Post on 11-Aug-2015
UNESRREPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD EXPERIMENTAL“SIMON RODRÍGUEZ”
EL VIGÍA, ESTADO MÉRIDA
INFORME FINAL DE PASANTÍA
Administración, Mención: MercadeoLizbeth Sanchez
Noviembre 2011
INTRODUCCION
Tomando como premisa el objetivo que tiene la Universidad Nacional
Experimental Simón Rodríguez (UNESR), el cual se enfoca en formar
profesionales que tengan libertad, identidad, espíritu crítico y capacidad para
participar activamente en el proceso social, económico y cultural del Estado
Venezolano. Partiendo de ello, la Universidad al emprender con el estudiante
su ciclo profesional, pretende su culminación con las pasantías de éste.
En su Reglamento de Régimen de Estudios la UNERS, fija como
requerimiento en su Artículo Nro. 45 la obligación de realizar pasantías como
una “técnica de aprendizaje de naturaleza inter-disciplinaria destinada a
vincular los procesos de aprendizaje con las necesidades prácticas del
trabajo, de acuerdo con el perfil profesional de la carrera”. La misma, con una
duración de cuatrocientas ochenta (480) horas y un valor de veinte (20)
unidades crédito, es requisito necesario para obtener el Título de Licenciado
en Administración mención Mercadeo por esa Universidad.
La pasante quien es estudiante de la Licenciatura antes mencionada,
solicitó sus pasantías en la Empresa COMACA & ASOCIADOS, orientada a
mejorar el servicio contable y la correduría de seguros. La selección de
COMACA & ASOCIADOS obedece a la intención de aplicar los
conocimientos obtenidos a lo largo de la carrera en cuanto a la
administración, con una clara y precisa inclinación hacia el mercadeo y
prestación de servicios orientados a los constante cambios que se
experimentan en el orden tecnológico, político, social, cultural, entre otros.
Para el caso de la Universidad Nacional Experimental "Simón
Rodríguez", más que tener un carácter obligatorio dentro de las exigencias
protagónicas del pensum de estudio, es sin igual al contacto de la realidad
laboral donde los retos y desafíos son encontrados, brindando así al
Administrador: Mención Mercadeo la oportunidad de demostrar capacidad de
análisis crítico para la planeación, planificación, gestión y control de una
empresa dentro del entorno de mercado en el cual se desenvuelve.
El Informe de Pasantía está estructurado en tres capítulos:
Capítulo I: contentivo de la presentación de la empresa, reseña
histórica, misión y visión, su finalidad y objetivos perseguidos, además de su
estructura.
Capítulo II: en el cual se describe el área en la cual se desempeñó la
pasante durante el período de pasantía en la empresa COMACA &
ASOCIADOS. Además se describen los conocimientos obtenidos y aplicados
por la pasante en cada una de las actividades.
Capítulo III: en este capítulo se desarrolla el problema existente en la
organización, generando ideas que permitan resolver las debilidades y
amenazas de la empresa. Además se plasmará el objetivo de la
investigación y la justificación.
Capítulo IV: en el cual se desglosará el marco teórico que va a
fundamentar conceptualmente la evolución del informe.
Capítulo V: en este capítulo se desarrollará una lluvia de ideas, para
resolver la situación planteada en el problema de la investigación.
Finalmente, las conclusiones y recomendaciones sugeridas de la
experiencia del desarrollo de la pasantía.
CAPITULO I
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
COMACA & ASOCIADOS: Es una organización que presta servicios de
contabilidad a clientes de naturaleza jurídica y natural, además se
desempeña como empresa corredora de seguros. Tiene su domicilio en el
Estado Mérida.
RESEÑA HISTÓRICA
COMACA & ASOCIADOS, se crea en Enero de 1988, en la Ciudad de
Mérida, al comienzo surge con la idea de prestar asesoramiento en el área
contable y administrativa de las empresas que lo necesiten.
