Post on 08-Oct-2020
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20171
Septiembre, 2017
Antigua, Guatemala
Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera (CLEIF)
Inclusión financiera a través de los medios de pago electrónicos
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20172 Visa Confidential
Limitación de responsabilidad
La información, recomendaciones o “mejores prácticas” contenidas en el presentedocumento se proporcionan “TAL CUAL ESTÁN”, son a título informativo y no deberánconsiderarse como asesoría de negocios, operativa, comercial, financiera, legal, técnica,fiscal o de otro tipo. Al implementar una estrategia o práctica nueva, deberá consultar a susasesores legales a fin de determinar qué leyes y reglamentos resultan aplicables según suscircunstancias específicas. Por su naturaleza, las recomendaciones no representan garantíade desempeño o resultados futuros y están sujetas a riesgos, incertidumbre y presuncionesdifíciles de predecir o cuantificar.
Visa no es responsable por el uso que usted haga de la información contenida en elpresente documento (incluidos errores, omisiones, imprecisiones o falta de oportunidad decualquier tipo), ni de presunción o conclusión alguna que usted pudiere inferir de su uso.
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20173 Visa Confidential
Retos de la inclusión
No
bancarizados
Inclusión
Financiera de
personas
Inclusión Financiera
de comercios
Sub-
bancarizados
10M+ Comercios
210M+
50M+
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20174 Visa Confidential
El uso de efectivo facilita la existencia de:
Economía
informal
Evasión fiscal Actividades
ilícitas
Corrupción
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20175 Visa Confidential
El efectivo es un habilitador directo de la economía informal.Las transacciones realizadas en efectivo no pueden ser rastreadas (facilita la evasión fiscal). A mayor número de transacciones con medios electrónicos, menos economía informal.
Argentina
Canadá
Chile
Colombia
FranciaAlemania
India
Japón
México
Rusia
España
Reino Unido
Estados Unidos
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Tam
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de la
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(% d
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IB)
Transacciones realizadas con medios de pago electrónicos
(% de total de transacciones)
Fuente: Estimados basados en Schneider, F. (2012) The Shadow Economy and Work in the Shadow: What Do We (Not) Know?
Tamaño de la economía informal vs transacciones realizadas con medios de pago electrónicos
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20176 Visa Confidential
La informalidad inhibe la productividad de un paísA manera de ejemplo: En México el 60% de la población económicamente activa se encuentra en la informalidad y aporta sólo el 24% del PIB
42.2%
Formalizada
76.3%
57.8%
Informalidad
23.7%
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA PIB
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Actualización de la medición de la economía informal, preliminar. Año base 2008. 18 de diciembre de 2015.
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20177
41%
26%
44%
35%
30% 29%
23% 22%
11%13%
11%14% 13%
8%
4%
59%
54% 54%
50%
44%
40%
30%
27%25%
23%22% 21%
16%
11%8%
Bra
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Encuesta del Banco Mundial
Fuente: Banco Mundial. The Little data book on financial inclusion. Encuestas Findex realizadas en 2014 y 2011; datos y metodología disponibles en
http://www.worldbank.org/en/programs/globalfindex
2014
2011
Adultos que tienen una tarjeta de débito
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20178
Adultos que usaron su tarjeta de débito en POS en los últimos 12 meses
65%
46%42%
40%35%
28%25%
19% 18% 18%13% 12%
10% 9%5%
OC
DE
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Encuesta del Banco Mundial
Fuente: World Bank. The Little data book on financial inclusion. Encuesta Findex 2015.
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20179 Visa Confidential
Uso del débito en Latinoamérica Junio, 2
56%45%
29%21% 20% 19% 17% 12% 12%
6%
Panamá Chile Costa Rica Brasil Argentina Guatemala México Paraguay Colombia Perú
POS ATM
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201710 Visa Confidential
Inclusión financiera y medios de pago electrónicos
Se requieren acciones e incentivos para los tres pilares
Acceso
Aceptación
Uso
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201711 Visa Confidential
Roles del gobierno para acelerar los pagos electrónicos
Regulador
PromotorUsuario
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201712 Visa Confidential
El rol del gobierno como usuario de pagos electrónicos
G2P
Sueldos y salarios
Pensiones
Subsidios
Beneficios Sociales
Becas
Financiamiento
Apoyo en desastres
Compras
Viáticos
Combustible
Financiamiento
Subsidios / Apoyos
Impuestos
Servicios públicos
Multas
Otras contribuciones
P2G & B2GG2B
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201713 Visa Confidential
Acciones para generar mayor acceso
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201714 Visa Confidential
Cuentas simplificadas y corresponsales bancarios
7 minutos - limite de tiempo
para emitir el producto
Cuenta simplificada Nivel 2:
• Nombre
• Fecha de nacimiento
• ID
• Dirección
• Teléfono celular (opcional)
Uso: Nomina, ahorros, P2P,
traslado de valores (cash in – cash
out), cuenta comercial pequeños
comercios
~ 7 M tarjetas emitidas Grupo Objetivo: NSE C y D
Ingreso mensual de $200 - $900
42% incluidos
financieramente.
