirir
22
lentes con monturas de oro e incrustaciones de diamantes llegando
a pagar por estos un importe de S/ 20,000 soles.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Este mercado a través del tiempo ha ido incrementando, son
varias las empresas importadoras de monturas como Visión, Axes
Perú; Importaciones Mai Liu, Topsa by GrandVision, entre otros; sin
embargo, las monturas que presentaremos serán modelos creados
por la nuestra empresa derivado de un modelo base; empezando
con modelos básicos y de colores comerciales como el color negro
o blanco.
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el mercado local se puede observar que este tipo de
montura no es comercial sin embargo existen monturas donde se
puede intercambiar toda la luna o acrílico de color negro y / o
también existen monturas que tiene adherido la luna oscura donde
se tendría que levantar dicha luna para que los lentes sea solo de
medida.
Gmo, Econolentes, Econóptica, son unas de las principales
tiendas comerciales y distribuidores de monturas y lentes de
medida con tiendas a nivel nacional, ubicadas en puntos
estratégicos como los principales centros comerciales donde existe
gran afluencia de público.
Figura 9. Gafas para graduar, Slat. Fuente: Recuperado de https://www.google.com.pe/search?tbm=isch&q=tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&backchip=online_chips:gafas+bobster&chips=q:tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&sa=X&ved=0ahUKEwjX78DmxvzZAhVQj1kKHf5PAA0Q3VYIJCgA&biw=1520&bih=521&dpr=0.9
23
Gucci, es una empresa que se caracteriza por innovar y
reinventar la moda contemporánea que a la vez es vanguardista.
Sus productos representa la cumbre de la artesanía italiana lo que
hace que su posición en el mercado sea influyente y este dentro del
top como marca favorita a nivel mundial, debido a que sus
productos están hechos con la más alta calidad y con detalles que
hace que los productos sean adquiridos por sus clientes a un precio
accesible.
Figura 10. Gucci Eyewear Gafas de Sol con lentes clip convertibles 005
Black.
Fuente: Recuperado de http://www.gucci.com
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Nuestro producto está enfocado a los sectores básicamente
B y C, se está buscando realizar alianzas estratégicas con las
diferentes casas ópticas, que cuenten con tiendas ubicadas en los
principales centro comerciales, así como una amplia cadena de
locales establecidos dentro de Lima Metropolitana; buscando así
estar más cerca del público objetivo; como por ejemplo GMO,
Econóptica, Visión Center, Econolentes, etc; obteniendo mejor
exhibición de nuestros productos.
La distribución de nuestro producto será de la siguiente
manera:
Canales distribuidores y mayoristas.
24
Se podría considerar las ópticas que se encuentran en el
centro de Lima, ya que también tiene una gran cantidad de clientes
no solo fidelizados, sino que también buscan productos de buena
calidad a un precio accesible, considerando a este tipo de ópticas
como nuestros clientes mayoristas, a quienes les ofreceríamos
nuestra variedad de productos para que los puedan exhibir en toda
su cadena de tiendas.
Para este mercado se designará a los representantes de
ventas especializados para que puedan capacitar a su vez al
personal de los distribuidores y el producto pueda ser reconocido
por su estructura estética, práctica y sofisticada que las diferencia
de las demás monturas.
Este canal de distribución se divide en dos niveles:
Distribuidores Mayoristas: Quienes son los intermediarios
entre el proveedor y los clientes minoristas, quienes lo
pueden revender a otros y también a los clientes finales,
que son los usuarios de nuestro producto.
Distribuidores Minoristas: Quienes son intermediarios
entre el proveedor, el distribuidor mayorista con el cliente
final y son quienes tienen mayor disposición de
interactuar con el cliente y pueden brindarle mayor
información y características al detalle de nuestra marca.
2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector vinculados al proyecto.
A continuación se detallara la ley de protección y defensa al
consumidor.
Ley 29571. Capítulo IV, Código de Protección y Defensa del
Consumidor
Art. 25 Los productos o servicios ofertados en el mercado
no deben conllevar, en condiciones de uso normal o previsible,
riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los
consumidores o sus bienes.
25
Art. 26 En caso de que por la naturaleza o componentes del
producto o servicio que se comercialice, el riesgo sea previsible
para el proveedor, este debe tomar las medidas necesarias para su
adecuada conservación, manipulación y transporte, advirtiendo al
consumidor de dicho riesgo, así como del modo correcto de la
utilización del producto.
2.2. Análisis del Micro-Entorno
Para el análisis del micro-entorno se procederá a analizar las 5 Fuerzas de
Porter.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
De acuerdo al producto que deseamos introducir en el mercado, no
se tendrá una competencia directa, dado que nuestras monturas de medida
y convertibles, no existen bajo este formato.
Por lo que nuestros competidores no son específicos sino generales,
es decir que cubren la necesidad mediante una alternativa distinta (lentes
fotocromáticos, lentes de sol con medida, entre otros).
En el mercado actualmente existe gran diversidad de marcas de
lentes tales como Ray-Ban, Oakley, Channel, entre otros.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Este tipo de estrategia que se aplicará será la venta de nuestros
productos mediante empresas distribuidoras para así llegar al consumidor
final (marketing B2B).
Es decir nuestra distribución será por medio de las tiendas ópticas
tales como las que se distribuyen en el centro de Lima (Jr. Huancavelica),
así como las que figuran en la Av. Canevaro en el distrito de Lince, entre
otros.
26
Con el crecimiento podremos distribuir en centros ópticos más
grandes como Econolentes, Econóptica, entre otros; así como en centros
médicos especializados de la vista, a nivel nacional.
La fuerza de negociación con los clientes es medianamente alta,
puesto que si bien no tienen una alternativa igual a la nuestra, pueden
escoger una diversidad distinta.
Es con ello que se tendrá que promocionar bien nuestro producto,
incentivando el cuidado de la vista de los rayos UV, como la practicidad de
nuestro producto al convertirse en unos lentes de sol.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Actualmente existen varias las empresas importadoras de monturas,
así como muchas tiendas ópticas producen sus propias monturas. En
nuestro caso modificaremos la montura al crear la adaptabilidad de la lámina
de color.
En cuanto a los materiales necesarios para modificar nuestra
montura, es la siguiente:
Figura 11. Estructura de una montura
Acetato: Es el material que se usará para la composición de nuestra
montura debido a que es ligero, sólido, duradero y con gran variedad de
colores. Es de procedencia China.
27
Figura 12. Colores de lunas de policarbonato.
Láminas de sol: Estos serán de tricetato, con protección UV las cuales
serán tercerizadas.
Los materiales usados para nuestro producto son altamente
demandados por la gran variedad de proveedores en el mercado,
haciendo que su poder de negociación sea baja.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Se considera como productos sustitutos los lentes de sol con
medida, el anteponer una lámina por encima de los lentes de medida (no
estético), lentes foto cromáticos, o simplemente los lentes de sol (usando 2
monturas).
Se consideraría estos productos como sustitutos, dado que cumplen
con la función, pero tienen una distinta aplicación.
Nuestro producto se logra diferenciar de manera firme en el aspecto
estético y práctico en el uso de cambio de lente de medida ordinario a unos
lentes de sol.
Este producto tiene la misma accesibilidad en puntos de venta que
los lentes regulares, por lo que no se diferenciaría en este ámbito.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Para el sector de lentes, las barreras de entrada son realmente
bajas, debido que el ingreso en el mercado es accesible, considerando las
empresas nuevas como las empresas ya establecidas.
28
Los lentes de medida tienen una alta demanda actual en el mercado,
por lo que este sector es tentativo para nuevos competidores.
Nuestra principal barrera contra los posibles entrantes, sería patentar
nuestra montura para que así no puedan competir directamente contra
nosotros.
Los principales requisitos para comercializar unos lentes de medida
serían las mínimas, tales como un permiso por parte de DIGEMID, y los
requisitos regulares formales de una empresa en el país.
29
CAPÍTULO III. PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
Ser reconocidos como una empresa fabricantes de productos innovadores para el
país dentro del sector óptico.
Misión
Crear lentes de medida y sol innovadores, útiles y con diseños diferenciadores,
buscando siempre el bienestar de nuestros clientes.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas:
F1: Constante innovación, creación de productos novedosos en diseño.
F2: Investigación y conocimiento del mercado y producto.
F3: Contar con socios en la empresa especialistas en óptica.
F4: Contar con maquinaria especializada para fabricar el producto
F5: Uso de materiales de calidad.
Debilidades:
D1: Ser una empresa nueva en el mercado.
D2: Poco acceso al crédito.
D3: Limitada infraestructura
D4: Contar con limitantes en la producción a escala
D5: Ausencia del producto en temporadas baja.
30
Oportunidades:
O1: Convencionalismo en el mercado o falta de novedades.
O2: Alta radiación en los últimos años.
O3: Falta de garantía y seguridad de protección UV en el mercado
O4: Alta tasa de informalidad en los lentes de sol.
Amenazas:
A1: Introducción de nuevos productos sustitutos al mercado a menor precio.
A2: Competidores de producción a escala.
A3: Rechazo del producto por parte del mercado
A4: Gobierno inestable
31
Tabla 11 Matriz FODA
MATRIZ FODA
VARIABLES INTERNAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Constante innovación , creación de productos novedosos en diseño D1: Ser una empresa nueva en el mercado.
F2: Investigación y conocimiento del mercado y producto. D2: Ausencia del producto en temporada baja.
F3: Contar con socios en la empresa que sean especialistas en óptica. D3: Limitada infraestructura
VARIABLES EXTERNAS F4: Contar con maquinaria especializada para fabricar el producto. D4: Contar con limitantes en la producción a escala
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
O1: Convencionalismo en el mercado o falta de
novedades.
F1-01: Lanzar nuestro producto con una presentación diferenciada
destacando sus beneficios y posicionando la marca D1-O1: Destacar nuestros puntos fuertes en innovación.
O2: Alta radiación en los últimos años.
F2-O2: Aprovechar los conocimientos técnicos para contrarrestar los
daños UV. D2-O2: Implementar medidas preventivas.
O3: Falta de garantía y seguridad de protección
UV en el mercado.
F3-O3: Introducir en el mercado un producto que destaque su beneficio
en la salud ofreciendo garantía en la protección UV.
D3-O3: Lanzar productos con nuevas presentaciones
resaltando sus beneficios.
O4: Alta tasa de informalidad en el mercado de
lentes de sol. F4-O4: Aprovechar la maquinaria para reducir el costo de tercerización.
D4-O4: Adquirir conocimiento necesario para destacarnos en el
mercado y desarrollar el producto con nuevas presentaciones.
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
A1: Introducción de nuevos productos sustitutos
al mercado a menor precio.
F1-A1: Aprovechar la constante innovación para contrarrestar a los
productos sustitutos.
D1-A1: Estar informados de la competencia para tomar acción
oportunamente.
A2: Competidores de producción a escala.
F2-A2: Aplicar los conocimientos técnicos y administrativos en la
investigación y desarrollo del producto.
D2-A2: Planificar la fabricación para abastecernos de stock en
temporada alta.
A3: Rechazo del producto por parte del mercado.
F3-A3: Hacer una investigación exhaustiva por medio de Focus group,
encuestas y entrevistas de profundidad.
D3-A3: Desarrollar nuevos productos desarrollando nuestra
infraestructura a largo plazo.
A4: Gobierno inestable F4-A4: Alianzas estratégicas con proveedores D4-A4: Ganar clientes rápidamente a través de campañas de
salud óptica.
Nota: Elaboración propia
32
3.3. Objetivos
Objetivo General
Nuestro objetivo general es que nuestra marca vaya posicionando de a
pocos en Lima Metropolitana ofreciendo un producto práctico y útil que protege la
salud visual de nuestros clientes, considerando a futuro la posible expansión a nivel
nacional.
Objetivo Específico
Desarrollar un producto innovador a un precio competitivo que busque el
bienestar y practicidad a nuestros clientes.
Considerar la ampliación de nuestra participación de mercado en Lima
Metropolitana, buscando innovar la presentación del producto a través de un
estuche práctico e innovador.
3.4. Observaciones Corregidas – Informe 1
Se consideró la recomendación del 1er jurado, tomando en cuenta que
presentar en un principio el proyecto como fabricantes de las monturas de los
lentes, era un costo alto para el inicio de nuestra empresa; sin embargo se pudo
averiguar que existe una maquina no muy costosa para ser los fabricantes de
nuestro producto a nivel artesanal, que lo tenemos considerado para más adelante,
cuando la producción sea más industrial (producción de grandes cantidades), a
medida que los clientes soliciten nuestro producto no solo en cantidad si no en
novedosos modelos.
33
CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de mercado.
4.2. Criterios de segmentación.
Para el análisis de segmentación Exc-Lentes estará dirigido para los NSE B
y C, de ambos sexos entre 18 y 45 años de los distritos de Independencia, San
Martin de Porras, Los Olivos y Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel de las zonas 2 y 6.
Los principales objetivos para el estudio de mercado se presentan a
continuación:
Resaltar los atributos más importantes de las monturas para hacer de
conocimiento a nuestros clientes objetivos.
Considerar las características demográficas más relevantes que posee
nuestros clientes.
Analizar los lugares más importantes donde los clientes realizan sus
compras más frecuentes de los NSE B y C entre los 18 a 45 años de edad
de sexo masculino como femenino.
Conocer el promedio de compras de lentes por parte del público objetivo.
Identificar los atributos más resaltantes de los lentes por parte del público
objetivo.
Bases para la segmentación del cliente final
Los criterios de análisis de segmentación serán los siguientes:
a) Segmentación Geográfica
País: Perú
Región: Lima Metropolitana
Distritos: Distritos comprendidos en la zona 2 y 6
34
Tabla 12
Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6
Distrito
Población
Año 00 Hombres/Mujeres
Entre 18-45
Años
NSE B Y
C
Mercado
potencial
zo
na
2
Independencia
225,261 100% 41% 75.80%
69,665
San Martin de Porras
738,379 100% 41% 75.80%
228,354
Los Olivos
389,949 100% 41% 75.80%
120,597
Zo
na
6
Jesus Maria
75,611 100% 41% 80.10%
24,710
Lince
52,124 100% 41% 80.10%
17,035
Pueblo Libre
79,944 100% 41% 80.10%
26,126
Magdalena
57,553 100% 41% 80.10%
18,809
San Miguel
142,137 100% 41% 80.10%
46,452
1,760,958
551,748
Nota: Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017
b) Segmentación Demográfica
Nuestro producto EXCE-LENTES estará dirigido a “hombres y Mujeres entre
18-45 años de los NSE B y C de los distritos de Independencia, San Martin de
Porres, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Los Olivos.
35
Tabla 13
Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6
Distrito
Población Año 00
Hombres/Mujeres
Entre 18-45 Años
SEGMENTO DE
MERCADO
NSE B Y C
Mercado potencial
% Couta
# Encuentas
zo
na
2 Independencia
225,261 100% 41%
91,907
75.80%
69,665 13% 49
San Martin de Porras
738,379 100% 41%
301,259
75.80%
228,354 41% 159
Los Olivos
389,949 100% 41%
159,099
75.80%
120,597 22% 84
Zo
na
6
Jesús María
75,611 100% 41%
30,849
80.10%
24,710 4% 17
Lince
52,124 100% 41%
21,267
80.10%
17,035 3% 12
Pueblo Libre
79,944 100% 41%
32,617
80.10%
26,126 5% 18
Magdalena
57,553 100% 41%
23,482
80.10%
18,809 3% 13
San Miguel
142,137 100% 41%
57,992
80.10%
46,452 8% 32
1,760,958
718,471
551,748 100% 385
Nota: Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017
c) Segmentación Psicográfica
Para la segmentación Psicográfica dividimos a nuestros consumidores en
grupos en relación a su personalidad, valores, estilo de vida, intereses, ya que es
importante para nosotros porque de ello se ve reflejado en sus compras. El cual nos
permite enfocar hacia un público relacionado con el estilo de vida e intereses que
tienen, en este sentido la segmentación Psicográfica nos proporcionara las marcas,
la división del mercado en grupos basados en la personalidad del consumidor, así
como de las personas que se preocupan por su salud visual.
d) Segmentación Conductual
Nuestro producto estará dirigido a usuarios finales por lo que se va a
considerar un enfoque B2C, segmentado de la siguiente forma.
36
7%
72%
21%
Semestral
Anual
Cada dos años
¿Con que frecuencia compra lentes de sol?
Figura 13. Frecuencia de compra de lentes
4.2.1. Marco Muestral
De acuerdo nuestra proyección de crecimiento en las zonas 2 y 6
está compuesta por 1, 760,958.00, realizando un filtro de rango de edades
de 18 a 45 años nos quedan 718,471, parte del público objetico
considerando el porcentaje de nivel socio-económico B y C representan
551,748 personas.
Tabla 14 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6
Distrito
Población Año 00
Hombres/Mujeres
Entre 18-
45 Año
s
SEGMENTO DE
MERCADO NSEB NSEC
NSE B Y C
Mercado potencial
% Couta
# Encuentas
zo
na
2 Independencia
225,261 100% 41%
91,907
23.70%
52.10%
75.80%
69,665 13% 49
San Martin de Porras
738,379 100% 41%
301,259
23.70%
52.10%
75.80%
228,354 41% 159
Los Olivos
389,949 100% 41%
159,099
23.70%
52.10%
75.80%
120,597 22% 84
Zo
na
6
Jesus Maria
75,611 100% 41%
30,849
58.00%
22.10%
80.10%
24,710 4% 17
Lince
52,124 100% 41%
21,267
58.00%
22.10%
80.10%
17,035 3% 12
Pueblo Libre
79,944 100% 41%
32,617
58.00%
22.10%
80.10%
26,126 5% 18
Magdalena
57,553 100% 41%
23,482
58.00%
22.10%
80.10%
18,809 3% 13
San Miguel
142,137 100% 41%
57,992
58.00%
22.10%
80.10%
46,452 8% 32
1,760,958
718,471
551,748 100% 385
Nota: Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017
37
De igual forma para nuestro segmento de mercado serán necesarias
las encuestas indicadas en el cuadro anterior.
Para el tamaño de la muestra infinita usaremos la siguiente formula:
Figura 14. Formula
Dónde:
n = Tamaño de la muestra = 385
Z= Desviación estándar: Para un nivel de confianza del 95.5%, es
igual z = 1.96
p= Proporción de la población que tiene la característica que se
desea estudiar (cuando se desconoce esa proporción, se asume p=
50% = 0.5)
q= 1- p
e = Máximo de error permitido, e = 5% = 0.05
Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito
Tabla 15 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6
Distrito Población Año 00
Mercado potencial
% Couta # Encuentas
zo
na
2 Independencia 225,261
69,665 13% 49
San Martin de Porras 738,379 228,354 41% 159
Los Olivos 389,949 120,597 22% 84
Zo
na
6
Jesús María 75,611 24,710 4% 17
Lince 52,124 17,035 3% 12
Pueblo Libre 79,944 26,126 5% 18
Magdalena 57,553 18,809 3% 13
San Miguel 142,137 46,452 8% 32
1,760,958 551,748 100% 384
Nota: Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017
38
Según nuestro segmento de mercado serán necesarias las
cantidades de encuestas indicadas en el cuadro anterior.
4.2.2. Entrevistas a profundidad
Para la entrevista a profundidad se está considerando una
conversación abierta, basada en la técnica diseñado donde se presenta dos
roles entrevistado y entrevistador .El entrevistador establece las preguntas y
entabla y dirige, mientras que el entrevistado se requiere que se despliego
con las preguntas realizados lo cual es muy importante para conocer su
opinión y poder tomar acciones de mejora que podemos aplicar en nuestro
producto.
Entrevistas a profundidad
Entrevista 1-Fabricante de Montura
Objetivo: Se busca conocer el mercado, datos de fabricación, el nivel de
competencia de nuestros proveedores y su fuerza de mercado. Para el
caso de los lentes convertibles:
Tabla 16
Entrevista Jordi Avril
Nota: Elaboración propia
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Jordi Avril
N° DNI
Profesión Dueño del Grupo Avril
Colegiatura 47731
Experiencia Negocio Familiar
Nombre del entrevistador Margot Garay
Fecha de la entrevista 19/04/2018
Lugar Taller
Duración de la entrevista 45 minutos
39
Figura 15. Jordi Avril
a) Información del negocio:
La empresa del Grupo Avril tiene ópticas, importadoras, y un taller con
máquinas para la fabricación de monturas.
Figura 15. Fotos del local del fabricante
b) Sobre las monturas:
Años de experiencia en el mercado óptico, sabe que no hay fabricantes
de monturas en Perú.
La maquinaria y el taller que manejan no es a nivel industrial como los
fabricantes de China.
40
Las monturas son importadas de China, en poca proporción Italia,
Francia, entre otros.
Las monturas se fabrican de láminas de acetato que son importados
(nos muestra las láminas)
El material acetato es muy bueno y comercial, este material no es
alérgico.
Para este negocio es importante contar con una fuerte inversión,
podrían fabricar sus monturas, tener sus propias tiendas de ópticas
independientes (las ópticas ganan el triple), exponerlos ahí y también
venderlo a ópticas independientes si así lo desean , no a GMO, Visión
Center u otra tienda grande, debido a que ellos tienen sus fabricantes
en China.
Las Maquinarias para fabricación óptica en su mayoría vienen de Italia y
son bastante caras por ejemplo nosotros tenemos las siguientes
maquinarias (nos muestra)
Tupís (Según imagen): Máquina importada de Italia, cuesta USD 20,
000 puesta en Perú.
Inyectable (Según imagen): Nos lo fabricó un ingeniero español y tuvo
un costo USD 8,000.
Los fabricantes chinos utilizan la maquina CNC para una fabricación
industrial, con una tecnología automatizada y con alta eficiencia (menor
tiempo de producción y mejor control de calidad de la montura), se tarda
en menos de 1 minuto terminar una montura, son más competitivas
para fabricación de industria a escala.
c) Sobre las resinas
El Grupo Avril cuenta con ópticas, y en dichas ópticas las resinas se
encuentran listas para colocar en las monturas, dichas monturas se los
da los laboratorios como: Casa de la óptica, aventura, Topsa y en
general se trabaja así.
Ellos trabajan con medidas pre establecidas, ellos saben las medidas
más comerciales, más pedidas en el mercado (Todos trabajan así:
GMO, Visión Center, las ópticas pequeñas) y lo tienen en stock, los
casos más complicados si lo fabrican en dichos laboratorios. Cuando te
miden la vista y te dicen “te lo entrego en tres días” si tu caso es simple
41
y común ya lo tienen, pero si es un caso complicado si lo fabrican en los
laboratorios y pueden tardar más días.
d) Inversión
Si es rentable, pero con bastante inversión USD 150,000 (si se desea
fabricar las monturas), te genera 100% de rentabilidad.
e) Sobre el negocio
En su taller solo ha fabricado lentes clásicos, con un diferencial en
diseño entre uno y otro.
Por ejemplo, lentes en donde incluimos telas andinas dentro de las
monturas para el mercado Europeo.
Sus clientes son ópticas, por lo tanto promocionan sus productos
presentándose puerta a puerta o cita por llamada telefónica, a los
mejores es por recomendaciones .En el rubro óptico, los dueños son
conocidos, por lo general tienen alrededor de tres ópticas como mínimo,
en su mayoría todo es de boca a boca, recomendaciones, cuando ya
estás en el mercado es más fácil.
Ingresar al mercado de ópticas es accesible, pero para tener éxito por lo
menos sería 1 año.
Para entrar al mercado como fabricantes, se puede hacer con un fuerte
capital, y tener sus propias tiendas de ópticas independientes (las ópticas
ganan el triple) y venderlos ahí.
f) Sobre el producto
Productos similares a Exc-Lentes que conoce, son los lentes de medida
adaptables a lentes de sol mediante clip y las comerciales Transition y
Colormatic (fotocromáticas, lentes que oscurecen con la luz de sol), pero
no comercializa ninguno de ese tipo.
Considera que nuestro producto sería algo novedoso en el mercado, solo
tienen que pulir la idea, considera que necesitaríamos diseñadores.
Como sugerencia lo presentaría en un estuche deportivo con cierre ya
que los estuches clásicos ocupan espacio, el cierre ayudaría a guardar
42
espacio al abrirse tendría tres compartimientos incluyendo tres pares de
láminas, por si se pierde la primera (que es lo más probable).
Como sugerencia incluiría láminas de dos colores:
Negro: Protege de una iluminación intensa y color para que pueda
seleccionar como: Marrón, amarillo, verde, azul y morado.
El precio va a variar bastante si lo venden a ópticas o si lo van a vender
al cliente final, (tienen que definir eso), ya que generalmente las ópticas
ganan el triple. Un precio estimado al público final sería en promedio en
USD 150 y a las ópticas USD 17
Sugirió distribuirlo a ópticas, pero el mejor canal son las clínicas
(Oculacer, Hospital de la Solidaridad entre otros) y pagan bien.
Tamaño de pedido mínimo 20-40 piezas
En la importación de China:
El tamaño de pedido mínimo es 300 piezas como mínimo por cada
modelo, por cada color. Traer los armazones tiene un costo de USD 4.05
puesto en Perú.
El material que se utilizan en general en las monturas es acetato.
Sugiere entregar los productos en Bolsa de cartón con logo.
g) Sobre la Imagen de marca
Sugirió la marca enfocarlo a algo deportivo.
EXC: La x grande de color anaranjado.
Lentes de color negro, esos colores jalan la vista.
h) Sobre el cliente
Con respecto a las preferencia de monturas de hombres y mujeres
Para hombre: suelen pedir rectangular de color, negro, marrón o azul.
Para mujer: Lo que más piden es de modelo agatado, que tenga a veces
algún accesorio como aplicaciones de “perla”, dorado, metal o colores en
rojo.
Considera que nuestra idea es buena, pero es importante también que se
pueda vender la cultura de uso de lentes aquí en Lima.
Sugirió venderlo en Trujillo, Huancayo, Arequipa.
43
i) Sobre las licencias y otros
INNO oftalmólogos, permiso Municipal, carnet de sanidad.
En el negocio generalmente no se manejan contrato es más informal.
En general no hay licencias exclusivas de ópticas, solo lo de un negocio
normal
Sobre las políticas de descuento es 5% en ópticas (máx.)
Con los proveedores si hay confianza se podría negociar crédito 30 ,60
hasta 90 días (cheque, garantía, letra)
Con los clientes finales siempre es al contado.
Entrevista 2- Canal de distribución de lentes /Óptica independiente
Objetivo: Se busca conocer el mercado, el negocio de ópticas
independientes, el nivel de competencia, de los proveedores y su fuerza de
mercado. Para el caso de los lentes convertibles, se buscan precios.
Tabla 17
Entrevista Frank Chamberjo
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Frank Chamberjo Montejo
N° DNI
Profesión Técnico Óptico y optometrista
Colegiatura
Experiencia 8 Años de Experiencias Trabajando en ópticas
Nombre del entrevistador Margot Garay
Fecha de la entrevista 17/04/2018
Lugar Taller
Duración de la entrevista 45 minutos
Nota: Elaboración propia
44
Figura 16. Frank Chamberjo Montejo
Información del negocio:
Figura 17. Foto de la tienda
Al servicio de la salud ocular y cambio de imagen, además comercializa en
un local de óptica lentes oftálmicos y de sol.
a) Rentabilidad de negocio:
Si es rentable, la óptica que maneja cuenta con un ingreso promedio
mensual de S/.10, 000 mensuales.
b) Sobre el negocio
Para acceder al mercado es accesible, lo importante es un fuerte
capital.
En un momento se hicieron alianzas estratégicas con las marcas
Bembos y Saga Falabella, a través de una cuponera, si compraban
igual o superior a 1000 en el local se les obsequiaban un cupón con
descuentos en estos establecimientos.
45
Proceso de abastecimiento del producto es como sigue: Cada
montura tiene un código, y en caso no cuenten con algún producto,
mediante sistema se solicita la reposición del producto y le hacen
llegar.
c) Sobre el producto
Se comercializan productos similares a la nuestra, lo más cercano son
las lunas con tratamientos especiales “Short Fotomatic IQ”, se manda
hacer a medida, cumple con las siguientes características: Sirve para
monturas pequeñas, Oscurecimiento y aclarado muy rápido ,100%
protección UV, 2 colores marrones y gris.
Laboratorio Topsa: hacen las resinas
Marca Luxotica: Distribuidora de Gama alta
También protectores deslizables (filtros oscuros) ha pedido
personalizado, dependiendo de lo solicitado, puede llegar a costar
hasta S/.1000, es transparente y se pone oscuro.
Esta hecho de hialuro de plata, se activa con la radiación solar que
hace los lentes se oscurezcan. Para ese tipo de producto
generalmente es a pedido no se hace por lote.
En su mayoría es demandado por pacientes sensibles a la luz por
previa consulta.
Opina que nuestro producto es una muy buena idea que brinda
beneficios que otros lentes no les da. Eso les da distinción,
diferenciación, mayor comodidad, facilidad.
Sugiere que como envase de lanzamiento podríamos entregar el
producto en una caja de tapa dura y con un diseño elegante para los
primeros 1000 compradores, en la tapa podrían ir los filtros.
Le pone un precio al usuario final por los beneficios de S/.350 a
S/.400.
Recomienda una buena conservación, limpieza, codificarlo.
Sugiere promocionarlo directamente como empresa, con Marketing,
Merchandising
Verano es una estación fuerte de venta.
Las monturas son hechas de Fibra de carbono (dura flexible) y
poliuretano.
46
d) Sobre la Imagen de marca
Sugiere buscar una letra elegante, ya que va dirigido a un mercado
medio - alto, con un nombre Europeo, eso llama bastante la atención.
e) Sobre el cliente
Según su experiencia considera que el producto si tendrá acogida.
Sobre todo en temporada y va a depender del marketing también.
Recomienda venderlo en lugares donde hay bastante sol al Norte del
país por ejemplo, zonas de temperaturas altas o tambien regiones que
tengan un alto índice de radiación solar.
f) Sobre las licencias y otros
Para el negocio se saca lo normal, como Licencia de funcionamiento,
ficha técnica de quien va a atender
Su política de descuentos en venta suelen ser un 20% de descuento
por la compra de un segundo lente, no aplica para los lentes
especiales, para ellos máximo se puede hacer un descuento de 5 %,
ya que cuentan con materiales especiales.
Con proveedores a crédito y a clientes al contado.
Focus Group
Ficha Técnica del focus group
La hoja de ruta se encuentra en anexos de la dinámica completa del focus
Group. Este focus está en los siguientes espacios: Presentación,
explicación, Preguntas de apertura, preguntas de transición, preguntas
específicos, Preguntas de cierre. Despedida.
47
Tabla 18
Ficha Técnica – Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha 21/04/2018 07/04/2018
Participantes Hombres y mujeres Hombres y mujeres
Número de participantes 6 8
Residencia de los participantes Los Olivos, San Martin, Lince,
Independencia, Magdalena.
Jesús María, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Lince.
Nivel Socio económico B y C B Y C
Duración 1 hora 1 hora
Objetivos -Identificar las preferencias al
momento de elegir sus lentes.
-Reconocer que es lo que más
valoran, variables al elegir sus
lentes.
-Evaluar la aceptación de su
producto.
Identificar las preferencias al
momento de elegir sus lentes.
-Reconocer que es lo que más
valoran, variables al elegir sus
lentes.
-Evaluar la aceptación de su
producto.
Nota: Elaboración propia
48
Figura 18. Focus Group 1
Figura 19. Focus Group 2
49
Conclusiones del Focus Group
En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo
siguiente:
Perfil del cliente
Los participantes eran grupos mixtos de hombre y mujeres de edad
variada y fueron seleccionados de los distritos de las zonas en
estudio.
Los participantes eran profesionales o estudiantes Universitarios en su
totalidad, tienen vida ocupada y ajetreada.
Los participantes tienen marcada preferencia por marcas Italianas, sus
compras son hechas en tiendas por departamento, también
mencionaron la marca Rayban.
Algunas veces compran sus lentes en ópticas independientes por
temas de cercanía y confianza.
En verano suelen frecuentar playa o van hacer actividades
campestres y comentaron que es incómodo portar con los lentes de
sol y lentes de medida a la vez(portabilidad )
A la mayoría les gusta los lentes de medida y sol a la vez pero
muchos no lo han comprado.
Generalmente gastan entre S/.300 a S/.450 por un par de lentes que
generalmente lo compran una vez al año y por los lentes de doble
función S/.300 a S/.600
La característica que más valoran del producto es la practicidad.
Validación del producto.
Hubo reacciones positivas del producto, lo consideraron una buena
idea, aunque lo vieron un poco tosco.
Le encantaron la idea de las placas solares en un porta llavero
Sugirieron la idea de placas de sol de colores, lo comprarían más con
ello.
Sugirieron que el producto incluya un pack de varias placas de sol de
colores en vez de uno.
Prefieren la montura color negra.
50
Respecto al logo, les gustó aunque sugieren algo que impacte más, de
colores más llamativos, al ser nuevos en el mercado. Nos sugirieron
ideas en el diseño del logo.
Consideraron que comprarían el producto y recondenarían el uso del
producto.
Cambios
Se decide cambiar el diseño y los colores del logotipo.
Se decide considerar las opciones de pack placas de colores en el
producto.
Se decide considerar el color negro de las monturas.
Se decide estilizar más el producto
Encuestas
En anexo se pueden observar las preguntas realizadas en la
encuesta .Esta fue hecha en línea con la herramienta Formularios Google.
En total se realizaron 385 encuestas, cada encuesta tuvo 24 preguntas
dividido en tres secciones: Filtro, perfil del consumidor y validación del
producto.