A través del tiempo, se fue apoderando de gran parte del mercado en la
ciudad y sus alrededores, debido a la excelencia en el servicio realizado,
llegando a poseer una cartera de clientes considerable y en su crecimiento
se fueron incorporando nuevas técnicas para conservar su éxito, además de
su personal cada vez más calificado, equipos, programas contables y otros
que permitan alcanzar la eficiencia organizacional.
Con la necesidad de los venezolanos de superación y la situación
económica del país, la competencia comenzó hacerse más fuerte y difícil;
entonces se incorpora un nuevo servicio: La Correduría de Seguros, para
estandarizar la pérdida que estaba sufriendo al competir con un mercado que
cada día más incontrolable.
Por ello, la Junta Directiva de COMACA & ASOCIADOS, decide la
actualización de sus miembros tanto a nivel técnico como humano, para que
la empresa fuese competitiva, considerando que la organización poseía la
ventaja de la experiencia.
A pesar de lo positivo de los cambios, es necesario mencionar que no
se tomó en cuenta unificar las actividades para captar una buena cartera de
clientes, siendo para ello necesario la implementación de una Coordinación o
Unidad de un Sistema de Información de Mercado en la organización.
A partir de este momento, la Junta Directiva toma en cuenta la
importancia del Manejo de estos sistemas de información de mercado, por lo
que hace 3 años, la empresa cuenca con una Unidad que se enfoca
exclusivamente al estudio de datos del entorno, para la toma de decisiones
óptima.
Misión
Identificamos necesidades de protección del riesgo requerida por
nuestros clientes y entregamos las mejores alternativas disponibles con
importantes Aseguradoras a nivel nacional. Nos destacamos por la excelente
atención y asesoría en caso de siniestro, además de asesorar pequeñas y
medianas empresas, en todos sus aspectos contables, financieros, laborales
y tributarios, brindando un servicio de calidad para el logro de sus objetivos
en un corto y mediano plazo.
Visión
Ser una empresa moderna y vanguardista con el fin de ser líderes del
mercado de correduría de seguros, además de asesores contables,
consolidándonos como empresa responsable, dinámica, eficiente y altamente
competitiva, ofreciendo respuestas efectivas y oportunas, logrando la
satisfacción de nuestros asegurados, clientes, empresas, intermediarios,
empleados y accionistas.
Objetivos
Brindar asesoría profesional en el área de seguros en todos sus
ramos a los clientes, para que tengan un resguardo de sus bienes e
inversiones en el momento de materializarse el riesgo, dándoles
servicio y atención personalizada en caso de reclamos y siniestros.
Procesar transacciones contables registrándolas en las pólizas
correspondientes, capturando éstas en un paquete contable, para
posteriormente imprimir los reportes financieros para la toma de
decisiones, cálculo de impuestos provisionales y anuales, llenado de
los formatos correspondientes, cálculo de nóminas e impresión de las
mismas, atención de requerimientos y asesoría personalizada.
Elaborar Balances de Contabilidad, gestión, financiero y tributario.
Principios y Valores
Estos son los patrones o normas de conducta aplicables a todos los
funcionarios, para buscar que las relaciones laborales entre empleados, en la
Empresa y la sociedad en general, se enmarquen siempre dentro de un
ambiente agradable. Por tanto, todos los funcionarios estamos
comprometidos a actuar en todo tiempo conforme con los siguientes
parámetros éticos, en el marco de la cultura, los principios y valores propios
de la AGENCIA SEGUROS BETA LTDA ASESORES DE SEGUROS.
Respeto
En Seguros Beta es mantener una actitud de respeto con los
compañeros de trabajo, los clientes de la agencia y con todas las personas
con quienes se interactúa para fortalecer la solidaridad y fraternidad en las
oficinas, el trato cordial y la racional tolerancia.
