INFORME

PARA : SR. CARLOS ALANOCA PERCA

DE : CYNTHIA FIORELA ANCHAPURI RODRIGUEZ

ASUNTO : EJECUCION DE TRABAJO A LA AUDITORIA DE GESTION A LA ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO ZONAL VIÑANI IV ETAPA, EJERCICIO 2013 Y 2014.

LIBRO CAJA Y BANCOS 2013

1. MOVIMIENTOS DE BANCO

1.1. El saldo para el 01 de Enero del 2013, son las siguientes:

Caja Municipal Tacna Cta. N° 002211102706140 46,367.71Caja Municipal Tacna Cta. N° 001211101923637 37,523.87

83,891.581.2. Durante el ejercicio se aprecia depósitos de Enero a Diciembre, en la Cta. N°

002211102706140 estos son respaldados por los ingresos que existen en Caja

1.3. Al 30 de Noviembre del 2013 se realiza la transferencia del saldo de la Cta. N° 001211101923637 a la cuenta Cta. N° 002211102706140.

1.4. Se efectuaron retiros de ambas cuentas para una mayor liquidez y poder afrontar las obligaciones.

2.1. De esta manera los saldos finales del Libro Caja y Bancos 2013 son:

Caja M. Tacna Cta 6140 37,892.24Caja M. Tacna Cta 3637 0.00

LIBRO CAJA 2013

3. INGRESOS

3.1. Para la presente revisión de Auditoria se tomó cuenta el saldo de S/.15657.47 puesto a que corresponde el verdadero saldo final correspondiente al Libro Caja 2012.

3.2. Luego de haber examinado de acuerdo con la información requerida (Estados de Cuenta y Libro de Caja y Bancos) y sutentatoria, en los año 2012, en la cuenta Cta. N° 001211101923637 durante estos periodos se efectuaron retiros

donde si contrasta el Libro Caja, con respecto a la Cta N° 002211102706140 los retiros realizados no reflejan en el Libro Caja.

3.3. En las Cta. N° 001211101923637 y Cta N° 002211102706140, no reflejan los depósitos efectuados durante el periodo 2012 en el Libro Caja respectivamente, dando a entender al 31 de Diciembre del 2012 en el libro Caja un saldo final de S/.62,025.18, compuesto por el saldo de la Cta N° 002211102706140 de S/. 46,367.71 y saldo en Caja de S/. 15,657.47.

3.4. En los meses de Abril

3.5. En Enero 2013, según la revisión de auditoria se verificó un ingreso percibido de S/. 2,159.74 nuevos soles, con respecto al monto anotado en el libro no corresponde tanto en el 1er y 2do Registro puesto a que no se efectuó una correcta sumatoria de los recibos de ingresos.

3.6. En el mes de Abril según la revisión de auditoria se verificó un ingreso percibido de S/. 7, 298.00, con respecto al monto anotado en el libro no corresponde tanto en el 1er y 2do Registro puesto a que no se efectuó una correcta sumatoria de los recibos de ingresos. Además en la revisión física no se encontró tres recibos con numeración 6854, 6855, 6856.

3.7. También se observó varios recibos “Ojo” en el cual indicaba canje de Expediente Técnico 2013, por lo que dichos recibos no se tomaron en cuenta en la sumatoria.

3.8. En el mes de Septiembre 2013 se revisó las sumas de los talonarios de ingreso correspondientes al dicho mes donde se estableció un ingreso percibido de S/. 16, 743.00, realizándose una correcta sumatoria de dichos recibos, al igual se observó que no se consideró dos recibos correspondientes al talonario 53 con la numeración de 5867 y 5568. Por tanto el monto registrado en libro no corresponde a las correcta sumatoria.