Se observaron los siguientes datos interesantes:
Sección: Perfil del consumidor
De acuerdo a la encuesta, se observa que la gran mayoría de los
encuestados utiliza lentes de medida (por salud) y de sol habitualmente en
su rutina diaria. Adquieren usualmente las marcas RayBan , Oakley y en
mayor proporción algunas marcas propias de las tiendas posicionadas
como GMO , Vision center. La característica que más valoran del
producto es el precio seguido de la calidad. Un porcentaje importante (28
%) compra sus productos en ópticas independientes.
51
Sección: Validación del producto
Un gran porcentaje de los encuestados considera que nuestro
producto Exc- Lentes es una buena idea y estarían dispuestos a comprar
nuestro producto. En su mayoría comprarían por la practicidad que brinda,
un porcentaje importante de los encuestados (44.8 %) estaría dispuesto a
pagar entre S/.300 a S/.400, siendo el atributo más importante que
destacan Practicidad y salud.
52
Sección 1 - Filtro
Pregunta 1.- ¿Cuántos años tiene?
Figura 20. Cuadro - ¿Cuántos años tiene?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
La gráfica refleja que el rango de edad de mayor porcentaje encuestado es 41%.
Pregunta 2.- ¿En qué distrito vive?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Independencia 44 11.40%
San Martin 154 40.00%
Los Olivos 82 21.20%
Jesús María 10 2.50%
Lince 8 2.00%
Pueblo Libre 37 9.50%
Magdalena 20 5.30%
San Miguel 30 7.70%
Total 385 100%
27%
41%
32% 18-25
26-35
36-45
Respuesta Cantidad Porcentaje
18-25 103 26.70%
26-35 157 40.70%
36-45 123 31.90%
Total 385 100%
53
Figura 21. Cuadro - ¿En qué distrito vive?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: Podemos observar que el mayor porcentaje de los encuestados están en
la zona Norte de Lima (Independencia, San Martín, Los Olivos).
Pregunta 3.- ¿Qué salario percibe?
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/.2500-S/.3000 161 41.80%
S/.3001-S/.3500 110 28.50%
S/.2501-S/.4000 75 19.50%
S/.4001-S/.4500 39 10.20%
Total 385 100.00%
Figura 22. Cuadro - ¿Qué salario percibe?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
De la gráfica el mayor porcentaje (41.8 %), percibe un salario de rango S/. 2500-S/.3000.
11%
40% 21%
3% 2% 10%
5% 8%
Independencia
San Martin
Los Olivos
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
42%
28%
20%
10% S/.2500-S/.3000
S/.3001-S/.3500
S/.2501-S/.4000
S/.4001-S/.4500
54
Pregunta 4.- Genero
Respuesta Cantidad Porcentaje
Femenino 176 45.70%
Masculino 209 54.30%
Total 385 100.00%
Figura 23. Cuadro – Género.
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Se observa que hay un ligero porcentaje mayor de hombres a diferencia de las mujeres.
46% 54%
Femenino
Masculino
55
Sección 2– Perfil del consumidor
Pregunta 1- Usualmente ¿Utiliza lentes de sol?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 289 75.10%
No 96 24.90%
Total 385 100.00%
Figura 24. Cuadro usualmente ¿Utiliza lentes de sol?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
En la gráfica podemos observar que 75.10 % utilizan lentes de sol.
75%
25%
Si
No
56
Pregunta 2.- ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de
sol
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 327 85.00%
No 58 15.00%
Total 385 100.00%
Figura 25. Cuadro ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de
sol?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
En la imagen se puede observar que la mayoría de los encuestados estaría dispuesta a
usar lentes de medida convertibles a lentes de sol.
85%
15%
Si
No
57
Pregunta 3.- ¿Los lentes que utiliza son mayormente?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Preparados a medida
253 65.70%
Prefabricados 159 41.40%
Total 385 100.00%
Figura 26. Cuadro ¿Los lentes que utiliza son mayormente?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Podemos ver que la mayoría compra sus lentes preparados a medida.
0.00% 10.00%20.00% 30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%
PREPARADOS A MEDIDA
PREFABRICADOS
58
Pregunta 4.- Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más
Valora?
Figura 27. Cuadro Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más
Valora?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
De los encuestados las características que más valoran son el precio y la calidad
Pregunta 5.- ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Lentes de sol con estuche y líquido 158 41.00%
Lentes de medida con lentes de sol 174 45.30%
Lentes con lámina adicional de otro color 50 12.90%
Total 385 100.00%
Figura 28. Cuadro ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
De la gráfica podemos observar que la mayoría conoce las combinaciones de lentes:
Lentes de medida con lentes de sol y lentes de sol con estuche y líquido.
41%
46%
13% Lentes de sol con estuche ylíquido
Lentes de medida con lentesde sol
Lentes con lámina adicionalde otro color
59
Pregunta 6.- ¿Qué marcas de monturas utiliza?
Figura 29. Cuadro ¿Qué marcas de monturas utiliza?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
La mayoría de marcas más utilizadas son las marcas que ofrecen las tiendas
posicionadas como GMO, Visión Center, entre otras.
Series1
0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%
RAY BAN OAKLEY OTRAS MARCAS DE TIENDAS GMO ,
VISION CENTER,ENTRE
OTRAS.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Ray Ban 96 25.00%
Oakley 58 15.00%
Otras marcas de tiendas GMO , Vision Center,entre otras.
231 60.00%
Total 385 100.00%
60
Pregunta 7.- Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Tiendas por departamento
122 31.80%
Centros Comerciales 154 40.10%
Ópticas independientes 108 28.10%
Total 385 100.00%
Figura 30. Cuadro Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Podemos ver de la gráfica que un número importante de los encuestados compra sus
lentes en Centros Comerciales.
32%
40%
28% Tiendas por departamento
Centros Comerciales
Ópticas independientes
61
Pregunta 8.- ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Volantes 39 10.10%
Redes Sociales 136 35.30%
Módulos 35 9.00%
Página Web 117 30.50%
Centros Comerciales 193 50.10%
Local de la óptica 70 18.30%
Total 590 153.30%
Figura 31. Cuadro ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su
preferencia?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
En este gráfico se verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de
1 alternativa a la vez, de las cuales Centros Comerciales y Redes Sociales son las
alternativas más altas para darse a conocer.
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%
VOLANTES
REDES SOCIALES
MÓDULOS
PÁGINA WEB
CENTROS COMERCIALES
LOCAL DE LA ÓPTICA
62
Pregunta 9.- ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Semestral
26 6.70%
Anual 276 71.70%
Cada dos años 83 21.60%
Total 385 100.00%
Figura 32. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Del gráfico observamos que un gran porcentaje compra los lentes de manera anual.
7%
72%
21%
Semestral
Anual
Cada dos años
63
Pregunta 10.- ¿En qué temporada del año utiliza los lentes de sol con mayor
frecuencia?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Verano 370 96.00%
Primavera 122 31.60%
Otoño 43 11.10%
Invierno 7 1.90%
Total 541 140.60%
Figura 33. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
En este gráfico se verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de
1 alternativa a la vez, teniendo al verano como la principal estación en donde utilizan
lentes con mayor frecuencia.
Series1
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
VERANO PRIMAVERA OTOÑO INVIERNO
64
Pregunta 11.- ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Abril 27 7.00%
Julio 132 34.40%
Diciembre 234 60.80%
Otro 58 15.10%
Total 452 117.30%
Figura 34. Cuadro ¿En qué temporada del año compra los lentes de su
preferencia?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Se observa que la mayoría suele comprar los lentes en diciembre, en este gráfico se
verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de 1 alternativa a la
vez.
Series1
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
ABRIL JULIO DICIEMBRE OTRO
65
Pregunta 12.- Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/.250-S/.300 110 28.70%
S/.300-S/.350 91 23.70%
S/.350-S/.400 130 33.80%
S/.400-S/.450 53 13.80%
Total 385 100.00%
Figura 35. Cuadro Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
De acuerdo a la gráfica se observa que la mayoría paga por un par de lentes usualmente
entre S/.350-S/.400.
28%
24%
34%
14% S/.250-S/.300
S/.300-S/.350
S/.350-S/.400
S/.400-S/.450
66
Pregunta 13.- ¿Por qué utiliza lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Para cuidar mi salud 226 58.60%
Por moda 155 40.30%
Otros 4 1.10%
Total 385 100.00%
Figura 36. Cuadro ¿Por qué utiliza lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Del gráfico podemos ver que la mayoría utiliza lentes por cuidar su salud.
59%
40%
1%
Para cuidar mi salud
Por moda
Otros
67
Sección 3– Validación del producto
Pregunta 14.- ¿Compraría nuestro producto?
Figura 37. Cuadro ¿Compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
De la gráfica se determina que una gran cantidad de encuestados compraría nuestro
producto.
94%
6%
Si
No
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 361 93.68%
No 24 6.32%
Total 385 100.00%
68
Pregunta 15.- ¿Por qué compraría nuestro producto?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Practicidad 230 59.70%
Diseño 78 20.20%
Protección 176 45.70%
Otros 1 0.30%
Total 485 125.90%
Figura 38. Cuadro ¿Por qué compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Según la gráfica podemos observar que la mayoría compraría nuestro producto por
practicidad, seguido de protección. Se verifica más del 100%, porque los usuarios podían
seleccionar más de 1 alternativa a la vez
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%
PRACTICIDAD
DISEÑO
PROTECCIÓN
OTROS
69
Pregunta 16.- ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Semestral 20 5.20%
Anual 318 82.50%
Cada dos años 47 12.30%
Total 385 100.00%
Figura 39. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-
Lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
La gran mayoría compraría Exc-Lentes anualmente.
5%
83%
12%
Semestral
Anual
Cada dos años
70
Pregunta 17.- ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al
producto?
Figura 40. Cuadro ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al
producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Según la gráfica a la mitad de los encuestados le gustaría un segundo par de láminas de
otro color y estuche.
14%
51%
35%
Estuche y Líquido
Un segundo par de láminasde otro color y estuche
Estuche para los lentes yestuche porta llavero paralas láminas
Respuesta Cantidad Porcentaje
Estuche y Líquido 54 14.00%
Un segundo par de láminas de otro color y estuche 195 50.70%
Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas 136 35.30%
Total 385 100.00%
71
Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/.250-S/.300 106 27.60%
S/.300-S/.350 84 21.70%
S/.350-S/.400 172 44.80%
S/.400-S/.450 23 5.90%
Total 385 100.00%
Figura 41. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Interpretamos que la mayoría estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un rango
de S/. 350-S/.400.
27%
22%
45%
6% S/.250-S/.300
S/.300-S/.350
S/.350-S/.400
S/.400-S/.450
72
Pregunta 19.- ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Calidad 104 27.10%
Salud 146 38.00%
Practicidad 123 31.90%
Diseño 12 3.00%
Total 385 100.00%
Figura 42. Cuadro ¿Cuál es el atributo que considera más importante del
producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
La practicidad y el cuidar la salud consideran en la mayoría el atributo más importante del
producto.
27%
38%
32%
3%
Calidad
Salud
Practicidad
Diseño
73
Pregunta 20.- ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
En un módulo 50 12.90%
Tienda por departamento
223 57.90%
Local Independiente
112 29.20%
Total 385 100.00%
Figura 43. Cuadro ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
A una gran cantidad de encuestados les gustaría comprar nuestro producto en una tienda
por departamento.
13%
58%
29% En un módulo
Tienda por departamento
Local Independiente
74
Pregunta 21.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Volantes 47 12.30%
Redes Sociales 233 60.40%
Módulos 35 9.20%
Página Web 201 52.10%
Centros Comerciales 198 51.30%
Local de la óptica 45 11.70%
Total 758 197.00%
Figura 44. Cuadro ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
En la gráfica podemos destacar, que a la mayoría le gustaría encontrar nuestro producto
en redes sociales, centros comerciales y página web. Se verifica más del 100%, porque
los usuarios podían seleccionar más de 1 alternativa a la vez.
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00%
VOLANTES
REDES SOCIALES
MÓDULOS
PÁGINA WEB
CENTROS COMERCIALES
LOCAL DE LA ÓPTICA
75
Pregunta 22.- ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?
Respuesta Cantidad Porcentaje
Verano 350 91.00%
Primavera 29 7.60%
Otoño 5 1.20%
Invierno 1 0.20%
Total 385 100.00%
Figura 45. Cuadro ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Según el gráfico, la estación del año que predomina en la compra de nuestros lentes
sería en verano.
91%
8% 1% 0%
Verano
Primavera
Otoño
Invierno
76
Pregunta 23.- ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?
Figura 46. Cuadro ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
En la gráfica podemos notar que la mayoría de los encuestados (48.2%) gusta un diseño
de montura negra con láminas de colores.
38%
48%
14% Montura negra/láminasnegras
Montura negra/láminas decolores
Montura blanca/láminasnegra
Respuesta Cantidad Porcentaje
Montura negra/láminas negras
144 37.40%
Montura negra/láminas de colores 186 48.20%
Montura blanca/láminas negra 55 14.40%
Total 385 100.00%
77
4.3. Demanda y oferta.
4.3.1. Estimación del mercado potencial.
En la estimación del mercado potencial los NSE por cada distrito al que
dirigimos el producto, se obtiene el mercado potencial.
En base a la tasa de crecimiento proyectado de la población del Perú, se
calcula el mercado Potencial Proyectado para los próximos 5 años.
Tabla 19
Mercado Potencial proyectado
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zo
na
2
Independencia 70,183 70,704 71,229 71,759 72,292
San Martin de Porres 233,438 238,634 243,946 249,377 254,928
Los Olivos 122,849 125,143 127,480 129,861 132,286
Zo
na
6
Jesús María 25,012 25,317 25,626 25,938 26,255
Lince 16,945 16,856 16,767 16,678 16,591
Pueblo Libre 26,305 26,485 26,666 26,849 27,033
Magdalena 19,025 19,243 19,464 19,687 19,913
San Miguel 46,859 47,271 47,686 48,104 48,527
Mercado Potencial 560,616 569,653 578,864 588,253 597,825
Nota: Fuente Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017I
4.3.2. Estimación del mercado disponible
En base a las preguntas;
- “Usualmente ¿Usted utiliza lentes de sol? (Pregunta N° 1, sección
2)”
- “¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de
sol? (Pregunta N° 2, sección 2)”
El porcentaje de respuestas positivas a estas preguntas fueron del
75.10% y del 85.00% respectivamente.
78
Tabla 20
Mercado disponible proyectado
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zo
na
2
Independencia 44,801 45,134 45,469 45,807 46,147
San Martin de Porres 149,015 152,332 155,723 159,190 162,733
Los Olivos 78,421 79,885 81,377 82,897 84,445
Zo
na
6
Jesús María 15,966 16,161 16,358 16,558 16,760
Lince 10,817 10,760 10,703 10,647 10,591
Pueblo Libre 16,792 16,907 17,022 17,139 17,256
Magdalena 12,144 12,284 12,425 12,567 12,712
San Miguel 29,913 30,175 30,440 30,707 30,977
Mercado Disponible Proyectado 357,869 363,638 369,517 375,512 381,621
Nota: Elaboración propia
4.3.3. Estimación del mercado efectivo
Para poder estimar el Mercado Efectivo, se citó nuestro producto
haciendo la mención de: “Nuestro producto son lentes de medida
convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV con marca Exc-
Lentes”.
Con ello se hicieron las preguntas concretas “¿Compraría nuestro
producto? y ¿Cuánto estaría dispuesto(a) pagar por nuestro producto?” (En
esta última pregunta se tomó la opción con mayor consideración de los
encuestados).
Los porcentajes más importantes a estas respuestas a estas
preguntas en su fueron de 93.68% y 44.8% respectivamente.
79
Tabla 21
Mercado efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zon
a 2
Independencia 18,802 18,942 19,083 19,225 19,367
San Martin de Porres 62,540 63,932 65,355 66,810 68,297
Los Olivos 32,912 33,527 34,153 34,791 35,440
Zon
a 6
Jesús María 6,701 6,783 6,865 6,949 7,034
Lince 4,540 4,516 4,492 4,468 4,445
Pueblo Libre 7,047 7,096 7,144 7,193 7,242
Magdalena 5,097 5,155 5,214 5,274 5,335
San Miguel 12,554 12,664 12,775 12,887 13,001
Pregunta 15 ¿Compraría nuestro producto?
93.68%
Pregunta 19 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? 44.80%
Nota: Elaboración propia
4.3.4. Estimación del mercado objetivo
Para el cálculo del mercado objetivo optaremos por una medida
conservadora al introducir al mercado un producto innovador.
Por lo que creemos prudente empezar con una participación del 2%
del mercado efectivo, con un crecimiento de año a otro de 2.5%
Tabla 22
Proyección de mercado objetivo por año
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zo
na
2
Independencia 18,802 18,942 19,083 19,225 19,367 San Martin de Porres 62,540 63,932 65,355 66,810 68,297 Los Olivos 32,912 33,527 34,153 34,791 35,440
Zo
na
6 Jesús María 6,701 6,783 6,865 6,949 7,034
Lince 4,540 4,516 4,492 4,468 4,445 Pueblo Libre 7,047 7,096 7,144 7,193 7,242 Magdalena 5,097 5,155 5,214 5,274 5,335 San Miguel 12,554 12,664 12,775 12,887 13,001
150,193 152,615 155,081 157,597 160,161
% de crecimiento 2.50%
% de Captación 2.50% 2.56% 2.63% 2.69% 2.76%
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 3755 3911 4074 4243 4420
Frecuenta por Año 1 1 1 1 1
Total ANUAL 3755 3911 4074 4243 4420
Nota: Elaboración propia
80
4.3.5. Frecuencia de compra
En base a la pregunta 16, ¿Con qué frecuencia compraría los lentes
convertibles Exc-Lentes?, se puede obtener la frecuencia de compra:
Respuesta Cantidad Porcentaje
Semestral 20 5.20%
Anual 318 82.50%
Cada dos años 47 12.30%
Total 385 100.00%
Figura 47. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-
Lentes?
Fuente: Elaboración propia
Con esta información se obtiene la frecuencia de compra anual, que para
el proyecto de lentes convertibles Exc-Lentes es de 1 (una unidad por año).
4.3.6. Cuantificación anual de la demanda
La cuantificación anual de la demanda se utiliza el Mercado Objetivo
y la Frecuencia de Compra.
5%
83%
12%
Semestral
Anual
Cada dos años
81
Tabla 23
Demanda anualizada (en unidades)
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 3755 3911 4074 4243 4420
FRECUENCIA POR AÑO 1 1 1 1 1
TOTAL ANUAL 3755 3911 4074 4243 4420
Nota: Elaboración propia
4.3.7. Estacionalidad
La demanda estacional de los lentes de sol es en su mayoría en
épocas de verano y primavera debido al cuidado de los rayos solares los
cuales son más intensos en estas estaciones.
Así mismo la compra de lentes de sol decae por las fechas de
invierno dado que carecen de funcionamiento ante un clima nublado.
Tabla 24
Estacionalidad
ESTACIONALIDAD
Estación % Etapa
Verano 90% Estación cumbre
Otoño 2% Reducción de campaña
Invierno 1% Estación mínima
Primavera 7% Campaña quiebre
Nota: Elaboración propia
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado
Para realizar nuestro programa de unidades y valorizado se ha
considerado manejar para el primer año lo proporción porcentual de
estacionalidad, dado que es el año de lanzamiento y no tendremos en un
inicio tanto reconocimiento por parte de los usuarios.
De esta forma generalizamos el cuadro durante el ciclo del proyecto
mostrándolo en el siguiente cuadro:
82
Tabla 25
Proporción porcentual de estacionalidad general
PROPORCION PORCENTUAL GENERAL
AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre
2019 51% 13% 3% 33%
2020 68% 10% 5% 17%
2021 68% 10% 5% 17%
2022 68% 10% 5% 17%
2023 68% 10% 5% 17%
Nota: Elaboración propia
En base a la proporción global, se genera el cuadro de demanda
anual.
Vcd1
Tabla 26
Demanda de unidades totales por año
PROGRAMACIÓN DE VENTAS POR AÑO
AÑO UNIDADES 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre
2019 3755 1915 488 113 1239
2020 3911 2659 391 196 665
2021 4074 2770 407 204 693
2022 4243 2885 424 212 721
2023 4420 3006 442 221 751
Nota: Elaboración propia
Teniendo hecha nuestra programación de ventas por año, ésta la
llevaremos a unidades monetarias.
Para ello el precio de venta se ha deducido en base a la pregunta N°
18 de la encuesta “¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-
Lentes?”.
83
Se muestra el gráfico a continuación:
Figura 48. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?
Como podemos observar en un mayoritario 44.8% respondió que estaría
dispuesto a pagar entre S/.350.00 a S/.400.00.
Es por ello que consideramos un precio de venta al público de S/.350.00
(trescientos cincuenta soles). Incluido IGV.
Tabla 27
Demanda de unidades monetarias por año (SIN IGV)
PROGRAMACIÓN DE VENTA VALORIZADO SIN IGV
AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre TOTAL
2019 316,454 80,642 18,673 204,745 620,514.00
2020 439,400 64,613 32,389 109,891 646,293.00
2021 457,743 67,257 33,711 114,518 673,229.00
2022 476,746 70,066 35,033 119,145 700,990.00
2023 496,742 73,041 36,520 124,103 730,406.00
Nota: Elaboración propia
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/.250-S/.300 106 27.60%
S/.300-S/.350 84 21.70%
S/.350-S/.400 172 44.80%
S/.400-S/.450 23 5.90%
Total 385 100.00%
27%
22%
45%
6% S/.250-S/.300
S/.300-S/.350
S/.350-S/.400
S/.400-S/.450
84
Tabla 28
Demanda de unidades monetarias por año (CON IGV)
Nota: Elaboración propia
4.4. Mezcla de marketing
En este punto tendremos a los elementos fundamentales del marketing
como son: Precio, producto, plaza y promoción.
Figura 49. Marketing Mix
4.4.1. Producto
El producto que se lanzará al mercado es unos lentes de medida
convertibles a lentes de sol, el mismo que tendrá dos tipos de
presentaciones:
Exc-lentes Women
Exc-lentes Men
PROGRAMACIÓN DE VENTA VALORIZADO CON IGV
AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre TOTAL
2019 373,415 95,158 22,034 241,599 732,206.00
2020 518,492 76,243 38,219 129,672 762,626.00
2021 540,136 79,363 39,779 135,132 794,410.00
2022 562,561 82,678 41,339 140,591 827,169.00
2023 586,155 86,188 43,094 146,441 861,878.00
85
Nuestro producto Exc-Lentes es una montura convertible que permite
obtener lentes de sol de acuerdo a su medida protegiendo la vista de los
clientes gracias al sistema versátil y práctico creado por Exc-lentes.
a.- Marca y Slogan
Los resultados que arrojaron en el Focus group, para nuestro producto
indicaron que se necesita tener un logo dinámico y a su vez un nombre que vaya
a de acuerdo a ello como: EXC-LENTES, y asimismo hemos ajustado el slogan ya
que reflejan la protección y el compromiso que brindara los lentes de Exc-lentes al
ser utilizados por el cliente, de esta forma buscamos que el cliente se identifique
con el producto asimismo, proporcionando atributos emocionales al consumidor
final.
"Comprometidos con tu salud visual"
Cambios sugeridos en el focus group:
De acuerdo a las sugerencias recogidas en el Focus Group, el diseño del
logo ha sido cambiado, en tanto a colores y forma.
Figura 50. Focus Group - Logo
86
Figura 51. Logo inicial
Figura 52. Logo Renovado
La empresa es Exc-Lentes. El nombre es una palabra compuesta por dos
palabras, Exc., que es la abreviatura de la palabra excelente que tiene como
significado según la Real Academia Española algo que es muy bueno y la palabra
lentes: Pieza de cristal, generalmente circular, con alguna de sus caras cóncavas
o convexas, que se emplea en instrumentos ópticos.
b. Diseño
Según en el Focus Group, la imagen y diseño del producto se ha
renovado, cambiando los colores de la marca “EXC-LENTES”, ahora
considerando un anaranjado.
c. Envase y etiquetas
Exc-lentes tendrá dos presentaciones:
Exc-lentes men y women, las monturas de ambas presentaciones tendrán el
mismo material para su confección.
87
Figura 53. Monturas de Acetato
El producto tendrá una cajita de de carton grueso y conservaran en estados
óptimos a las monturas Exc-lentes. Así nuestro producto prolongara su tiempo de vida.
Figura 54. Estuche de Montura + Laminas de Sol
Figura 55. Estuche Tipo Llavero + Laminas de Sol
88
d. Ventajas Competitivas del Producto
Las monturas convertibles Exc-Lentes, se distingue por tener la
versatilidad de convertir los lentes de medida a lentes de sol, solo colocándole las
lunas oscuras en la ranura especial que viene incorporada en las monturas
brindando salud, bienestar, practicidad y sobre protección de sus ojos.
El mercado lentes ha incrementado su demanda nacional porque existe un
mayor riesgo respecto a la exposición de sol, puesto que Perú es uno países con
mayor radiación en el mundo ocupando el primer lugar es por ello que la
radiación ultravioleta en niveles moderados, altos, muy altos o extremos puede
provocar cáncer de piel, según la Organización Mundial de la Salud (OMS), y
favorecer el desarrollo de degeneración macular relacionada con la edad y
tumores en el ojo, incluyendo cáncer, según la Academia Americana de
Oftalmología. Frente a estos riesgos, la OMS recomienda: Proteger los ojos con
gafas de sol con diseño envolvente o con paneles laterales.
Figura 56. Recorte de Periódico – Radiación Solar en Lima.
Fuente: Recuperado de https://peru21.pe/lima/senamhi-radiacion-solar-lima-sera-
extremadamente-alta-391101
89
Figura 57. Los daños que provoca el sol a los ojos.
Fuente: Recuperado de https://sumedico.com/los-danos-provoca-sol-los-ojos/
Figura 58. Señales del cáncer de párpado.
Fuente: Recuperado de http://vital.rpp.pe/expertos/conoce-las-senales-del-cancer-de-
parpado-noticia-670871
Las preferencias del consumidor ha cambiado respecto a los hábitos de compra de
lentes, cada cuatro de cinco peruanos adquiere o recompra lentes anualmente.
90
Figura 59. Diario Gestión – Cuatro de cada cinco peruanos compran lentes de medida
una vez al año.
Fuente: Recuperado de https://gestion.pe/economia/mercados/cuatro-cinco-peruanos-
compran-lentes-medida-vez-ano-67935.
4.4.2. Precio
La empresa tendrá que apostar por la calidad del producto,
practicidad y diseño vanguardista, según ello el precio se tomará de la
encuesta:
Pregunta 18, en donde las personas encuestadas indican un precio sugerido para
nuestro producto.
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/.250-S/.300 106 27.60%
S/.300-S/.350 84 21.70%
S/.350-S/.400 172 44.80%
S/.400-S/.450 23 5.90%
Total 385 100.00%
91
Figura 60. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?
Fuente: Elaboración propia
27%
22%
45%
6% S/.250-S/.300
S/.300-S/.350
S/.350-S/.400
S/.400-S/.450
Respuesta Cantidad Porcentaje
Estuche y Líquido 54 14.00%
Un segundo par de láminas de otro color y estuche 195 50.70%
Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas 136 35.30%
Total 385 100.00%
92
Figura 61. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?
Fuente: Elaboración propia
Precios de la competencia al consumidor, y su equivalencia con el
producto del proyecto.
Siendo las Monturas convertibles Exc-Lentes un producto nuevo e
innovador en el mercado, analizamos como competencia a nuestro principal
producto sustituto seria lentes fotocromáticos.
Tabla 29 Precio Lentes Fotocromaticos.
Fuente: Elaboración propia
14%
51%
35%
Estuche y Líquido
Un segundo par de láminasde otro color y estuche
Estuche para los lentes yestuche porta llavero paralas láminas
Descripción Precio Ópticas Independientes
(Soles – S/.)
Lentes Fotocromáticos 320 - 380
93
Figura 62. Lentes Fotocromáticos
4.4.3. Plaza
Canal Indirecto o de distribución.
Este canal existen intermediarios entre el proveedor y el cliente final.
En este tipo de canal se ha elegido que se una canal corto, en pocas
palabras un único intermediario entre fabricante y cliente final.
Figura 63. Canal de distribución
Fabricante (Exc-Lentes)
Opticas Cliente Final
94
4.4.4. Promoción
Lo que se busca con la promoción, es dar a conocer los beneficios
de las monturas convertibles, concientizar el cuidado de sus ojos y promover
la utilización de lentes con medida que además tiene una protección solar
para la radiación.
La participación de nuestro canal de distribución será mediante la
venta con nuestros socios estratégicos como son las ópticas, en el cual
debemos diseñar estrategias para impulsar las ventas de las monturas
convertibles Exc-Lentes.
El plan de comunicación tendrá dos fases, la primera; a través de
online, esto permitirá al usuario intercambiar mensajes e información de
nuestro producto de manera correcta e instantánea y la segunda;
directamente con nuestros distribuidores estratégicos, los cuales están
debidamente capacitados por nuestro personal de ventas, resaltando los
atributos de nuestro producto para que el consumidor final pueda adquirirlos,
estrechando vínculos y fidelizando a los clientes que son nuestros
consumidores finales. Nuestro plan de comunicación se realizara por un
año, y de acuerdo a la aceptación de nuestros clientes se irán
implementando nuevas estrategias de manera constante.
Dentro de la campaña de lanzamiento se tendrán los siguientes objetivos:
Dar a conocer el producto y su practicidad.
Crear conciencia sobre la salud visual.
Generar incremento de ventas.
Diferenciar nuestro producto de los competidores.
Por lo tanto, se utilizarán las siguientes actividades:
a. Redes sociales:
Actualmente las redes sociales es una elemento muy poderoso para
decisión de compra para nuestro mercado objetivo, esto se refuerza por los
resultados de la encuesta, que indica que el 60.4% de los encuestados, le
agradería recibir información por este medio.
95
Figura 64. Encuestas – Redes Sociales
Figura 65. Página de Facebook.
Fuente: Recuperado de https://www.facebook.com/Exc-Lentes-
2021062441447660/
Se activará una cuenta de Facebook, la cual nos permitirá compartir
las nuevas actividades que presentaremos a lo largo del año.
b.- Página Web
Se activará una página web, la cual nos permitirá compartir con los
clientes los nuevos lanzamientos de monturas convertibles, nuevos colores
de láminas de sol y estuches prácticos para nuestros clientes.
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00%
VOLANTES
REDES SOCIALES
MÓDULOS
PÁGINA WEB
CENTROS COMERCIALES
LOCAL DE LA ÓPTICA
96
Figura 66. Página Web.
Fuente: Recuperado de http://www.gym1150.com/exc-lentes/
4.4.4.1. Campaña de lanzamiento.
Con respecto a la campaña de lanzamiento de nuestro
producto Exc-Lentes utilizaremos lo siguiente:
Etapa de diferenciación
En etapa nuestra propuesta de diferenciación es: mostrar un diseño
práctico y que ayude a la salud visual.
Etapa de comunicación
Se buscará enviar un mensaje corto, directo y amigable hacia el
consumidor, en donde sobresalga la salud visual y producto
diferenciado.
Etapa de atracción
Se reflejará mediante el valor que darán los clientes al momento de
adquirir nuestro producto, en donde no sólo adquirirá unos lentes
de medida sino que adicionalente esos mismos lentes de medida
se convertirán a lentes de sol por el diseño practico de la montura.
97
4.4.4.2. Promoción para todos los años.
En los 5 años del proyecto trabajeremos los siguientes
puntos en el marketing digital.
Gestion de Plataforma
Pagina Web:
Diseño de Pagina Web
Dominio
Hosting
4.5. Observaciones Corregidas – Informe 2
Se consideró la recomendación del 2do jurado, no tomar en cuenta la
promoción de nuestro producto a través de uno de los canales de difusión como
radio, ya que la visibilidad de nuestro producto seria casi nulo o nulo, sin embargo,
la difusión vía página web o redes sociales, que en los últimos años ha ido
incrementando sería una mejor oportunidad de difusión.
98
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Exc-lentes S.A.C., en la junta de socios, ha decidido considerar el
tipo de sociedad más acorde con el giro del negocio es la Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C.). De acuerdo a los procedimientos de dicha
sociedad, en cuanto al capital se divide en partes iguales, los socios
comparten responsabilidad de acuerdo al aporte entregado, además, si
ocurriese algún inconveniente de índole financiero con la empresa, solo
responderían por dichos importen mas no con su patrimonio personal. Por
otro lado, se tiene en conocimiento, que los socios-accionistas no tienen
derecho sobre cualquiera de los bienes adquiridos en sociedad, sin embargo
si tienen derecho al capital y utilidades generadas por la empresa.
Características:
La empresa puede realizar sus procesos sin directorio
Este tipo de sociedades (SAC), tiene como requisito, incorporar como
máximo 20 accionistas.
Puede trabajar con inversiones de aportes de gran capital.
No es necesario inscribir o registrar a todos los accionistas en el
Registro Público del mercado de valores.
Requisitos para constituir una Sociedad Anónima Cerrada:
Nombre de la sociedad:
Se debe considerar primero la búsqueda en registros públicos, para
confirmar que este mismo nombre no esté ya inscrito por otra empresa o
persona.
Capital Social:
Este tipo de sociedad, no hay un mínimo de aporte, y también puede
ser capital efectivo o entregar bienes muebles o inmuebles, que cubra el
porcentaje pactado para el aporte de cada socio.