Honestidad
Ejercer las funciones con transparencia, rectitud, honradez y veracidad,
adoptar un comportamiento con integridad y carácter, buscando en todo
tiempo y con claridad suficiente, que las acciones propias se realicen con
estricto y permanente apego a las normas éticas que rigen a Seguros Beta y
a la sociedad en general.
Justicia
Tener un trato justo y equitativo en todas las relaciones personales,
reconociendo a cada cual lo que le corresponde con consideraciones
objetivas y sin distingo de género, religión, etnia, posición, política, condición
social o económica u otras características individuales.
Lealtad
Manifestar permanentemente fidelidad, traducida en constancia y
solidaridad para con la agencia, niveles superiores, compañeros y
subordinados. Todos los actos propios se guiarán por el respeto a las
normas y leyes, y por la más firme creencia en la dignidad de la persona.
Responsabilidad
Dar el mayor esfuerzo y diligencia en el cumplimiento de las tareas y
funciones que se encomienden, así como en la permanente disposición para
responder por todos los actos, de manera que la gente con quien se trate
aumente su confianza, en la empresa y en su capacidad para atender a los
clientes.
Profesionalidad
Es actualizar permanentemente los conocimientos propios para generar
valor en beneficio de los clientes, empleados y todas las demás personas
que dependen de la buena marcha de nuestra compañía.
Comprometer la aplicación de los conocimientos y experiencia, de la
mejor manera posible, para lograr que los objetivos y propósitos de
COMOCA & ASOCIADOS, CONSULTORIA DE SEGUROS se cumplan con
óptima calidad, en forma oportuna y con uso racional de costos y gastos.
Actitud de Servicio
Actuar con amabilidad, confiabilidad, oportunidad y respeto en el
desarrollo de las tareas asignadas, entendiendo que, como funcionario de
COMOCA & ASOCIADOS, CONSULTORIA DE SEGUROS, se tiene el
privilegio y el compromiso de servir a los clientes, al encauzar en forma
oportuna y cortésmente todos los servicios, las peticiones, demandas, quejas
y reclamos.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
ORGANIGRAMA
FUNCIONES DE LAS AREAS QUE LA INTEGRAN
Asesoría de corredor de Seguros
Asesoramiento a clientes en la elección de la mejor alternativa de
protección del riesgo; entrega efectiva y exitosa de nuestros productos y
servicios; Orientados y acompañados rápida y oportunamente,
especialmente en caso de siniestro. Para ello, permanentemente mejoramos
nuestros procesos, el nivel de competencia de nuestros funcionarios y damos
ejemplo de seriedad, dedicación y trabajo a la sociedad.
Servicios de contabilidad en general
Comprende el procesamiento de transacciones contables registrándolas
en las pólizas correspondientes, capturando éstas en un paquete contable,
para posteriormente imprimir los reportes financieros para la toma de
decisiones, cálculo de impuestos provisionales y anuales, llenado de los
formatos correspondientes, cálculo de nóminas e impresión de las mismas,
atención de requerimientos y asesoría personalizada.
Impuestos
Hacer, revisar y presentar oportunamente los impuestos federales y
estatales. Calcular los impuestos como es el impuesto sobre la renta (ISR),
impuesto al valor agregado (IVA), impuesto empresarial a tasa única (IETU),
así como cualquier otra carga tributaria que le corresponda.
Trámites Fiscales
Este servicio se refiere a la gestión de diferentes tramites ante
Instituciones Gubernamentales los cuales pueden ser:
Inscripción en el RFC
Cambios de domicilio fiscal
Actualización de información del contribuyente
Aclaración de Requerimientos
Aclaración de Créditos Fiscales
Devoluciones y Compensaciones
Declaraciones Informativas
Declaraciones Fiscales
Presentar declaraciones provisionales, informativas y anuales:
Declaraciones mensuales de ISR, IVA, diferentes impuestos que
apliquen y retenciones.
Declaraciones informativas iva, retenciones, etc.
