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7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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Integrantes:
Docente:
PROCESO DEL ARROZ DESDELA SIEMBRA AS!A LA "E#!A
$I#AL %&E REALIZA ELMOLI#O
'on()e( Cancino * +,ri E)i(a-et. !orres Mart/ne( * Maga)0 Ang)ica
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INDICE
INDICE...............................................2
RESEA HISTORICA..............................3
Organizacin.......................................5
PROCESO PARA EL SEMBRADO DE ARROZ 6
PROCESO PARA EL pilado de arroz en elolino.............................................12
PROCESO DE CONTROL INTERNO ENLAS COMPRAS Y VENTAS DEL MOLINO
ESPIGA DEL NORTE..........................20
ANE!OS...........................................36
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RESEA HISTORICA
Fue aproximadamente entre los aos 90 en el Valle Jequetepeque, consideradouna zona arrocera y dedicada al cultivo y proceso del arroz, el Seor Wander
Mora Costilla, un ciudadano de uadalupe, de una !amilia de clase media
decidi" apostar por iniciar una empresa molinera que !acilite la ela#oraci"n y el
proceso del arroz$
%n el ao &990 empez" con una extensi"n de terreno de &000 m' con otra raz"n
social, para entonces la capacidad de producci"n aproximada de (0 sacos por
)ora, iniciando con una maquinaria que despu*s !ue cam#iada a las actuales
maquinas que la molinera pose, con ello en la actualidad la capacidad de
producci"n es de +0 sacos por )ora siendo as que tienen &000 sacos diarios,
siendo muy pre!erida por las amas de casa por su calidad extra$
DATOS DE LA EMPRESA -.C (0/91/09&2 -az"n Social3 %spi4a del 5orte %mpresa 6ndiv$7$-esp$8i 5om#re Comercial3 Molino %spi4a del 5orte %$6$-$8 ipo %mpresa3 %mpresa 6ndividual de -espons$ 8tda Condici"n3 :ctivo Fec)a 6nicio :ctividades3 0&;Julio;(000 :ctividad Comercial3 Vta$May$ de
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MISI"N
=royectarnos a que cada ao ser me>or molino, con el !in de lo4rar todosnuestro o#>etivos para que nuestros clientes se sientan complacidos connuestros servicios$
#ISI"NSer una empresa lder en el servicio que se #rinda, con su equipo tecnol"4icoy )umano inte4rado a las necesidades de nuestros clientes
DESCRIPCI"N
5aturaleza 7e 8a %mpresa3
8a naturaleza de la instituci"n es #rindar el servicio de maquila, el servicio de
#alanza, el servicio de almacena>e de arroz cascara y pilado, y la venta de!ertilizantes e insecticidas$
OB$ETI#OS%
:lcanzar todos nuestros o#>etivos para as poder #rindar cada da un me>orservicio de pilado y lo4rar satis!acer las expectativas de nuestros clientes queson lo m?s importante para nuestra empresa ya que son ellos la parte
principal de nuestros o#>etivos primarios$
SER#ICIOS &'E O(RECE%
5uestra empresa @M
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Gerente
General
Lo!"t!#a
Al$a#en
Al$a#en %ePro%tor en
Pro#e"o %eSe#a%o
Al$a#enPro%toSe#a%o
Al$a#enPro%to
Ter$!na%o
Al$a#en %eOtro"
Pro%&to"
Area %eManten!$!ent
o
Area %ePro%#!on
Se##!on %eMa'&!na"
Se##!on %e
Se#a%o
Se##!onPe"a%o (
E$)ol"a%o
Control %eCal!%a%
Area %eVenta"
Conta)!l
A%$!n!"tra#!on
Se#retar!a
B Drea de :lmac*n de :rroz =ilado 00 m(B Drea de :lmac*n de :rroz Cascara 900 m(B Drea de e de =a>illa 00 m(B Drea de esparcimiento de Camiones /00 m(
OR)ANIZACI"N
PROCESO PARA EL SEMBRADO DE ARROZ
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EL ALMACIGO
Son las ?reas donde se desarrollan las plantas desde la siem#ra )asta elmomento del trasplante, aproximadamente entre 0 a /0 das .