99
Elegir un gerente general, asignarle sus funcione, tanto deberes
como derechos dentro de la organización, las facultades que le permitan
manejar la sociedad de la mejor manera.
Se deben tener mínimo 2 socios para crear la sociedad y se puede
tener hasta un máximo de 20 socios
La razón social de nuestra empresa será Exc-Lentes S.A.C.
Los órganos de una sociedad anónima cerrada son:
Junta general de accionistas:
Máximo ente u órgano de la sociedad, que está formado por todos
los socios que conforma la empresa.
Gerencia:
Órgano supremo, y es el Gerente General quien es el máximo
representante legal de la empresa, gestor de la sociedad creada, y es quien
puede convocar para junta de accionistas cuando se requiera.
Sub-gerente:
Es el sucesor del gerente general en caso de que esté ausente.
Es necesario se pueda elaborar un Estatuto interno de la sociedad, al
igual que un Pacto Social, en el cual se indicara las funciones a realizar de
los funcionarios u órganos de la sociedad.
Tabla 30
Participación de directorio
Socio Cargo Capital Social
Participación
Frank Quezada Accionista S/ 30,000
20%
Lisets Navarro Accionista S/ 30,000
20%
Cesar Cárdenas Accionista S/ 30,000 20%
Margot Garay Accionista S/ 30,000 20%
Liset Tenorio Accionista S/ 30,000 20%
Nota: Elaboración propia
100
Exc-Lentes S.A.C., en cada aporte de activos será de manera
proporcional a cada participación de los accionistas, de esta manera el
capital social será conformado bajo las mismas condiciones.
Los accionistas, serán los miembros de la Junta General de
Accionistas (JGA), y serán los encargados de aprobar o no las acciones,
decisiones o inversiones que la gerencia plantee hacia el comité accionario.
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Para constituir la empresa se necesitara realizar o gestionar los
siguientes trámites:
1.- Búsqueda y reserva del nombre:
Este tipo de trámite se realiza en la Superintendencia Nacional
de los Registros Públicos ( SUNARP), que es la institución que tiene
como fin buscar, verificar, revisar el nombre que se ha elegido para la
nueva sociedad y esta no se encuentre ya registrada por alguna otra
persona o empresa. Si no está registrada de manera similar, se puede
realizar la reserva de la razón social para que otra empresa NO
PUEDA utilizar dicho nombre. Esta reserva del nombre se puede
realizar solo por 30 días.
2.- Elaboración de la Minuta:
Esta elaboración se debe realizar con la asesoría de un
abogado para que puedan revisar todos los términos legales
correspondientes a la sociedad.
Este tipo de documento, debe manifestar la voluntad libre de
los accionistas para que se pueda formar la nueva sociedad, y debe
presentar la siguiente información:
Información general del o de los miembros de la sociedad.
Giro o rubro de la empresa
Tipo de empresa
101
Fecha de inicio de las actividades de la empresa
Razón social de la empresa
Dirección del Domicilio Comercial de la empresa, si tuviesen
sucursales deben ser indicadas en esta minuta
Persona o personas responsables de la administración de la
empresa
El importe del Capital Social a ser aprobado por la junta de
accionistas
Lo más importante, la firma de cada uno de los socios,
quedando asi aceptada la creación de la nueva sociedad.
3.- Elevar la minuta a Escritura Pública:
Después de haber realizado y gestionado los puntos anteriores,
se debe presentar dicha minuta ante un Notario Público, que será la
persona encargada de elevar dicho documento ante la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, para que pueda
ser inscrita, una vez revisada y de no presentar inconvenientes con
dicho documento, se extenderá dicha Escritura Pública, Constitución
Social o testimonio de sociedad, que será debidamente firmada y
sellada por el notario.
Los documentos anexos son los siguientes:
Certificado de búsqueda y reserva del nombre elegido, que
es emitido por la SUNARP
Confirmación de la constancia del depósito por el importe
del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la
empresa creada.
Inventario de todos los bienes muebles e inmuebles al
detalle, no dinerarios.
102
4.- Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP.
Se debe gestionar lo siguiente:
Inscripción de la nueva sociedad
Inscripción de los directores, gerentes y/o apoderados de la
sociedad
5.- Inscripción ante la SUNAT.
Se debe obtener el RUC, Registro Único del Contribuyente, en
la SUNAT. Con este primer paso se puede indicar el inicio de
actividades, y acogerse al Régimen General del Impuesto a la Renta.
Con este inicio de actividades y operaciones, el régimen nos
permitirá realizar el pago del 2% sobre los ingreso netos obtenidos de
manera mensual.
De acuerdo a Ley del Impuesto a la Renta, en el artículo 55, el
impuesto a la renta se encuentra grabada con la tasa del 29.5 %.
Figura 67. Ley del Impuesto a la renta. Fuente: Recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual https://larepublica.pe/economia/1165362-deduccion-del-ir-en-el-2018-llegaria-hasta-los-s-41500
103
Constitución de la empresa
Tabla 31
Constitución de la empresa
Constitución de la Empresa
Descripción Tiempo Costo
Búsqueda de nombre en registros públicos 1 día S/ 4.00
Reserva de nombre de SUNARP
S/ 20.00
Servicio de Constitución (incluye RUC)
4 días Notariales S/ 650.00
Registrales S/ 700.00
4 libros contables de 100 hojas 1 día S/ 80.00
Legalización de Libros
S/ 150.00
TOTAL S/ 1,604.00
Nota: Recuperado de https://www.sunarp.gob.pe/index.asp
5.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro se debe realizar en el INDECOPI (Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual).
Este registro de marca sirve para poder diferenciar estos productos o
servicios de otras empresas de las que son competencia en el rubro.
La marca puede estar conformada por una palabra, combinación de
varias palabras, figuras, símbolos, imágenes, letras, cifras, o también puede
ser formas de envolturas, envases, o de lo contrario formas de presentación
de los productos.
Este registro de marca es importante ya que es la única manera de
proteger el producto de las posibles copias que pueda suceder en cualquier
momento, y tomar el nombre de prestigio para obtener ganancias ilícitas.
Este tipo de registro convierte al titular en el dueño de dicha marca, y es el
autorizado a usarla por 10 años contando desde el registro, siendo este
renovable este registro.
104
Es determinante verificar a que clase o rubro pertenece el producto
que se va a registrar, ya que una vez verificado, que en el mismo rubro no
existe un nombre igual o parecido, con otro producto similar y que cree
confusión al público consumidor, se podrá iniciar el trámite de la inscripción
de la marca, procediendo con el pago de la tasa correspondiente y se debe
presentar la solicitud a través del formulario especial en el que se presenta
la identificación y datos de los registrantes, el nombre de la marca que se va
a registrar, y el rubro al que pertenece dicho producto; si fuese el caos que
el que lo solicite fuese una persona jurídica, se debe presentar los poderes
de representante.
La oficina de Signos Distintivos de INDECOPI, después de realizar
todo el análisis correspondiente del registro, ordenara que se publique la
solicitud de marca y producto que se requiere registrar a través de una
publicación en el diario “El Peruano”, al finalizar el tiempo de 30 días, si no
se presentase una oposición, la marca queda registrada y tendrá una
vigencia de 10 años.
Como última instancia, si después de la publicación, hubiese alguna
oposición de un tercero, es deber de INDECOPI, informar al solicitante
sobre este inconveniente, para que pueda realizar los descargos
correspondientes, después de eso la Oficina de Signos Distintivos resuelve
dicha oposición. Se puede presentar recuerdo de apelación.
Requisitos para registrar la marca en INDECOPI:
Se debe presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente (uno
de ellos es el cargo). Se debe presentar los datos de identificación del
solicitante (esta información debe contener un domicilio donde se enviaran las
notificaciones)
Informar si la marca, contiene algún símbolo, elementos gráficos, se tendrá
que enviar la reproducción (tres copias de 5 cm de largo y de 5cm de ancho,
si es a colores, y también si se desea proteger dicho colores).
Expresar definitivamente cuales son los productos y / o actividades
económicas que se requiere registrar, así como la clasificación a la que
pertenecen.
105
En el caso de solicitar un producto multi clase, se debe agrupar por cada
clase, precedidos porcada número de clase que corresponde y orden
estipulado en la Clasificación de Niza.
Se debe adjuntar el comprobante de pago por el derecho de dicho trámite,
cuyo costo equivale al 14.46 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/
600.10), por cada una de las clases solicitadas. Este importe será cancelado
en la caja de INDECOPI.
MARCAS Y PATENTES
Es de vital importancia proteger el nombre y mantenerlo diferenciado,
para que no pueda ocurrir alguna copia de otras empresas, que quieran
tomar nuestro nombre y prestigio ganado en la participación del mercado.
Se registrara la marca por 10 años, siendo este el periodo permitido
según la ley, por lo tanto mantendremos protegido el nombre de la
empresa, el valor adquirido en el mercado, el valor intangible, todo esto nos
permitirá:
Proteger nuestra marca, para que así terceras personas no puedan utilizar el
nombre como tal, similar, aprovechando los beneficios que pueda obtener, lo
que nos daría la opción de poder tomar las medidas correctivas y acciones
legales con dichas personas.
Nos permitirá, otorgar licencias a terceros, si en algún momento decidamos
expandir nuestra empresa, así como franquicias y con estas acciones se
podría obtener regalías.
En un futuro no muy lejano poder diferenciarnos como competidores directos
para las marcas ya establecidas y posibles nuevos ingresos.
Nombre Comercial
El nombre que hemos elegido es EXC-LENTES, para así podernos
diferenciarnos de los competidores, y lo registraremos ante INFOCORP.
106
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Licencia de funcionamiento
El taller de fabricación y la óptica para la venta de las monturas Exc-
Lentes, se encontrarán ubicados en el distrito de Lince.
Por lo tanto los requisitos para este distrito para ambos casos, son
como sigue:
Requisitos generales
1. Formato de solicitud de Lic. De Funcionamiento (distribución gratuita o de
libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada que incluya:
Número de R.U.C.
Número de D.N.I. del Representante Legal.
2. Copia de la Vigencia de Poderes de representante (por ser personas
jurídicas).
3. Declaración Jurada de Observación de Condiciones de Seguridad
4. Pago por derecho de trámite
5. Copia simple de Autorización del ejercicio como técnico óptico (sólo
para el caso de la óptica – requisito específico)
Requisitos específicos
En el caso de la óptica, se pide un requisito adicional para la persona
encargada de la atención y medición de la vista que es una copia simple de
la autorización del ejercicio como técnico óptico
107
Figura 68. Autorizaciones y permisos especiales (MINSA)
Defensa civil:
La finalidad de este proceso es la obtención del certificado de
defensa civil para empezar nuestras operaciones, dicho documento es
emitido por la Municipalidad de SMP (nuestro caso) previa inspección (La
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil -ITSDC), dicha
inspección consiste en evaluar las condiciones de seguridad y prevenir o
reducir siniestros.
La ITSDC se encuentran reguladas por el Decreto Supremo #013-
200-PCM y las modificaciones aprobadas mediante Decreto Supremo Nulo-
203-PCM y el Decreto Supremo #074-2005-PCM.
Requisitos de detalle
1. Solicitud simple.
2. Declaración Jurada:
Plano de ubicación
Plano de arquitectura y detalle de aforo
Plano de diagramas unifilares y tableros eléctricos y cuadros de
carga
108
Plano de señalización y rutas de evacuación
Plan de seguridad
Certificado vigente de medición de resistencia de pozo tierra
3. Pago por derecho de trámite de S/. 44.40. (Nuestro caso se incluye el
pago de derecho de defensa civil en la Licencia de funcionamiento).
Carnet de Sanidad
El objetivo es garantizar las buenas condiciones de salud de los
trabajadores y no sólo es aplicable para personas que manipulan alimentos
en nuestro rubro también lo solicitan.
El carnet de sanidad lo deben obtener tanto los colaboradores del
taller como el encargado de la atención y medición de la vista. La entrega
es, al siguiente día de iniciar su trámite, portando DNI (siempre y cuando
haya aprobado la evaluación médica, clínica y dental).
Figura 69. Carnet de seguridad
Requisitos – Municipalidad de Lince
1. Cancelar en caja S/. 18.94
2. Portar DNI vigente y 01 foto actualizada tamaño carnet
3. Pasar el examen clínico dental y médico
109
b. Valorización.
VALORIZACIÓN
LOCAL ADMINISTRACIÓN-TALLER DE FABRICACIÓN
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN VALOR
VENTA (S/.) IGV 18%
PRECIO VENTA (S/.)
Licencia de Funcionamiento
Se solicitará en la Municipalidad de Lince entregado : 1.Declaración Jurada 2.Vigencia de poderes 3.Inspección técnica de defensa civil 4.Pago por derecho de trámite
15 días hábiles
66.50 11.97 78.47
Defensiva Civil
El costo de la inspección de defensa civil está incluida en el pago de Licencia.
7días hábiles
Carnet de sanidad
Lo deben obtener los colaboradores del taller. Requisitos: 1. Cancelar en caja S/.18.94 2.Portar DNI vigente y 01 foto actualizada tamaño carnet. 3.Pasar el examen clínico, dental y médico
2 días hábiles
16.05 2.89 18.94
Monto Total (S/.) 82.55 14.86 97.41
Figura 69. Valorización – Taller de Fabricación. Fuente: Municipalidad de Lince
5.1.4. Legislación laboral
La empresa EXC-LENTES SAC al tener sus ingresos anuales
menores a 1700 UIT podemos acogernos al régimen MYPE. Ley N°27268,
Ley General de la Pequeña y Micro Empresa publicada el 27 de mayo del
2000.
Dentro de las leyes laborales a considerar podemos mencionar:
Ley de Formación y promoción Laboral.
Texto Único Ordenado del D. Leg. Nº 728, Ley de Formación y Promoción
Laboral
Ley del Fomento del Empleo.
110
Decreto Legislativo Nº 728
Ley General de Inspección de Trabajo.
Ley N° 28806, Ley General de Inspección del Trabajo
Ley de Jornada de Trabajo, horario y Sobre tiempo.
Decreto Supremo Nº 007-2002-TR
Legislación sobre compensación por Tiempo de Servicio (CTS).
El Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 650 – Ley de
Compensación por Tiempo de Servicios, aprobado por Decreto Supremo N°
001-97-TR
Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo.
Debemos cumplir con las siguientes normas para el personal en
planilla:
Planilla
Jornada de Trabajo
Sobretiempo
Vacaciones
Gratificaciones
Seguro – Asistencia Medica
Compensación por tiempo de Servicios (CTS)
Recibo por Honorarios
Sistema Nacional de Pensiones
Tipos de contratos
En nuestro país existen varios tipos de contrato sujetos a modalidad
dependiendo al servicio se va prestar. Los contratos que generalmente más
son utilizados por el sector privado son: Tipos de contrato son:
111
Figura 70. Tipos de contrato.
Fuente: Elaboración propia
b. Valorización.
Tabla Presupuesto para las actividades del registro de planillas de
los trabajadores.
Tabla 32
Registro de Planilla
Actividades
Detalles
Tiempo/Duración
Valor
Inscripción de
la planilla
Presentar
formularios al
ministerio de
trabajo
1 Día Gratuito
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria
Entendemos por tributo al conjunto de contribuciones, impuestos y
tasas que existen en el Perú .El estado ejerce su poder tributario para
obtener ingresos y así equilibrar el gasto público. De acuerdo a la
proyección de ingresos nos acogeremos al régimen del Mype Tributario
• Tiene fecha de inicio pero no fecha de terminacion. Puede perdurar en el tiempo hasta que se produzca una causa justificada que amerite el despido del trabajador
Contrato a Plazo Indeterminado
• Es aquel donde la prestacion de servicio se da por tiempo determinado y se celebra por la necesidad especifica.
Contrato a plazo Fijo ó Determinado
• Temporal: Se da por inicio de actividad, nesecidad del mercado o reconversión empresarial.
• Ocacional: Se da por ocacional ,suplencia y emergencia.
• Accidental: Se da en casos especifico, de
temporada e intermitente .
Sujeto a Modalidad
112
EXC-LENTES SAC, para ingresar debemos, debes seleccionar la opción
RMT, en la declaración mensual de IGV-Renta:
Figura 70. Tributos
a. Actividades:
Impuestos
Tabla 33
Impuestos
Nota: Elaboración propia
Tributos Afectos Mensual Declaración y Pago de
Impuestos.
Impuestos General a las Ventas (Ventas vs Compras )
18%
Formulario Virtual N°
621 - IGV - Renta
Mensual;
Impuesto a la Renta PAGOS A
CUENTA
Formulario Virtual
Simplificado N° 621 IGV
- Renta Mensual;
HASTA 300 UIT 1%
> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE
O 1.5%
113
Documentos a Emitir:
Figura 71. Comprobante de pago.
Libros y registros contables:
Figura 72. Libros y registros contables. Fuente: SUNAT
Libros Contables
Contribuyentes con ingresos netos anuales
hasta 300 UTI
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario de Formato Simplificado
Contribuyentes con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT
Libro conforme a lo dispuesto por el
segundo párrafo del articulo 65 de la ley del impuesto a la
Renta
114
5.1.6. Otros aspectos legales
Ley N° 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo;
Tiene como objetivo, prevenir y/o evitar los accidentes de trabajo y
enfermedades ocupacionales.
Es importante propiciar en el centro laboral una cultura de
mejoramiento de las condiciones de seguridad y salud con la finalidad de
proteger a nuestros colaboradores de los posibles siniestros y/o
enfermedades que puedan ocurrir en el centro de trabajo, por ello se
planteará reuniones cada cierto tiempo contando con la participación de los
integrantes del equipo para mejorar dichas condiciones y buscar soluciones
a los posibles daños.
5.1.7. Resumen del capítulo
De acuerdo a los puntos anteriormente mencionados, se procede a
realizar un cuadro resumen con todos los gastos totalizados según área.
115
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Figura 73. Organigrama funcional Exc-Lentes SAC.
Fuente: Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados
Los servicios tercerizados serán los siguientes:
Asesoría Legal – Abogados
Marketing Digital – Plataformas de Redes Sociales
Estudio Contable
Servicia de Limpieza
Mantenimiento de Equipos
Seguridad para el local
Transporte – Para el envío de mercadería a nuestros clientes.
116
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación se detalla la descripción de cada puesto de trabajo
según el organigrama funcional.
Puesto Competencia
Gerente General
Grado de Instrucción: Superior
Experiencia mínima: 2 años en puestos
similares.
Liderazgo
Generar presupuestos
Planeamiento
Figura 74. Descripción y perfil del puesto – Gerente General.
Puesto Competencia
Vendedor
Grado de Instrucción: N/D
Experiencia mínima: 2 años en
puestos similares.
Empatía
Conocimiento del mercado
óptico
Uso de office: nivel intermedio
Figura 75. Descripción y perfil del puesto – Vendedor
Puesto Competencia
Supervisor de planta
Grado de instrucción: Superior
Título: Ing. Industrial.
Experiencia mínima: 2 años en
puestos similares.
Supervisor de planta
Uso del programa Autocad
Uso de office: nivel intermedio
Trabajar bajo presión.
Figura 76. Descripción y perfil del puesto – Supervisor de Planta
Puesto Competencia.
Operario
Grado de instrucción: Técnico
Título: Matricero
Experiencia mínima: 1 año en
puestos similares.
Habilidad de trabajo manual
Capacidad física para manejo
de materiales.
Deseos de superación.
Figura 77. Descripción y perfil del puesto – Operario
117
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Estudio Contable:
Sistematizar la información a fin de elaborar y presentar estados
financieros basados en las normas contables.
Presentación de los formularios: PDT – 621, Plame y D.J. anual de la
empresa.
Presentación de libros electrónicos (registro compra y venta)
Elaboración de planillas mensuales de los trabajadores
Asesoría Legal – Abogados
Se requerirá de asesoría legal para los contratos del personal,
definición de normas y políticas de la empresa, además de la asesoría legal
en el ámbito tributario, laboral y penal sí así se requiriera.
Marketing Digital – Plataforma de redes sociales
Será necesario este tipo de servicio para:
Nuevos modelos de nuestro producto.
Diseño de nuestra página web.
Actualización de redes sociales.
Eventos que vayamos a participar, etc.
Servicio de Limpieza
El servicio de limpieza se encarga de mantener limpio tantos los
pisos, escritorios, baños, almacén, toda la planta completa de la empresa.
Preservar las instalaciones en condiciones presentables e higiénicas.
Indicar al personal que debe mantener limpio el lugar de trabajo.
Utilizar y controlar de manera eficaz los materiales de limpieza.
Programar adecuadamente la limpieza de las áreas asignadas
conforme a la prioridad de uso.
Mantenimiento de Equipos
El servicio tercerizado de mantenimiento de equipos será solicitado
por el área de producción, donde se podrán encontrar las siguientes
118
máquinas de nuestra empresa, la cual tendrá que tener un mantenimiento
semestral o puede depender de la demanda de productos que podamos
tener durante el año, los equipos son los siguientes:
Fresadora
Pulidora 1
Pulidora 2
Maquina serigrafía
Seguridad para el local
Se requerirá de los servicios de la empresa Prosegur para la
implementación alarmas monitoreadas y plataformas de videos en tiempo
real.
Transporte
Será requerido un auto para el envío de nuestros productos a las
diferentes ópticas que requieran nuestro producto.
5.2.5. Aspectos Laborales
Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
El modo de contratación para los colaboradores de EXC-LENTES
SAC será por medio de portales de trabajo de acuerdo al perfil que
requeriremos para los puestos de trabajo.
Luego de la evaluación de los CV de los postulantes, se tomara en
cuenta aquellos que cumplan con el perfil solicitado que posteriormente
pasen a una entrevista.
El tipo de contratación será mediante un contrato a plazo fijo de la
modalidad por inicio o incremento de actividad, sujeto a renovación, con un
plazo máximo que no superara los 3 años.
Para el caso de los servicios tercerizados se negociara con
diferentes especialistas que dominen la realización de estas funciones.
119
Tabla 34
Tipo de contrato según el puesto laboral.
PUESTO DE TRABAJO AREA TIPO DE CONTRATO BASE LEGAL
Gerente General Administrativo
Contrato por inicio O Incremento de actividad(Hasta el 3er año-9
Decreto N°003-97-TR
Contrato por 06 Meses Articulo 57 4-9
Vendedor Ventas Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)
Decreto N°003-97-TR
Contrato por 06 Meses Articulo 57 4-9
Supervisor de Planta Producción Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)
Decreto N°003-97-TR
Contrato por 06 Meses Articulo 57 4-9
Operario de Producción Producción Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)
Decreto N°003-97-TR
Contrato por 06 Meses Articulo 57 4-9
Nota: MINTRA
Régimen Laboral de puestos de trabajo
El régimen laboral general para una pequeña empresa, en base al
compendio de Normas sobre Legislación Laboral del Ministerio de trabajo y
promoción del empleo, en este se establece que el colaborador tiene los
siguientes derechos laborales:
120
Tabla 35
Derechos laborales
Detalle Valoración
Jornada Laboral Máximo 48 Horas Semanales
Descanso Derecho a 24 Horas Continuas
Despido Arbitrario
Derecho a una Indemnización de 1 sueldo y medio por cada año de servicio
Cts
Por compensación por tiempo de servicio (CTS), el trabajador percibirá 1/2 sueldo por cada año de trabajo
Gratificaciones
Por gratificaciones tiene derecho a 1/2 sueldo en julio y diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Julio y Julio y Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón a medio sueldo.
Vacaciones
Tiene derecho a 15 días de vacaciones , por cada año de trabajo o su parte proporcional
Seguro SCRT En caso realice actividades de riesgo
Essalud
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de essalud en donde el empleador deberá aportar a essalud el 9% de lo que percibirá el trabajador
Horas Extras
Derecho a cobrar por las horas extras prestadas o a la compensación de estas mismas.
Nota: MINTRA Tabla 36 Costo Laboral
Remuneración Mensual
Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Administrador S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Vendedor S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00
Operario S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
Supervisor de planta S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Nota: Elaboración propia
121
Sistema privado de pensiones
Tabla 37
Sistema Privado de Pensiones
AFP Aporte al Fondo
de Pensiones
Prima de
Seguro
Comisión sobre la
remuneración (flujo)
Integra 1.36%
10%
1.55%
Prima 1.36% 1.60%
Profuturo 1.36% 1.69%
Habitat 1.36% 1.47%
Nota: Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=1&JER=277
Planilla de Empleados
Tabla 38
Planilla de Empleados
Remuneración Mensual
Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00
Administrador S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00
Vendedor
S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00
Operario S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00
Supervisor de
planta S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00
Nota: Elaboración propia
122
Costos Laborales
Tabla 39
Costo Laboral Mensual
PLANILLA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Gerente general
S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.5,005.01 S/.3,960.92 S/.5,890.12 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.5,005.01 S/.5,890.12
Sueldo S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00
Asignación familiar
S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00
Gratificaciones
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,750.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,750.00
Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SCTR S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.66.25 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.66.25
Essalud S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.480.87 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.480.87
CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,044.08 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,044.08 S/.0.00
Vacaciones S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54
Vendedor S/.6,439.73 S/.6,439.73 S/.6,439.73 S/.3,488.48 S/.3,828.26 S/.3,239.26 S/.3,529.96 S/.2,504.73 S/.2,504.73 S/.3,980.36 S/.5,310.45 S/.7,222.31
Sueldo S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00
Asignación familiar
S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00
Gratificaciones
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.930.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.930.00
Comisiones S/.3,795.56 S/.3,795.56 S/.3,795.56 S/.1,118.44 S/.892.37 S/.892.37 S/.226.07 S/.226.07 S/.226.07 S/.1,564.63 S/.2,236.88 S/.3,575.44
SCTR S/.72.44 S/.72.44 S/.72.44 S/.39.24 S/.36.44 S/.36.44 S/.39.71 S/.28.17 S/.28.17 S/.44.77 S/.53.11 S/.81.24
Essalud S/.525.74 S/.525.74 S/.525.74 S/.284.80 S/.264.45 S/.264.45 S/.288.19 S/.204.49 S/.204.49 S/.324.96 S/.385.46 S/.589.63
CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.589.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.589.00 S/.0.00
Vacaciones S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75 S/.162.75
Operario S/.1,515.80 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,533.47 S/.1,212.64 S/.1,818.96 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,533.47
Sueldo S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00
Asignación familiar
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
123
Gratificaciones
S/.275.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.550.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SCTR S/.17.05 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64 S/.20.46 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64 S/.13.64
Essalud S/.123.75 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00 S/.148.50 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00 S/.99.00
CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.320.83 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.320.83
Vacaciones S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67 S/.91.67
Supervisor de planta
S/.3,031.60 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.3,066.95 S/.2,425.28 S/.3,637.92 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.3,066.95
Sueldo S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00
Asignación familiar
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Gratificaciones
S/.550.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,100.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SCTR S/.34.10 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28 S/.40.92 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28 S/.27.28
Essalud S/.247.50 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.297.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00 S/.198.00
CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.641.67 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.641.67
Vacaciones S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33 S/.183.33
Total S/.14,948.06 S/.14,141.10 S/.14,141.10 S/.11,189.85 S/.12,573.71 S/.11,926.38 S/.13,160.53 S/.12,025.05 S/.10,206.09 S/.11,681.72 S/.14,055.90 S/.17,838.62
Nota: Elaboración propia
124
El costo laboral mensual por los años del proyecto
Tabla 40
Costo Laboral Mensual por los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
PLANILLA 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65
Sueldo S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Asignación familiar S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Gratificaciones S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04
Essalud S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44
CTS S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17
Vacaciones S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50
Vendedor S/. 54,927.74 S/. 55,931.16 S/. 57,013.29 S/. 58,115.09 S/. 59,282.48
Sueldo S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00
Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00
Gratificaciones S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00
Comisiones S/. 22,345.02 S/. 23,255.24 S/. 24,236.85 S/. 25,236.31 S/. 26,295.25
SCTR S/. 604.59 S/. 615.87 S/. 628.05 S/. 640.44 S/. 653.57
Essalud S/. 4,388.13 S/. 4,470.05 S/. 4,558.40 S/. 4,648.35 S/. 4,743.65
CTS S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00
Vacaciones S/. 1,953.00 S/. 1,953.00 S/. 1,953.00 S/. 1,953.00 S/. 1,953.00
Operario S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99
Sueldo S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00
Asignación familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32
Essalud S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00
CTS S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67
Vacaciones S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
Supervisor de planta S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97
Sueldo S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00
Asignación familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64
Essalud S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00
CTS S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33
Vacaciones S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Total S/. 158,900.12 S/. 159,903.55 S/. 160,985.67 S/. 162,087.47 S/. 163,254.86
125
a. Gasto por servicio tercerizado
Tabla 41
Gasto por servicio Tercerizado.
Servicios Tercerizados Costos Mensuales
2019 2020 2021 2022 2023
Asistente Contable S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00
Asesoría Legal S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00
Seguridad S/.240.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00
Marketing Digital S/.650.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00
S/.1,690.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00
Nota: Elaboración propia
a. Horario de trabajo
Tabla 42
Horario de Trabajo.
Personal
Cla
sif
icac
ión
Horario de trabajo lunes a viernes
Horarios de trabajo Hras
Gerente General GA 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs
Vendedor GV 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs
Operario OP 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs
Supervisor de planta OP 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs
Nota: Elaboración propia
126
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
Se evaluara lo siguiente
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Se determinará la capacidad instalada de producción en condiciones
normales lo siguiente:
b. Cálculos.
Tabla 43
Capacidad instalada
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Se determinará la capacidad utilizada de producción de la siguiente
manera:
La capacidad utilizada de producción se calcula en función a la
demanda anual de nuestros lentes convertibles. La producción anual es de
2019 unidades para el primer año. Se considerara 24 días laborables al
mes.
Capacidad de maquina por día
(Fresadora manual para acetato)
8 unidades
Días al año laborables 288 días (24 días x 12 meses)
Días al año (máximo) 365 días
Demanda diaria en Unidades
2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad de maquina por día (Fresadora manual para acetato)
8 8 8 8 8
Horas Trabajadas al día 8 8 8 8 8
Unidades por día 64 64 64 64 64
127
b. Cálculos.
Teniendo en cuenta las cantidades de producción, se considerara
que la producción anual será de 50% - Exc-Lentes Woman y 50% - Exc –
Lentes Man.
Tabla 44
Capacidad utilizada.
Nota: Elaboración propia
Formula de porcentaje de utilización.
Para el cálculo del porcentaje de utilización se utiliza la siguiente formula:
Figura 80. Formula Porcentaje de utilización.
Se obtiene un 26.96% de utilización de capacidad para el primer año.
Tabla 45 Capacidad utilizada (%)
Demanda Anual en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Anual 2019 2103 2190 2281 2376
Demanda Mensual 168 175 183 190 198
Demanda Diaria 7.0104 7.30 7.60 7.31 7.62
Capacidad Utilizada (%) 10% 11% 11% 11% 11%
Nota: Elaboración propia
(%) 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Anual (Unidades) 2019 2103 2190 2281 2376
Exc-Lentes Woman 50 1009 1051 1095 1140 1188
Exc-Lentes Man 50 1010 1052 1095 1141 1188
Total en Unidades 100 2019 2103 2190 2281 2376
128
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
Para el cálculo de la capacidad máxima se considera que la jornada
laboral sea de 24 horas.
b. Cálculos.
Tabla 46
Capacidad máxima
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
A continuación presentamos el diagrama de flujo de operaciones
para la fabricación del lente convertible EXC-LENTES.
Capacidad Máxima en unidades
2019 2020 2021 2022 2023
Producción diaria 8 8 8 8 8
Máxima Horas Trabajas por día
24 24 24 24 24
Capacidad Máxima diaria en unidades
192 192 192 192 192
Capacidad Utilizada (%) 100 100 100 100 100
129
130
Figura 78. Diagrama de flujo de operaciones.
Descripción de cada operación.-
La fabricación de monturas de lentes de acetato fresadas, comienza
usualmente con la obtención de planchas de acetato como materia prima,
en la fabricación de las monturas Exc-Lentes el proceso, comienza con la
obtención de monturas de frente de acetato, para que sean moldeadas
hasta llegar a la forma deseada y obtener los lentes bifuncional que es la
principal característica de nuestro producto.
131
A continuación mostraremos a detalle dicho proceso:
Obtención de monturas de frente de acetato:
Como se hizo mención, la primera fase es la obtención de monturas
de acetato que serán importadas de China. Para un mejor trabajo, en las
siguientes operaciones es importante considerar sólo las monturas de frente
sin varillas y de los más gruesos.
Figura 79. Montura de Acetato.
Ranurado inferior:
Dichas monturas de acetato, vienen con una ranura predeterminada
para el lente de medida, el primer proceso a trabajar es hacer la segunda
ranura para colocar los filtros solares, dichos filtros ingresarán por la parte
superior de la montura, hasta llegar a la ranura inferior. Entonces en dicho
proceso trabajaremos tal acción (ranura inferior), con una máquina
fresadora pequeña que será manipulada por un operario.
Figura 80. Ranurado Inferior.
132
Ranurado y corte superior:
Con la misma máquina fresadora se hace el siguiente proceso, que
es el ranurado y corte superior, la montura es desplazada por la acción de
un operario por la fresa como haciendo una ranura hasta lograr cortar la
parte superior de la montura, con esto obtenemos el agujero deseado para
el ingreso de filtros solares.
Figura 81. Ranurado y corte superior.
Pulido:
En este proceso perfeccionamos el producto de las operaciones
anteriores, dejándolo con un acabado impecable, recupera brillo y presencia
original, para dicha acción se utiliza una pulidora.