Fuente: Oxxo, Visa
Todas las marcas y logotipos incluidos en esta presentación son propiedad de sus respectivos dueños, son utilizadas con propósitos de identificación y no implican
patrocinio de productos ni afiliación con Visa
Usuarios: Amas de casa,
profesionistas independientes,
estudiantes, comerciantes,
oficinistas, choferes
El caso de OXXO en México
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201715
Contribución de cuentas simplificadas a la inclusión financiera
Fuente: CNBV. Reporte Nacional de Inclusión Financiera 7. Abril, 2016.
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201716 Visa Confidential
15%
No necesito tantos
documentos
29%No tengo que hacer filas en el
banco para realizar trámites
18%
No tengo que firmar contratos
8%
Horario extendido de
atención
37%Es sencilla de utilizar
7%Puedo estar en Buro de crédito /
no importa mi historial crediticio
66%Hay sucursales de Oxxo por
todos lados
9%Para hacer pagos
28%Es sencilla de obtener
6%
Comisiones bajas
Fuente: Perfil de Tarjetahabientes Saldazo – Visa
Insights. Sep 2016
¿Por qué Saldazo?
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201717 Visa Confidential
10 diferentes subsidios en
1 sola tarjeta Visa
1. www.adess.gov.do . 2. CY 2014
A finales del 2015
US$1,600 millones de
dólares en beneficios y
mas de 1.1 millones de
personas con tarjetas
Solidaridad
Solución diseñada para el
beneficiario:
Beneficios de acuerdo al perfil y
necesidades del grupo
Mas de 850,000 familias
beneficiándose del
programa
• Valida al beneficiario al recibir sus
transferencias
• Medio de pago exclusivo para el
programa
• No-transferible
• No se permite uso en cajero automático
(ATM)
Solidaridad alcanzo a mas del 80%
de la población en condición de
pobreza en Republica Dominicana
• Uso limitado a comercios participantes del
programa RAS (6,000 POS)
• En caso de no ser usado, el beneficio se
reintegra a la cuenta del programa social.
• Promedio de 2 subsidios per tarjeta
• Beneficio promedio anual de RD$ 14,418
(US$ 335)
Distribución de beneficios socialesEl caso de República Dominicana
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201718 Visa Confidential
Acciones para generar mayor aceptación
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201719 Visa Confidential
Amplia oferta de soluciones de aceptación, económicamente accesiblesInnovación tecnológica permite convertir dispositivos móviles en terminales POS para nuevos segmentos
Grandes empresas
Medianas empresas
Pequeños comercios / profesionales independientes
Micro-empresarios
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201720 Visa Confidential
En nov. de 2016, el gobierno retiró de circulación los billetes de R500 y R1,000 (7 y 14 USD) – 87% de los billetes en la economía
Promoviendo la aceptación de pagos electrónicos en India
Otras acciones:
• Descuentos en servicios por pagar con medios digitales (e.g. 0.75% en gasolineras y 0.5% en trenes)
• Apoyo financiero para POS en áreas rurales –Cubrirá 75M de personas
• Descuentos y subsidios en rentas de POS y comisiones por transacción
• Pagos móviles mediante QR code – Solución interoperable
• Se prohíben las transacciones en efectivo arriba de USD$4,450
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201721 Visa Confidential
Acciones para generar mayor uso
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201722 Visa Confidential
Aceptación obligatoria de pagos diferentes al efectivo
Ley para mejorar la lucha contra el fraude fiscal (diciembre 2016)
ARTÍCULO 4.- Medios alternativos de pago
Todas las personas, físicas o jurídicas, con actividad lucrativa que presten
sus servicios al público están obligadas a aceptar, como medio de pago
alternativo, las tarjetas de crédito o débito, así como cualquier otro
mecanismo electrónico o no, en donde exista una institución financiera
que le garantice al comerciante la acreditación del dinero a su favor.
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201723 Visa Confidential
Deducibilidad sujeta a pago electrónico
(Para que proceda la deducción deberá) “Estar amparada con el comprobante fiscal y que los pagos cuya
contraprestación exceda de $2,000.00 ($100 USD), se efectúen mediante transferencia electrónicas de fondos desde
cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que
para tal efecto autorice el Banco de México; cheque nominativo de la cuenta del contribuyente, tarjeta de crédito,
débito, de servicios, o a través de los denominados monederos electrónicos autorizados por el Servicio de
Administración Tributaria”.