1. RASPADO DE BORDOS .- ordo limpio sin )iervas
*+ PREPARACIN DE SUELO
%l suelo adem?s de ser el soporte !sico de la planta de arroz, es el sustrato queprovee los nutrientes durante su respectivo crecimiento y desarrollo del cultivo$
8a preparaci"n de tierras se realiza con maquinaria a4rcola$ %l o#>etivo principalde la preparaci"n de tierras son entre otrosH destruir las malezas presentes,incorporar la materia or4?nica en el suelo Ecomo residuos de la cosec)a anterior yde las malezasG y contri#uir a me>orar la estructura Emullir o reducir el tamao delos terronesG en la capa ara#le, a !in de que la semilla sea colocada en un medioapropiado para la respectiva 4erminaci"n en el suelo$
Arado:
8a utilizaci"n del arado en el cultivo de arroz, solo se recomienda para lapreparaci"n de tierras en terrenos que se cultivan por primera vez o en terrenosdemasiado compactados que impidan un normal desarrollo radicular de la
planta$
3. CONSTRUCCION DE LAS POZAS DE ALMACIGO
4. SEMBRADO DE ALMACIGO.- Se llenan las =ozas de :4ua con poca a4ua$ atidor para el almaci4o Iec)a el arroz con cascara a las pozas y la poza va #a>ando$
Se utilizan peones para el despa>e$
4.1El PAGO DEL AGUA :qu tam#i*n se ve el derec)o de pa4o de a4ua 8impia de canales
5. SE REALIZA LAS UMIGACIONES CORRESPONDIENTES AL ALMACIGO & Fumi4aci"n se le ec)a3 =ayton
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:#ono3 para todo el almaci4o #olsas de urea cada #olsa su precio=romedio es de 22$K 5uevos Soles$
( Fumi4aci"n3 Con el 4al4otrin y el !oliar
TRANSPLANTE
1! PREPARACION DEL TERRENO DEINITI"O
8a preparaci"n del suelo consiste en 3
:rado inundaci"n de las pozas
y el !an4ueo o #atido que se realiza con el tractor o mula
u* cuyoobjetivoes preparar una mezcla uni!orme y #arrosa de suelo y a4ua, loque !acilita la nivelaci"n de la poza y especialmente la !ormaci"n de una capadura e impermea#le a unos (0 cm de la super!icie, #a>o las ruedas del tractor, loque reduce la perdida de a 4ua por !iltraci"n$ %sta la#or de>a un suelo uni!orme,#arroso y adecuado para el trasplante$
#! TRANSPLANTE
7espu*s de 0 das aproximadamente, de la siem#ra del almaci4o, puede ser
desde los (1 das, las pl?ntas se encuentranaptas para ser trasplantadas, incluso encasos extremos se puede realizar eltrasplante a los /0 das de edad, loconveniente es que se realice antes que seinicie la !ase de macollamiento$ 8a la#or detrasplante comprende dos etapas3
8a saca %l trasplante en s$
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http://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtml7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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#.1 LA SACA
%s la acci"n de sacar o extraer las pl?ntas del alm?ci4o, vivero o semillero, paralo cual la poza de#e tener #astante a4ua, las pl?ntas se >alan suavemente delsuelo cuidando de no daar las races, lue4o las races de#en ser lavadas con ela4ua de la poza para desprenderlatierraad)erida, lo que !acilita suordenamiento, en )aces o mano>os, sutraslado y el trasplante$ %n al4unos casosde das muy calurosos se recomienda)acer una poda cortando con un mac)eteuna !racci"n de las )o>as, que puede ser)asta un 10L de su lon4itud, esto con el!in de compensar el ?rea expuesta al solcon los daos su!ridos por las races almomento de la saca
#.# TRANSPLANTE EN SI
%s la acci"n de colocar las pl?ntas en el terreno de!initivo que previamente )asido preparado culminando con el !an4ueo o #atido$
=ara iniciar el trasplante es muy desea#le que el suelo se encuentre en un puntoadecuado de consistencia #arrosa lo que es posi#le veri!icar mediante la prue#adel dedo que consiste en introducir el dedo en suelo #arroso y si al retirarlo elori!icio se cierra, el suelo est? a punto para el trasplante$
=ara operaci"n de trasplante, en una mano se sostiene la semilla y con la otra seco4en o / pl?ntulas que se introducen en el suelo #arroso a una pro!undidadaproximada de 1 cm$ N a un distanciamiento promedio de (0 a 0 cm entre4olpes para las variedades modernas de porte #a>o$ 8os 4olpes pueden ser en)ileras o al azar, pero manteniendo siempre el distanciamiento indicado$