Figura 82. Pulido 1
133
En este proceso de pulido también se utilizará otro aparato, que
entre otras funciones que maneja, nos va permitir específicamente pulir las
zonas de las th6hmonturas de las cuales no podemos llegar con la máquina
anterior.
Figura 83. Pulido 2
Impresión de marca:
Colocar la marca Exc-Lentes en la varilla de la montura, por medio
de una máquina automatizada.
Figura 84. Impresión de marca exc-lentes
Montaje de bisagras:
Considerando que los procesos anteriores se trabajan sólo con la
montura de frente, en esta operación unimos las varillas a la montura
mediante bisagras y para ello sólo es necesario herramientas como una
llave especial para ingresar el tornillo en la bisagra y alicate delgado.
134
Figura 85. Montaje de bisagras
Control de Calidad:
En esta sección se verifica si el producto está en óptimas
condiciones y pasa los estándares establecidos, se verifica acabados y se
hará pruebas colocando los filtros solares y tienen que encajar a la
perfección, si no califica este proceso vuelve a las operaciones anteriores
hasta perfeccionarse o se desecha si es muy crítico.
Figura 86. Controla de Calidad.
135
Montura terminada:
Una vez terminado con éxito todas las operaciones mencionados con
anterioridad podemos considerar el producto terminado.
Empaque y almacenamiento:
La montura terminada pasa al marcado y empaquetado.
Los lentes empaquetados son llevados al almacén temporal, que es
un pequeño espacio que acondicionaremos en el taller para su rápida
distribución.
6.2.2. Programa de producción.
Nuestro programa de producción tendrá como base nuestro cuadro
de demanda de unidades totales por año:
Tabla 47
Demanda de unidades totales por año.
PROGRAMACIÓN DE VENTAS POR AÑO
AÑO UNIDADES 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre
2019 3755 1915 488 113 1239
2020 3911 2659 391 196 665
2021 4074 2770 407 204 693
2022 4243 2885 424 212 721
2023 4420 3006 442 221 751
Nota: Elaboración propia.
Teniendo nuestra demanda estimada procederemos a considerar
nuestras políticas de sampling, merma y stock de productos terminados que
resumimos en el siguiente cuadro:
136
Tabla 48
Criterios en el programa de producción.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 25.0% 2.0% 1.8% 1.4% 1.0% 0.4%
Merma 2.0% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
Inventario (%)
20.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración propia
Sampling:
Hemos considerado tomar un 2% en el año inicial, disminuyéndose
gradualmente cada año hasta terminar con un 0.4% en el año 2023. Estos
tienen como fin hacer conocido nuestros productos.
Sólo se considerará en el año del lanzamiento un porcentaje del
25% debido a las muestras a entregar a las ópticas intermediarias de
nuestro producto.
Merma:
Hemos considerado tener una merma estimada del 1.5% sobre la
producción debido a las posibles fallas en la realización del producto o algún
otro imperfecto que se pudiera obtener en el traslado de estos. Se esperaría
obtener un menor porcentaje a lo largo de la experiencia, sin embargo
preferimos ser conservadores y mantener dicho ratio.
En el primer año se ha considerado un 2% al ser el periodo de
lanzamiento y el personal está terminando su etapa de entrenamiento en el
trabajo productivo.
Inventario:
Consideramos tener un 5% de stock, para poder proveernos de
productos terminados sin mayor contratiempo para la producción del periodo
siguiente.
137
Sin embargo en el año “cero” se ha considerado un 20% al ser el
periodo de lanzamiento y se necesitará una cantidad mayor al entregar con
anticipación a nuestra red de distribución las mercancías.
Tabla 49
Programa de producción año 2019
2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 638 638 638 188 150 150 38 38 38 263 376 601
Sampling 13 13 13 4 3 3 1 1 1 5 8 12
Merma 10 10 10 3 2 2 1 1 1 4 6 9
Inventario
Inicial 128 32 32 9 8 8 2 2 2 13 19 30
Inventario
Final 32 32 9 8 8 2 2 2 13 19 30 39
Produccion 565 661 638 194 155 149 40 40 51 278 401 631
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50
Programa de producción año 2020
2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 782 1,173 782 196 156 117 39 39 39 78 117 391
Sampling 14 21 14 4 3 2 1 1 1 1 2 7
Merma 12 18 12 3 2 2 1 1 1 1 2 6
Inventario
Inicial 39 59 39 10 8 6 2 2 2 4 6 20
Inventario
Final 59 39 10 8 6 2 2 2 4 6 20 41
Producción 828 1,192 779 201 159 117 41 41 43 82 135 425
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 51
Programa de producción año 2021
2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 815 1,222 815 204 163 122 41 41 41 81 122 407
Sampling 11 17 11 3 2 2 1 1 1 1 2 6
Merma 12 19 12 3 2 2 1 1 1 1 2 6
Inventario Inicial
41 61 41 10 8 6 2 2 2 4 6 20
Inventario Final
61 41 10 8 6 2 2 2 4 6 20 42
Producción 858 1,238 807 208 165 122 43 43 45 85 140 441
Nota: Elaboración propia.
Tabla 52
Programa de producción año 2022
2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 849 1,273 849 212 170 127 42 42 42 85 127 424
Sampling 8 13 8 2 2 1 0 0 0 1 1 4
Merma 13 19 13 3 3 2 1 1 1 1 2 6
Inventario Inicial
42 64 42 11 9 6 2 2 2 4 6 21
Inventario Final
64 42 11 9 6 2 2 2 4 6 21 44
Producción 892 1,283 839 215 172 126 43 43 45 89 145 457
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53
Programa de producción año 2023
2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 884 1,326 884 221 177 133 44 44 44 88 133 442
Sampling 4 5 4 1 1 1 0 0 0 0 1 2
Merma 13 20 13 3 3 2 1 1 1 1 2 7
Inventario Inicial
44 66 44 11 9 7 2 2 2 4 7 22
Inventario Final
66 44 11 9 7 2 2 2 4 7 22 0
Producción 923 1,329 868 223 179 131 45 45 47 92 151 429
Nota: Elaboración propia.
139
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
La receta base para producir (01) una montura Exc-lentes es como
sigue:
Tabla 54
Materia prima e insumos por producto.
MATERIA PRIMA, INSUMOS POR PRODUCTO
MONTURA
Unidad de medida
Cantidad
Montura de acetato Unidad 1
Filtros solares Par 2
Estuche para montura y filtros solares Unidad 1
Estuche pequeño porta filtro solar (para llavero) Unidad 1
Paño microfibra Unidad 1
Nota: Elaboración propia
En el cuadro podemos identificar todo lo que se necesita para
obtener el producto final. La receta se repite por cada producto que tenga el
proyecto, no contamos con ningún servicio tercerizado en alguna de las
operaciones para llegar a nuestro producto final ya que contamos con un
taller.
La clasificación de la receta es:
Tabla 55
Montura
Nota: Elaboración propia
MONTURA
Montura de acetato Materia Prima
Filtros solares
Estuche para montura y filtros solares
Insumos Estuche pequeño porta filtro solar (para llavero)
Paño microfibra
140
Del cuadro deducimos que contamos con una sola materia prima
(monturas de acetato), la cual será transformada hasta llegar a nuestro
producto final.
La necesidad de materia prima e insumos para el proyecto es:
Tabla 55
Materia Prima e insumos para el proyecto 2019
2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Producción 565 661 638 194 155 149 40 40 51 278 401 631
Materias primas
Montura de acetato
565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0
Filtros solares
1,130.0 1,322.0 1,276.0 388.0 310.0 298.0 80.0 80.0 102.0 556.0 802.0 1,262.0
Insumos
Estuche para montura y filtros solares
565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0
Paño microfibra
565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0
Nota: Elaboración propia Tabla 56
Materia Prima e insumos para el proyecto 2020
2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Octubre Noviembre
Diciembre
Produccion
828 1,192 779 201 159 117 41 41 43 82 135 425
Materias primas
Montura de acetato
828.0 1,192.0 779.0 201.
0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0
Filtros solares
1,656.0
2,384.0 1,558.
0 402.
0 318.0 234.0 82.0 82.0 86.0 164.0 270.0 850.0
Insumos
Estuche para montura y filtros solares
828.0 1,192.0 779.0 201.
0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
828.0 1,192.0 779.0 201.
0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0
Paño microfibra
828.0 1,192.0 779.0 201.
0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 57
Materia Prima e insumos para el proyecto 2021
2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Producción 858 1,238 807 208 165 122 43 43 45 85 140 441
Materias primas
Montura de acetato
858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0
Filtros solares
1,716.0 2,476.0 1,614.0 416.0 330.0 244.0 86.0 86.0 90.0 170.0 280.0 882.0
Insumos
Estuche para montura y filtros solares
858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0
Paño microfibra
858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 58
Materia Prima e insumos para el proyecto 2022
2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep Oct Nov Dic
Producción 892 1,283 839 215 172 126 43 43 45 89 145 457
Materias primas
Montura de acetato 892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0
Filtros solares 1,784.0 2,566.0 1,678.0 430.0 344.0 252.0 86.0 86.0 90.0 178.0 290.0 914.0
Insumos
Estuche para
montura y filtros
solares
892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0
Estuche pequeño
para filtro solar
(llavero)
892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0
Paño microfibra 892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0
Nota: Elaboración propia
142
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 59
Materia Prima – Insumos Lentes
MATERIA PRIMA-INSUMOS LENTES EXC-LENTES
Materia Prima Unidad Costo S/.(sin
IGV)
Montura acetato millar 12,992.00
Filtos Solares par 4.00
Insumos
Estuche para montura y filtros solares millar 4,872.00
Estuche pequeño porta filtro solar (para llevarlo) millar 2,598.40
Paño microfibra millar 1,000.00
Nota: Elaboración propia
Se puede verificar los costos de la materia prima e insumos que
utilizaremos de acuerdo al pedido mínimo de compra que los proveedores
solicitan.
Llevamos las cantidades de la materia prima e insumos necesarios
para producir una unidad de los lentes convertibles EXC-LENTES.
Tabla 60
Requerimiento de materia prima necesario por unidad.
Materia prima e insumos
Can
tid
ad
Po
r u
nid
ad
es
Fa
cto
r
Precio Unit.
Monturas de acetato 1 Unid 1 S/.12,992.00
Filtros solares 2 Unid 2 S/.8,714.00
Estuche para monturas y filtros solares 1 Unid 1 S/.4,872.00
Estuche pequeño para filtro solar(llavero) 1 Unid 1 S/.2,598.00
Paño microfibra 1 Unid 1 S/.937.00
Nota: Elaboración propia
Así mismo presentamos el cuadro de compras monetizado de
materia prima e insumos durante el ciclo del proyecto.
143
Tabla 61
Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2019
Compras 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set Oct Nov Dic
Materias
primas
S/.
13,803.99 S/.26,801.57 S/.31,355.46 S/.30,264.42 S/.9,202.66 S/.7,352.64 S/.7,068.02 S/.1,897.46 S/.1,897.46 S/.2,419.26 S/.13,187.32 S/.19,022.00 S/.29,932.37
Montura de
acetato
S/.
3,559.47 S/.6,910.99 S/.8,085.25 S/.7,803.91 S/.2,372.98 S/.1,895.94 S/.1,822.54 S/.489.27 S/.489.27 S/.623.82 S/.3,400.45 S/.4,904.97 S/.7,718.29
Filtros
solares
S/.
10,244.53 S/.19,890.58 S/.23,270.21 S/.22,460.51 S/.6,829.68 S/.5,456.71 S/.5,245.48 S/.1,408.18 S/.1,408.18 S/.1,795.43 S/.9,786.87 S/.14,117.03 S/.22,214.08
Insumos S/.
2,471.15 S/.4,797.93 S/.5,613.16 S/.5,417.84 S/.1,647.43 S/.1,316.25 S/.1,265.30 S/.339.68 S/.339.68 S/.433.09 S/.2,360.75 S/.3,405.26 S/.5,358.40
Estuche
para
montura y
filtros
solares
S/.
1,431.93 S/.2,780.21 S/.3,252.60 S/.3,139.42 S/.954.62 S/.762.71 S/.733.19 S/.196.83 S/.196.83 S/.250.96 S/.1,367.96 S/.1,973.21 S/.3,104.97
Estuche
pequeño
para filtro
solar
(llavero)
S/.
763.70 S/.1,482.78 S/.1,734.72 S/.1,674.36 S/.509.13 S/.406.78 S/.391.03 S/.104.98 S/.104.98 S/.133.84 S/.729.58 S/.1,052.38 S/.1,655.99
Paño
microfibra
S/.
275.52 S/.534.95 S/.625.84 S/.604.07 S/.183.68 S/.146.76 S/.141.08 S/.37.87 S/.37.87 S/.48.29 S/.263.21 S/.379.67 S/.597.44
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 62
Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2020
Compras 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materias primas S/.39,277.34 S/.56,544.19 S/.36,952.96 S/.9,534.72 S/.7,542.39 S/.5,550.06 S/.1,944.89 S/.1,944.89 S/.2,039.77 S/.3,889.78 S/.6,403.91 S/.20,160.47
Montura de acetato S/.10,127.96 S/.14,580.35 S/.9,528.60 S/.2,458.60 S/.1,944.86 S/.1,431.13 S/.501.51 S/.501.51 S/.525.97 S/.1,003.01 S/.1,651.30 S/.5,198.53
Filtros solares S/.29,149.38 S/.41,963.84 S/.27,424.35 S/.7,076.12 S/.5,597.53 S/.4,118.93 S/.1,443.39 S/.1,443.39 S/.1,513.80 S/.2,886.77 S/.4,752.62 S/.14,961.94
Insumos S/.7,031.31 S/.10,122.37 S/.6,615.20 S/.1,706.88 S/.1,350.22 S/.993.55 S/.348.17 S/.348.17 S/.365.15 S/.696.34 S/.1,146.41 S/.3,609.07
Estuche para
montura y filtros
solares
S/.4,074.36 S/.5,865.50 S/.3,833.24 S/.989.06 S/.782.39 S/.575.72 S/.201.75 S/.201.75 S/.211.59 S/.403.50 S/.664.30 S/.2,091.31
Estuche pequeño
para filtro solar
(llavero)
S/.2,172.99 S/.3,128.27 S/.2,044.40 S/.527.50 S/.417.28 S/.307.05 S/.107.60 S/.107.60 S/.112.85 S/.215.20 S/.354.29 S/.1,115.36
Paño microfibra S/.783.96 S/.1,128.60 S/.737.57 S/.190.31 S/.150.54 S/.110.78 S/.38.82 S/.38.82 S/.40.71 S/.77.64 S/.127.82 S/.402.40
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 63
Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2021
Compras
2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materias primas S/.40,700.43 S/.58,726.26 S/.38,281.17 S/.9,866.77 S/.7,827.01 S/.5,787.24 S/.2,039.77 S/.2,039.77 S/.2,134.64 S/.4,032.09 S/.6,641.10 S/.20,919.45
Montura de acetato S/.10,494.92 S/.15,143.02 S/.9,871.09 S/.2,544.22 S/.2,018.25 S/.1,492.28 S/.525.97 S/.525.97 S/.550.43 S/.1,039.71 S/.1,712.46 S/.5,394.24
Filtros solares S/.30,205.51 S/.43,583.25 S/.28,410.08 S/.7,322.55 S/.5,808.75 S/.4,294.96 S/.1,513.80 S/.1,513.80 S/.1,584.21 S/.2,992.39 S/.4,928.64 S/.15,525.21
Insumos S/.7,286.07 S/.10,512.99 S/.6,852.98 S/.1,766.32 S/.1,401.17 S/.1,036.01 S/.365.15 S/.365.15 S/.382.14 S/.721.81 S/.1,188.87 S/.3,744.94
Estuche para
montura y filtros
solares
S/.4,221.98 S/.6,091.85 S/.3,971.02 S/.1,023.51 S/.811.92 S/.600.33 S/.211.59 S/.211.59 S/.221.43 S/.418.26 S/.688.90 S/.2,170.04
Estuche pequeño
para filtro solar
(llavero)
S/.2,251.72 S/.3,248.99 S/.2,117.88 S/.545.87 S/.433.02 S/.320.17 S/.112.85 S/.112.85 S/.118.10 S/.223.07 S/.367.41 S/.1,157.35
Paño microfibra S/.812.37 S/.1,172.16 S/.764.08 S/.196.94 S/.156.22 S/.115.51 S/.40.71 S/.40.71 S/.42.61 S/.80.48 S/.132.55 S/.417.55
Nota: Elaboración propia.
146
Tabla 64
Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2022
Compras
2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materias primas S/.42,313.27 S/.60,860.90 S/.39,799.14 S/.10,198.83 S/.8,159.06 S/.5,976.99 S/.2,039.77 S/.2,039.77 S/.2,134.64 S/.4,221.84 S/.6,878.28 S/.21,678.43
Montura de acetato S/.10,910.80 S/.15,693.45 S/.10,262.51 S/.2,629.85 S/.2,103.88 S/.1,541.21 S/.525.97 S/.525.97 S/.550.43 S/.1,088.63 S/.1,773.62 S/.5,589.95
Filtros solares S/.31,402.47 S/.45,167.45 S/.29,536.63 S/.7,568.98 S/.6,055.18 S/.4,435.77 S/.1,513.80 S/.1,513.80 S/.1,584.21 S/.3,133.21 S/.5,104.66 S/.16,088.48
Insumos S/.7,574.79 S/.10,895.13 S/.7,124.72 S/.1,825.76 S/.1,460.61 S/.1,069.98 S/.365.15 S/.365.15 S/.382.14 S/.755.78 S/.1,231.33 S/.3,880.81
Estuche para
montura y filtros
solares
S/.4,389.28 S/.6,313.28 S/.4,128.48 S/.1,057.95 S/.846.36 S/.620.01 S/.211.59 S/.211.59 S/.221.43 S/.437.94 S/.713.50 S/.2,248.77
Estuche pequeño
para filtro solar
(llavero)
S/.2,340.95 S/.3,367.08 S/.2,201.86 S/.564.24 S/.451.39 S/.330.67 S/.112.85 S/.112.85 S/.118.10 S/.233.57 S/.380.54 S/.1,199.34
Paño microfibra S/.844.56 S/.1,214.76 S/.794.38 S/.203.57 S/.162.85 S/.119.30 S/.40.71 S/.40.71 S/.42.61 S/.84.27 S/.137.29 S/.432.69
Nota: Elaboración propia.
147
Tabla 65
Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2023
Compras 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materias primas S/.43,783.80 S/.63,042.98 S/.41,174.80 S/.10,578.32 S/.8,491.12 S/.6,214.17 S/.2,134.64 S/.2,134.64 S/.2,229.51 S/.4,364.15 S/.7,162.90 S/.20,350.22
Montura de acetato S/.11,289.99 S/.16,256.12 S/.10,617.24 S/.2,727.70 S/.2,189.50 S/.1,602.37 S/.550.43 S/.550.43 S/.574.90 S/.1,125.33 S/.1,847.01 S/.5,247.46
Filtros solares S/.32,493.81 S/.46,786.86 S/.30,557.56 S/.7,850.62 S/.6,301.62 S/.4,611.80 S/.1,584.21 S/.1,584.21 S/.1,654.61 S/.3,238.82 S/.5,315.89 S/.15,102.76
Insumos S/.7,838.04 S/.11,285.76 S/.7,370.99 S/.1,893.70 S/.1,520.05 S/.1,112.44 S/.382.14 S/.382.14 S/.399.12 S/.781.26 S/.1,282.28 S/.3,643.03
Estuche para
montura y filtros
solares
S/.4,541.82 S/.6,539.64 S/.4,271.18 S/.1,097.32 S/.880.81 S/.644.61 S/.221.43 S/.221.43 S/.231.27 S/.452.71 S/.743.03 S/.2,110.99
Estuche pequeño
para filtro solar
(llavero)
S/.2,422.31 S/.3,487.81 S/.2,277.97 S/.585.24 S/.469.76 S/.343.79 S/.118.10 S/.118.10 S/.123.35 S/.241.44 S/.396.28 S/.1,125.86
Paño microfibra S/.873.91 S/.1,258.32 S/.821.83 S/.211.14 S/.169.48 S/.124.03 S/.42.61 S/.42.61 S/.44.50 S/.87.11 S/.142.97 S/.406.18
Nota: Elaboración propia.
148
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
En referencia a nuestra mano de obra directa, contaremos con 2
operarios que realizaran el fresado y pulido, y un supervisor quien deberá
dar la aprobación de los productos terminados según los estándares
establecidos.
A continuación se muestra el costo de la mano de obra directa por
mes laborado.
Tabla 66
Mano de obra directa
Operario S/.2,781.91 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77
Sueldo S/.2,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00
Asignación
familiar
S/.
- S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00
Gratificaciones S/.275.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00
Comisiones
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
SCTR S/.30.69 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16
Essalud S/.222.75 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44
CTS S/.53.47 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17
Vacaciones
Supervisor de
planta S/.5,563.82 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97
Sueldo S/.4,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00
Asignación
familiar
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Gratificaciones S/.550.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00
Comisiones
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
SCTR S/.61.38 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64
Essalud S/.445.50 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00
CTS S/.106.94 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33
Total S/.8,345.73 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74
Nota: Elaboración propia.
149
6.3. Tecnología para el proceso
Se utilizará el siguiente
6.3.1. Maquinarias
Tabla 67
Maquinaria
MAQUINARIAS Cantidad V. Vta. Unid S/. Total S/.
OP
ER
AC
ION
ES
Fresadora manual para acetato 1 32500.00 32500.00
Pulidora para acetato 1 2613.00 2613.00
Pulidora de mano 1 1755.00 1755.00
Máquina de serigrafía automatizada
1 4875.00 4875.00
Total S/. 41743.00
IGV 7513.74
Total S/. 49256.74
Nota: Elaboración propia
Descripción maquinaria.-
Fresadora manual para acetato
Máquina de procedencia China que se utiliza para trabajar sobre
cualquier parte de una montura de acetato. Realiza trabajos como corte,
molduras, ranuras y reparaciones. Sólo utilizado en la industria óptica.
Figura 87. Fresadora Manual Fuente: www.Alibaba.com
150
Características:
Figura 88. Características - Fresadora
Pulidora para acetato: 2 velocidades 300 W
Máquina de procedencia Italiana que permite pulir cualquier
superficie de acetato dejándolo con un acabado impecable, recupera brillo y
presencia original.
Figura 89. Pulidora 1
Fuente: Distribuidores Diagóptica (Proveedor de España)
151
Características:
Medidas: 200x140mm
Peso: 5 Kg.
Velocidad: 2 velocidades de 1400 / 2800 rpm
Potencia producida: 300W
Tensión: 230 V, 50/60 Hz
Fabricante: GFC
Pulidora de mano marca Proxxon
Nos permite entre otras acciones taladrar lentes, pulir monturas,
desbastar, etc. En nuestro caso el uso que le daremos será específicamente
pulir las partes que no podemos llegar con la pulidora anterior.
Figura 90. Pulidora 2
Características:
Absorción corriente hasta 100 w
Velocidad de carrera de 3.000 a 15.000 rpm
Medida 185 mm
Peso 450 g
Vástagos de 0.3 a 3.2 mm
Marca : Proxxon
152
Máquina de serigrafía automatizada
Máquina de impresión automatizada / impresora de almohadilla, 1
color para máquina de impresión /PAD impresora. EN-Y125/1C.
Figura 91. Máquina de serigrafía automatizada
Características:
153
6.3.2. Equipos.
Tabla 68
Costo de equipos
EQUIPOS Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.
OPERACIONES Laptop 1 1525.42 1525.42
ADMINISTRACIÓN
Computadora 1 1800 1800.00
Impresora HP
3500 1 650.00 650.00
Total S/. 3975.42
IGV 715.58
Total S/. 4691.00
Nota: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 69
Costo de herramientas
Nota: Elaboración propia
HERRAMIENTAS
Cantidad V. Vta Unit
S/. Total S/.
OP
ER
AC
ION
ES
Alicate de alinear 140 g 3 113.75 341.25
Alicate punta plana 140 g 3 113.75 341.25
Destornillador para tuerca 115mm 30g 3 104.00 312.00
Destornillador aluminio 115mm 30g 3 104.00 312.00
Set herramientas para armazones 1 897.00 897.00
Set de lupas 3ra mano triple luna 1 175.50 175.50
Total S/. 2379.00
IGV 428.22
Total S/. 2807.22
154
Figura 92. Lupas 3ra mano triple luna
Figura 93. Set de herramientas para armazones
155
6.3.4. Utensilios.
Tabla 70
Costo de utensilios.
UTENSILIOS Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.
OP
ER
AC
ION
ES
Lentes de seguridad industrial 3M 1 7.50 7.50
Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50 1 37.00 37.00
Uniformes de trabajo 4 55.00 220.00
Contenedores medianos porta monturas 3 169.90 509.70
Set de limpieza 1 50.00 50.00
Botiquín (set completo para primeros
auxilios) 1 80.00 80.00
VE
NT
AS
Bandeja exhibidora de armazones (12
compartimentos ) 1 17 17.00
Total S/. 921.20
IGV 165.82
Total S/. 1087.02
Nota: Elaboración propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 71
Costo de mobiliario.
MOBILIARIO Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.
OP
ER
AC
ION
ES
Mesa de trabajo de Acero 1x90 3 593.22 1779.66
Extintor PQS de 9 Kg 1 110.00 110.00
Silla de trabajo 3 80.00 240.00
Tacho de plástico de 60 Ltrs 1 60.00 60.00
Mueble trabajos terminados 1 66.40 66.40
AD
M
Mueble para impresora SM 1 99.90 99.90
Gaveta Aseo 1 97.50 97.50
Mesa de vidrio 1 399.00 399.00
sillón giratorio ergonómica 1 179.00 179.00
VE
NT
AS
Teléfono 1 30.00 30.00
Mesa de vidrio 1 399.00 399.00
sillón giratorio ergonómica 1 179.00 179.00
Mueble para cliente 2 350.00 700.00
Set de espejo pared 1 900.00 900.00
Set de espejo pequeño mostrador 1 50.00 50.00
Total S/. 5289.46
IGV 952.10
Total S/. 6241.56
Nota: Elaboración propia
156
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 72
Costo de útiles de oficina.
UTILES DE OFICINA Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.
AD
MIN
IST
RA
CIÓ
N
Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery 3 11.00 33.00
Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black 2 35.68 71.36
Lapicero Faber Castell 035F-Azul 5 0.50 2.50
Resaltador Faber Castell 48 Amarillo 2 1.90 3.80
Engrampador Artesco M-515 Negro 2 5.12 10.24
Grapas - Wingo 9/14 1000 Und 2 3.56 7.12
Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) 2 5.83 11.66
Caja Clip Artesco N°1 4 12.00 48.00
Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 2 7.96 15.92
Tajador Faber Castel grande con depósito 2 5.90 11.80
Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero 3 6.10 18.30
Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho 6 20.20 121.20
Papeleras- En malla Metálica negra 3 12.90 38.70
Lápiz Artesco 2B Hexagonal 12 5.20 62.40
Pizarra Acrílica 60 X 90 cm 1 74.90 74.90
Total S/. 530.90
IGV 95.56
Total S/. 626.46
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
De acuerdo a las características de las maquinarias y equipos se
considera tener un mantenimiento acorde al funcionamiento y características
de cada uno de ellos.
157
Tabla 73
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Maquinarias
y equipos Cantidad S/.Mtto. Frecuencia 2019 2018 2021 2022 2023
Fresadora 1 250 Semestral S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
Pulidora para
acetato 1 80 Semestral S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00
Pulidora de
mano 1 50 Semestral S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
Máquina de
serigrafía
automatizada
1 120 Semestral S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00
Mesa de
trabajo de
Acero 1x90
1 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Anaqueles 1 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SUBTOTAL S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
IGV S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00
TOTAL S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Nota: Elaboración propia.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En el siguiente cuadro mostramos el programa de herramientas y
utensilios, considerando también los útiles de oficina y mobiliario.
158
Tabla 74
Reposición de herramientas, utensilios y otros.
Herramientas y utensilios Cantidad
V.Vta Unit S/. Frecuencia Factor 2019 2020 2021 2022 2023
Set de lupas 3ra mano triple luna 1 S/175.50 Anual 1 S/175.00
S/175.00
S/175.00
S/175.00
S/175.00
Lentes de seguridad industrial 3M 1 S/7.50
Semestral 2 S/15.00
S/15.00 S/15.00
S/15.00
S/15.00
Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50
1 S/37.00
Bimestral 6 S/222.00
S/222.00
S/222.00
S/222.00
S/222.00
Uniformes de trabajo 4 S/55.00
Anual 1 S/220.00
S/220.00
S/220.00
S/220.00
S/220.00
Set de limpieza 1 S/50.00
Anual 1 S/50.00
S/50.00 S/50.00
S/50.00
S/50.00
Botiquín (set completo para primeros auxilios)
1 S/80.00
Anual 1 S/80.00
S/80.00 S/80.00
S/80.00
S/80.00
Bandeja exhibidora de amazones (12 compartimentos )
1 S/17.00
Anual 1 S/17.00
S/17.00 S/17.00
S/17.00
S/17.00
Extintor PQS de 9 Kg 1 S/70.00
Anual 1 S/70.00
S/70.00 S/70.00
S/70.00
S/70.00
Silla de trabajo 3 S/80.00
2.5 años - S/240.00
S/240.00
Tacho de plástico de 60 Ltrs 1 S/60.00 2.5 años - S/60.00 S/60.00
sillón giratorio ergnómica 2 S/179.00
2.5 años - S/358.00
S/358.00
Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery 3 S/11.00
Semestral 2 S/66.00
S/66.00 S/66.00
S/66.00
S/66.00
Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black 2 S/35.68
Semestral 2 S/71.36
S/71.36 S/71.36
S/71.36
S/71.36
Lapicero Faber Castell 035F-Azul 5 S/0.50 Bimestral 6 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 Resaltardor Faber Castell 48 Amarillo 2 S/1.90
Semestral 2 S/3.80 S/3.80 S/3.80 S/3.80 S/3.80
Engrampador Artesco M-515 Negro 2 S/5.12 Anual 1 S/5.12 S/5.12 S/5.12 S/5.12 S/5.12
Grapas - Wingo 9/14 1000 Und 2 S/3.56
Bimestral 6 S/21.36
S/21.36 S/21.36
S/21.36
S/21.36
Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) 2 S/5.83
2.5 años - S/11.66 S/11.66
Caja Clip Artesco N°1 4 S/12.00
Trimestral 4 S/192.00
S/192.00
S/192.00
S/192.00
S/192.00
Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 (ciento) 2 S/7.96
Semestral 2 S/31.84
S/31.84 S/31.84
S/31.84
S/31.84
Tajador Faber Castel grande con depósito 1 S/5.90
Anual 1 S/5.90 S/5.90 S/5.90 S/5.90 S/5.90
Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero 1 S/6.10
Bimestral 6 S/36.60
S/36.60 S/36.60
S/36.60
S/36.60
Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho 6 S/20.20
Semestral 2 S/242.40
S/242.40
S/242.40
S/242.40
S/242.40
Papeleras- En malla Metálica negra 3 S/12.90
Anual 1 S/38.70
S/38.70 S/38.70
S/38.70
S/38.70
Lápiz Artesco 2B Hexagonal 12 S/5.20
Semestral 2 S/124.80
S/124.80
S/124.80
S/124.80
S/124.80
Pizarra Acrílica 60 X 90 cm 1 S/74.90 2.5 años S/74.90 S/74.90
Subtotal
S/2,436.44
S/1,691.88
S/2,436.44
S/1,691.88
S/1,691.88
IGV S/438.56
S/304.54
S/438.56
S/304.54
S/304.54
Total
S/2,875.00
S/1,996.42
S/2,875.00
S/1,996.42
S/1,996.42
Nota: Elaboración propia
159
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
No se realizara ninguna compra posterior.
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La macro localización de nuestra empresa Exc-Lentes, la hemos
realizado según el resultado del análisis de los criterios evaluados con la
matriz de decisión, dando por resultado el distrito de Lince, esto debido a
que es un distrito que está en una zona céntrica tomando en consideración
nuestros distribuidores estratégicos, y además estaremos ubicados en una
avenida accesible, con un alto movimiento comercial.
Tabla 75
Macro localización.
DISTRITOS EVALUADOS
ZONA 1 ZONA 2
SMP Independ
encia Los
Olivos Jesús María Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Variable Peso
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Calif
Pond.
Centros Comerciales
0.25 8
2.00 7 1.75 8
2.00 10
2.50 9
2.25 6
1.50 8
2.00 10
2.50
Avenidas principales
0.30 10
3.00 9 2.70 10
3.00 9
2.70 10
3.00 9
2.70 8
2.40 8
2.40
Oficinas / Empresas
0.20 9
1.80 9 1.80 7
1.40 8
1.60 10
2.00 8
1.60 7
1.40 8
1.60
Vías de acceso
0.15 9
1.35 8 1.20 7
1.05 9
1.35 10
1.50 8
1.20 8
1.20 8
1.20
Restaurantes 0.1
0 9 0.9
0 8 0.80 5 0.5
0 6 0.6
0 6 0.6
0 5 0.5
0 5 0.5
0 6 0.6
0
TOTALES 1.0
0 9.0
5 8.25 7.9
5 8.7
5 9.3
5 7.5
0 7.5
0 8.3
0 Calificación del 1 al 10
* siendo 10 el mayor puntaje
Nota: Elaboración propia
160
Figura 94. Ubicación del local.