Ley del Impuesto sobre la Renta, Art. 147, fracción IV
“No procederá, en consecuencia, la deducción de adquisiciones que, superando el importe equivalente a tres salarios
base, fueren pagadas en dinero efectivo, entendiéndose el cumplimiento de este requisito, sin perjuicio del
cumplimiento de los demás establecidos, para la deducción de costos y gastos, en el artículo 8 de la Ley del Impuesto
sobre la Renta”.
Res. DGT-R-017-2013, Artículo 2°
Para ser deducible, cualquier gastos de entretenimiento tiene que ser realizado mediante pago electrónico.
Corporate Tax Act, Art. 25
La propuesta consiste en aclarar la redacción del parágrafo del artículo 771-5 del E.T., estableciendo límites globales a
los pagos en efectivo, y disminuyendo el término de entrada en vigencia de esta norma en un año, para cada uno de
los supuestos. Se incluye finalmente un parágrafo en donde se cobijan con la misma regla las transacciones
individuales, que para efectos de su reconocimiento fiscal, deberán realizarse a través del sistema financiero siempre y
cuando superen el monto de 2 millones de pesos..
Exposición de motivos Reforma Tributaria 2016, sección 3.2 p 148 (octubre 2016)
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201724 Visa Confidential
En agosto de 2014, entró en vigor la Ley de Inclusión Financiera
Por una inclusión financiera integral
• Subsidios en el costo de la renta de POS
• Reducción de impuestos a comercios que instalen POS
• Disminución de tasas de descuento (MDR)
• Reducción del tiempo para pago a comercios
• Disminución del % de retención de impuestos
• Interoperabilidad en redes de POS
• Acceso gratuito a una cuenta bancaria con tdd
• Emisores de dinero electrónico
• Devolución de puntos porcentuales del IVA por compras con tdd, tdc y dinero electrónico
• Pago a proveedores del Estado debe realizarse por transferencia bancaria
Comercios Usuarios
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201725 Visa Confidential
La aceptación de tarjetas en comercios se duplicó y el uso del débito creció 10X.
Terminales POS Compras con tarjeta de débito
Fuente:
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201726 Visa Confidential
Mecanismo automático de devolución del IVA y comunicación en Edo. de Cuenta
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201727 Visa Confidential
Fiscalización a quien no acepte tarjeta15 de julio, 2015
Desde hace una semanas, la Dirección General Impositiva (DGI) inició un operativo de control de comercios que prohíban efectuar pagos por medio de tarjetas de crédito y débito y no ofrezcan
descuentos por pagos al contado. De los 50 comercios inspeccionados, la DGI solicitará a la Justicia la clausura de cinco, informó a El Observador el director del organismo, Joaquín Serra.
Utilizar medios electrónicos como tarjetas de débito y crédito para el pago de compras se ampara en la Ley de Inclusión Financiera y beneficia al consumidor con la reducción del IVA.
Si bien el comerciante es libre de aceptar estos mecanismos, la prohibición de los mismos es percibida como un indicio de riesgo fiscal en comercios con un elevado volumen de venta
anual, como forma de escapar a las obligaciones tributarias.
"En un sistema donde hay un beneficio económico para el consumidor, donde existieron incentivos del estado para que comerciantes pudieran acceder a los POS (aparatos para efectuar el pago
por tarjeta) y que aumenta el interés del cliente de comprar en aquellos lugares donde obtiene beneficio, no queda claro por qué algunos comercios deciden no utilizar estos medios", explicó
Serra.
Previo a la inspección, la DGI realizó un análisis para detectar los comercios que no permiten este tipo de pagos y que presentan un volumen de venta anual entre 5 y 25 millones de
pesos. Para este primer operativo se eligieron comercios del rubro gastronómico y servicios personales. Los 50 comercios inspeccionados deberán reliquidar impuestos y, en los
casos que no haya pagado sus obligaciones tributarias en tiempo y forma, se le aplicará un 20% de multa más recargos por mora. Asimismo, cinco comercios están en riesgo de cierre tras
detectarse la no facturación o subfacturación.
Ante los resultados positivos que arrojó este primer operativo, Serra dijo que la DGI continuará efectuando controles "como forma de evitar la competencia desleal y permitir que el
consumidor acceda a los beneficios y garantizar los recursos del Estado".
http://www.elobservador.com.uy/dgi-inspecciona-comercios-que-no-acepten-pagos-tarjeta-n660648
| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 201728 Visa Confidential
Conclusiones
A pesar de los avances en el acceso a productos
financieros, son evidentes las oportunidades para
seguir creciendo la aceptación y el uso de los pagos
electrónicos.
El gobierno juega un rol clave como usuario y como
promotor de políticas públicas para acelerar la
adopción de los medios electrónicos de pago.
Las políticas tributarias tienen un peso relevante para
incentivar los pagos electrónicos y penalizar el uso de
efectivo.
Visa Confidential
¡Gracias!
Arturo Luna
Director Ejecutivo de Asuntos de Gobierno para México y Centroamérica
aluna@visa.com