Como se comprender? esta es una la#or tediosa y a4otadora, que requiere un4ran aporte de mano o#ra$
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http://www.monografias.com/trabajos15/origen-tierra/origen-tierra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/origen-tierra/origen-tierra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/origen-tierra/origen-tierra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/origen-tierra/origen-tierra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/origen-tierra/origen-tierra.shtml7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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%n zonas arroceras de otras latitudes eltrasplante se realiza mec?nicamente,utilizando trasplantadoras de diversa
capacidad E)asta / )oras por )ect?reasG
3! LAS MALEZAS $ SU CONTROL
8as malezas o malas )ier#as son elprincipal pro#lema de la a4ricultura $
8a reducci"n del rendimiento se de#e aque las malezas inter!ieren con eldesarrollo de los cultivos mediante dos!en"menos$
4! MANE%O DE AGUA
5o se puede entender la a4ricultura sin el a4ua, en realidad sin ella ni siquiera lavida es posi#le$
%n el caso del cultivo de arroz, el a4ua es uno de los !actores m?s importantesde producci"n ya que se trata de una planta acu?tica o semiacuatica, )a#iendo
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demostrado las investi4acionesque 4eneral mente existe un potencial derendimiento m?ximo cuando se mantiene el suelo en condiciones de inundaci"no saturaci"n$ %n al4unos es convenientecortos periodos de seca en la !aseve4etativa, pero a condici"n de que el
suelo se inunde o sature desde inicio de!ormaci"n de la pano>a )asta que el cultivoest* cercano a la madurez$
5! SISTEMA DE RIEGO
6nundaci"n continua, poco pro!unda E(,1 cmG$
6nundaci"n continua, de pro!undidad media E(,1 a O,1 cmG$
6nundaci"n continPa, pro!unda E&1 cmG$
-ie4o intermitente$
8a elecci"n de un determinado sistema depender? principal mente de la
disponi#ilidad de a4ua y de la !orma de a#astecimiento de las mismas3 si es por4ravedad o por #om#eo
%n 4eneral se puede considerar al a4ua como un elemento limitante para el cultivode arroz en la zona, por lo que de#emos ele4ir un sistema de rie4o que permita unmenorconsumo, especial mente en la *poca seca, ya que en la *poca lluviosa, losrie4os solo de#en constituir un complemento al aporte de a4ua por las lluvias,recomend?ndose por lo tanto el sistema de rie4o intermitente$
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http://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/consumo-inversion/consumo-inversion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/consumo-inversion/consumo-inversion.shtml7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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R&'(o &)*'r+&*')*'
Conociendo la !isiolo4ade la planta de arroz, este sistema provee de a4ua de!orma al4o limitada durante la !ase ve4etativa, alternando periodos de inundaci"nde pro!undidad medio E1 cmG, con periodos de seca de 1 das, lo que permitir? unmayor macollamiento adem?s del a)orrode a4ua, y a partir del puntode al4od"n o inicio de la !ormaci"n de la pano>a la capa de a4ua es permanente yde mayor pro!undidad E&0 cm G, )asta el inicio de madurez o estadopastoso del4rano, cuando el a4ua se drena permitiendo el secado del 4rano y del suelo para!acilitar la cosec)a$
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http://www.monografias.com/trabajos/fisiocelular/fisiocelular.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/ahorro-inversion/ahorro-inversion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos29/algodon-peruano/algodon-peruano.shtml#introhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fisiocelular/fisiocelular.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/ahorro-inversion/ahorro-inversion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos29/algodon-peruano/algodon-peruano.shtml#introhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtml7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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COSECHA