Fuente: Mientorno. Recuperado de https://www.mientorno.pe/informe?radio=1000&lat=-
11.9815573&lng=-
77.096882&direccion=San%20Mart%C3%ADn%20de%20Porres,%20Per%C3%BA
6.4.2. Micro localización.
El local que se va a alquilar para nuestro proyecto, está diseñado
para ambientar nuestra zona de producción, almacén, zona de calidad de
producción y demás espacios necesarios para la adecuada funcionabilidad
de la empresa.
Estará ubicado en el Jirón Carlos Alayza Roel, Lince, Lima, Lima.
La decisión de haber seleccionado el distrito de Lince, es por:
Pago por el alquiler, es relativamente accesible, tomando en cuenta
el tamaño del local.(85 mt2) dado que este espacio en otros distritos el
precio de alquiler es mucho más elevado.
161
Ubicación cerca a centros comerciales, vía principales, de fácil
acceso, área comercial.
Zona con espacio para que los clientes se puedan estacionar,
adicionalmente para cuando llegue nuestra mercadería, los proveedores
podrán tener un acceso fácil.
El área seleccionada, tiene una permanente vigilancia de serenazgo
del distrito, lo que nos brinda seguridad tanto para las empresas como para
nuestros clientes y proveedores.
Esta zona también la consideramos céntrica, para nuestros clientes
potenciales y objetivos, que son San Martin de Porres, Independencia y
Los Olivos, así como Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
Tabla 76
Matriz de micro localización
DISTRITOS EVALUADOS
ZONA 1 ZONA 2
SMP
Independ
encia
Los
Olivos
Jesús
María Lince
Pueblo
Libre
Magdale
na
San
Miguel
Variable
Pe
so
Ca
lif
Po
nd.
Cal
if
Pon
d.
Ca
lif
Po
nd.
Ca
lif
Po
nd.
Ca
lif
Po
nd.
Ca
lif
Po
nd.
Cal
if
Po
nd.
Cal
if
Po
nd.
Pago de
servicios
0.4
0 8
3.2
0 7 2.80 8
3.2
0 10
4.0
0 9
3.6
0 6
2.4
0 8
3.2
0 10
4.0
0
Costo de
alquiler
0.3
5 10
3.5
0 9 3.15 10
3.5
0 9
3.1
5 10
3.5
0 9
3.1
5 8
2.8
0 8
2.8
0
Adecuación
del local
0.2
5 9
2.2
5 9 2.25 7
1.7
5 8
2.0
0 10
2.5
0 8
2.0
0 7
1.7
5 8
2.0
0
TOTALES
1.0
0
8.9
5 8.20
8.4
5
9.1
5
9.6
0
7.5
5
7.7
5
8.8
0
Calificación del 1
al 10
* siendo 10 el mayor
puntaje
Nota: Elaboración propia
162
Figura 95. Local comercial
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 77
Gastos de adecuación
Acondicionamiento Tienda / Lugar de Producción
Cantidad Valor de
Venta IGV 18%
Valor de Vta
Unitario
TOTAL Valor de
Venta
Escritorio 4 169.49 30.51 200.00 800.00
Sillas de oficina 4 144.07 25.93 170.00 680.00
Sillón ejecutivo 4 67.80 12.20 80.00 320.00
Libreros 3 101.69 18.31 120.00 360.00
Laptops 4 1,525.42 274.58 1,800.00 7,200.00
Impresora HP 3500 Desk Multifuncional 1 550.85 99.15 650.00 650.00
Tacho de plástico de 60 Lts 2 50.85 9.15 60.00 120.00
Contenedor plástico de 120 Lts. 2 152.54 27.46 180.00 360.00
Extintor PSQ de 9Kg 1 93.22 16.78 110.00 110.00
Extintor PSQ de 6Kg 1 76.27 13.73 90.00 90.00
Luces de emergencia 5 59.24 10.66 69.90 349.50
Detectores de humo 5 29.58 5.32 34.90 174.50
Flourescentes 5 110.08 19.82 129.90 649.50
Canaletas x 2 mts 20 9.83 1.77 11.60 232.00
Canaletas angulo interno 15 2.97 0.53 3.50 52.50
Cable mellizo x 100 mts 1 94.83 17.07 111.90 111.90
Interruptores 9 5.85 1.05 6.90 62.13
TOTAL 12,322.03
Nota: Elaboración propia
163
Se muestran algunas imágenes de los productos utilizados para la
correcta instalación y/o adecuación de la empresa.
Figura 96. Luces de emergencia, interruptores, cable eléctrico, canaletas,
detector de humo.
6.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler
El inmueble que va a alquilar Exc-Lentes, comprende tanto la tienda
para atención al público, como lugar de producción, calidad, toma de
medida de la vista, zona de descargue y despacho, en el distrito de
San Martin de Porres, y se ubica en la Av. Lima, Lima.
El detalle del inmueble: local comercial e industrial, que tiene un área
de 118 mt2, con acceso a las diferentes áreas como producción,
área de calidad, oficina, sala de toma de medida de vista, baño,
almacén.
Fuente: Urbania.com
Precio: S/ 5,000.00 incluye el IGV
Precio sin IGV S/ 4,237.29
164
Importe IGV S/ 762.71
Garantía
En el contrato realizado con el arrendador del inmueble, se acordó
pagar 2 meses de garantía y un mes de adelanto, en este caso se pagaría lo
siguiente:
Precio:
S/ 5,000.00 + S/ 5,000.00 + S/ 5,000.00 = S/ 15,000.00.
Agua
Se está tomando en cuenta la tarifa Doméstica de Sedapal.
Tabla 78
Estructura tarifaria – SEDAPAL (M3)
Estructura Tarifaria Aprobada mediante Resolución de Consejo Directivo N° 022-2015 - SUNASS - CD
Categoría Rango de consumos
tarifa ( S/ / m3 )
Agua Potable Alcantarillado
Residencial Domestica Consumo de Agua Potable m3 S/ m3 TOTAL
0 a 10 1.116 10 11.16
10 a 25 1.295 15 19.43
25 a 50 2.865 0 0.00
50 a mas 4.858 0 0.00
TOTAL 25 30.59
Estructura Tarifaria Aprobada mediante Resolución de Consejo Directivo N° 022-2015
- SUNASS - CD
Categoría Rango de consumos
tarifa ( S/ / m3 )
Agua Potable Alcantarillado
No Residencial / Facturar 25 m3 Uso de Desagüe
0 a 10 0.504 10 5.04
10 a 25 0.586 15 8.79
25 a 50 1.293 0 0.00
50 a mas 2.193 0 0.00
TOTAL 25 13.83
Nota: Elaboración propia
165
Tabla 79
Costo de agua – Mensual
Nota: Sedapal.
Recuperado de http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=097189cc-
ef25-4a16-bc6e-a159044556b0&groupId=29544
Luz
La tarifa de nuestro local comercial y local de producción, se
encuentra ubicada en la categoría MT2.
Se detalla el informe tarifario de ENEL
Figura 97. Tarifa Enel – Mensual
Fuente: Enel. Recueprado de
http://www.eneldistribucion.pe/ES/INFORMACIONLEGAL/Tarifas/Pliegos%20Edelnor%20
010518consumo%20WEB.pdf
Cargo fijo ( S/ por Mes ) 4.886
Detalle de Facturación
Concepto
Volumen de agua potable 30.59
Servicio de alcantarillado 13.83
Cargo fijo 4.886
IGV 18% 8.87
TOTAL 58.18
166
Telefonía
En este caso se contratara no solo Teléfono fijo para la atención de
nuestros clientes sino también internet, la más adecuada para nuestra
empresa es la Tarifa Plana Local Dúo 16Mbps de Movistar, ya que nos
permite tener minutos para llamadas a todo destino, local y nacional y a otro
operadores de telefonía hasta por 200 minutos, este paquete incluye
identificador de llamadas y casilla de voz.
Tabla 80
Tarifa Movistar - Mensual
Telefonía
Movistar
Primer Mes 2do mes en adelante
59.90 109.90
Nota: Elaboración propia
A continuación se informa los gastos aproximados que se utilizara en
los próximos 5 años.
Tabla 81
Gastos de servicios mensuales
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Alquiler 35,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00
Garantía 70,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
Agua 407.26 1,105.42 1,105.42 1,105.42 1,105.42 1,105.42
Luz 560.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00
Telefonía / Internet 719.30 2,038.10 2,038.10 2,038.10 2,038.10 2,038.10
Arbitrios ( 0.6 % UIT) 290.50 788.50 788.50 788.50 788.50 788.50
Otros 700.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL 107,677.06 292,217.02 292,217.02 292,217.02 292,217.02 292,217.02
Nota: Elaboración propia
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Presentamos el primer plano del proyecto, el cual tiene las
principales distribuciones, como una zona de producción, almacén, servicios
higiénicos, sala de ventas y capacitación, oficina administrativa y sala de
calidad para desarrollar el proceso de nuestro producto, como por ejemplo el
fresado de las monturas.
167
Figura 98. Plano de distribución
168
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro centro de operaciones, está conformado, por la óptica en la
parte frontal del local, en donde se brindara el servicio de la toma de medida
de la vista de los clientes, adicionalmente se tendrá una tienda donde se
exhibirá los productos que se tendrá a la venta, como las monturas de los
lentes, las láminas de colores para que sus lentes de medida se pueda
convertir a lentes de sol de manera más práctica.
En la parte posterior, se tendrá la oficina de producción, en el que
consiste en el fresado de las monturas para adicionarles la ranura en donde
ingresaran las láminas de colores.
En este mismo espacio, se está designando un área de almacenaje
de nuestros productos.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
La compañía será responsable en uso de los recursos como energía,
agua eliminación adecuada de los desechos que produce.
Utilizaremos focos ahorradores de energía y caños a presión en los
baños para evitar la salida excesiva de agua como también usaremos
materiales de limpieza que no contaminen el medio ambiente.
Consideramos participar de forma activa con programas de reciclaje
que impulse el Ministerio de Ambiente.
Figura 99. Medio ambiente.
169
6.5.2. Con los trabajadores.
Fomentaremos la comunicación fluida horizontal entre todos los
miembros de la organización ya que con esta iniciativa fomentara un
ambiente laboral estable.
Reconoceremos los beneficios laborales de acuerdo a ley
Evaluaremos nuestras encuestas en las áreas para medir el clima
organizacional y mantener un grato ambiente laboral.
Fomentaremos la participación de los colaboradores celebrando los
resultados obtenidos de acuerdo a nuestros objetivos.
Figura 100. Respeto entre trabajadores
6.5.3. Con la comunidad.
En coordinación con la municipalidad de los distritos fomentaremos
campañas de prevención visual para así dar a conocer nuestro producto y
sus beneficios, consideramos que con prevención se puede evitar males
futuros.
Figura 101. Amigable con la comunidad.
170
6.6. Observaciones corregidas – Informe 3
Se ha considerado la recomendación de la 3era jurado, en el caso de la
localización, a pesar de que se realizó la macro y micro localización de acuerdo a
las ppts del infosil y salió como resultado el distrito de San Martin de Porres, la
jurado indico que debería ser un distrito más cercano a todos los puntos de las
zonas evaluadas, en este caso se decidió cambiar al distrito de Lince, que es un
distrito donde hay mucho comercio de ópticas y podemos tener mayor oportunidad
de exhibir nuestro producto y así los clientes puedan conocerlo y adquirirlo.
Se cambió la recomendación del jurado en el caso del diagrama DOP, ya
que nuestro producto será solo únicamente la montura con las láminas de color.
171
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
A continuación se detalla los estudios realizados
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
La inversión en activo fijo es mayor a 1/4 UIT (UIT 2018 =
S/.4,150.00).
El activo fijo a depreciar debe ser mayor a S/.1,037.50.
Tabla 82
Activos fijos depreciables por área.
Inversión en Activos
Descripción Área Cantidad
Unidad medida
Valor venta unitario
Valor de Venta
IGV Total
Maquinarias S/.41,743.00 S/.7,513.74 S/.49,256.74
Fresadora Operaciones 1
Und S/.32,500.00 S/.32,500.00 S/.5,850.00 S/.38,350.00
Pulidora para acetato Operaciones 1
Und S/.2,613.00 S/.2,613.00 S/.470.34 S/.3,083.34
Pulidora de mano Operaciones 1
Und S/.1,755.00 S/.1,755.00 S/.315.90 S/.2,070.90
Máquina de serigrafía automatizada
Operaciones 1
Und S/.4,875.00 S/.4,875.00 S/.877.50 S/.5,752.50
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Equipos S/.3,325.42 S/.598.58 S/.3,924.00
Laptop Operaciones 1
Und S/.1,525.42 S/.1,525.42 S/.274.58 S/.1,800.00
Computadora Administración 1
Und S/.1,800.00 S/.1,800.00 S/.324.00 S/.2,124.00
Mobiliario S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00
Mesa Operaciones 3 Und S/.593.22 S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00
Total S/.46,848.08 S/.8,432.66 S/.55,280.74
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 83
Distribución de depreciación.
Inversión en Activos Depreciación
Descripción Área
Ca
nti
da
d
Un
ida
d m
ed
ida
Valor venta unitario
Valor de Venta
De
pre
cia
ble
?
Ta
sa
de
de
pre
cia
ció
n
De
pre
cia
ció
n
an
ua
l
Maquinarias S/.41,743.00 S/. 4,174.30
Fresadora Operaciones 1 Und S/.32,500.00 S/.32,500.00 Si 10% S/. 3,250.00
Pulidora para acetato Operaciones 1 Und S/.2,613.00 S/.2,613.00 Si 10% S/. 261.30
Pulidora de mano Operaciones 1 Und S/.1,755.00 S/.1,755.00 Si 10% S/. 175.50
Máquina de serigrafía automatizada
Operaciones 1
Und S/.4,875.00 S/.4,875.00 Si 10% S/. 487.50
S/.0.00 10%
Equipos S/.3,325.42 S/. 831.36
Laptop Operaciones 1 Und S/.1,525.42 S/.1,525.42 Si 25% S/. 381.36
Computadora Administración 1 Und S/.1,800.00 S/.1,800.00 SI 25% S/. 450.00
Mobiliario S/.1,779.66 S/. 177.97
Mesa Operaciones 3 Und S/.593.22 S/.1,779.66 SI 10% S/. 177.97
Total S/.46,848.08 S/. 5,183.62
Nota: Elaboración propia
Tabla 84
Resumen de activos depreciable.
Inversión en Activos Fijos
Total sin IGV IGV Total con IGV
Maquinarias S/.41,743.00 S/.7,513.74 S/.49,256.74
Equipos S/.3,325.42 S/.598.58 S/.3,924.00
Mobiliario S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00
Total S/.46,848.08 S/.8,432.66 S/.55,280.74
Nota: Elaboración propia
173
Figura 102. Inversión en Activos Fijos
Fuente: Elaboración propia
89%
7% 4%
Inversion en Activos Fijos
Maquinarias
Equipos
Mobiliario
174
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
La inversión en activo intangible está compuesta por todos los gastos
que incurren la constitución de la empresa.
Tabla 85
Activos intangibles.
Inversión en Activos Intangibles
Cantidad Costo
unitario Total sin IGV Afecto a IGV? IGV Total con IGV
Constitución de
empresa S/.1,604.00 S/.284.40 S/.1,888.40
Búsqueda de nombre 1 S/.4.00 S/.4.00 No S/.0.00 S/.4.00
Reserva de nombre 1 S/.20.00 S/.20.00 No S/.0.00 S/.20.00
Servicio de
constitución-Notariales-
Registrales
1 S/.1,350.00 S/.1,350.00 Si S/.243.00 S/.1,593.00
Costo de libros
contables 1 S/.80.00 S/.80.00 Si S/.14.40 S/.94.40
Legalización de libros 1 S/.150.00 S/.150.00 Si S/.27.00 S/.177.00
Marcas y patentes S/.1,904.97 S/.342.89 S/.2,247.86
Registro de marca y
logo 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29
Registro de lema
comercial 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29
Registro de nombre
comercial 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29
Publicación diario El
Peruano 1 S/.300.00 S/.300.00 Si S/.54.00 S/.354.00
Licencias y
Autorizaciones S/.82.05 S/.0.00 S/.82.05
Licencia de
funcionamiento 1 S/.66.00 S/.66.00 No S/.0.00 S/.66.00
Levantamiento de
OBS - Defensa Civil 1 S/.0.00 S/.0.00 No S/.0.00 S/.0.00
Carnet de Sanidad 1 S/.16.05 S/.16.05 No S/.0.00 S/.16.05
Licencias de software S/.207.50 S/.37.35 S/.244.85
Office 1 S/.207.50 S/.207.50 Si S/.37.35 S/.244.85
Total S/. 3,798.52 S/. 664.64 S/. 4,463.16
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 86
Distribución de la amortización.
Inversión en Activos Intangibles
Distribución de la Amortización
Total
con IGV Operación Administrativo Total Operativa Administrativo Ventas Total
Constitución de empresa
S/. 1,888.40
S/.
- S/.
1,604.00 S/.
- S/. 1,604.00
Búsqueda de nombre
S/. 4.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
4.00 S/.
- S/. 4.00
Reserva de nombre
S/. 20.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
20.00 S/.
- S/. 20.00
Servicio de constitución-Notariales-Registrales
S/. 1,593.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
1,350.00 S/.
- S/. 1,350.00
Costo de libros contables
S/. 94.40
0% 100% 100% S/.
- S/.
80.00 S/.
- S/. 80.00
Legalización de libros
S/. 177.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
150.00 S/.
- S/. 150.00
Marcas y patentes
S/. 2,247.86
S/.
- S/.
1,904.97 S/.
- S/. 1,904.97
Registro de marca y logo
S/. 631.29
0% 100% 100% S/.
- S/.
534.99 S/.
- S/. 534.99
Registro de lema comercial
S/. 631.29
0% 100% 100% S/.
- S/.
534.99 S/.
- S/. 534.99
Registro de nombre comercial
S/. 631.29
0% 100% 100% S/.
- S/.
534.99 S/.
- S/. 534.99
Publicación diario El Peruano
S/. 354.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
300.00 S/.
- S/. 300.00
Licencias y Autorizaciones
S/. 82.05
S/.
16.05 S/.
66.00 S/.
- S/. 82.05
Licencia de funcionamiento
S/. 66.00
0% 100% 100% S/.
- S/.
66.00 S/.
- S/. 66.00
Levantamiento de OBS - Defensa Civil
S/. -
0% 100% 100% S/.
- S/.
- S/.
- S/. -
Carnet de Sanidad
S/. 16.05
100% 0% 100% S/.
16.05 S/.
- S/.
- S/. 16.05
Licencias de software
S/. 244.85
S/.
207.50 S/.
- S/.
- S/. 207.50
Office S/. 244.85
100% 100% S/.
207.50 S/.
- S/.
- S/. 207.50
Total S/. 4,463.16
Amortización anual S/. 223.55
S/. 3,574.97
S/. -
S/. 3,798.52
Nota: Elaboración propia
176
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Este tipo de gasto se ve reflejado en lo siguiente:
Tabla 87
Inversión en gastos operativos
Inversión en Gastos Preoperativos
Concepto Área Cantidad
Monto
Total sin IGV IGV Total con
IGV
Gastos de adecuación S/. 1,580.00
S/. 284.40
S/. 1,864.40
Instalación de drywall Operaciones 1 S/.
1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 180.00
S/. 1,180.00
Instalación de sumidero Operaciones 1 S/.
150.00
S/. 150.00
S/. 27.00
S/. 177.00
Instalación eléctrica Operaciones 1 S/.
180.00
S/. 180.00
S/. 32.40
S/. 212.40
Técnico Operaciones 1 S/.
250.00
S/. 250.00
S/. 45.00
S/. 295.00
Otros gastos/Acondicionamiento Implementación
S/. 3,016.51
S/. 542.97
S/. 3,559.48
Escritorio Administración 4 S/.
169.49
S/. 677.96
S/. 122.03
S/. 799.99
Sillas de oficina Administración 4 S/.
144.07
S/. 576.28
S/. 103.73
S/. 680.01
Contenedores Operaciones 2 S/.
152.54
S/. 305.08
S/. 54.91
S/. 359.99
Extintores PSQ de 9 Kg Operaciones 1 S/.
93.22 S/.
93.22 S/.
16.78 S/.
110.00
Luces de emergencia Operaciones 5 S/.
59.24 S/.
296.20 S/.
53.32 S/.
349.52
Detectores de humo Operaciones 3 S/.
29.58 S/.
88.74 S/.
15.97 S/.
104.71
Florecentes Operaciones 5 S/.
110.08
S/. 550.40
S/. 99.07
S/. 649.47
Canaletas x2 MTS Operaciones 2
0 S/. 9.83
S/. 196.60
S/. 35.39
S/. 231.99
Canaletas de angulo interno Operaciones 1
5 S/. 2.97
S/. 44.55
S/. 8.02
S/. 52.57
Cable mellizo x100 mts Operaciones 1 S/.
94.83 S/.
94.83 S/.
17.07 S/.
111.90
Interruptores Operaciones 9 S/. 5.85
S/. 52.65
S/. 9.48
S/. 62.13
Señalización Operaciones 2
0 S/. 2.00
S/. 40.00
S/. 7.20
S/. 47.20
Gastos de lanzamiento S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00
Campaña de Facebook Ventas 1 S/.
1,100.00
S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00
177
Otros gastos S/. 36,252.82 S/.3,430.00
S/.39,682.81
Sueldo Gerente Administración 1 S/.
8,851.54
S/. 8,851.54
S/.
8,851.54
Sueldo Supervisor de planta Operaciones 1 S/.
2,781.91
S/. 2,781.91
S/.
2,781.91
Sueldo Operario Operaciones 1 S/.
5,563.82
S/. 5,563.82
S/.
5,563.82
Servicio - Alquiler del local (incluye 1 de adelanto + 1 de garantía)
Operaciones 1 S/.
10,423.73
S/. 10,423.73
S/. 1,876.27
S/. 12,300.00
Servicio - Luz Operaciones 1 S/.
124.86
S/. 124.86
S/. 22.48
S/. 147.34
Servicio - Agua Operaciones 1 S/.
49.58 S/.
49.58 S/. 8.92
S/. 58.50
Servicio - Teléfono e internet Administración 1 S/.
245.42
S/. 245.42
S/. 44.18
S/. 289.60
Servicio tercerizado - Asesoría contable
Administración 1 S/.
300.00
S/. 300.00
S/. 54.00
S/. 354.00
Servicio tercerizado - Asesoría legal
Administración 1 S/.
500.00
S/. 500.00
S/. 90.00
S/. 590.00
Servicio tercerizado - Marketing digital
Ventas 1 S/.
650.00
S/. 650.00
S/. 117.00
S/. 767.00
Activos no depreciables Operaciones S/.
6,761.95 S/.
1,217.15 S/.
7,979.10
Total S/. 41,949.33 /.4,455.37 S/.46,404.70
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Este tipo de inversión es para cubrir la demanda del sampling y la
merma.
Tipo de contrato según el puesto laboral.
Tabla 88 Inversión en inventarios en cantidades.
Unidades 2018
Materias primas
Montura de acetato Unidades 297
Filtros solares Unidades 1,176
Insumos
Estuche para montura y filtros solares Unidades 294
Estuche pequeño para filtro solar (llavero) Unidades 294
Paño microfibra Unidades 294
Nota: Elaboración propia
178
Tabla 89
Inversión en inventarios iniciales valorizados
Compras 2018
Materias primas S/.13,632.77
Montura de acetato S/.3,489.67
Filtros solares S/.10,143.10
Insumos S/.2,446.68
Estuche para montura y filtros solares S/.1,417.75
Estuche pequeño para filtro solar (llavero) S/.756.13
Paño microfibra S/.272.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 90
Inventarios iniciales totales
Inventarios Iniciales
2018
Compra de Materias Primas S/. 171.22
Compra de Insumos S/. 24.47
Productos Terminados S/. 16,275.14
Inventarios Iniciales S/. 16,470.83
IGV S/. 2,964.75
II con IGV S/. 19,435.58
Unidades Necesidades
de MP Compra de MP
IF de MP IF MP
(Soles) IGV
IF MP con IGV (Soles)
Materias Primas S/.
171.22 S/.
30.82 S/.
202.04
Montura de acetato
Unidades
291 297 6 S/.
69.79 S/.
12.56 S/.
82.36
Filtros solares Unida
des 1,164 1,176 12
S/. 101.43
S/. 18.26
S/. 119.69
Insumos S/.
24.47 S/. 4.40
S/. 28.87
Estuche para montura y filtros solares
Unidades
291 294 3 S/.
14.18 S/.
2.55 S/.
16.73
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
Unidades
291 294 3 S/.
7.56 S/.
1.36 S/.
8.92
Paño microfibra Unida
des 291 294 3
S/. 2.73
S/. 0.49
S/. 3.22
Nota: Elaboración propia
179
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 91
Inversión de capital de trabajo.
Capital de trabajo (Máximo Déficit Acumulado)
Caja mínima S/. 5,000.00
Capital de trabajo estimado S/. 67,114.46
Capital de trabajo sugerido
Capital de trabajo requerido S/. 72,114.46
Ratio de necesidad de Kw 9.85%
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 92
Inversión de capital de trabajo
Inversión de Capital de Trabajo 2019
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ingresos S/. -
S/. 124,410.00
S/. 124,410.00
S/. 124,410.00
S/. 36,660.00
S/. 29,250.00
S/. 29,250.00
S/. 7,410.00
S/. 7,410.00
S/. 7,410.00
S/. 51,285.00
S/. 73,320.00
S/. 615,225.00
Canal 1 S/. -
S/. 124,410.00
S/. 124,410.00
S/. 124,410.00
S/. 36,660.00
S/. 29,250.00
S/. 29,250.00
S/. 7,410.00
S/. 7,410.00
S/. 7,410.00
S/. 51,285.00
S/. 73,320.00
S/. 615,225.00
Egresos S/. 67,114.46
S/. 75,489.78
S/. 79,234.58
S/. 37,374.59
S/. 35,768.40
S/. 34,894.24
S/. 26,852.14
S/. 25,702.39
S/. 24,606.08
S/. 42,446.44
S/. 58,662.58
S/. 81,757.06
S/. 524,056.14
Compra de materias primas
S/. 31,625.85
S/. 36,999.44
S/. 35,712.02
S/. 10,859.14
S/. 8,676.12
S/. 8,340.27
S/. 2,239.00
S/. 2,239.00
S/. 2,854.72
S/. 15,561.04
S/. 22,445.96
S/. 35,320.19
S/. 181,246.89
Montura de acetato
S/. 8,154.97
S/. 9,540.59
S/. 9,208.62
S/. 2,800.11
S/. 2,237.20
S/. 2,150.60
S/. 577.34
S/. 577.34
S/. 736.11
S/. 4,012.53
S/. 5,787.86
S/. 9,107.58
S/. 46,735.90
Filtros solares
S/. 23,470.88
S/. 27,458.85
S/. 26,503.40
S/. 8,059.03
S/. 6,438.91
S/. 6,189.67
S/. 1,661.66
S/. 1,661.66
S/. 2,118.61
S/. 11,548.50
S/. 16,658.09
S/. 26,212.61
S/. 134,510.99
Compra de insumos
S/. 5,661.56
S/. 6,623.53
S/. 6,393.06
S/. 1,943.97
S/. 1,553.17
S/. 1,493.05
S/. 400.82
S/. 400.82
S/. 511.04
S/. 2,785.69
S/. 4,018.21
S/. 6,322.91
S/. 32,446.26
Estuche para montura y filtros solares
S/. 3,280.64
S/. 3,838.06
S/. 3,704.51
S/. 1,126.45
S/. 900.00
S/. 865.16
S/. 232.26
S/. 232.26
S/. 296.13
S/. 1,614.19
S/. 2,328.39
S/. 3,663.87
S/. 18,801.28
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
S/. 1,749.68
S/. 2,046.97
S/. 1,975.74
S/. 600.77
S/. 480.00
S/. 461.42
S/. 123.87
S/. 123.87
S/. 157.94
S/. 860.90
S/. 1,241.81
S/. 1,954.06
S/. 10,027.35
Paño microfibra
S/. 631.24
S/. 738.50
S/. 712.80
S/. 216.74
S/. 173.17
S/. 166.47
S/. 44.69
S/. 44.69
S/. 56.98
S/. 310.59
S/. 448.01
S/. 704.98
S/. 3,617.63
Servicios S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
5,646.23 S/.
62,108.53
Alquiler del local
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 4,100.00
S/. 45,100.00
Luz S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
147.34 S/.
1,620.74
181
Agua S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
58.50 S/.
643.50 Teléfono e
internet S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
289.60 S/.
3,185.60
Arbitrios S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
342.79 S/.
3,770.69
Otros S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Transporte S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
708.00 S/.
7,788.00
Gastos tercerizados
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 4,071.00
S/. 44,781.00
Asesoría contable
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 354.00
S/. 3,894.00
Asesoría legal
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 590.00
S/. 6,490.00
Marketing digital
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 767.00
S/. 8,437.00
Limpieza S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
944.00 S/.
10,384.00 Mantenimie
nto S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Seguridad S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
1,416.00 S/.
15,576.00
Otros gastos S/.
62.21 S/.
56.64 S/.
62.21 S/.
- S/.
451.82 S/.
590.00 S/.
62.21 S/.
56.64 S/.
62.21 S/.
- S/.
1,239.28 S/.
590.00 S/.
3,171.01
Renovación de activos
S/. 62.21
S/. 56.64
S/. 62.21
S/. -
S/. 451.82
S/. -
S/. 62.21
S/. 56.64
S/. 62.21
S/. -
S/. 1,239.28
S/. -
S/. 1,991.01
Mantenimiento de equipos
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 590.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 590.00
S/. 1,180.00
Otros gastos 2
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Otros gastos 3
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Gastos de promoción
S/. 2,938.20
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Buzz Marketing
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
182
Gestión de plataforma Facebook
S/. 1,475.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Página web S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Hosting S/.
590.00 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Dominio S/.
47.20 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Diseño S/.
826.00 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
0 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
0 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
0 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
0 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
0 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Política salarial
S/. 14,948.06
S/. 14,141.10
S/. 14,141.10
S/. 11,189.85
S/. 12,573.71
S/. 11,926.38
S/. 13,160.53
S/. 12,025.05
S/. 10,206.09
S/. 11,681.72
S/. 14,055.90
S/. 17,838.62
S/. 142,940.06
Sueldo S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
8,660.00 S/.
95,260.00 Asignación
familiar S/.
279.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
372.00 S/.
4,092.00 Gratificacio
nes S/.
825.00 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
2,680.00 S/.
1,650.00 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
2,680.00 S/.
7,010.00
Comisiones S/.
3,795.56 S/.
3,795.56 S/.
3,795.56 S/.
1,118.44 S/.
892.37 S/.
892.37 S/.
226.07 S/.
226.07 S/.
226.07 S/.
1,564.63 S/.
2,236.88 S/.
3,575.44 S/.
18,549.46
SCTR S/.
168.14 S/.
159.06 S/.
159.06 S/.
125.87 S/.
123.06 S/.
123.06 S/.
148.03 S/.
135.26 S/.
114.80 S/.
131.40 S/.
139.73 S/.
189.56 S/.
1,548.90
Essalud S/.
1,220.36 S/.
1,154.48 S/.
1,154.48 S/.
913.54 S/.
893.19 S/.
893.19 S/.
1,074.43 S/.
981.73 S/.
833.23 S/.
953.70 S/.
1,014.20 S/.
1,375.87 S/.
11,242.03
CTS S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
1,633.08 S/.
985.75 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
1,633.08 S/.
985.75 S/.
5,237.67
Política tributaria
S/. 893.49
S/. 6,691.70
S/. 11,956.70
S/. 2,420.18
S/. 1,560.32
S/. 1,599.65
S/. 53.22
S/. 53.22
S/. 53.22
S/. 1,508.25
S/. 6,002.74
S/. 10,794.25
S/. 42,693.45
183
Pago de IGV
S/. -
S/. 5,798.21
S/. 11,063.21
S/. 2,156.90
S/. 1,350.25
S/. 1,389.58
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,139.93
S/. 5,476.17
S/. 9,952.58
S/. 38,326.82
Pago a cuenta de IR
S/. 893.49
S/. 893.49
S/. 893.49
S/. 263.29
S/. 210.07
S/. 210.07
S/. 53.22
S/. 53.22
S/. 53.22
S/. 368.32
S/. 526.57
S/. 841.68
S/. 4,366.63
Prestamos S/.
1,267.86 S/.
1,260.14 S/.
1,252.26 S/.
1,244.22 S/.
1,236.03 S/.
1,227.67 S/.
1,219.14 S/.
1,210.44 S/.
1,201.56 S/.
1,192.51 S/.
1,183.27 S/.
1,173.85 S/.
14,668.93
Pago de Préstamo AF
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 10,386.02
Pago de Préstamo Kw
S/. 402.36
S/. 394.63
S/. 386.76
S/. 378.72
S/. 370.53
S/. 362.17
S/. 353.64
S/. 344.94
S/. 336.06
S/. 327.00
S/. 317.77
S/. 308.35
S/. 4,282.91
Renovación de equipos
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Renovación de equipos
S/.
-
Flujo Neto S/. -67,114.46
S/. 48,920.22
S/. 45,175.42
S/. 87,035.41
S/. 891.60
S/. -5,644.24
S/. 2,397.86
S/. -18,292.39
S/. -17,196.08
S/. -35,036.44
S/. -7,377.58
S/. -8,437.06
S/. 91,168.86
Saldo Inicial S/. -
67,114.46 S/. -
18,194.23 S/.