3.9. En el mes de Octubre 2013, según la revisión de auditoria se verificó las sumas de los talonarios de ingreso, determinando un ingreso percibido de S/. 18,685.00, en donde se observó que en los talonarios correspondientes al mes de octubre se emitieron recibos con fecha del mes de Noviembre por lo que

DESCRIPCION DE RECIBOSCANTIDAD MONTO TOTAL

64 100 6,400.003 50 150.00

TOTAL 6,550.00

dichos montos fueron tomados en cuenta en la sumatoria del mes de Noviembre.

3.10. En el mes de Noviembre 2013, según la revisión de auditoria se verificó las sumas de los talonarios de ingreso, determinando un ingreso percibido de S/. 2,145.00 en donde se tomó en cuenta los recibos que se encontraban en el mes de Octubre.

3.11. En el mes de Diciembre, según la revisión de auditoria se estableció un ingreso percibido de S/. 1,868.00 nuevos soles, de acuerdo a los recibos de ingreso, por tanto se observó que no efectuó una correcta sumatoria de los recibos de ingresos.

3.12. El saldo final del Libro Caja año 2013 correspondería a:

Primer Registro: Saldo según revisión 13,265.17Saldo según libro 49,370.58Diferencia -36,105.41

Segundo Registro: Saldo según revisión 13,265.17 Saldo según libro 3,378.77 Ingresos omitidos 9,886.40

Siendo el saldo inicial del Libro Caja correcto para el 2014 de S/.13,265.17.

4. EGRESOS

4.1. De acuerdo a la revisión se encontró observaciones en varios meses entre los cuales la diferencia de estos se debe a:

4.2. En el mes de Abril 2013, se observa una diferencia de S/. 26,196.48 como se puede apreciar en el Libro Caja (1er Registro), este monto corresponde a adelanto por el Expediente Técnico, por lo que este el monto se cancela con el saldo de la Cuenta Corriente N° 001211101923637, por el monto de S/. 19,000.00 y de la Cuenta Corriente N° 002211102706140, por el monto de S/. 8,000.00, cancelando así esta obligación y saldo de S/. 803.52 ingreso a caja.

4.3. En el mes de Julio 2013, la diferencia de S/. 66,031.90, se debe a la cancelación de los honorarios por el expediente Técnico, según Cuenta Corriente N° 002211102706140., donde si se consideró en el primer registro y no en el segundo registro del Libro Caja.

4.4. En el mes de Agosto, la diferencia de S/. 18,300.00, también corresponde a la cancelación de honorarios según de la Cuenta Corriente N° 001211101923637, por el monto de S/. 3,000.00 y de la Cuenta Corriente N° 002211102706140,

por el monto de S/. 20,000.00, cancelando así esta obligación y saldo de S/. 4,700.00 ingreso a caja.

4.5. En los meses de Octubre y Noviembre, el total de los egresos registrados (Documentos en físico) no corresponden según la revisión de auditoria,

4.6. Con respecto a la mes de Diciembre se puede apreciar que no toma en cuenta la transferencia de Caja a la cuenta corriente N° 002211102706140, por el monto de S/. 8,000.00,

LIBRO CAJA Y BANCOS 2014

5. MOVIMINETOS DE BANCO

5.1. El saldo para el 01 de Enero del 2014, son las siguientes:

Caja Municipal Tacna Cta. N° 002211102706140 37,892.2437,892.24

5.2. En los meses de Enero y Noviembre se efectuaron depósitos de Caja a la Cuenta Corriente N° 002211102706140 de S/. 8,000.00 y de S/. 3,400.00 respectivamente.

5.3. El saldo Final 2014 del Libro Caja y Bancos es de S/. 39,238.28.

LIBRO CAJA 2014

6. INGRESOS 2014

6.1. El saldo inicial para el Libro Caja 2014, correspondería a S/.13,265.17.

6.2. En los meses de Julio, Agosto y Septiembre 2014, se pudo verificar que no se efectuó una correcta sumatoria de los recibos de ingresos, por tanto estos no se reflejaron a la realidad las transacciones realizadas.