%s importante la cosec)a oportuna del arroz para o#servar una #uena calidadmolinera, y por lo tanto una #uena aceptaci"n por el consumidor$ 8a cosec)aoportuna tam#i*n evitar? perdidas por diversos !actores como el des4rane, elacame, ataque de p?>aros, ratas y otras pla4as, as como menores pro#a#ilidadesde ser a!ectadas por las lluvias$
=ara determinar la *poca de cosec)a de nuestra plantaci"n de nuestra plantaci"nes importante conocer las caractersticas de la variedad que )emos sem#rado,especialmente en su periodo ve4etativo, es decir el nPmero aproximado de dasque requiere desde la siem#ra )asta la maduraci"n sin em#ar4o esteconocimiento solo de#e ser como una re!erencia, puesto que el ciclo ve4etativo deuna variedad puede cam#iar de acuerdo a las condiciones clim?ticas,especialmente de temperatura, precipitaci"n y radiaci"nsolar, as como las
pr?cticas de mane>o$
Cuando se acerca la *poca de cosec)a es importante inspeccionar diaria mente lecampo, o#servando los 4ranos , considerando que los 4ranos superiores de estasmaduran antes que los 4ranos in!eriores, por lo que si se trata de arroz #a>o rie4o,las pozas de#en ser drenadas cuando los 4ranos superiores est?n duros, para!acilitar la cosec)a m?s aPn si es mecanizada$
am#i*n en las inspecciones de campo se de#e descascararse el 4rano yo#servarse a trasluz, y si este presenta un aspecto cristalino o transparente estar?apto para la cosec)a$ %n 4eneral la cosec)a de#er? iniciarse cuando 4ranos
in!eriores est?n duros, estos 4eneralmente se da entre los 0 y 1 das despu*sdel 10L de la !loraci"n$ %l color de las )o>as y tallos de las plantas no siempre sonun #uen indicador de la madurez del 4rano, puesto que al4unas variedades queresponden #ien a la !ertilizaci"n nitro4enada pueden tener )o>as y tallos verdesincluso cuando los 4ranos est?n maduros$
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http://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspehttp://www.monografias.com/trabajos/enuclear/enuclear.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspehttp://www.monografias.com/trabajos/enuclear/enuclear.shtml7/26/2019 Informe Del Control Interno Arroz
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PROCESO PARA EL PILADO DE ARROZ EN ELMOLINO
1. PRETOL"A:
raslada un elevado del arroz a la tolva
#. TOL"A:
-ecepci"n el arroz cascara
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3. PRELIMPIAS:
: trav*s de un elevado saca polvo, pa>a, pa>illa, etc$ Contiene un ventiladorexterno y limpio el 4rano$ 8ue4o el arroz pasa limpio$
4. DESCASCARADORA:
Contiene dos rodillos de 4oma en su dentro y ayuda a descascarar el arroz
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5. MESA ZECCAR,A O PADI:
Se encar4a de sacar el arroz cascara, de esco4er el 4rano descascarado$
%ste es un arroz inte4ral que mayormente se utiliza para el c)i!a$
. CALIBRADOR:
Perite sacar iedras* i,re(as* a;i))a* etca el arroz pulido
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0. TARATA CLASIICADORA:
Saca el elen Eque se utiliza para los alimentos #alanceadosG
1.PULIDORA DE AGUA:
ra#a>a con a4ua y dan #rillo al a4ua, le saca todo el polvillo$
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11.TARATA CLASIICADORA:
Clasi!ica el 4rano entero
1#.CLASIICADORES:
Clasi!ica el 4rano que#rado del entero
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13.DOSIICADOR:
radPa el porcenta>e de que#rado
Corriente (1L a 0L Superior &2L 7espuntado &(L a &/L Clasi!icado 2L a +L %xtra 0L a (L " /L
14.SELECTORA:
=ermite seleccionar y saca los 4ranos, puntos ne4ros, impurezas
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15.ENVASADO*
Perite en=asar e) arro(as para el controlde existencias$
6n4resar las compras en su respectivo re4istro$
aG 8os arc)ivos de la documentaci"n de#en estar en lu4ares adecuados,con la se4uridad y protecci"n necesaria$
#G Copias de se4uridad y restricciones en su acceso$
cG Supervisi"n del responsa#le desi4nado$
E%ECUCIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN COMPRAS:
Se e>ecuta su sistema de control interno en el ?rea de compras, llevando ladocumentaci"n necesaria para sustentar las compras de #ienesH adem?s cuentacon un personal adecuado para la realizaci"n de sus actividades y el controladecuado de sus compras$ =or otro lado el >e!e de cada ?rea se encar4a de
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supervisar las la#ores de sus su#ordinados, para 4arantizar un tra#a>o e!icaz ye!iciente y de esta manera cumplir con los o#>etivos que se )a trazado la empresa$
.na de las maneras de sustentar la compra de #ienes es a trav*s de la
documentaci"n necesaria que contri#uye a una !ormalizaci"n tanto comodel pedido de compra de #ienes, su compra, el traslado de dic)os #ienes alalmacen, asi como el in4reso de dic)os documentos a su respectivore4istro$
PROCESO DE COMPRAS
12 NECESIDAD DE COMPRA
%sta necesidad de compras se puede ver re!le>ada tanto en el proceso de
siem#ra, cosec)a, piladoH por e>emplo el ?rea de producci"n en la secci"nde em#olsado necesitan sacos vacios para colocar el arroz$
#2 REUISICIN DE COMPRA:
Se recepciona un requerimiento, el cual plasma la necesidad de ciertos #ienes porlas distintas ?reas de la empresa$ %s mediante la requisici"n de compras que seinicia el tr?mite por parte del departamento de compras para la adquisici"n delartculo solicitado$
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32 ORDEN DE COMPRA:
%l departamento de compras coloca el pedido al proveedor Ea4ricultor de arroz en
c?scaraG de acuerdo con la poltica de la compaa re!erente a la calidad, precio ycantidad$ =ara este paso el departamento de compras cuenta con un listado desus principales proveedores para poder a#astecerse y cumplir con elrequerimiento del ?rea espec!ica$
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"acios
Nota: Con capacidad para 50
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42 RECEPCIN:
odas las materias primas compradas de#er?n ser entre4adas al departamento dealmac*n, previa veri!icaci"n de los #ienes adquiridos, en cuanto a calidad ycantidad, adem?s de la veri!icaci"n de la !actura correspondiente y arc)ivarla en elre4istro correspondiente$
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S6S%M: 7% Caci"n de precios,
control de envos, etc$
cG 5ota de pedido3 Se 4enera a raz de la apro#aci"n de la solicitud de pedido, yes la orden que reci#e el almac*n para servir$
dG Control y se4uimiento3 %l pedido apro#ado y autorizado llevar? unanumeraci"n correlativa y se incluir? dentro de un re4istro de pedidos de clientes
pendientes de suministrar y se ir? actualizando$
#. DESPACO DEL PEDIDO:|Pgina 29 de 39
Ca+ta#!,n %elPe%!%o
De"+a#-o %el+e%!%o
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aG =reparaci"n del pedido3 %l almac*n reci#e todas las relaciones de pedidosautorizados para servir a clientes$
#G Con!ormaci"n Q inspecci"n3 8a nota de pedido, una vez preparadas lasmercancas de#e re!le>ar evidencia de la preparaci"n del mismo y a la vez seanotar? cualquier tipo de anomala que se detecte$ 8as notas de pedido ser?nsupervisadas y !irmadas por el responsa#le$
cG Suministro de la mercadera3 Se da salida a los productos de almac*n,4enerando as una 4ua de salida$ %ste documento de#e coincidir con lore!le>ado en la nota de pedido preparada, adecuadamente, !irmada ysupervisada$ %stas 4uas de#er?n siempre estar !irmados por el cliente otransportista una vez entre4adas las mercancas y posteriormente, ser?narc)ivados y unidos >unto con la !actura de venta que se emita$
dG Control y se4uimiento3 ras la anotaci"n en los re4istros conta#les de las!acturas y notas de a#ono autorizadas, se controlar? y clasi!icar? las !acturasmediante el arc)ivo de las mismas en un orden num*rico secuencial$ :dem?s demanera peri"dica se realizar?n conciliaciones del saldo conta#le de ventas conlos re4istros de !acturas emitidas$
8a composici"n de los procesos de una venta, con los !lu>os de documentos y losprincipales controles sera esquem?ticamente as3 las !acturas mediante elarc)ivo de las mismas en un orden num*rico secuencial$ :dem?s de manera
peri"dica se realizar?n conciliaciones del saldo conta#le de ventas con losre4istros de !acturas emitidas$