26,981.19 S/.
114,016.59 S/.
114,908.19 S/.
109,263.95 S/.
111,661.81 S/.
93,369.42 S/.
76,173.34 S/.
41,136.90 S/.
33,759.32 S/.
25,322.26 Saldo Acumulado
S/. -67,114.46
S/. -18,194.23
S/. 26,981.19
S/. 114,016.59
S/. 114,908.19
S/. 109,263.95
S/. 111,661.81
S/. 93,369.42
S/. 76,173.34
S/. 41,136.90
S/. 33,759.32
S/. 25,322.26
S/. 116,491.12
Nota: Elaboración propia
184
7.1.6. Liquidación del IGV.
La liquidación del IGV.
Tabla 93
Liquidación del IGV.
Crédito Fiscal 2018
Descripción Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV
Activos Fijos S/. 46,848.08 S/. 8,432.66 S/. 55,280.74
Activos Intangibles S/. 3,798.52 S/. 664.64 S/. 4,463.16
Inventarios Iniciales S/. 16,470.83 S/. 2,964.75 S/. 19,435.58
Gastos Preoperativos S/. 41,949.33 S/. 4,455.37 S/. 46,404.70
Crédito Fiscal S/. 16,517.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 94
Liquidación del IGV
Módulo de IGV - Anual
2018 2019 2020 2021 2022 2023
IGV Venta S/.
111,725.08 S/.
116,276.19 S/.
121,184.24 ###########
S/. 131,476.2
7
IGV Valor de desecho de activos fijos S/.
843.27
(-) IGV Materias primas S/. -
38,285.17 S/. -
40,701.27 S/. -
42,231.47 ###########
S/. -44,919.39
(-) IGV CIF S/. -
9,304.70 S/. -
9,323.58 S/. -
9,344.34 S/. -9,367.19
S/. -9,392.32
(-) IGV Gastos administrativos S/. -
4,812.42 S/. -
4,817.82 S/. -
4,823.75 S/. -4,830.28
S/. -4,837.46
(-) IGV Gastos de ventas S/. -
4,165.35 S/. -
4,168.05 S/. -
4,171.02 S/. -4,174.28
S/. -4,177.87
(-) IGV Reposición de materiales y equipos
S/.
- S/.
- S/.
- S/. -
S/. -
(-) IGV Inversión en Activos Tangibles
S/. -8,432.66
(-) IGV Inversión en Activos Intangibles
S/. -664.64
(-) IGV Inventarios Iniciales S/. -2,964.75
(-) IGV Inversión en Gastos Preoperativos
S/. -4,455.37
IGV Neto S/. -16,517.42
S/. 55,157.44
S/. 57,265.47
S/. 60,613.65
S/. 64,027.97 S/. 68,992.51
Crédito fiscal S/. -
16,517.42 S/.
- S/.
- S/.
- S/. -
S/. -
Pago de IGV S/. 38,640.02
S/. 57,265.47
S/. 60,613.65
S/. 64,027.97 S/. 68,992.51
Nota: Elaboración propia
185
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 95
Estructura de inversiones.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Estructura de Inversiones
Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Activos Fijos S/.
46,848.08 S/.
8,432.66 S/.
55,280.74 28%
Activos Intangibles S/.
3,798.52 S/.
664.64 S/.
4,463.16 2%
Inventarios Iniciales S/.
16,470.83 S/.
2,964.75 S/.
19,435.58 10%
Gastos Preoperativos S/.
41,949.33 S/.
4,455.37 S/.
46,404.70 23%
Capital de Trabajo S/.
72,114.46 36%
Inversiones Totales S/. 109,066.76
S/. 16,517.42
S/. 197,698.64
100%
Nota: Elaboración propia
Figura 103. Estructura de inversiones
186
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La inversión de mayor envergadura está en el capital de trabajo con un
costo total de S/.74 421.56, representando el 38.00% de la inversión
total.
Tabla 96
Estructura de financiamiento.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos S/. 55,280.74 S/. 30,000.00 S/. 25,280.74 28%
Activos Intangibles S/. 4,463.16 S/. 4,463.16 2%
Inventarios Iniciales S/. 19,435.58 S/. 19,435.58 10%
Gastos Preoperativos S/. 46,404.70 S/. 46,404.70 23%
Capital de Trabajo S/. 72,114.46 S/. 20,000.00 S/. 52,114.46 36%
Inversión Inicial S/. 197,698.64 S/. 50,000.00 S/. 147,698.64 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 104. Estructura de financiamiento
187
Tabla 97
Estructura de financiamiento vs aporte propio
Estructura de Inversiones
% Financiamiento Aporte Propio
Activos Fijos Depreciables 15% 13%
Activos Intangibles 0% 2%
Inventarios Iniciales 0% 10%
Gastos Preoperativos 0% 23%
Capital de Trabajo 10% 26%
Inversión Inicial 25% 75%
Nota: Elaboración propia
188
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial
S/. 30,000.00
S/. 29,738.03
S/. 29,470.79
S/. 29,198.18
S/. 28,920.08
S/. 28,636.38
S/. 28,346.98
S/. 28,051.76
S/. 27,750.60
S/. 27,443.37
S/. 27,129.97
S/. 26,810.27
Cuota S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
Interes S/. 603.53
S/. 598.26
S/. 592.89
S/. 587.40
S/. 581.81
S/. 576.10
S/. 570.28
S/. 564.34
S/. 558.28
S/. 552.10
S/. 545.79
S/. 539.36
Amortizacion
S/. 261.97
S/. 267.24
S/. 272.62
S/. 278.10
S/. 283.69
S/. 289.40
S/. 295.22
S/. 301.16
S/. 307.22
S/. 313.40
S/. 319.71
S/. 326.14
Saldo Final
S/. 29,738.03
S/. 29,470.79
S/. 29,198.18
S/. 28,920.08
S/. 28,636.38
S/. 28,346.98
S/. 28,051.76
S/. 27,750.60
S/. 27,443.37
S/. 27,129.97
S/. 26,810.27
S/. 26,484.13
Escudo Final
S/. 178.04
S/. 176.49
S/. 174.90
S/. 173.28
S/. 171.63
S/. 169.95
S/. 168.23
S/. 166.48
S/. 164.69
S/. 162.87
S/. 161.01
S/. 159.11
2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial
S/. 26,484.13
S/. 26,151.43
S/. 25,812.03
S/. 25,465.81
S/. 25,112.63
S/. 24,752.33
S/. 24,384.79
S/. 24,009.86
S/. 23,627.38
S/. 23,237.21
S/. 22,839.19
S/. 22,433.16
Cuota S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
Interes S/. 532.80
S/. 526.11
S/. 519.28
S/. 512.32
S/. 505.21
S/. 497.96
S/. 490.57
S/. 483.02
S/. 475.33
S/. 467.48
S/. 459.47
S/. 451.31
Amortizacion
S/. 332.70
S/. 339.39
S/. 346.22
S/. 353.19
S/. 360.29
S/. 367.54
S/. 374.93
S/. 382.48
S/. 390.17
S/. 398.02
S/. 406.03
S/. 414.20
Saldo Final
S/. 26,151.43
S/. 25,812.03
S/. 25,465.81
S/. 25,112.63
S/. 24,752.33
S/. 24,384.79
S/. 24,009.86
S/. 23,627.38
S/. 23,237.21
S/. 22,839.19
S/. 22,433.16
S/. 22,018.97
Escudo Final
S/. 157.18
S/. 155.20
S/. 153.19
S/. 151.13
S/. 149.04
S/. 146.90
S/. 144.72
S/. 142.49
S/. 140.22
S/. 137.91
S/. 135.54
S/. 133.13
189
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial
S/. 22,018.97
S/. 21,596.44
S/. 21,165.41
S/. 20,725.71
S/. 20,277.16
S/. 19,819.59
S/. 19,352.81
S/. 18,876.65
S/. 18,390.90
S/. 17,895.38
S/. 17,389.90
S/. 16,874.24
Cuota S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
Interés S/. 442.97
S/. 434.47
S/. 425.80
S/. 416.95
S/. 407.93
S/. 398.73
S/. 389.34
S/. 379.76
S/. 369.98
S/. 360.02
S/. 349.85
S/. 339.47
Amortización
S/. 422.53
S/. 431.03
S/. 439.70
S/. 448.55
S/. 457.57
S/. 466.78
S/. 476.17
S/. 485.75
S/. 495.52
S/. 505.49
S/. 515.66
S/. 526.03
Saldo Final
S/. 21,596.44
S/. 21,165.41
S/. 20,725.71
S/. 20,277.16
S/. 19,819.59
S/. 19,352.81
S/. 18,876.65
S/. 18,390.90
S/. 17,895.38
S/. 17,389.90
S/. 16,874.24
S/. 16,348.21
Escudo Final
S/. 130.68
S/. 128.17
S/. 125.61
S/. 123.00
S/. 120.34
S/. 117.62
S/. 114.85
S/. 112.03
S/. 109.15
S/. 106.20
S/. 103.20
S/. 100.14
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
Noviembre
Diciembre
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo Inicial
S/. 16,348.21
S/. 15,811.60
S/. 15,264.19
S/. 14,705.77
S/. 14,136.12
S/. 13,555.01
S/. 12,962.20
S/. 12,357.47
S/. 11,740.57
S/. 11,111.27
S/. 10,469.30
S/. 9,814.41
Cuota S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
Interes S/. 328.89
S/. 318.09
S/. 307.08
S/. 295.85
S/. 284.39
S/. 272.70
S/. 260.77
S/. 248.60
S/. 236.19
S/. 223.53
S/. 210.62
S/. 197.44
Amortizacion
S/. 536.61
S/. 547.41
S/. 558.42
S/. 569.65
S/. 581.11
S/. 592.81
S/. 604.73
S/. 616.90
S/. 629.31
S/. 641.97
S/. 654.88
S/. 668.06
Saldo Final
S/. 15,811.60
S/. 15,264.19
S/. 14,705.77
S/. 14,136.12
S/. 13,555.01
S/. 12,962.20
S/. 12,357.47
S/. 11,740.57
S/. 11,111.27
S/. 10,469.30
S/. 9,814.41
S/. 9,146.36
Escudo Final
S/. 97.02
S/. 93.84
S/. 90.59
S/. 87.27
S/. 83.89
S/. 80.45
S/. 76.93
S/. 73.34
S/. 69.68
S/. 65.94
S/. 62.13
S/. 58.25
190
Nota: Elaboración Propia
2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
Noviembre
Diciembre
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Saldo Inicial
S/. 9,146.36
S/. 8,464.86
S/. 7,769.65
S/. 7,060.46
S/. 6,337.00
S/. 5,598.98
S/. 4,846.12
S/. 4,078.11
S/. 3,294.65
S/. 2,495.43
S/. 1,680.13
S/. 848.43
Cuota S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
S/. 865.50
Interes S/. 184.00
S/. 170.29
S/. 156.31
S/. 142.04
S/. 127.49
S/. 112.64
S/. 97.49
S/. 82.04
S/. 66.28
S/. 50.20
S/. 33.80
S/. 17.07
Amortizacion
S/. 681.50
S/. 695.21
S/. 709.19
S/. 723.46
S/. 738.02
S/. 752.86
S/. 768.01
S/. 783.46
S/. 799.22
S/. 815.30
S/. 831.70
S/. 848.43
Saldo Final
S/. 8,464.86
S/. 7,769.65
S/. 7,060.46
S/. 6,337.00
S/. 5,598.98
S/. 4,846.12
S/. 4,078.11
S/. 3,294.65
S/. 2,495.43
S/. 1,680.13
S/. 848.43
S/. -
Escudo Final
S/. 54.28
S/. 50.24
S/. 46.11
S/. 41.90
S/. 37.61
S/. 33.23
S/. 28.76
S/. 24.20
S/. 19.55
S/. 14.81
S/. 9.97
S/. 5.04
191
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 98
Financiamiento de activo fijo.
Financiamiento AF
Monto S/. 30,000.00
TCEA 27.00% Promedio Sullana
Plazo (anual) 5
Plazo (mensual) 60
Año de pago 1
TEM 2.01%
Cuota S/. 865.50
Nota: Elaboración Propia
7.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo.
Este financiamiento es de S/. 71 772.47 será apalancado
por una entidad bancaria, el préstamo que se solicitara será S/. 20
000.
Tabla 99
Estructura de Financiamiento
Financiamiento KW
Monto S/. 20,000.00
TCEA 27.00% Promedio Sullana
Plazo (anual) 3
Plazo (mensual) 36
Año de pago 1
TEM 2.01%
Cuota S/. 786.14
Nota: Elaboración Propia
192
2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial
S/. 20,000.00
S/. 19,616.21
S/. 19,224.71
S/. 18,825.32
S/. 18,417.90
S/. 18,002.29
S/. 17,578.31
S/. 17,145.81
S/. 16,704.60
S/. 16,254.52
S/. 15,795.38
S/. 15,327.01
Cuota S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
Interes S/. 402.36
S/. 394.63
S/. 386.76
S/. 378.72
S/. 370.53
S/. 362.17
S/. 353.64
S/. 344.94
S/. 336.06
S/. 327.00
S/. 317.77
S/. 308.35
Amortizacion
S/. 383.79
S/. 391.51
S/. 399.38
S/. 407.42
S/. 415.61
S/. 423.98
S/. 432.51
S/. 441.21
S/. 450.08
S/. 459.14
S/. 468.37
S/. 477.80
Saldo Final
S/. 19,616.21
S/. 19,224.71
S/. 18,825.32
S/. 18,417.90
S/. 18,002.29
S/. 17,578.31
S/. 17,145.81
S/. 16,704.60
S/. 16,254.52
S/. 15,795.38
S/. 15,327.01
S/. 14,849.21
Escudo Final
S/. 118.69
S/. 116.42
S/. 114.09
S/. 111.72
S/. 109.31
S/. 106.84
S/. 104.32
S/. 101.76
S/. 99.14
S/. 96.47
S/. 93.74
S/. 90.96
2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial
S/. 14,849.21
S/. 14,361.80
S/. 13,864.59
S/. 13,357.37
S/. 12,839.95
S/. 12,312.12
S/. 11,773.67
S/. 11,224.39
S/. 10,664.05
S/. 10,092.45
S/. 9,509.34
S/. 8,914.51
Cuota S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
Interes S/. 298.73
S/. 288.93
S/. 278.92
S/. 268.72
S/. 258.31
S/. 247.69
S/. 236.86
S/. 225.81
S/. 214.54
S/. 203.04
S/. 191.31
S/. 179.34
Amortizacion
S/. 487.41
S/. 497.21
S/. 507.22
S/. 517.42
S/. 527.83
S/. 538.45
S/. 549.28
S/. 560.33
S/. 571.60
S/. 583.10
S/. 594.84
S/. 606.80
Saldo Final
S/. 14,361.80
S/. 13,864.59
S/. 13,357.37
S/. 12,839.95
S/. 12,312.12
S/. 11,773.67
S/. 11,224.39
S/. 10,664.05
S/. 10,092.45
S/. 9,509.34
S/. 8,914.51
S/. 8,307.71
Escudo Final
S/. 88.13
S/. 85.23
S/. 82.28
S/. 79.27
S/. 76.20
S/. 73.07
S/. 69.87
S/. 66.61
S/. 63.29
S/. 59.90
S/. 56.44
S/. 52.91
193
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial
S/. 8,307.71
S/. 7,688.70
S/. 7,057.24
S/. 6,413.07
S/. 5,755.95
S/. 5,085.60
S/. 4,401.77
S/. 3,704.18
S/. 2,992.56
S/. 2,266.62
S/. 1,526.08
S/. 770.64
Cuota S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
S/. 786.14
Interes S/. 167.13
S/. 154.68
S/. 141.98
S/. 129.02
S/. 115.80
S/. 102.31
S/. 88.55
S/. 74.52
S/. 60.20
S/. 45.60
S/. 30.70
S/. 15.50
Amortizacion
S/. 619.01
S/. 631.46
S/. 644.17
S/. 657.13
S/. 670.35
S/. 683.83
S/. 697.59
S/. 711.62
S/. 725.94
S/. 740.54
S/. 755.44
S/. 770.64
Saldo Final
S/. 7,688.70
S/. 7,057.24
S/. 6,413.07
S/. 5,755.95
S/. 5,085.60
S/. 4,401.77
S/. 3,704.18
S/. 2,992.56
S/. 2,266.62
S/. 1,526.08
S/. 770.64
S/. -
Escudo Final
S/. 49.30
S/. 45.63
S/. 41.88
S/. 38.06
S/. 34.16
S/. 30.18
S/. 26.12
S/. 21.98
S/. 17.76
S/. 13.45
S/. 9.06
S/. 4.57
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo Inicial
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Cuota S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Interes S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Amortizacion
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Saldo Final
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Escudo Final
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
194
2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Saldo Inicial
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Cuota S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Interes S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Amortizacion
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Saldo Final
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Escudo Final
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Servicio de la Deuda
Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totales
Préstamo S/.20,000.00 S/.20,000.00
Cuota S/.9,433.70 S/.9,433.70 S/.9,433.70 S/.0.00 S/.0.00 S/.28,301.10
Interés S/.4,282.91 S/.2,892.20 S/.1,125.99 S/.0.00 S/.0.00 S/.8,301.10
Amortización S/.5,150.79 S/.6,541.50 S/.8,307.71 S/.0.00 S/.0.00 S/.20,000.00
Escudo Fiscal S/.1,263.46 S/.853.20 S/.332.17 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,448.83
Nota: Elaboración Propia
195
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
El ingreso por las ventas de nuestros productos Exc-Lentes.
Tabla 100
Ingresos por ventas anuales
Unidades 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total %
Valor venta
Soles S/.
- S/.
620,694.92 S/.
645,978.81 S/.
673,245.76 S/.
701,008.47 S/.
730,423.73 S/.
3,371,351.69 100%
Exc-lentes
Soles S/.
- S/.
620,694.92 S/.
645,978.81 S/.
673,245.76 S/.
701,008.47 S/.
730,423.73 S/.
3,371,351.69 100%
Total sin IGV
S/. -
S/. 620,694.92
S/. 645,978.81
S/. 673,245.76
S/. 701,008.47
S/. 730,423.73
S/. 3,371,351.69
100%
IGV S/.
- S/.
111,725.08 S/.
116,276.19 S/.
121,184.24 S/.
126,181.53 S/.
131,476.27 S/.
606,843.31
Total con IGV
S/. -
S/. 732,420.00
S/. 762,255.00
S/. 794,430.00
S/. 827,190.00
S/. 861,900.00
S/. 3,978,195.00
Nota: Elaboración Propia
Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación de capital anualizado se presenta de la siguiente manera.
Tabla 101
Recuperación del capital de trabajo anualizado
Capital de Trabajo - Anual
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/732,420.00 S/762,255.00 S/794,430.00 S/827,190.00 S/861,900.00
Ratio 9.8% 9.8% 9.8% 9.8% 9.8%
Capital de trabajo necesario
S/72,114.46 S/75,052.03 S/78,219.99 S/81,445.56 S/84,863.13
Inversión capital de trabajo
-S/72,114.46
-S/2,937.57 -S/3,167.97 -S/3,225.57 -S/3,417.56
Recuperación de capital de trabajo
S/. 84,863.13
Nota: Elaboración Propia
196
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor del desecho neto activo fijo se presenta en el siguiente cuadro.
Tabla 102
Valor de desecho
Valor de desecho
Activos Valor de
desecho sin IGV
Valor en libros Valor de
rescate neto IGV
Valor de desecho con
IGV
Operaciones S/. 4,504.81 S/. 25,678.37 S/. 10,009.93 S/. 810.87 S/. 10,820.80
Administración S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 133.20 S/. 32.40 S/. 165.60
Ventas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 4,684.81 S/. 25,678.37 S/. 10,143.13 S/. 843.27 S/. 10,986.40
Nota: Elaboración Propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
El requerimiento de materias primas para la fabricación de
nuestro producto Exc-lentes.
197
Tabla 103
Presupuesto de compra de materias primas e insumos en cantidades
Unidades 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Producción 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462
Materias primas
Montura de acetato Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462
Filtros solares Unidades 1,164 15,212 16,172 16,780 17,396 17,848
Insumos
Estuche para montura y filtros solares
Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462
Paño microfibra Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462
Compras 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Materias primas S/. 13,803.99
S/. 180,400.63
S/. 191,785.37
S/. 198,995.70
S/. 206,300.90
S/. 211,661.22
Montura de acetato S/.
3,559.47 S/.
46,517.69 S/.
49,453.33 S/.
51,312.57 S/.
53,196.27 S/.
54,578.47
Filtros solares S/.
10,244.53 S/.
133,882.94 S/.
142,332.04 S/.
147,683.13 S/.
153,104.63 S/.
157,082.75
Insumos S/. 2,471.15
S/. 32,294.77
S/. 34,332.83
S/. 35,623.60
S/. 36,931.35
S/. 37,890.94
Estuche para montura y filtros solares
S/. 1,431.93
S/. 18,713.50
S/. 19,894.47
S/. 20,642.42
S/. 21,400.21
S/. 21,956.25
Estuche pequeño para filtro solar (llavero)
S/. 763.70
S/. 9,980.53
S/. 10,610.38
S/. 11,009.29
S/. 11,413.45
S/. 11,710.00
Paño microfibra S/.
275.52 S/.
3,600.74 S/.
3,827.97 S/.
3,971.89 S/.
4,117.70 S/.
4,224.69
TOTAL SIN IGV S/16,275.14 S/212,695.39 S/226,118.19 S/234,619.30 S/243,232.26 S/249,552.16
IGV S/2,929.53 S/38,285.17 S/40,701.27 S/42,231.47 S/43,781.81 S/44,919.39
TOTAL CON IGV S/19,204.67 S/250,980.57 S/266,819.47 S/276,850.77 S/287,014.06 S/294,471.54
Nota: Elaboración Propia
198
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Las tablas a continuación muestran todos los gastos
incurridos en la fabricación de lentes.
Tabla 104
Mano de Obra directa
MOD 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
MOD S/.
2,781.91 S/.
16,405.99 S/.
16,405.99 S/.
16,405.99 S/.
16,405.99 S/.
16,405.99 S/.
84,811.85
Sueldo S/.
2,200.00 S/.
13,200.00 S/.
13,200.00 S/.
13,200.00 S/.
13,200.00 S/.
13,200.00 S/.
68,200.00 Asignación
familiar S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- Gratificacio
nes S/.
275.00 S/.
1,100.00 S/.
1,100.00 S/.
1,100.00 S/.
1,100.00 S/.
1,100.00 S/.
5,775.00
Comisiones S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
SCTR S/.
30.69 S/.
177.32 S/.
177.32 S/.
177.32 S/.
177.32 S/.
177.32 S/.
917.29
Essalud S/.
222.75 S/.
1,287.00 S/.
1,287.00 S/.
1,287.00 S/.
1,287.00 S/.
1,287.00 S/.
6,657.75
CTS S/.
53.47 S/.
641.67 S/.
641.67 S/.
641.67 S/.
641.67 S/.
641.67 S/.
3,261.81
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Presupuesto de costos indirectos (CIF), la mano de obra
indirecta, los utensilios, material de limpieza, envase y embalaje,
servicios de mantenimiento, alquileres entre otros.
199
Tabla 105
Costos Indirectos
IGV 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
MOI S/.5,563.82 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.176,007.58
Sueldo S/.4,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.136,400.00
Asignación familiar S/.0.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.5,580.00
Gratificaciones S/.550.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.11,550.00
Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SCTR S/.61.38 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.1,903.77
Essalud S/.445.50 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.13,817.70
CTS S/.106.94 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.6,756.11
Servicios S/.7,408.80 S/.30,532.76 S/.30,637.65 S/.30,753.02 S/.30,879.93 S/.31,019.54 S/.161,231.70
Alquiler del local Si S/.7,296.61 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.153,228.81
Luz Si S/.87.41 S/.1,048.86 S/.1,153.75 S/.1,269.12 S/.1,396.03 S/.1,535.64 S/.6,490.81
Agua Si S/.24.79 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.1,512.08
Servicios tercerizados S/.0.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.100,800.00
Limpieza Si S/.0.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.43,200.00
Seguridad Si S/.0.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.57,600.00
Otros gastos S/.0.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.5,000.00
Mantenimiento de
equipos Si S/.0.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.5,000.00
Depreciación S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.7,889.37
Amortización S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.372.58
Total sin IGV S/.12,972.63 S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68 S/.451,301.23
IGV S/.1,333.58 S/.9,304.70 S/.9,323.58 S/.9,344.34 S/.9,367.19 S/.9,392.32 S/.48,065.71
Total con IGV S/.14,306.21 S/.96,738.60 S/.96,862.36 S/.96,998.51 S/.97,148.26 S/.97,312.99 S/.499,366.94
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
A continuación se detallan los gastos asumidos por el área
de administración.
200
Tabla 106
Presupuesto de gastos de Administración
Nota: Elaboración Propia
IGV
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Planilla S/.0.00 S/.54,927.74 S/.55,931.1
6 S/.57,013.29
S/.58,115.09
S/.59,282.48
S/.285,269.76
Sueldo S/.0.00 S/.22,320.00 S/.22,320.0
0 S/.22,320.00
S/.22,320.00
S/.22,320.00
S/.111,600.00
Asignación familiar S/.0.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.11,160.00
Gratificaciones S/.0.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.1,860.00 S/.9,300.00
Comisiones S/.0.00 S/.22,345.02 S/.23,255.2
4 S/.24,236.85
S/.25,236.31
S/.26,295.25
S/.121,368.66
SCTR S/.0.00 S/.604.59 S/.615.87 S/.628.05 S/.640.44 S/.653.57 S/.3,142.52
Essalud S/.0.00 S/.4,388.13 S/.4,470.05 S/.4,558.40 S/.4,648.35 S/.4,743.65 S/.22,808.58
CTS S/.0.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.5,890.00
Servicios S/.1,187.49 S/.13,110.85 S/.13,125.8
4 S/.13,142.32
S/.13,160.45
S/.13,180.39
S/.66,907.34
Alquiler del local Si S/.1,042.37 S/.4,169.49 S/.4,169.49 S/.4,169.49 S/.4,169.49 S/.4,169.49 S/.21,889.83
Luz Si S/.12.49 S/.149.84 S/.164.82 S/.181.30 S/.199.43 S/.219.38 S/.927.26
Agua Si S/.9.92 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.604.83
Teléfono e internet Si S/.122.71 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.7,485.42
Transporte Si S/.0.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.36,000.00
Servicios tercerizados
S/.650.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.42,050.00
Marketing digital Si S/.650.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.39,650.00
Limpieza Si S/.0.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.2,400.00
Promoción y Publicidad
S/.0.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.12,450.00
Gestión de plataforma Facebook
Si S/.0.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.6,250.00
Hosting Si S/.0.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.2,500.00
Dominio S/.0.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.200.00
Diseño S/.0.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.3,500.00
Depreciación S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Total sin IGV S/.1,837.49 S/.78,808.59 S/.79,827.0
0 S/.80,925.61
S/.82,045.54
S/.83,232.87
S/.406,677.10
IGV S/.330.75 S/.4,165.35 S/.4,168.05 S/.4,171.02 S/.4,174.28 S/.4,177.87 S/.21,187.32
Total con IGV S/.2,168.23 S/.82,973.94 S/.83,995.0
5 S/.85,096.63
S/.86,219.82
S/.87,410.74
S/.427,864.42
201
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de gastos de ventas se considera en el
siguiente cuadro:
Tabla 107
Presupuesto de gastos de ventas
IGV
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Planilla S/.8,851.54 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.276,239.76
Sueldo S/.7,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.217,000.00
Asignación familiar
S/.0.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.5,580.00
Gratificaciones S/.875.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.18,375.00
Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SCTR S/.97.65 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.2,987.84
Essalud S/.708.75 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.21,685.95
CTS S/.170.14 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.10,610.97
Servicios S/.2,247.30 S/.13,775.67 S/.13,805.64 S/.13,838.61 S/.13,874.87 S/.13,914.75 S/.71,456.85
Alquiler del local Si S/.2,084.75 S/.8,338.98 S/.8,338.98 S/.8,338.98 S/.8,338.98 S/.8,338.98 S/.43,779.66
Luz Si S/.24.97 S/.299.67 S/.329.64 S/.362.61 S/.398.87 S/.438.75 S/.1,854.52
Agua Si S/.14.87 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.907.25
Teléfono e internet
Si S/.122.71 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.7,485.42
Arbitrios Si S/.0.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.17,430.00
Servicios tercerizados
S/.800.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.65,600.00
Asesoría contable
Si S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.18,300.00
Asesoría legal Si S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.30,500.00
Marketing digital Si S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Limpieza Si S/.0.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.2,400.00
Mantenimiento Si S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Seguridad Si S/.0.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.14,400.00
Amortización S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.5,958.28
Total sin IGV S/.11,898.8
4 S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06 S/.419,254.89
IGV S/.548.51 S/.4,812.42 S/.4,817.82 S/.4,823.75 S/.4,830.28 S/.4,837.46 S/.24,670.23
Total con IGV S/.12,447.3
6 S/.86,217.40 S/.86,252.76 S/.86,291.66 S/.86,334.44 S/.86,381.51 S/.443,925.13
Nota: Elaboración Propia
202
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Los activos serán depreciados en los 5 años que dura el
proyecto. A continuación se mostrara la depreciación de los
activos anualmente.
Tabla 108
Depreciación Anual.
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Depreciación S/. 1,727.87 S/. 1,727.87 S/. 1,727.87
S/. 1,727.87 S/. 1,727.87 S/. 8,639.37
Operaciones S/. 1,577.87 S/. 1,577.87 S/.
1,577.87 S/. 1,577.87 S/. 1,577.87 S/. 7,889.37
Administración S/. 150.00 S/. 150.00 S/.
150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 750.00
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización de los intangibles será en la duración del
proyecto (5 años).
Tabla 109
Amortización de intangibles.
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Amortización S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.6,330.87
Operaciones S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.372.58
Administración S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.5,958.28
Ventas S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Nota: Elaboración Propia
203
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Son aquellos activos con valor menor a 1/4 de UIT, por lo que no pueden depreciar.
Tabla 110
Activos no depreciables
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Descripción Área Cantidad Unidad medida
Valor venta
unitario
Valor de Venta
IGV Total
Equipos S/550.85 S/99.15 S/650.00
Impresora HP 3500 Operaciones 1 Unidades S/550.85 S/550.85 S/99.15 S/650.00
Utensilios S/824.70 S/148.45 S/973.15
Lentes de seguridad industrial 3M Operaciones 2
Unidades S/7.50 S/15.00 S/2.70 S/17.70
Respirador / Mascarilla 3m 8210 N95 Caja X 20 Und. Operaciones 1
Unidades S/88.00 S/88.00 S/15.84 S/103.84
Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50 Operaciones 1
Unidades S/37.00 S/37.00 S/6.66 S/43.66
Uniformes de trabajo Operaciones 1 Unidades S/55.00 S/55.00 S/9.90 S/64.90
Contenedores medianos porta monturas Operaciones 3
Unidades S/169.90 S/509.70 S/91.75 S/601.45
Set de limpieza Operaciones 1 Unidades S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
Botiquín (set completo para primeros auxilios) Operaciones 1
Unidades S/70.00 S/70.00 S/12.60 S/82.60
Herramientas S/2,379.00 S/428.22 ########
204
Alicate de alinear 140 g Operaciones 3 Unidades S/113.75 S/341.25 S/61.43 S/402.68
Alicate punta plana 140 g Operaciones 3 Unidades S/113.75 S/341.25 S/61.43 S/402.68
Destornillador para tuerca 115mm 30g Operaciones 3
Unidades S/104.00 S/312.00 S/56.16 S/368.16
Destornillador aluminio 115mm 30g Operaciones 3
Unidades S/104.00 S/312.00 S/56.16 S/368.16
Set herramientas para armazones Operaciones 1 Unidades S/897.00 S/897.00 S/161.46 ########
Set de lupas 3ra mano triple luna Operaciones 1
Unidades S/175.50 S/175.50 S/31.59 S/207.09
Mobiliario S/2,465.80 S/443.84 ########
Extintor PQS de 9 Kg Operaciones 1 Unidades S/110.00 S/110.00 S/19.80 S/129.80
Anaqueles Operaciones 4 Unidades S/125.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Silla de trabajo Operaciones 2 Unidades S/80.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80
Cajonera Metálica Operaciones 2 Unidades S/71.00 S/142.00 S/25.56 S/167.56
Tacho de plástico de 60 Ltrs Operaciones 1 Unidades S/60.00 S/60.00 S/10.80 S/70.80
Impresora HP 3500 Ventas 1 Unidades S/650.00 S/650.00 S/117.00 S/767.00
Mueble para impresora SM Ventas 1 Unidades S/99.90 S/99.90 S/17.98 S/117.88
Gaveta Aseo Ventas 1 Unidades S/97.50 S/97.50 S/17.55 S/115.05
Mueble trabajos terminados Ventas 1 Unidades S/66.40 S/66.40 S/11.95 S/78.35
Mesa de vidrio Ventas 1 Unidades S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
sillón giratorio ergnómica Ventas 2 Unidades S/90.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Set de espejo pequeño mostrador Ventas 1
Unidades S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
Útiles de oficina S/541.60 S/97.49 S/639.09
Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery Administración 3
Unidades S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10
Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black Administración 2
Unidades S/35.68 S/71.36 S/12.84 S/84.20
Lapicero Faber Castell 035F-Azul Administración 5
Unidades S/0.24 S/1.20 S/0.22 S/1.42
205
Resaltardor Faber Castell 48 Amarillo Administración 2
Unidades S/1.90 S/3.80 S/0.68 S/4.48
Engrampador Artesco M-515 Negro Administración 2
Unidades S/5.12 S/10.24 S/1.84 S/12.08
Grapas - Wingo 9/14 1000 Und Administración 2 Unidades S/3.56 S/7.12 S/1.28 S/8.40
Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) Administración 2
Unidades S/5.83 S/11.66 S/2.10 S/13.76
Caja Clip Artesco N°1 Administración 4 Unidades S/12.00 S/48.00 S/8.64 S/56.64
Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 Administración 2
Unidades S/7.96 S/15.92 S/2.87 S/18.79
Tajador Faber Castel grande con depósito Administración 2
Unidades S/5.90 S/11.80 S/2.12 S/13.92
Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero Administración 3
Unidades S/6.10 S/18.30 S/3.29 S/21.59
Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho Administración 6
Unidades S/20.20 S/121.20 S/21.82 S/143.02
Papeleras- En malla Metálica negra Administración 3
Unidades S/12.90 S/38.70 S/6.97 S/45.67
Lápiz Artesco 2B Hexagonal Administración 12 Unidades S/5.20 S/62.40 S/11.23 S/73.63
Pizarra Acrílica 60 X 90 cm Administración 1 Unidades S/74.90 S/74.90 S/13.48 S/88.38
Total S/6,761.95 S/1,217.15 ########
Nota: Elaboración Propia
206
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Es el costo de producción por producir una unidad de Exc-
lentes.