6.3. En la revisión de Auditoria, se determinó ingresos omitidos de los meses Julio y Agosto, en tanto Septiembre se determinó menos ingresos con respecto a saldo anotado en los libros.

MES SEGÚN REVISION

SEGÚN LIBROS DIFERENCIA

JULIO 1,161.00 1,101.00 60.00AGOSTO 8,320.00 6,636.00 1,684.00SEPTIEMBRE 3,630.00 3,658.00 -28.00

6.4. En saldo Final del Libro Caja para el año 2014 seria de S/. 12,851.67

Saldo según revisión 12,851.67

Saldo según libro 47,241.03

-34,389.36

7. EGRESOS 2014

7.1. Se pudo apreciar que los montos registrados en el Libro Caja concuerdan con la revisión de auditoria no habiendo ninguna observación.

7.2. Cabe resaltar que en el mes de Febrero se realizó un viaje a la Ciudad de Lima, por la aceptación a la invitación de PSBV Y CONTRATISTAS, para el “Proyecto de Financiamiento de Ejecución de Obra del Centro Comercial de Santa de Ana” donde se efectuó un gasto de S/. 1000.00, tales gastos solo fueron sustentados con Declaraciones Juradas, no exhibiendo ningún documento que sustente dicho viaje.

Nombres y Apellidos TOTAL S/.Adolfo Marca Cutipa 500.00Juan Carlos Salguedo

Echevarría500.00

ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO ZONAL VIÑANI IV ETAPA

RESUMEN DE EGRESOS DESDE 01 DE ENERO 2013 AL 31 DE DICIEMBRE 2013

FECHA SEGÚN REVISION SEGÚN LIBROS ( 1RO REGISTRO) FECHA SEGÚN REVISION SEGÚN LIBROS ( 2RO

REGISTRO)

ENERO 5,578.25 5,578.25 ENERO 5,578.25 5,578.25

FEBRERO 30,381.50 30,381.50 FEBRERO 30,381.50 30,381.50

MARZO 1,455.32 1,470.83 MARZO 1,455.32 1,455.32

ABRIL 28,485.83 28,491.85 ABRIL 28,485.83 2,289.35

MAYO 2,268.72 2,270.84 MAYO 2,268.72 2,268.72

JUNIO 3,785.06 3,786.66 JUNIO 3,785.06 3,785.06

JULIO 68,365.09 68,368.53 JULIO 68,365.09 2,333.19

AGOSTO 21,059.59 21,060.65 AGOSTO 21,059.59 2,759.59

SEPTIEMBRE 3,715.13 3,715.32 SEPTIEMBRE 3,715.13 4,015.13

OCTUBRE 16,743.34 16,695.74 OCTUBRE 16,743.34 16,745.74

NOVIEMBRE 3,922.28 3,672.53 NOVIEMBRE 3,922.28 3,722.28

DICIEMBRE 8,519.09 17,689.49 DICIEMBRE 8,519.09 17,389.09

TOTAL 194,279.20 203,182.19 TOTAL 194,279.20 92,723.22

ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO ZONAL VIÑANI IV ETAPA

RESUMEN DE EGRESOS DESDE 01 DE ENERO 2014 AL 30 DE NOVIEMBRE 2014

MESSEGÚN REVISIÓN SEGÚN LIBROS DIFERENCIA

ENERO 1323.65 1,323.65 0.00

FEBRERO 2609.45 2,609.45 0.00

MARZO 1875.13 1,875.13 0.00

ABRIL 1654.87 1,654.87 0.00

MAYO 3004.00 3,004.00 0.00

JUNIO 2285.44 2,285.44 0.00

JULIO 4878.81 4,878.81 0.00

AGOSTO 1080.60 1,080.60 0.00

SEPTIEMBRE 3229.80 3,229.80 0.00

OCTUBRE 1524.95 1,525.00 -0.05

NOVIEMBRE 4510.80 4,510.80 0.00

TOTAL 27977.50 27977.55 -