8a composici"n de los procesos de una venta, con los !lu>os de documentos y los
principales controles sera esquem?ticamente as3
Co)*rol' 67)da+')*al' a *')'r ') 87')*a:
aG :si4naci"n de responsa#ilidades y de autoridad a personas apropiadas y deacuerdo con las polticas esta#lecidas con el o#>eto de3
8o4rar de!inir los requisitos que de#en cumplir los clientes para suselecci"n y su posterior apro#aci"n del cr*dito tomando como #ase suesta#ilidad !inanciera$
7eterminar precios de venta, los mismos que tendr?n que ser apro#adospor la 7irecci"n, siendo recomenda#le que existan revisiones peri"dicaspor personal independiente al ciclo$ Con ello se excluye el ries4o eaceptar pedidos de clientes a precios o condiciones no autorizadas$
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:ceptar los pedidos de los clientes, controlar el despac)o, devoluciones yreclamaciones de productos$
:utorizar situaciones espec!icas o an"malas que impliquen a>ustes en laspolticas previamente de!inidas$
cG Formalizaci"n y preparaci"n de pedidos de clientes solamente cuando existala oportuna apro#aci"n de los mismos$ Se tendr? en cuenta3
:l captarse un pedido, se de#er? tener la apro#aci"n Eprecio, condiciones,descuentos y despac)oGH adem?s de la autorizaci"n de cr*dito$
8a utilizaci"n de documentos preBnumerados$
6nspecciones sistem?ticas de las notas de pedido y se4uimiento de lapreparaci"n de pedidos$
dG =restaci"n de servicios de mercancas de una manera correcta y siempre conlas autorizaciones correspondientes$ : considerar3
Con!ecci"n de 4uas de remisi"n con numeraci"n$
Veri!icaci"n de que las mercancas preparadas para enviar son las queconstan en las "rdenes de entre4a$
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C)iente Eresa
PROCESO DEL SISTEMA DE CONTROL EN LA EMPRESA
12 CAPTACIN DEL PEDIDO:
aG Solicitud pedido de clientes3 Se reci#e los pedidos de los clientes queservir? para con!eccionar la orden de pedido para despac)ar los #ienes$7e#er? ser apro#ada por el 7epartamento de ventas$
%l cliente realiza su pedido a trav*s de una llamada tele!"nica o acude alesta#lecimiento personalmente$
#G :pro#aci"n del pedido3 el departamento de ventas aprue#a el pedido delcliente, previo an?lisis )ec)o por conta#ilidad respecto al cliente$
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cG 5ota de pedido3 Se 4enera a raz de la apro#aci"n de la solicitud depedido, y es la orden que reci#e el almac*n para despac)ar lamercadera$
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dG Control y se4uimiento3 %l pedido apro#ado y autorizado llevar? una numeraci"n correlativa y se incluir? dentro de unre4istro de pedidos de clientes pendientes de suministrar y se ir? actualizando$
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#. DESPACO DEL PEDIDO:
aG =reparaci"n del pedido3 %l almac*n reci#e todas las relaciones de pedidosautorizados para servir a clientes$
#G Con!ormaci"n Q inspecci"n3 8a nota de pedido, una vez preparadas lamercadera, se de#e veri!icar si concuerda con la nota de pedido y a la vez seanotar? cualquier tipo de anomala que se detecte$ 8as notas de pedido ser?nsupervisadas y !irmadas por el responsa#le$
cG Suministro de la mercadera3 Se da salida a los productos de almac*n,4enerando as una 4ua de salida$ %ste documento de#e coincidir con lore!le>ado en la nota de pedido preparada, adecuadamente, !irmada y
supervisada$ %stas 4uas de#er?n siempre estar !irmados por el cliente otransportista una vez entre4adas las mercancas y posteriormente, ser?narc)ivados y unidos >unto con la !actura de venta que se emita$
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dG Control y se4uimiento3 ras la anotaci"n en los re4istros conta#les de las !acturas y notas de a#ono autorizadas, secontrolar? y clasi!icar? las !acturas mediante el arc)ivo de las mismas en un orden num*rico secuencial$ :dem?s demanera peri"dica se realizar?n conciliaciones del saldo conta#le de ventas con los re4istros de !acturas emitidas$
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ANE!OS
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