Declaración Anual según la actividad económica que desarrolle el
cliente.
Auditoría Interna
Este servicio consta de la elaboración e implantación de controles
internos que aseguren el flujo de la información, la optimización de los
recursos y el control para la protección de los activos, y así eliminar errores
del personal que se traducen en pérdida de tiempo y dinero.
Asesoría Contable–Fiscal
Comprende el asesoramiento personalizado y vía telefónica de las
disposiciones fiscales vigentes, analizando los estímulos que en su momento
puedan ser aplicados a la empresa, cuidando que la misma cumpla oportuna
y suficientemente con sus obligaciones fiscales y así, evitar sanciones y
molestias por parte de las autoridades fiscales.
Comprende la supervisión de la correcta aplicación de los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, cuidando la corrección y oportunidad
de la información financiera para la toma de decisiones. Los fines que se
persiguen al efectuar esta supervisión es:
Propiciar principios y métodos que permitan un grado mayor de
eficiencia,
Obtener información constante, veraz y oportuna,
Propiciar la vigilancia del correcto funcionamiento, registro y control de
las operaciones,
Contribuir a un eficiente control interno,
Cumplir con las obligaciones fiscales correcta y oportunamente.
Planeación Fiscal
COMOCA & ASOCIADOS brinda el servicio de planeación fiscal que
tiene como finalidad colocar en la mejor situación que la ley prevea de
acuerdo a las actividades de un sujeto, con el propósito de optimizar sus
recursos y cumplir con todos los requerimientos fiscales.
El pago de impuestos, al igual que otros insumos es un costo del
producto, por lo tanto, no puede decirse que se está cumpliendo con la
misión de la empresa de producir el mejor producto al precio más bajo si
incurre en altos costos fiscales.
Cumplir cabalmente con las obligaciones fiscales implica no pagar
menos de lo que esté obligado, pero tampoco pagar más de lo que se debe y
esto significa estar aprovechando todos los beneficios que ofrece la ley.
La planeación en sí misma no implica un riesgo, sino por el contrario, lo
evita, da seguridad fijando el rumbo con certidumbre.
Servicio de Nómina
Este servicio comprende el procesamiento por medios electrónicos de
los sueldos y demás prestaciones que su empresa pague a los trabajadores,
calculando los impuestos y contribuciones de seguridad social que
correspondan a los trabajadores y a la propia empresa. Además se imprimen
los reportes respectivos como son: la nómina y los recibos correspondientes.
CAPITULO II
ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA PASANTE
Informes mensuales
Conciliaciones Bancarias
Cobranzas a clientes
Nóminas de personal
Verificación de Facturas (entre ellas facturas de comisiones por ventas
de seguros).
Ingresos y Egresos de trabajadores. SSO, LPH, entre otros
Libros de compras y Ventas
Reportes de Ventas
Elaboración de Informes de Gestión
Revisión de Retenciones de Impuestos
Declaración de Impuestos Nacionales
CAPITULO III
EL PROBLEMA
En la mayoría de las pequeñas empresas prestadoras de servicios
contables, el profesional desempeña múltiples tareas: desde buscar a los
clientes, atenderlos y resolver los problemas relacionados con cada uno de
ellos, hasta preocuparse de la administración, viabilidad y continuidad de su
empresa, así como lograr tiempo para ocuparse de su propia contabilidad.
Una situación paradójica que se detecta en el sector de empresas de
asesoría y gestión contable, es que éstas disponen y utilizan desarrollados
sistemas de gestión y planificación contable para su clientela y, sin embargo,
su propia administración gerencial y contable queda relegada a un segundo
plano con carácter muy intuitivo y poco automatizado, e incluso algunos no la
realizan así.