Tabla 111 Costos unitarios total de producción.
Costos Unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
Materiales directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Mano de Obra S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
Costos Indirectos Fabricación S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
Costo de producción S/.313,977.85 S/.327,344.14 S/.335,858.40 S/.344,494.71 S/.350,878.22
Gastos Administrativos S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06
Gastos de Ventas S/.78,808.59 S/.79,827.00 S/.80,925.61 S/.82,045.54 S/.83,232.87
Costo total del producto S/.474,191.41 S/.488,606.08 S/.498,251.92 S/.508,044.42 S/.515,655.15
Unidades vendidas S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00
Costo de producción unitario S/. 83.59 S/. 83.74 S/.82.44 S/. 81.21 S/. 79.38
Costo total unitario S/. 126.25 S/. 125.00 S/. 122.30 S/. 119.77 S/. 116.66
Valor venta unitario promedio S/.165.25 S/.165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25
Margen de venta S/. 39.01 S/. 40.26 S/. 42.95 S/. 45.49 S/. 48.59
Margen de venta (%) 24% 24% 26% 28% 29%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 112 Costos unitarios por un lente.
Costos Unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
MD x u S/. 55.95 S/. 57.15 S/. 56.90 S/. 56.65 S/. 55.78
MOD x u S/. 4.37 S/. 4.20 S/. 4.03 S/. 3.87 S/. 3.71
CIF x u S/. 23.28 S/. 22.39 S/. 21.52 S/. 20.69 S/. 19.89
Costo unitario de producción S/. 83.59 S/. 83.74 S/. 82.44 S/. 81.21 S/. 79.38
GA x u S/. 21.67 S/. 20.83 S/. 20.00 S/. 19.21 S/. 18.45
GV x u S/. 20.98 S/. 20.42 S/. 19.86 S/. 19.34 S/. 18.83
Costo unitario total S/. 126.25 S/. 125.00 S/. 122.30 S/. 119.77 S/. 116.66
Nota: Elaboración Propia
207
7.4.2.5. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos variables se presentan en el siguiente cuadro.
Tabla 113 Costos fijos, variables totales y unitarios.
Costos Variables y Costos Fijos
2019 2020 2021 2022 2023
Costos variables S/.232,482.98 S/.246,654.60 S/.256,035.10 S/.265,543.95 S/.272,846.81
Materiales directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Comisiones S/.22,345.02 S/.23,255.24 S/.24,236.85 S/.25,236.31 S/.26,295.25
Costos fijos S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34
Mano de Obra S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
Gastos Administrativos S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06
Gastos de Ventas S/.56,463.57 S/.56,571.76 S/.56,688.76 S/.56,809.24 S/.56,937.62
Unidades vendidas S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00
Costo variable unitario S/.61.90 S/.63.10 S/.62.85 S/.62.60 S/.61.73
Valor venta unitario S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25
Costo fijo S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34
Punto de equilibrio promedio
2,339 2,368 2,365 2,362 2,345
Margen de Seguridad 1,417 1,541 1,709 1,880 2,075
Margen de Seguridad (%) 61% 65% 72% 80% 88%
Nota: Elaboración Propia
208
CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
A continuación se presenta los EE FF.
8.1. Premisas de estados de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
El horizonte del proyecto es de 5 años, empezando el 2019
El valor de venta del producto y sus prestaciones está representado en los
siguientes cuadros.
Es un producto con dos diseños: Exc - Lentes Woman y Exc- Lentes Man
Se considera el IGV 18% para los 5 años de proyecto.
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
A continuación se puede observar que la utilidad neta del ejercicio en el
primero año es positivo teniendo como Utilidad S/.95,921.15. (No contempla gastos
financieros)
Para los años siguientes la utilidad sigue siendo positiva.
A continuación se presentan los cuadros:
Tabla 114
Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros)
Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73
Materiales Directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Mano de Obra Directa S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
(-) Costo de Ventas -S/.313,977.85 -S/.327,344.14 -S/.335,858.40 -S/.344,494.71 -S/.350,878.22
Utilidad Bruta S/.306,717.07 S/.318,634.68 S/.337,387.36 S/.356,513.77 S/.379,545.51
(-) Gastos Administrativos
-S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06
(-) Gastos de Ventas -S/.78,808.59 -S/.79,827.00 -S/.80,925.61 -S/.82,045.54 -S/.83,232.87
Utilidad operativa S/.146,503.50 S/.157,372.73 S/.174,993.85 S/.192,964.05 S/.214,768.58
(-) Impuesto a la Renta -S/.31,079.78 -S/.34,286.21 -S/.39,484.43 -S/.44,785.65 -S/.51,217.98
Utilidad Neta S/.115,423.72 S/.123,086.53 S/.135,509.41 S/.148,178.41 S/.163,550.60
Nota: Elaboración Propia
209
Figura 105. Estado de ganancias y pérdidas.
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
La utilidad mostrada en el siguiente cuadro es más exacto debido que
incluye los gastos de financiación y el escudo fiscal que corresponde.
Tabla 115
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Estado de Resultados (Incluyendo gastos financieros)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73
(-) Costo de Ventas -
S/.313,977.85 -
S/.327,344.14 -
S/.335,858.40 -
S/.344,494.71 -
S/.350,878.22
Utilidad Bruta S/.306,717.07 S/.318,634.68 S/.337,387.36 S/.356,513.77 S/.379,545.51
(-) Gastos Operativos -
S/.160,213.57 -
S/.161,261.94 -
S/.162,393.52 -
S/.163,549.71 -
S/.164,776.93
(-) Gastos Administrativos -S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06
(-) Gastos de Ventas -S/.78,808.59 -S/.79,827.00 -S/.80,925.61 -S/.82,045.54 -S/.83,232.87
(+/-) Utilidad sobre venta de activos
-S/.20,993.56
Utilidad operativa S/.146,503.50 S/.157,372.73 S/.174,993.85 S/.192,964.05 S/.193,775.02
(-) Gastos Financieros -S/.11,153.06 -S/.8,813.06 -S/.5,841.26 -S/.3,184.16 -S/.1,239.66
Utilidad antes de Impuestos
S/.135,350.45 S/.148,559.68 S/.169,152.59 S/.189,779.89 S/.192,535.36
(-) Impuesto a la Renta -S/.27,789.63 -S/.31,686.35 -S/.37,761.26 -S/.43,846.32 -S/.44,659.18
Utilidad Neta S/.107,560.81 S/.116,873.32 S/.131,391.33 S/.145,933.57 S/.147,876.18
Nota: Elaboración Propia
210
Tabla 116
Servicio de Deuda.
Servicio de la Deuda
Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totales
Préstamo S/.30,000.00 S/.30,000.00
Cuota S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.41,544.07
Interés S/.6,870.14 S/.5,920.86 S/.4,715.26 S/.3,184.16 S/.1,239.66 S/.20,690.43
Amortización S/.3,515.87 S/.4,465.16 S/.5,670.75 S/.7,201.86 S/.9,146.36 S/.20,853.64
Escudo Fiscal S/.2,026.69 S/.1,746.65 S/.1,391.00 S/.939.33 S/.365.70 S/.6,103.68
Nota: Elaboración Propia
Tabla 117
Márgenes de ganancia.
Márgenes de Ganancia
2018 2019 2020 2020 2021
Margen Bruto 49% 49% 50% 51% 52%
Margen Operativo 24% 24% 26% 28% 27%
Margen Neto 17% 18% 20% 21% 20%
Nota: Elaboración Propia
Figura 106. Márgenes de ganancias.
211
8.4. Flujo de caja operativo
En el siguiente cuadro de Flujo de caja operativo, muestra los ingresos y
egresos durante los años del proyecto.
Tabla 118
Flujo de caja operativo.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos S/.615,225.00 S/.803,205.00 S/.791,310.00 S/.823,875.00 S/.944,580.00
(-) Compra de
Materias Primas
-
S/.250,980.57
-
S/.266,819.47
-
S/.276,850.77
-
S/.287,014.06
-
S/.294,471.54
(-) Mano de Obra
Directa -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99
(-) Costos Indirecto
de Fabricación -S/.95,086.21 -S/.95,209.97 -S/.95,346.12 -S/.95,495.87 -S/.95,660.60
(-) Gastos
Administrativos -S/.85,025.74 -S/.85,061.10 -S/.85,100.00 -S/.85,142.79 -S/.85,189.85
(-) Gastos de
Ventas -S/.82,973.94 -S/.83,995.05 -S/.85,096.63 -S/.86,219.82 -S/.87,410.74
(-) Depreciación -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87
(-) Amortización -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17
EBIT S/.
- S/.81,908.51 S/.252,869.37 S/.229,666.45 S/.250,752.42 S/.362,597.22
(-) Impuesto a la
Renta -S/.31,079.78 -S/.34,286.21 -S/.39,484.43 -S/.44,785.65 -S/.51,217.98
(-) IGV por pagar -S/.38,640.02 -S/.57,265.47 -S/.60,613.65 -S/.64,027.97 -S/.68,992.51
(+) Depreciación S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87
(+) Amortización S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO
S/.
- S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78
Nota: Elaboración Propia
212
8.5. Flujo de capital
En el flujo de capital se considera todas las inversiones que se van a realizar
dentro del proyecto.
Tabla 119
Flujo de capital
FLUJO DE CAPITAL
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(-) Inversión en Activos Fijos S/. -
55,280.74
(-) Inversión en Activos
Intangibles
S/. -
4,463.16
(-) Inversión en Inventarios
Iniciales
S/. -
19,435.58
(-) Inversión en Gastos
Preoperativos
S/. -
46,404.70
(-) Inversión en Capital de
Trabajo
S/. -
72,114.46
-S/.
2,937.57
-S/.
3,167.97
-S/.
3,225.57
-S/.
3,417.56
(-) Reposición de materiales
y equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Valor de Desecho de
Activos Fijos
S/.
10,986.40
(+) Valor de Recuperación
del Capital de Trabajo
S/.
84,863.13
FLUJO DE CAPITAL S/. -
197,698.64
-S/.
2,937.57
-S/.
3,167.97
-S/.
3,225.57
-S/.
3,417.56
S/.
95,849.53
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
S/. -
197,698.64
S/.
12,095.18
S/.
160,993.78
S/.
129,186.85
S/.
141,365.28
S/.
341,080.31
Nota: Elaboración Propia
213
8.6. Flujo de caja económico
El siguiente cuadro muestra los resultados de los flujos: De capital y
operativo.
Tabla 120
Flujo de caja económico
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78
FLUJO DE CAPITAL
-S/.197,698.64
-S/.2,937.57 -S/.3,167.97 -S/.3,225.57 -S/.3,417.56 S/.95,849.53
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-S/.197,698.64
S/.12,095.18 S/.160,993.78 S/.129,186.85 S/.141,365.28 S/.341,080.31
Nota: Elaboración Propia
8.7. Flujo del servicio de la deuda
Este cuadro muestra el monto financiado, amortizaciones, intereses y
escudo fiscal.
Tabla 121
Servicio de la deuda
SERVICIO DE DEUDA
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/50,000.00
(-) Pago de Cuota -
S/19,819.72 -S/19,819.72 -S/19,819.72 S/10,386.02 S/10,386.02
Escudo Fiscal S/3,290.15 S/2,599.85 S/1,723.17 S/939.33 S/365.70
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
S/50,000.00 -
S/16,529.57 -S/17,219.87 -S/18,096.55 -S/9,446.99 -S/10,020.32
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-S/147,698.64
-S/4,434.39 S/143,773.91 S/111,090.30 S/131,918.59 S/331,059.99
Nota: Elaboración Propia
214
8.8. Flujo de caja financiero
Muestra el resultado de la diferencia del flujo de caja económico y el flujo de
servicio de deuda.
Tabla 122
Flujo de caja financiero.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
S/.50,000.00 -
S/.16,529.57 -S/.17,219.87 -S/.18,096.55 -S/.9,446.69 -S/.10,020.32
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-S/.147,698.64
-S/.4,434.39 S/.143,773.91 S/.111,090.30 S/.131,918.59 S/.331,059.99
Nota: Elaboración Propia
215
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
El CAPM (Capital Asset Pricing Model)
Figura 112. Formula del CAPM.
Dónde:
Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo
Rf: Tasa libre de riesgo
Rm: Rendimiento esperado del mercado
β: Riesgo del mercado (beta del sector)
Tabla 123
Costo de oportunidad.
Costos de Oportunidad - Metodología CAPM
Costo de Oportunidad (Ke)
CAPM
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.55% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.76% Treasury bond
(Rm) Rendimiento de Mercado (EE.UU.) 8.42% S&P 500
(Pm) Prima de riesgo de mercado 5.66% (Rm - Rf)
(Bl) Beta Apalancada 1.03 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))
(Bu) Beta Desapalancada 0.83 Processing food
(D) %D (Financiamiento) 25.29%
(E) %E (Capital Propio) 74.71%
(I) Impuesto a la renta 29.5%
Ke (modelo CAPM) 10.13%
Ke = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís
Costo de Oportunidad (COK)
(Rf) Tasa Libre de Riesgo 2.76%
(Pm) Prima de riesgo de mercado 5.66%
(Bu) Beta Desapalancada 0.83
(Rpaís) Riesgo País Perú 1.55%
COK (modelo CAPM) 9.01%
Ke = Rf + ßu * (Rm - Rf) + Rpaís
Nota: COK
216
Tabla 124 Costo de oportunidad
Costos de Oportunidad - Metodología
Costo de Oportunidad (COK) Propio
Inversionista Alternativa TEA
QUEZADA GONZALES ENRIQUE FRANK Depósito a plazo MN 6.20%
GARAY AGURTO MARGOT AMALIA Depósito a plazo MN 6.20%
NAVARRO MARCONETTI LISTES HEYDA Depósito a plazo MN 6.20%
CÁRDENAS PAREDES CÉSAR DARÍO Depósito a plazo MN 6.20%
TENORIO DE LA CRUZ LISET Depósito a plazo MN 6.20%
Promedio rentabilidad 6.20%
Tasa de Préstamo del Proyecto 27.00%
Factor Riesgo 5.35%
Ke = COK (Propio) 33.20%
Fuente: COK
9.1.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
La fórmula está definida por:
Figura 113. Formula del WACC
Donde
Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)
C: Razón de capital
D: Razón de endeudamiento
Kd: Tasa de financiamiento
IR: Impuesto a la Renta
Tabla 125 WACC
WACC
WACC
Montos Participación Rentabilidades Rentabilidad
luego de impuestos
Costo de
capital
Deuda S/. 50,000.00 25.29% 27.00% 19.04% 4.81% Aporte propio S/. 147,698.64 74.71% 33.20% 33.20% 24.80% Total S/. 197,698.64 100.00% WACC = 29.62%
Nota: Elaboración Propia
217
Tabla 126 Evaluación económica.
Evaluación económica
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico
S/. -197,698.64
S/. 12,095.18
S/. 160,993.78
S/. 129,186.85
S/. 141,365.28
S/. 341,080.31
WACC 29.62%
VANE S/.
110,090.88
TIRE 48.31%
Beneficio/Costo 1.56
Nota: Elaboración Propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Este indicador llamado VAN mide la rentabilidad del
proyecto y presenta las siguientes condiciones:
Si el VAN es menor a 0 se rechaza el proyecto
Si el VAN es igual a 0 es indiferente.
Si el VAN es mayor a 0 se acepta el proyecto.
Tabla 127 VANE
Evaluación económica
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico
S/. -197,698.64
S/. 12,095.18
S/. 160,993.78
S/. 129,186.85
S/. 141,365.28
S/. 341,080.31
VANE S/.
110,090.88
Fuente: Elaboración propia Tabla 128 VANF
Evaluación Financiera
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Financiero
S/. -147,698.64
-S/. 4,434.39
S/. 143,773.91
S/. 111,090.30
S/. 131,918.59
S/. 331,059.99
VANF S/.
363,508.41
Nota: Elaboración Propia
218
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Este indicador llamado TIR es la tasa interna de retorno del
proyecto y debe cumplir con las siguientes condiciones:
Si la TIR es menor, se rechaza el proyecto.
Si la TIR es igual, es indiferente.
Si la TIR es mayor, se acepta el proyecto.
• TIR < tasa de descuento; rechazar el proyecto
• TIR = tasa de descuento; indiferente
• TIR > tasa de descuento; aceptar proyecto
Tabla 129
TIRE
Evaluación económica
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico
S/. -197,698.64
S/. 12,095.18
S/. 160,993.78
S/. 129,186.85
S/. 141,365.28
S/. 341,080.31
TIRE 48.31%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 130
TIRF
Evaluación Financiera
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Financiero
S/. -147,698.64
-S/. 4,434.39
S/. 143,773.91
S/. 111,090.30
S/. 131,918.59
S/. 331,059.99
COK 9.01%
TIRF 54.67%
Beneficio/Costo 3.46
Nota: Elaboración Propia
Tabla 131
TIRM
TIRM 39.42 %
Nota: Elaboración Propia
219
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
En el periodo de recuperación descontado se logró
determinar cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del
proyecto.
Para este cálculo se tiene que usar el flujo descontado con
la tasa WACC (29.62%).
Tabla 132
Periodo de recuperación descontado – FCF.
Periodo de Recuperación Descontado - FCF
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja
descontado
S/. -
147,698.64
-S/.
4,067.96
S/.
120,994.31
S/.
85,763.68
S/.
93,427.71
S/.
215,089.31
Flujo de caja
acumulado
S/. -
147,698.64
-S/.
151,766.59
-S/.
30,772.29
S/.
54,991.39
S/.
148,419.10
S/.
363,508.41
Período de
recuperación
descontado
2.36 años
Período de
recuperación
descontado
2 años
5 meses
Nota: Elaboración Propia
Tabla 133
Periodo de recuperación descontado – FCE.
Periodo de Recuperación Descontado - FCE
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja descontado
S/. -197,698.64
S/. 9,331.44 S/.
95,825.62 S/.
59,323.55 S/.
50,082.71 S/.
93,226.20 Flujo de caja acumulado
S/. -197,698.64
-S/. 188,367.20
-S/. 92,541.58
-S/. 33,218.04
S/. 16,864.67
S/. 110,090.88
Período de recuperación descontado
3.66 años
Período de recuperación descontado
3 años
8 meses
Nota: Elaboración Propia
220
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 134
Evaluación económica
Evaluación económica
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja
Económico
S/. -
197,698.64
S/.
12,095.18
S/.
160,993.78
S/.
129,186.85
S/.
141,365.28
S/.
341,080.31
Beneficio/Costo 1.56
Nota: Elaboración Propia
Tabla 135
Evaluación financiera
Evaluación Financiera
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja
Financiero
S/. -
147,698.64
-S/.
4,434.39
S/.
143,773.91
S/.
111,090.30
S/.
131,918.59
S/.
331,059.99
Beneficio/Costo 3.46
Nota: Elaboración Propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
En el análisis de punto de equilibrio se determinará la cantidad de
unidades físicas.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Los costos variables están conformados por el costo de
materia prima e insumos:
221
Tabla 136
Costos variables y costos fijos
Costos Unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
Materiales directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56
Mano de Obra S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99
Costos Indirectos Fabricación
S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68
Costo de producción
S/.313,977.85 S/.327,344.14 S/.335,858.40 S/.344,494.71 S/.350,878.22
Gastos Administrativos
S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06
Gastos de Ventas S/.78,808.59 S/.79,827.00 S/.80,925.61 S/.82,045.54 S/.83,232.87
Costo total del producto
S/.474,191.41 S/.488,606.08 S/.498,251.92 S/.508,044.42 S/.515,655.15
Unidades vendidas
S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00
Costo de producción unitario
S/. 83.59
S/. 83.74
S/. 82.44
S/. 81.21
S/. 79.38
Costo total unitario
S/. 126.25
S/. 125.00
S/. 122.30
S/. 119.77
S/. 116.66
Valor venta unitario promedio
S/. 165.25
S/. 165.25
S/. 165.25
S/. 165.25
S/. 165.25
Margen de venta S/. 39.01
S/. 40.26
S/. 42.95
S/. 45.49
S/. 48.59
Margen de venta (%)
24% 24% 26% 28% 29%
Nota: Elaboración Propia
Figura 107. Punto de equilibrio vs ventas
222
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 137
Estado de resultados
Estado de Resultados (Método Directo o Variable)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420
Ventas (Soles) S/620,694.92 S/645,978.81 S/673,245.76 S/701,008.47 S/730,423.73
Costos Variables -S/232,482.98 -S/246,654.60 -S/256,035.10 -S/265,543.95 -S/272,846.81
Margen de
Contribución S/388,211.94 S/399,324.21 S/417,210.66 S/435,464.52 S/457,576.92
Costos fijos -S/241,708.44 -S/241,951.48 -S/242,216.82 -S/242,500.47 -S/242,808.34
Utilidad operativa S/146,503.50 S/157,372.73 S/174,993.84 S/192,964.05 S/214,768.58
Nota: Elaboración Propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Para la estimación del punto de equilibrio se utiliza la
siguiente formula.
Figura 115. Punto de equilibrio.
Dónde:
CF: Costos Fijos
Pu: Precio unitario
CVu: Costo variable unitario
Tabla 138
Estado de resultados – Punto de equilibrio (cantidades)
Estado de Resultados (Método Directo o Variable)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420
Nota: Elaboración Propia
223
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 139
Estado de resultados – Punto de equilibrio (soles)
Estado de Resultados (Punto de Equilibrio)
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (cantidades)
2,339 2,368 2,365 2,362 2,345
Punto de Equilibrio (Soles) S/386,456.94 S/391,400.08 S/390,861.17 S/390,375.96 S/387,591.60
Costos Variables -
S/144,748.50 -
S/149,448.60 -
S/148,644.35 -
S/147,875.50 -
S/144,783.27
Margen de Contribución S/241,708.44 S/241,951.48 S/242,216.82 S/242,500.46 S/242,808.33
Costos fijos -
S/241,708.44 -
S/241,951.48 -
S/242,216.82 -
S/242,500.46 -
S/242,808.33
Utilidad operativa S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración Propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Las variables de entrada son las siguientes:
Precio de venta promedio, demanda inicial y tasa de crecimiento de demanda.
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida son las siguientes:
VANE, TIRE, VANF y TIRF.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Para este tipo de análisis tomaremos las materias más
representativas:
Precio de venta promedio
Sensibilidad de la demanda inicial.
Sensibilidad de tasa de crecimiento de demanda.
224
Tabla 140
Sensibilidad del precio de venta promedio.
Variable de entrada Base VANF = 0 %
PVP Exc-Lentes S/. 300.00 S/. 251.79 -16.1%
Variables de salida Base VANF = 0 %
VANE S/. 110,090.88 S/. -71,265.38 -164.7%
TIRE 48.3% 8.92% -39.39%
VANF S/. 363,508.41 S/. - -100.0%
TIRF 54.7% 9.01% -45.66%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 141 Sensibilidad de la demanda inicial.
Variable de entrada Base VANF = 0 %
Demanda inicial 3,755 2,788 -25.8%
Variables de salida Base VANF = 0 %
VANE S/. 110,090.88 S/. -64,704.19 -158.8%
TIRE 48.3% 8.92% -39.39%
VANF S/. 363,508.41 S/. 97.57 -100.0%
TIRF 54.7% 9.02% -45.65%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 142 Sensibilidad de tasa de crecimiento demanda.
Variable de entrada Base VANF = 0 %
Tasa crecimiento demanda 4.0% -10.9% -14.9%
Variables de salida Base VANF = 0 %
VANE S/. 110,090.88 S/. -47,391.24 -143.0%
TIRE S/. 0.48 8.90% -39.41%
VANF S/. 363,508.41 S/. 199.74 -99.9%
TIRF S/. 0.55 9.05% -45.62%
Nota: Elaboración Propia
225
Para el análisis bidimensional se usaran las variables de entrada que
afectan directamente el negocio, como son: Materia Prima Relevante y
Demanda.
Tabla 143
Análisis bidimensional demanda inicial vs precio
Demanda inicial
1,000
2,000
2,500
3,000
3,500
3,755
4,000
4,500
5,000
5,500
6,000
Precio
S/. 250.00
S/. -957,962.20
S/. -587,528.13
S/. -422,968.14
S/. -259,905.47
S/. -98,666.60
S/. -15,864.18
S/. 44,846.60
S/. 149,098.35
S/. 252,513.27
S/. 356,363.48
S/. 460,057.41
S/. 260.00
S/. -929,871.45
S/. -539,340.61
S/. -363,273.88
S/. -189,186.30
S/. -16,160.95
S/. 51,975.42
S/. 107,126.78
S/. 218,482.58
S/. 329,598.97
S/. 441,165.94
S/. 552,567.81
S/. 270.00
S/. -901,780.70
S/. -491,281.51
S/. -304,363.47
S/. -118,467.13
S/. 48,728.20
S/. 110,324.18
S/. 168,803.66
S/. 287,866.81
S/. 406,684.67
S/. 525,968.39
S/. 645,078.21
S/. 280.00
S/. -873,689.95
S/. -443,222.40
S/. -245,453.05
S/. -47,747.96
S/. 103,399.15
S/. 168,218.58
S/. 230,480.54
S/. 357,251.04
S/. 483,770.38
S/. 610,770.85
S/. 737,588.60
S/. 290.00
S/. -845,599.20
S/. -395,163.29
S/. -186,542.64
S/. 20,141.60
S/. 157,391.11
S/. 226,112.98
S/. 292,157.42
S/. 426,635.27
S/. 560,856.08
S/. 695,573.31
S/. 829,972.63
S/. 300.00
S/. -817,915.69
S/. -347,714.66
S/. -127,632.23
S/. 69,271.91
S/. 211,356.67
S/. 284,007.38
S/. 353,834.30
S/. 496,019.50
S/. 637,941.78
S/. 780,375.77
S/. 922,100.74
S/. 310.00
S/. -790,583.16
S/. -300,555.68
S/. -68,721.82
S/. 115,845.59
S/. 265,322.24
S/. 341,901.78
S/. 415,511.18
S/. 565,403.73
S/. 715,027.49
S/. 864,843.11
S/. 1,014,228.85
S/. 320.00
S/. -763,250.63
S/. -253,396.69
S/. -9,811.40
S/. 162,102.00
S/. 319,287.80
S/. 399,796.18
S/. 477,188.06
S/. 634,787.96
S/. 792,011.50
S/. 949,295.14
S/. 1,106,356.97
S/. 330.00
S/. -735,918.09
S/. -206,237.71
S/. 41,167.20
S/. 208,358.40
S/. 373,253.37
S/. 457,690.59
S/. 538,864.94
S/. 704,172.19
S/. 868,778.66
S/. 1,033,747.16
S/. 1,198,485.08
S/. 340.00
S/. -708,585.56
S/. -159,078.72
S/. 81,070.71
S/. 254,614.81
S/. 427,218.94
S/. 515,584.99
S/. 600,541.82
S/. 773,461.32
S/. 945,545.82
S/. 1,118,199.19
S/. 1,290,613.20
S/. 350.00
S/. -681,253.02
S/. -111,919.73
S/. 119,869.04
S/. 300,871.21
S/. 481,184.50
S/. 573,479.39
S/. 662,218.71
S/. 842,558.84
S/. 1,022,312.98
S/. 1,202,651.22
S/. 1,382,741.31
Nota: Elaboración Propia
226
Tabla 144
Análisis bidimensional costo montura de acetato vs precio
Costo montura acetato
S/. 9.50
S/. 10.00
S/. 10.50
S/. 11.00
S/. 11.50
S/. 11.99
S/. 12.50
S/. 13.00
S/. 13.50
S/. 14.00
S/. 14.50
Precio
S/. 250.00
S/. 23,174.74
S/. 16,193.07
S/. 9,099.66
S/. 2,006.25
S/. -6,917.98
S/. -15,864.18
S/. -25,101.31
S/. -34,192.98
S/. -43,284.65
S/. -52,376.32
S/. -61,467.99
S/. 260.00
S/. 82,768.09
S/. 76,605.12
S/. 70,442.16
S/. 64,279.19
S/. 58,116.23
S/. 51,975.42
S/. 45,517.57
S/. 39,159.77
S/. 32,801.97
S/. 26,444.17
S/. 19,980.60
S/. 270.00
S/. 140,833.71
S/. 134,712.21
S/. 128,590.72
S/. 122,469.22
S/. 116,347.73
S/. 110,324.18
S/. 104,104.74
S/. 97,945.94
S/. 91,782.97
S/. 85,620.01
S/. 79,457.04
S/. 280.00
S/. 198,728.11
S/. 192,606.61
S/. 186,485.12
S/. 180,363.62
S/. 174,242.13
S/. 168,218.58
S/. 161,999.14
S/. 155,877.65
S/. 149,756.15
S/. 143,634.66
S/. 137,513.16
S/. 290.00
S/. 256,622.51
S/. 250,501.01
S/. 244,379.52
S/. 238,258.03
S/. 232,136.53
S/. 226,112.98
S/. 219,893.54
S/. 213,772.05
S/. 207,650.55
S/. 201,529.06
S/. 195,407.56
S/. 300.00
S/. 314,516.91
S/. 308,395.41
S/. 302,273.92
S/. 296,152.43
S/. 290,030.93
S/. 284,007.38
S/. 277,787.94
S/. 271,666.45
S/. 265,544.95
S/. 259,423.46
S/. 253,301.97
S/. 310.00
S/. 372,411.31
S/. 366,289.82
S/. 360,168.32
S/. 354,046.83
S/. 347,925.33
S/. 341,901.78
S/. 335,682.34
S/. 329,560.85
S/. 323,439.36
S/. 317,317.86
S/. 311,196.37
S/. 320.00
S/. 430,305.71
S/. 424,184.22
S/. 418,062.72
S/. 411,941.23
S/. 405,819.73
S/. 399,796.18
S/. 393,576.75
S/. 387,455.25
S/. 381,333.76
S/. 375,212.26
S/. 369,090.77
S/. 330.00
S/. 488,200.11
S/. 482,078.62
S/. 475,957.12
S/. 469,835.63
S/. 463,714.14
S/. 457,690.59
S/. 451,471.15
S/. 445,349.65
S/. 439,228.16
S/. 433,106.66
S/. 426,985.17
S/. 340.00
S/. 546,094.51
S/. 539,973.02
S/. 533,851.53
S/. 527,730.03
S/. 521,608.54
S/. 515,584.99
S/. 509,365.55
S/. 503,244.05
S/. 497,122.56
S/. 491,001.07
S/. 484,879.57
S/. 350.00
S/. 603,988.92
S/. 597,867.42
S/. 591,745.93
S/. 585,624.43
S/. 579,502.94
S/. 573,479.39
S/. 567,259.95
S/. 561,138.46
S/. 555,016.96
S/. 548,895.47
S/. 542,773.97
Nota: Elaboración Propia
227
Tabla 145
Análisis bidimensional costo filtro solar vs precio.
Costo filtro solar
S/. 5.08
S/. 6.10
S/. 7.12
S/. 8.14
S/. 9.15
S/. 10.17
S/. 11.19
S/. 12.20
S/. 13.22
S/. 14.24
S/. 15.25
Precio
S/. 250.00
S/. 101,390.48
S/. 77,077.65
S/. 52,561.71
S/. 27,422.09
S/. -454.15
S/. -15,864.18
S/. -36,458.89
S/. -72,463.63
S/. -108,468.37
S/. -144,473.10
S/. -180,477.84
S/. 260.00
S/. 159,352.47
S/. 135,205.52
S/. 111,058.57
S/. 86,770.59
S/. 62,457.76
S/. 51,975.42
S/. 37,624.38
S/. 11,726.67
S/. -19,956.44
S/. -55,961.17
S/. -91,965.91
S/. 270.00
S/. 217,246.87
S/. 193,099.92
S/. 168,952.97
S/. 144,806.02
S/. 120,659.07
S/. 110,324.18
S/. 96,463.54
S/. 72,150.70
S/. 47,774.55
S/. 22,687.04
S/. -4,480.28
S/. 280.00
S/. 275,141.27
S/. 250,994.32
S/. 226,847.37
S/. 202,700.42
S/. 178,553.47
S/. 168,218.58
S/. 154,406.52
S/. 130,259.57
S/. 106,112.62
S/. 81,843.65
S/. 57,530.81
S/. 290.00
S/. 333,035.67
S/. 308,888.72
S/. 284,741.77
S/. 260,594.82
S/. 236,447.87
S/. 226,112.98
S/. 212,300.92
S/. 188,153.98
S/. 164,007.03
S/. 139,860.08
S/. 115,713.13
S/. 300.00
S/. 390,930.07
S/. 366,783.13
S/. 342,636.18
S/. 318,489.23
S/. 294,342.28
S/. 284,007.38
S/. 270,195.33
S/. 246,048.38
S/. 221,901.43
S/. 197,754.48
S/. 173,607.53
S/. 310.00
S/. 448,824.48
S/. 424,677.53
S/. 400,530.58
S/. 376,383.63
S/. 352,236.68
S/. 341,901.78
S/. 328,089.73
S/. 303,942.78
S/. 279,795.83
S/. 255,648.88
S/. 231,501.93
S/. 320.00
S/. 506,718.88
S/. 482,571.93
S/. 458,424.98
S/. 434,278.03
S/. 410,131.08
S/. 399,796.18
S/. 385,984.13
S/. 361,837.18
S/. 337,690.23
S/. 313,543.28
S/. 289,396.33
S/. 330.00
S/. 564,613.28
S/. 540,466.33
S/. 516,319.38
S/. 492,172.43
S/. 468,025.48
S/. 457,690.59
S/. 443,878.53
S/. 419,731.58
S/. 395,584.63
S/. 371,437.68
S/. 347,290.73
S/. 340.00
S/. 622,507.68
S/. 598,360.73
S/. 574,213.78
S/. 550,066.83
S/. 525,919.88
S/. 515,584.99
S/. 501,772.93
S/. 477,625.98
S/. 453,479.03
S/. 429,332.08
S/. 405,185.13
S/. 350.00
S/. 680,402.08
S/. 656,255.13
S/. 632,108.18
S/. 607,961.23
S/. 583,814.28
S/. 573,479.39
S/. 559,667.33
S/. 535,520.38
S/. 511,373.43
S/. 487,226.48
S/. 463,079.53
Nota: Elaboración Propia
9.3.4. Variables criticas del proyecto.
Las variables críticas del proyecto se ven el siguiente cuadro:
PVP EXC-LENTES
DEMANDA INCIAL
TASA DE CRECIMIENTO DEMANDA
228
Figura 108. Variables criticas del proyecto.
9.3.5. Perfil de riesgo.
El perfil de riesgo irán directamente a las siguientes variables: Tasa
de crecimiento demanda (-14.9%) y Precio de venta promedio (-16.1%)
representan un riesgo para el proyecto debido a su sensibilidad, siendo la
situación más riesgosa la disminución de la tasa de crecimiento de la
demanda.
En caso de la tasa de crecimiento disminuya se debe tomar las
siguientes acciones:
Buscar un estuche más económico de lo presupuestado dentro del
proyecto.
Mayor difusión del producto dentro del mercado de lentes.
Búsqueda de nuevos proveedores de las monturas de acetato.
Analizar nuestro programa de compras para obtener mejores
descuentos por las compras realizadas por volumen.
Aplicando lo anterior, se logrará aumentar la tasa de crecimiento del
producto y esto reflejará un costo unitario del producto menor a lo
proyectado en nuestra estructura de costos.
9.4. Observaciones corregidas – Informe 4
Se tomó la recomendación del jurado, en que se tiene que ver reflejado las
vacaciones en los cuadros de planillas de trabajadores, porque si bien es cierto las
vacaciones son pagadas, está dentro del sueldo anular, se tiene que ver reflejado
-16.1% -25.8% -14.9%
192.3% 67.0% 479.3% 279.0%
PVP EXC-LENTES
DEMANDA INICIAL
TASA CRECIMIENTO
DEMANDA
COSTO MONTURA DE
ACETATO
COSTO FILTRO SOLAR
COSTO ESTUCHE
ALQUILER DEL LOCAL
Variables Criticas
229
en otra línea para que puedan verificar que si se está considerando este beneficio
laboral.
Se consideró el cambio del consumo de luz eléctrica, a manera de la
cantidad de producción, ya que nuestro producto cuenta con estacionalidad.
9.5. Conclusiones
El presente proyecto es una empresa que comercializa monturas de lentes
de medida convertibles a sol, siendo este nuestro valor agregado, realizando el
proceso de la ranura adicional para que puedan ingresar las láminas de sol con
protección UV, siendo este un aporte para el cuidado de la salud visual de los
usuarios que son nuestros clientes finales.
Estas conclusiones se basan en todo el análisis y evaluación del mercado,
recopilando información necesaria para poder considerar nuestra idea de negocio
sea viable o no con posibilidad de un crecimiento a lo largo de los años.
Nuestro proyecto estará financiado a través del capital propio de los
accionistas que suman la cantidad de S/ 147,698.64 soles que representa el 75%
de la inversión final de nuestro proyecto, considerando esta inversión para los
activos intangibles, gastos pre operativos y también como inversión inicial para los
productos terminados que serán utilizados en el día del lanzamiento para utilizarlo
como merchandising y los futuros clientes puedan probar este producto innovador.
La diferencia de la inversión que representa el 25 % será financiado por un
préstamo de S/ 50,000 para el capital de trabajo, con intereses del 27% con la Caja
Sullana.
Tomando en cuenta las entrevistas a profundidad, el empresario que fue
entrevistado nos indicó que la empresa es rentable, teniendo en cuenta la
innovación y presentar productos de calidad.
Exc-Lentes es una empresa que se encuentra en desarrollo, ingresando al
mercado con un producto innovador.
Una de las estrategias es tener los producto finalizados para que los clientes
lo puedan observar el día del lanzamiento, a su vez tener una agresiva campaña
230
de publicidad en redes sociales y pagina web, ya que en los últimos años la
utilización de redes sociales tiene un mayor porcentaje de visualización en
comparación con otros medios de difusión.
Considerando que nuestro producto tiene algunos productos sustitutos, no
hay un competidor con un producto igual, existen los lentes de medida ya con el
color negro colocado en la luna de medida, quedándose este solo en esa
presentación o los lentes que son foto gray pero no llega a oscurecerse totalmente
las lunas, esto hace que nuestro producto pueda tener una mejor expectativa de
acogida por el cliente, considerándolo un producto más moderno, innovador y con
el que se puede estar a la moda ya que cuenta con repuestos de láminas en 6
colores.
Este proyecto presenta una utilidad neta del 17 % superando nuestras
expectativas al iniciar este proyecto, aun considerando los costos y gastos que
varían de acuerdo a la estacionalidad que presenta nuestro producto, siendo a lo
largo de los años más estables ya que podemos considerar que existen en el
mercado otros proveedores en donde se podría negociar nuestra materia prima que
son las monturas de acetato.
Se puede considerar que se obtendría un VANE de S/ 110,090.88 y un
TIRE de 48.3 %, obteniendo así un mayor porcentaje que el WACC de 29.62%. Se
debe recalcar que el tiempo de recuperación de capital es a los 3 años, y se podrá
obtener las ganancias cuando el proyecto se liquide.
Por otro lado se revisa el aspecto financiero, y podemos observar que
también el proyecto es rentable porque al revisar el VANF de S/ 363,508.41 y un
TIRF de 54.67%, es superior al Cok de 33.20 %, siendo la recuperación a los 3
años y 8 meses de iniciado el proyecto.
A continuación se muestra el punto de equilibrio para poder cubrir con la
atención de nuestros clientes.
231
PUNTO DE EQUILIBRIO EXC-LENTES
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (Soles) S/.
620,694.92 S/.
645,978.81 S/.
673,245.76 S/.
701,008.47 S/.
730,423.73
Ventas (Cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420
Precio de venta promedio S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25
Materiales directos S/.
210,137.96 S/.
223,399.36 S/.
231,798.25 S/.
240,307.65 S/.
246,551.56
Comisiones S/. 22,345.02 S/. 23,255.24 S/. 24,236.85 S/. 25,236.31 S/. 26,295.25
Costos Variables S/.
232,482.98 S/.
246,654.60 S/.
256,035.10 S/.
265,543.95 S/.
272,846.81 Costo variable unitario promedio
S/. 61.90 S/. 63.10 S/. 62.85 S/. 62.60 S/. 61.73
MOD S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99
CIF Fijo S/. 87,433.90 S/. 87,538.79 S/. 87,654.16 S/. 87,781.07 S/. 87,920.68
Gastos administrativo S/. 81,404.98 S/. 81,434.94 S/. 81,467.91 S/. 81,504.17 S/. 81,544.06
Gastos ventas S/. 56,463.57 S/. 56,571.76 S/. 56,688.76 S/. 56,809.24 S/. 56,937.62
Costos Fijos S/.
241,708.44 S/.
241,951.48 S/.
242,216.82 S/.
242,500.47 S/.
242,808.34
Punto de Equilibrio (Cantidades)
2,339 2,368 2,365 2,362 2,345
Punto de Equilibrio (Soles) S/.
386,456.94 S/.
391,400.08 S/.
390,861.17 S/.
390,375.96 S/.
387,591.60
La conclusión final es que nuestro proyecto es viable, teniendo en cuenta la
inversión y el préstamo que no es muy alto para poder poner en marcha la empresa
Exc- Lentes, además cada vez más las personas se preocupan más por el cuidado
de su salud, en este caso salud visual y lo vemos como oportunidad de negocio ya
que nuestro producto no solo protege sino que también los mantiene a la moda con
los colores de las láminas que los lentes puedan cambiar de color según su
preferencia. Los costos son cubiertos ampliamente con los ingresos y también el
retorno de inversión es a un mediano plazo.
Se presentara el producto en un inicio en 2 modelos, que es para hombre y
mujer, en color negro, pero con la intención de poder mejorar nuestros modelos e
innovar en
Colores, modelos y /o aplicaciones adicionales con motivos peruanos,
obteniendo un mayor mercado.
232
9.6. Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
Se recomienda enfocar los esfuerzos en empresas ópticas que cuenten con
una cadena de locales, así nuestro producto puede llegar a más personas, poder
revisar la rotación del producto y es aceptado, así poder considerar la producción
de un mayor
Número de monturas y poderlo distribuir no solo en Lima Metropolitana sino
con el transcurrir del tiempo y aceptación del producto, su distribución también
puede ser a nivel
Nacional, lo cual beneficiara al proyecto, haciendo que el producto esté
presente en más ópticas para que el cliente pueda tener otra opción de monturas.
Considerar otros tipos de canales de distribución que puede ser propia y nos
pueda dejar un mejor margen de ganancias; también ampliando nuestro estudio de
mercado a nivel
Socio-económico A y obtener una mayor cantidad de clientes aumentando
así nuestra producción y por supuesto los márgenes de ganancia.
Con respecto al producto:
Crear nuevos lanzamientos de campañas de marketing para que el producto
sea más conocido y pueda llegar a más personas y se interesen en la compra y
utilización de nuestro producto, incentivando el cuidado de la salud visual.
Considerar alianzas estratégicas con las ópticas de renombre una vez que
estemos posicionados en el mercado y nuestro producto tenga un mayor nivel de
aceptación.
Aumentar la gama de colores de las láminas de protección al sol que
contienen UV, así los clientes podrán utilizarlos según su conveniencia.
233
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234
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235
ANEXOS
Entrevista de profundidad - Guía de Preguntas y respuestas
Entrevista 1- Fabricante de monturas
Perfil
Nombre: Jordi Avril
Cargo: Dueño del Grupo Avril
Experiencia: En el rubro óptico toda su vida, porque es negocio de la familia
Fecha de entrevista: 19.04.2018
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sobre el negocio
1) ¿A qué se dedica?
La empresa del Grupo Avril tiene ópticas, importadoras, y un taller con
máquinas para la fabricación de monturas.
2) ¿Considera que es un negocio rentable? , ¿Cuál es el margen promedio?
Si es rentable, pero con bastante inversión USD 150,000 (si se desea
fabricar las monturas), te genera 100% de rentabilidad. La idea es armar una
plataforma de diseñadores de acuerdo a la necesidad de diseño de lentes. Si
ustedes cuentan con una fuerte inversión, podrían fabricar sus monturas, tener
sus propias tiendas de ópticas independientes (las ópticas ganan el triple),
exponerlos ahí y también venderlo a ópticas independientes si así lo desean , no a
GMO, Visión Center u otra tienda grande , debido a que ellos tienen sus
fabricantes en China.
3) ¿Cuál es el medio que utiliza para promocionar sus productos?
Mis clientes son ópticas, por lo tanto promocionamos nuestro producto
presentándonos puerta a puerta o cita por llamada telefónica, a los mejores es por
recomendaciones .En el rubro óptico, los dueños son conocidos, por lo general
tienen alrededor de tres ópticas como mínimo, en su mayoría todo es de boca a
boca, recomendaciones, cuando ya estás en el mercado es más fácil.
236
Nosotros importamos también, igual los exponemos en nuestras ópticas y
ofrecemos a otras también.
4) ¿Comercializa o fabrica monturas especiales de medida y sol a la vez?
No, de ese tipo no. Sólo las comunes, con un diferencial en diseño.
Por ejemplo, fabriqué lentes en donde incluimos telas andinas dentro de
las monturas para el mercado Europeo.
5) ¿Existen fabricantes de monturas en el Perú?
Yo estoy en este mercado toda mi vida por generaciones, mi familia lo ha
estado y no conozco fabricantes en el Perú en la actualidad. Solo estamos
nosotros, generalmente las monturas son importadas, vienen en su gran mayoría
de China, en poca proporción Italia, Francia, entre otros. Brasil también he visto
que fabrica, traje alguno, pero no tuvo mucho acogida aquí.
Las monturas se fabrican de láminas de acetato que son importados (nos
muestra las láminas), se recibe de los proveedores las planchas de acetato con
diferentes longitudes, anchuras, y los colores elegidos según el catálogo del
proveedor, el acetato es muy bueno y comercial este material no es alérgico,
además tiene la propiedad de ser moldeable y su envejecimiento y deterioro con
el tiempo es mínimo.
6) ¿Existen fabricantes de resina en el Perú?
En las ópticas que tenemos en el grupo, las resinas listas para colocar en
las monturas me lo dan los laboratorios como: Casa del óptica, aventura, Topsa.
Ellos trabajan con medidas pre establecidas, ellos saben las medidas más
comerciales, más pedidas en el mercado (Todos trabajan así: GMO, Vision
Center, las ópticas pequeñas) y lo tienen en stock, los casos más complicados si
lo fabrican en dichos laboratorios. Cuando te miden la vista y te dicen “te lo
entrego en tres días” si tu caso es simple y común ya lo tienen, pero si es un caso
complicado si lo fabrican en los laboratorios y pueden tardar más días.
7) ¿Qué maquinaria / equipos se utiliza para la fabricación de monturas?
Las Maquinarias para fabricación óptica en su mayoría vienen de Italia y
son bastante caras por ejemplo nosotros tenemos las siguientes maquinarias (nos
muestra):
237
Tupís (Según imagen): Máquina importada de Italia, cuesta USD 20, 000
puesta en Perú.
Inyectable (Según imagen): Nos lo fabricó un ingeniero español y tuvo un
costo USD 8,000.
Los fabricantes chinos utilizan la maquina CNC para una fabricación
industrial, con una tecnología automatizada y con alta eficiencia (menor tiempo de
producción y mejor control de calidad de la montura), se tarda en menos de 1
minuto terminar una montura, son más competitivas para fabricación de industria
a escala.
8) Según su experiencia, ¿Cómo considera ingresar al mercado de ópticas en
el Perú, accesible o difícil?
Si son una empresa nueva para ingresar al mercado de ópticas es
accesible, pero para tener éxito por lo menos le costará 1 año, siendo optimistas.
Como ya les mencioné si desean entrar al mercado como fabricantes
podrían hacerlo con un fuerte capital, tener sus propias tiendas de ópticas
independientes (las ópticas ganan el triple) y venderlos ahí.
9) ¿Qué alianzas recomienda para el ingreso al mercado?
Hacer un festival cada año contratar artistas, las ópticas que venden más
armazones te ganas entradas al evento.
10) ¿Cuáles son las marcas de monturas más vendidas?
Marcas de monturas más vendidas son DeBeto, Tiziano , GianiPo , lo
producen en China.
11) ¿Cuál es el proceso productivo para fabricar las monturas?
Para fabricar la monturas utilizamos las láminas de acetato rebajando la
plancha a un espesor determinado, ya que se reciben con dispersiones; la
dispersión entre distintas planchas oscila alrededor de un 5% del espesor
nominal, una plancha de acetato de 6 mm. de nominal puede llegar a tener entre 6
y 6,3 mm. , luego se cortan rectángulos que circunscriban las medidas del frente,
y adherir tacos de acetato con cola de alta frecuencia en la zona central del
rectángulo; que una vez fresado el frente formará el apoyo nasal de la montura
(las plaquetas).Luego en dicho rectángulo se diseña el tamaño de los ojos para
proceder con el corte.
238
Las fases de fabricación son la siguiente:
1 – Perforado interior y achaflanado 2 – Torneado de contornos externos
3 – Fresado exterior 4 – Fresado de plaquetas
5 – Fresado interior 6 – Montaje de bisagras
7 – Meniscado 8 – Pulido y abrillantado
9 – Ensamblaje 10 – Fabricación de varillas
Sobre el producto
Nuestro producto lentes de medida convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV
de la marca Exc-lentes.
12) ¿Qué producto similar a Exc- Lentes conoce en el mercado y cuáles
comercializa?
Similares a esos conozco los lentes de medida adaptables a lentes de sol
mediante clip y las comerciales Transition y Colormatic ( fotocromáticas , lentes
que oscurecen con la luz de sol ) , pero no comercializo ninguno de ese tipo.
13) Si le presento el nuevo producto de lentes convertibles Exc-Lentes ¿Cuál
sería su opinión del producto?
Sería algo novedoso en el mercado, solo tienen que pulirla, considero que
necesitan diseñadores.
14) ¿Cuál considera sería el mejor envase para vender dicho producto en su
negocio y por qué?
A gusto personal lo presentaría en un estuche deportivo con cierre ya que
los estuches clásicos ocupan espacio, el cierre ayudaría a guardar espacio al
abrirse tendría tres compartimientos incluyendo tres pares de láminas, por si se
pierde la primera (que es lo más probable).
Como sugerencia incluiría láminas de tres colores:
Amarillo : Protege de una iluminación intensa
Marrón :
Negro :
15) Conociendo los beneficios del producto ¿Qué precio estimaría para el
producto?
239
Bueno va a depender del mercado al que se dirijan, el precio varía
bastante si lo venden a ópticas o si lo van a vender al cliente final, ya que
generalmente las ópticas ganan el triple. Un precio estimado al público final sería
en promedio en USD 150 y a las ópticas USD 17.
16) ¿Cuál considera que sería el mejor canal de distribución para nuestro
producto?
Podrían distribuirlo como mencioné a ópticas, pero el mejor canal son las
clínicas (Oculacer , Hospital de la Solidaridad entre otros ) y pagan bien .
17) ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que suelen solicitarle?
Tamaño de pedido mínimo 20-40 piezas
En la importación de China:
El tamaño de pedido mínimo es 300 piezas como mínimo por cada
modelo, por cada color. Traer los armazones tiene un costo de USD 4.05 puesto
en Perú.
18) ¿Cuál es el mejor material que se utiliza para la montura?
Como mencioné yo trabajo con acetato para la fabricación de montura y es
buen material además hay de metal que es bueno.
19) ¿Qué consideraciones recomendaría para el traslado del producto?
Bolsa de cartón con logo.
Sobre la imagen de marca
20) ¿Qué recomendaciones nos sugiere de nuestro nombre comercial Exc-
Lentes?
Lo haría deportivo XCELENTES: el x grande de color anaranjado y
celentes de color negro, esos colores jalan la vista.
Sobre el cliente
21) ¿Cuál es las preferencias de monturas de hombres y mujeres?
Lo haría deportivo XCELENTES: el x grande de color anaranjado y
celentes de color negro, esos colores jalan la vista.
Para hombre: suelen pedir rectangular de color, negro, marrón o azul.
240
Para mujer: Lo que más piden es agatado, que tenga a veces algún
accesorio como aplicaciones de “perla”, dorado, metal o colores en rojo.
22) A su opinión y experiencia ¿Considera que tendrá acogida?
A mi experiencia considero que sí, es una idea buena, pero es importante
también que ´puedan vender la cultura de uso de lentes aquí en Lima.
23) ¿En qué zonas nos recomienda empezar a difundir nuestro producto?
Trujillo, Huancayo, Arequipa.
Sobre las licencias y otros
24) ¿Qué licencias exclusivas para este tipo de negocio se suelen sacar?
Ninguno exclusivo, solo lo de un negocio normal.
INNO oftalmólogos, permiso Municipal, carnet de sanidad.
25) ¿Qué tipo de contrato manejan con sus proveedores?
En el negocio generalmente no se manejan contrato es más informal.
26) ¿Qué políticas de descuentos manejan?
5% en ópticas (máx.)
27) ¿Usualmente que forma de pago manejan con sus proveedores y clientes?
Con los proveedores si hay confianza crédito 30 ,60 hasta 90 días
(cheque, garantía, letra).
Con los clientes finales al contado.
Entrevista 2- Canal de distribución de lentes
Perfil
Nombre: Frank Chamberjo Montejo
Profesión: Técnico Óptico y Optometrista
Experiencia: 8 años de experiencia en el rubro trabajando en ópticas
Fecha de entrevista: 17/04/2018
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sobre el negocio
1) ¿A qué se dedica?
Al servicio de la salud ocular y cambio de imagen, además comercializa en
un local de óptica lentes oftálmicos y de sol.
2) ¿Considera que es un negocio rentable? , ¿Cuál es el margen promedio?
Si es rentable, cuenta con un ingreso mensual de S/.10,000 mensuales.
241
3) ¿Cuál es el medio que utiliza para promocionar sus productos?
Volantes, merchandising , páginas web , redes sociales
4) ¿Comercializa monturas especiales de medida y sol a la vez?
Si, comercializan lunas con tratamientos especiales “ Short Fotomatic IQ”,
se manda hacer a medida , cumple con las siguientes características : Sirve para
monturas pequeñas, Oscurecimiento y aclarado muy rápido ,100% protección UV
, 2 colores marrones y gris .
5) ¿Quiénes proveen de monturas en el Perú?
Laboratorio Topsa hacen las resinas
Marca Luxotica : Distribuidora de Gama alta
6) Según su experiencia, ¿Cómo considera ingresar al mercado de ópticas en
el Perú, accesible o difícil?
Si es fácil, pero para acceder al mercado es importante un fuerte capital.
7) ¿Con qué alianzas cuenta o recomienda para el ingreso al mercado?
En un momento se hicieron con las marcas Bembos y Saga Falabella, a
través de una cuponera, si compraban igual o superior a 1000 en el local se les
obsequiaban un cupón con descuentos en estos establecimientos.
8) ¿Cómo es el proceso de abastecimiento de producto?
Cada montura tiene un código, y en caso no cuenten con algún producto,
mediante sistema se solicita la reposición del producto y le hacen llegar.
Sobre el producto
Nuestro producto lentes de medida convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV
de la marca Exce-lentes.
9) ¿Qué producto similar a Exc- Lentes conoce en el mercado y cuáles
comercializa?
Protectores deslizables (filtros oscuros) a pedido personalizado,
dependiendo de lo solicitado, puede llegar a costar hasta S/.1000, es transparente
y se pone oscuro.
242
Esta hecho de hialuro de plata, se activa con la radiación solar que hace
los lentes se oscurezcan.
10) ¿Cuál es la forma de distribución que usted tiene para dicho producto?
Para ese tipo de producto generalmente es a pedido no se hace por lote.
En su mayoría es demandado por pacientes sensibles a la luz por previa
consulta.
11) Si le presento el nuevo producto de lentes convertibles Exc-Lentes ¿Cuál
sería su opinión del producto?
Que es bueno por que brinda beneficios que otros lentes no les da.
Eso les da distinción, diferenciación, mayor comodidad, facilidad.
12) ¿Cuál considera sería el mejor envase para vender dicho producto en su
negocio y por qué?
Como es de lanzamiento sería en una caja de tapa dura y con un diseño
elegante para los primeros 1000 compradores, en la tapa podrían ir los filtros.
13) Conociendo los beneficios del producto ¿Qué precio estimaría para el
producto?
Por los beneficios de S/.350 a S/.400
14) ¿Qué nos recomienda para el producto?
Una buena conservación, limpieza, codificarlo.
Todas las medidas de seguridad.
15) ¿Cuál considera que sería el mejor canal de distribución para nuestro
producto?
Promocionarlo directamente como empresa.
16) ¿Qué recomendaciones nos daría para expandir, inducir o promover el Exc-
lentes?
Marketing, Merchandising
17) ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que suelen solicitarle?
Para ese tipo de producto por temporada, en verano suelen salir más.
243
18) ¿Cuál es el mejor material que se utiliza para la montura?
Fibra de carbono (dura flexible) y poliuretano.
Sobre la imagen de marca
19) ¿Qué recomendaciones nos sugiere de nuestro nombre comercial Exce-
Lentes?
Que busquen una letra elegante ya que va dirigido a un mercado medio –
alto.
Sobre el cliente
20) A su opinión y experiencia ¿Considera que tendrá acogida?
Si, sobretodo en temporada y va a depender del marketing.
¿En qué zonas nos recomienda empezar a difundir nuestro producto?
Lugares donde hay bastante sol.
Norte del país por ejemplo, zonas de T° altas
Sobre las licencias y otros
21) ¿Qué licencias exclusivas para este tipo de negocio se suelen sacar?
Nada exclusivo de óptica, lo normal como Licencia de funcionamiento,
ficha técnica de quien va a atender.
22) ¿Qué políticas de descuentos manejan?
20% de descuento por la compra de un segundo lentes, no aplica para los
lentes especiales, para ellos máximo se puede hacer un descuento de 5 %, ya
que cuentan con materiales especiales.
23) ¿Usualmente que forma de pago manejan con sus proveedores y clientes?
Con proveedores a crédito y a clientes al contado.
244
Focus Group-Guía de Preguntas
A. Presentación.
Buenas tardes, antes todo quiero agradecer por su participación el día hoy,
para nosotros es muy importante su presencia. El motivo de la reunión es para
presentar un nuevo diseño de lentes y queremos saber su opinión. Por favor
agradeceré que cada uno de ustedes pueda presentarse indicando nombre
completo, a que se dedica, su hobbie favorito, donde vive y si usualmente usa
lentes de medida y lentes de sol. El tiempo de duración será de una hora
estimado.
B. Explicación.
Vamos a empezar con la sesión de grupo.
Se grabará la entrevista, lo cual siéntense cómodos y eso ayudará a
obtener buenas respuestas de ustedes.
Siéntese lo más cómodo posible de tal forma que si una persona está
hablando, puede intervenir otra si así lo desea. Pueden levantar la mano
para indicar que quiere hablar también.
Si tienen una opinión diferente a los demás personas del grupo es
importante que nos lo haga saber.
¿Tienen alguna pregunta?
C. Rompimiento del hielo
¿En verano que lugares usualmente frecuentan?
Ustedes usan lentes de medida y sabemos que en verano hay un sol
bastante fuerte, que muchas veces molesta la vista. ¿Qué medidas toman
al respecto? ¿Cómo protegen su vista? Porque muchas veces los lentes
de medida no son suficientes
¿De repente siempre portan los lentes de sol?
Lo anterior es cuando salen a hacer alguna actividad, y el día a día ¿Qué
medidas toman?¿Cuándo van a la Universidad o a trabajar? ¿Suelen
portar lentes de sol y medida a la vez?
¿Por qué?
¿Qué opinan de la portabilidad de estos lentes?
245
D. Preguntas de apertura
¿Qué marcas de lentes de medida y sol respectivamente usan?
¿Por qué esas marcas?
De todo lo que han mencionado cuál es la característica que más les gusta
de los lentes que usualmente usan (De medida y sol)?
¿Qué diseño en particular es su favorito?
¿Dónde suelen comprar esos artículos?
¿Cómo calificarían la atención, el ambiente en estos lugares?
¿Están satisfechos con los lentes que usan o sienten que falta algo?
¿Alguna vez han usado lentes de medida convertibles a lentes de sol de
cualquier tipo?
E. Preguntas de transición
La finalidad es conocer qué tipo de lentes convertibles gusta más
Les presento tres modelos de lentes de medida convertibles a sol ¿Lo
usarían? ¿Qué opinión tienen de ellos pro y contras?
Si tuvieran que elegir por uno de ellos ¿Cuál comprarían y por qué? (por
características)
¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto que han elegido y por
qué?
En general que precio pagarían por los otros modelos no elegidos.
¿Cada cuánto tiempo lo comprarían?
De todo lo mencionado ¿Cuál es la característica que más valorarían de
estos lentes en general?
F. Preguntas específicas
Antes de preguntar se proporciona a los participantes las imágenes del nuevo
producto.
Les presento un producto que aún no está en el mercado.
Informarles sobre el producto, cómo será la envoltura.
¿Qué opinan de este nuevo producto? Color, diseño, beneficios,
practicidad, empaque.
¿Comprarían el producto?
246
¿Cuánto estarían dispuestos a pagar?
¿Con qué producto antes mencionado lo compararían?
¿Qué opinan de la marca? Sugerencias
G. Preguntas de cierre
¿Recomendarían el uso del producto?
Ahora vamos a personificar al producto. Si los lentes fuera una persona
como sería.
¿Sería Hombre o mujer?
¿Qué edad tendría?
¿Dónde viviría?
¿Tendría familia o sería soltera?
¿Tendría carro?
¿Cuál sería su hobbie?
¿Qué trabajo tendría, que puesto?
H. Agradecimiento
Queremos agradecer por participar en la sesión, con esto terminamos la sesión.
247
Encuesta-Guía de Preguntas
SECCIÓN 1: Filtro
1. ¿Cuántos años tiene?
a)18-25
b)26-35
c)36-45
Otro,( Fin de la encuesta)
2. ¿En qué distrito vive?
a) Independencia
b) San Martín de Porras
c) Los Olivos
d) Jesús María
e) Lince
f) Pueblo Libre
g) Magdalena
h) San Miguel
3. ¿Cuál es el salario que percibe?
a)S/. 2500- S/.3000
b) S/.3001- S/.3500
c) S/.2501- S/.4000
d) S/.4001-S/.4500
Otro,( Fin de la encuesta)
4.Género
a)Femenino
b)Masculino
SECCIÓN 2: Perfil del consumidor
1. Usualmente ¿Utiliza lentes de sol?
a) SI
b) NO
2. ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de sol?
a) SI
b) NO
3. ¿Los lentes que utiliza son mayormente?
a) Preparados a medidas
b) Prefabricados
248
4. Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más valora?
Nada
Importante
Poco
Importante
Medianamente
Importante
Importante Muy
Importante
Calidad
Precio
Protección
Marca
Diseño
5. ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?
a) Lentes de sol con estuche y líquido.
b) Lente de medida con lentes de sol
c) Lentes con lámina adicional de otro color
d) Otro
6. ¿Qué marcas de monturas utiliza?
a) Ray Ban
b) Oakley
c) Otras marcas propias de tiendas posicionadas
7. Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?
a) Tiendas por departamento
b) Centros Comerciales
c) Ópticas independientes
d) Otros.
8. ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia?
a) Volantes
b) Redes Sociales
c) Módulos
d) Página Web
e) Centros Comerciales
f) Local de la óptica
9. ¿Con que frecuencia compra lentes de sol?
a) Semestral
b) Anual
c) Cada dos años.
249
10. ¿En qué temporada del año utiliza los lentes de sol con mayor frecuencia?
a) Verano
b) Primavera
c) Otoño
d) Invierno
11. ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia?
a) Abril
b) Julio
c) Diciembre
d) Otro
12. Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?
a) S/.250 - S/.300
b) S/.300 - S/.350
c) S/. 350 - S/.400
d) S/.400 - S/.450
13. ¿Por qué utiliza lentes?
a) Para cuidar la salud
b) Por moda
c) Otro
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SECCION 3: Validación del producto
Nuestro producto lentes de medida convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV
de la marca Exce-lentes.
14. ¿Compraría nuestro producto?
a) SI
b) NO
15. ¿Por qué compraría nuestro producto?
a) Practicidad
b) Diseño
c) Protección
d) Otros…..
16. ¿Con que frecuencia compraría los lentes convertibles Exce-lentes?
a) Semestral
b) Anual
c) Cada dos años
17. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?
250
a) Estuche y líquido.
b) Un segundo par de láminas de otro color y estuche
c) Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas
d) Otro
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?
a) S/.250 - S/.300
b) S/.300 - S/.350
c) S/. 350 - S/.400
d) S/.400 - S/.450
19. ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?
a) Calidad
b) Salud
c) Practicidad
d) Diseño
20. ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?
a) En un módulo
b) Tienda por departamento
c) Local independiente
d) Otro
21. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto? (Marcar
varias opciones)
a) Volantes
b) Redes Sociales
c) Módulos
d) Página Web
e) Centros Comerciales
f) Local de la óptica
22. ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?
a) Verano
b) Primavera
c) Otoño
d) Invierno
23. ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?
a) Montura negra /láminas negras
b) Montura negra /Laminas de colores
c) Montura blanca /lámina negra.