Por otro lado, la empresa COMACA & ASOCIADOS, siendo una
empresa que ofrece servicios contables a estas pequeñas y medianas
empresas, así como una organización que en los últimos años ha dedicado
sus esfuerzos a la correduría de seguros,, fungiendo de intermediarios entre
las Compañías y los tomadores de seguros como guías especializados en
medio del complejo mundo de la oferta y la demanda.
De allí nace específicamente el problema de la presente investigación,
ya que en COMACA 6 ASOCIADOS, la cultura de información de mercado
esta poco arraigada. Si bien es cierto se manejan las actividades de manera
muy superficial, sin llevar a cabo una investigación del mercado de
corredores de seguros y del nicho de mercado al cual hay que dirigirse con
mayor ímpetu.
De lo anterior se puede deducir que hay una ausencia de
procedimientos estratégicos para aumentar el nicho de mercado en el área,
entendiendo que existen muchas empresas que realizan esta labor, por lo
que hay una competencia aceptable en el área.
Cabe señalar que el Corredor o Correduría de Seguros, gestiona
absolutamente todos los trámites relacionados con su seguro; facilita
información acerca de cualquiera de las cláusulas de la póliza durante la
vigencia del contrato en que ha intervenido; y, en caso de siniestro, presta
igualmente su asistencia y asesoramiento en favor del asegurado, pero para
ello se hace necesaria la intervención de una unidad o coordinación de
sistemas de información de mercado en la empresa COMACA &
ASOCIADOS, con el fin de contar con datos actualizados, que permitan la
toma de decisiones en cualquier momento que se necesite.
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Objetivo General
Implementar un sistema de información de mercado en el área de
correduría de seguros de la empresa COMACA & ASOCIADOS.
Objetivos Específicos
Diagnosticar la situación actual en relación al comportamiento del
mercado de correduría de seguros en el Estado Mérida.
Implementar los procedimientos aprehendidos durante la carrera de
administración mención: mercadeo, en la empresa COMACA &
ASOCIADOS.
Establecer estrategias que permitan la determinación de un sistema
de información de mercado óptimo para ser aplicado en la empresa
COMACA & ASOCIADOS.
JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Entendiendo que la empresa COMACA & ASOCIADOS viene
realizando actividades inherentes a servicios contables a pequeñas y
medianas empresas, cae destacar que ésta organización esta debutando por
decirlo así desde hace poco más de un par de años en correduría de
seguros, lo que le imprime un perfil bastante interesante, no obstante, la
organización no goza de la importancia de poseer uno de sus profesionales
enfocados principalmente en la investigación de mercado para la aplicación
de estrategias que atraerán una mayor cartera de cliente a la empresa, y por
ende, un aumento de sus dividendos, además de lograr su alto
posicionamiento en el mercado de correduría de seguros.
El Corredor o Correduría de Seguros, no sólo garantiza soluciones
eficaces a la medida de las necesidades del usuario; también vela por sus
intereses económicos al ahorrarle gastos innecesarios, una de las causas
que habrían de hacerles ver a los clientes la empresa COMACA &
ASOCIADOS.
Su celo profesional, el análisis permanente y riguroso del mercado que
el Corredor o Correduría debería realizar constantemente, le permitirá
seleccionar el producto que mejor se adapte a las necesidades de su Cliente,
consiguiendo la oferta idónea conforme a las condiciones calidad / precio
más ventajosas, poniendo en práctica la mezcla de mercado que más
próspera para el demandante.
Su mediación imparcial e independiente, su probado conocimiento de
los productos que ofertan las entidades aseguradoras en el mercado, supone
un ahorro considerable, de tiempo y gestiones al no tener que recorrer varias
compañías para contrastar información. Y ahorrar tiempo es ahorrar dinero.
Todo ello concurre en la necesidad que plantea la pasante de mercadeo
en la empresa COMACA & ASOCIADOS, en cuanto a la implementación y
puesta en marcha de nuevas estrategias que se vinculen principalmente a
implementar el Sistema de Información de Mercado en el área de correduría
de seguros.
CAPITULO IV
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA