Post on 09-Apr-2020
Y BALANCE 2018INFORME
Y BALANCE 2018INFORMEY BALANCE 2018INFORME
SEDE PRINCIPAL COMFANDI Sede Administrativa y de Servicios El Prado Carrera 23 No. 26B-46Cali, Valle del Cauca - ColombiaPBX: 334 00 00Línea gratuita nacional: 018000 968410www.comfandi.com.co
Síguenos en:
/comfandi@comfandi
@comfandi canalcomfandi
Estadosfinancieros
separados
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017
Estados financieros de 2018 y 2017
4
Los suscritos
Jacobo Tovar Caicedo
Director Administrativo
Y
Martha Cecilia Meneses Legarda
Jefe Contabilidad
Certifican que:
Los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018 re-velan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi — Comfandi.
Santiago de Cali, 22 de febrero de 2019
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Jefe Contabilidad
T.P. 61475-T
Y BALANCE 2018INFORME
Nota A 31 de dic de 2018 A 31 de dic de 2017
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 75.776.810 40.937.090
Otros activos financieros a corto plazo 5 20.497.071 3.014.703
Inversiones en negocios conjuntos corto Plazo 13 3.444.785 930.800
Cuentas por Cobrar 6 306.452.465 210.580.414
Inventarios 7 68.689.736 74.510.359
Otros activos no financieros 8 385.999 -
Fondos de Ley con destinación específica a corto plazo 9 52.542.939 80.571.124
Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 10 218.118 1.597.994
Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 11 92.514.647 67.621.875
Total Activo Corriente 620.522.570 479.764.359
Activos no corrientes
Inversiones en subsidiarias y asociadas 12 32.272.085 31.045.789
Inversiones en negocios conjuntos 13 12.004.319 15.710.514
Otros activos financieros a largo plazo 14 6.929.230 103.110
Deudores comerciales a largo plazo 6 59.921.721 45.328.988
Propiedades, planta y equipo 15 731.344.571 637.480.323
Propiedades de inversión 16 12.964.878 10.872.017
Intangibles 17 14.488.595 16.611.354
Activo por impuesto diferido 18 7.305.810 5.290.684
Fondos de Ley con destinación específica a largo plazo 19 - 8.174.728
Saldos para obras y programas de beneficio social a largo plazo 20 - 22.000.000
Total Activo no corriente 877.231.209 792.617.507
Total de activos 1.497.753.779 1.272.381.866
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Separado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Las Notas 1 a 47 son parte integrante de los estados financieros.
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Estados financieros de 2018 y 2017
6
Nota A 31 de dic de 2018 A 31 de dic de 2017
PasivoPasivos corrientesObligaciones Financieras 21 35.795.614 2.013.223 Subsidio monetario 22 33.777.748 28.831.673 Cuentas y gastos acumulados por pagar 23 230.788.431 166.336.130 Pasivos por impuesto corriente 24 4.527.390 4.604.030 Beneficios a empleados 25 20.835.530 20.069.973 Fondos de ley con destinación específica 26 52.542.441 79.937.423 Fondos y/o convenios de cooperación 27 282.114 1.235.901 Provisiones a corto plazo 28 39.124.279 9.118.087
Total Pasivo Corriente 417.673.547 312.146.440
Pasivos no corrientesObligaciones financieras no corrientes 21 4.446.692 6.855.488 Provisión a largo plazo 29 6.949.041 9.637.427 Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 24 6.466.494 6.224.353 Beneficios a Empleados a largo plazo 25 9.384.016 8.596.233 Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 30 26.363.220 18.967.795
Recursos Microcrédito largo plazo 31 - 8.174.728 Cuentas por Pagar Fondo Saldo de Obras y programas de beneficio social 32 - 22.000.000
Total pasivo no corriente 53.609.463 80.456.024
Total de pasivos 471.283.010 392.602.464
PatrimonioObras y programas de beneficio social 362.862.236 362.032.936 Superavit 1.054.448 1.054.448 Reservas 166.426.599 97.561.695 Resultado del Ejercicio 44.065.623 67.031.868 Traslado a Reserva de Otro Resultado Integral en el Ejercicio 2.783.499 2.974.034 Efectos de adopción NIIF por primera vez (13.404.763) (13.533.904)Otros resultados integrales (ORI) 462.683.127 362.658.325
Patrimonio total 33 1.026.470.769 879.779.402
Total de patrimonio y pasivos 1.497.753.779 1.272.381.866
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Separado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Las Notas 1 a 47 son parte integrante de los estados financieros.
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Y BALANCE 2018INFORME
Concepto Nota Del 01 enero al 31 de diciembre de
2018 2017
IngresosAportes afiliados 414.871.172 375.194.639 Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 34 42.483.220 42.951.862 Ingresos de Mercadeo 436.359.459 448.823.239 Ingresos de Servicio de Salud 346.179.823 325.192.722 Ingresos de Vivienda 11.872.711 12.239.498 Ingresos de Crédito Social 10.039.132 4.115.357 Ingresos de programas y/o convenios especiales 35 20.779.935 24.420.942 Total Ingresos de actividades ordinarias 1.282.585.452 1.232.938.259
CostosCosto subsidio en dinero 36 164.132.606 149.323.282 Costo subsidio en especie 12.418.156 12.064.978 Costo de Servicios de obra de beneficio social 35.564.659 31.422.226 Costo de la mercancía vendida 351.123.052 357.364.966 Costo de Servicio de Salud 137.291.966 117.782.279 Costo de Vivienda 1.820.292 491.567 Costo de Crédito Social 351.369 1.030.922 Costo de programas y/o convenios especiales 9.476.250 11.159.285 Total costos 712.178.350 680.639.505
Utilidad Bruta 570.407.102 552.298.754
Otros ingresos 37 32.962.710 32.713.553 Gastos de administración 38 429.960.289 395.845.525 Apropiaciones de Ley y voluntarias autorizadas 39 119.721.387 107.494.853 Otros egresos 40 13.192.228 18.579.163
Resultado de las actividades de operación 40.495.908 63.092.766
Ingresos financieros 41 6.132.702 7.598.547 Gastos financieros 42 4.087.729 3.133.390 Ingreso financiero neto 2.044.973 4.465.157
Resultado antes de impuestos 42.540.881 67.557.923
Impuesto de renta 24 354.160 1.924.646 Impuesto diferido 24 (1.878.902) (1.398.592)
Resultado del ejercicio 44.065.623 67.031.868
Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (105.916) 897.336
Resultado Integral del Ejercicio 43.959.707 67.929.204
Las Notas 1 a 47 son parte integrante de los estados financieros.
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Resultado Integral Separado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Estados financieros de 2018 y 2017
8Ca
ja d
e Co
mpe
nsac
ión
Fam
iliar
del
Val
le d
el C
auca
Com
fam
iliar
AN
DI -
Com
fand
iN
IT 8
90.3
03.2
08-5
Es
tado
de
Cam
bios
en
el P
atrim
onio
Sep
arad
o (C
ifras
exp
resa
das e
n m
iles d
e pe
sos c
olom
bian
os)
Conc
epto
Resu
ltad
os
Acum
ulad
os -
Obr
as
y Pr
ogra
mas
de
Ben
efic
ios
Soci
al
Rese
rva
Lega
lRe
serv
a O
bras
y
Prog
ram
as
de b
enef
icio
so
cial
Rese
rva
Prog
ram
as
de V
ivie
nda
Rese
rva
Apro
piac
ión
para
FO
NIÑ
EZ
Resu
ltad
o de
l Ej
erci
cio
Resu
ltad
o Ej
erci
cios
An
teri
ores
- Ad
opci
ón p
or
Prim
era
vez
Supe
ravi
t por
Va
lori
zaci
ones
Supe
ravi
t D
onad
oAc
tivo
s Fi
jos
adqu
irid
os
con
fond
os
espe
cífi
cos
Tota
l Pa
trim
onio
A 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
016
357.
782.
197
3.06
9.81
9 63
.774
.203
81
.190
-
49.5
24.9
25
(13.
533.
904)
364.
735.
023
249.
657
804.
791
826.
487.
902
Aplic
ació
n re
sulta
do
del p
erio
do a
nter
ior
49.0
14.9
25
51
0.00
0 (4
9.52
4.92
5)
-
Des
tinac
ión
rese
rva
Ap
ropi
ació
n pa
ra F
ON
IÑEZ
(510
.000
)
(510
.000
)
Niv
elac
ión
patr
imon
ial
de A
ctiv
os F
íjos
4.25
1.86
6
(4.2
51.8
66)
-
Rese
rva
Lega
l
776.
955
776.
955
Aplic
ació
n Re
sol 0
456
de 2
017
(14.
903.
745)
(1
4.90
3.74
5)Co
nsum
o O
RI p
or
Dep
reci
ació
n Va
loriz
acio
nes
2.97
4.03
4
(2
.974
.034
)
-
ORI
por
Impu
esto
D
iferid
o Ed
ifici
os y
Ter
reno
s
897.
336
897.
336
Util
idad
(Pér
dida
) del
eje
rcic
io
67.0
31.8
68
67.0
31.8
68
Vario
s(1
.127
)
214
(9
13)
Aum
ento
o d
ism
inuc
ión
Patr
imon
io4.
250.
739
776.
955
32.8
33.5
62
- -
17.5
06.9
43
- (2
.076
.698
)-
- 53
.291
.501
A 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
017
362.
032.
936
3.84
6.77
4 96
.607
.765
81
.190
-
67.0
31.8
68
(13.
533.
904)
362.
658.
325
249.
657
804.
791
879.
779.
402
Aplic
ació
n re
sulta
do
del p
erio
do a
nter
ior
66.4
96.8
68
53
5.00
0 (6
7.03
1.86
8)
-
Aval
úos
de b
iene
s in
mue
bles
10
3.04
3.35
8
10
3.04
3.35
8 D
estin
ació
n re
serv
a
Apro
piac
ión
para
FO
NIÑ
EZ
(5
35.0
00)
(5
35.0
00)
Niv
elac
ión
patr
imon
ial
de A
ctiv
os F
íjos
829.
298
(8
29.2
98)
-
Rese
rva
Lega
l
223.
300
223.
300
Tras
lado
de
supe
rávi
t po
r efe
ctos
de
conv
ersió
n
12
9.14
1 (1
29.1
41)
-
Cons
umo
ORI
por
Dep
reci
ació
n Va
loriz
acio
nes
2.78
3.49
9
(2
.783
.499
)
-
ORI
por
Impu
esto
Dife
rido
Edifi
cios
y
Terre
nos
(1
05.9
16)
(105
.916
)
Util
idad
(Pér
dida
) del
eje
rcic
io
44.0
65.6
23
44.0
65.6
23
Aum
ento
o d
ism
inuc
ión
Patr
imon
io82
9.29
8 22
3.30
0 68
.451
.069
-
- (2
2.96
6.24
5)12
9.14
1 10
0.02
4.80
2 -
- 14
6.69
1.36
5
A 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
018
362.
862.
234
4.07
0.07
4 16
5.05
8.83
4 81
.190
-
44.0
65.6
23
(13.
404.
763)
462.
683.
127
249.
657
804.
791
1.02
6.47
0.76
7
Las N
otas
1 a
47
son
parte
inte
gran
te d
e lo
s est
ados
fina
ncie
ros.
Jaco
bo T
ovar
Cai
cedo
Dire
ctor
Adm
inist
rativ
oM
arth
a Ce
cilia
Men
eses
L.
Cont
ador
T.
P. 61
475-
T
Cons
tanz
a E.
Col
lazo
s G.
Re
viso
r Fisc
al T
.P. 3
6623
-T
Y BALANCE 2018INFORME
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Separado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2018 2017
Actividades de operaciónResultado del ejercicio 44.065.623 67.031.868 Ajustes previstos o usados por:Gasto de impuesto de renta 354.160 1.924.646 Gasto de impuesto diferido (1.878.902) (1.398.591)Deterioro de cartera 10.044.913 6.380.345 Deterioro de inventarios 172.347 - Recuperación de Cartera (6.427.517) (1.627.685)Baja en inventario - 68.544 Pérdidas y bajas en inventarios 300.266 242.405 Provisiones 28.035.591 9.355.533 Dividentos Recibidos (especie) (1.226.296) (1.420.446)Deterioro de inversiones 3.015.077 155.162 Depreciación de propiedades, planta y equipo 15.515.075 15.193.886 Depreciación de PPyE asumidas por Fondos y/o convenios de cooperación (68.387) (239.632)
Amortización de cargos diferidos 5.605.348 7.641.902 Apropiación Reserva legal 223.300 776.954 Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo 563.532 1.218.278 Pérdida de inversiones en alianzas 1.914.227 - Ajuste valorización de propiedades de inversión (1.786.687) (5.524.112)
98.421.670 99.779.057 Cambios en activos y pasivos operacionales:Disminución de inversiones en Fiducias y CDTs (17.482.368) (1.921.975)Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP (2.513.985) (930.800)Disminución de cuentas por cobrar (120.935.631) (67.887.363)(Aumento) Disminución en inventarios 5.348.011 (8.540.727)(Aumento) Disminución en fondos de Ley con destinación específica 36.202.913 (2.156.668)(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 1.379.876 (565.129)Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (2.892.772) (20.864.152)Aumento de Subsidio monetario y recaudo por pagar 4.946.075 5.009.986 Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar 65.831.422 18.564.772 Disminución de Impuesto corriente (430.800) (406.019)Aumento de beneficios a empleados 1.553.341 3.384.395 Disminución de provisión Corto Plazo (717.786) (4.768.299)(Disminución) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904
Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)
Efectivo provisto por las actividades de operación (66.770.201) (95.533.274)
Estados financieros de 2018 y 2017
10
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Separado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2018 2017
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Adquisición de inversiones en asociadas - (5.035.189)
Adquisición (Realización) de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 1.534.969
Adquisición (Realización) de inversiones en otros activos financieros (6.953.124) 152.912
Intereses y dividendos recibidos 6.853.451 7.429.382
Adquisición de Propiedades, planta y equipo (6.831.110) (9.938.027)
Adquisición de Propiedades de inversión (306.173) (250.330)
Adquisición de otros activos no financieros e intangibles (3.868.587) (5.462.120)
Excedentes del 55% no transferidos largo plazo 7.395.425 12.427.187
Efectivo utilizado en las actividades de inversión (4.806.223) 858.784
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Obligaciones financieras 31.373.596 168.688
Intereses pagados (1.379.122) (1.049.511)
Cuentas por Pagar Fondo saldo de obras y programas de beneficio social (22.000.000) 12.000.000
Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación 7.994.474 11.119.177
Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 34.839.720 16.223.745
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 40.937.090 24.713.345
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 75.776.810 40.937.090
Las Notas 1 a 47 son parte integrante de los estados financieros.
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Estadosfinancieros
consolidados
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017
Estadosfinancieros
consolidados
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017
Estados financieros de 2018 y 2017
12
Los suscritos
Jacobo Tovar Caicedo
Director Administrativo
Y
Martha Cecilia Meneses Legarda
Jefe Contabilidad
Certifican que:
Los estados financieros consolidados con corte al 31 de diciembre de 2018 revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi — Comfandi.
Santiago de Cali, 22 de abril de 2019
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Jefe Contabilidad
T.P. 61475-T
Y BALANCE 2018INFORME
Nota dic 2018 dic 2017
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 5 91.081.611 47.031.396
Otros activos financieros a corto plazo 6 21.047.870 3.014.703
Inversiones en negocios conjuntos Corto Plazo 14 3.444.785 930.800
Cuentas por Cobrar 7 253.675.191 193.162.481
Inventarios 8 68.689.736 74.510.359
Otros activos no financieros 9 385.999 -
Fondos de Ley con destinación específica a corto plazo 10 68.016.401 93.385.990
Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 11 218.118 1.597.994
Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 12 92.514.647 67.621.875
Total Activo Corriente 599.074.357 481.255.599
Activos no corrientes
Inversiones en asociadas 13 32.272.085 31.045.789
Inversiones en negocios conjuntos 14 12.004.319 15.710.514
Otros activos financieros a largo plazo 15 7.029.483 199.356
Deudores comerciales a largo plazo 7 59.921.721 45.328.988
Propiedades, planta y equipo 16 740.825.063 646.969.800
Propiedades de inversión 17 13.342.018 11.249.158
Intangibles 18 21.827.106 24.357.161
Activo por impuesto diferido 19 47.305.810 5.290.684
Fondos de Ley con destinación específica a largo plazo 20 - 8.174.728
Saldos para obras y programas de beneficio social a largo plazo 21 - 22.000.000
Interés Minoritario 159.506.036 76.432.366
Total Activo no corriente 1.094.033.641 886.758.545
Total de activos 1.693.107.998 1.368.014.144
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Consolidado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Estados financieros de 2018 y 2017
14
Nota dic 2018 dic 2017
PasivoPasivos corrientesObligaciones Financieras 22 54.877.895 10.522.624
Subsidio monetario 23 33.777.748 28.831.673
Cuentas y gastos acumulados por pagar 24 313.376.753 218.885.386 Reservas Técnicas 25 222.744.020 197.143.893 Anticipo de Capitalización 26 1.024.565 - Administradora ADRES 27 73.820.891 58.606.960 Pasivos por impuesto corriente 28 5.369.127 5.386.518 Beneficios a empleados 29 24.921.364 24.042.427 Fondos de ley con destinación específica 30 52.542.441 79.937.423 Fondos y/o convenios de cooperación 31 282.114 1.235.901 Provisiones a corto plazo 32 43.685.048 13.827.416 Ingresos Recibidos por Anticipado 33 11.283.057 12.733.414
Total Pasivo Corriente 837.705.023 651.153.635
Pasivos no corrientesObligaciones financieras no corrientes 22 15.892.500 18.255.488 Provisión a largo plazo 34 6.949.041 9.637.427 Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 28 6.466.494 6.224.353 Beneficios a Empleados a largo plazo 29 9.384.016 8.596.233 Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 35 26.363.220 18.967.795
Recursos Microcrédito largo plazo 36 - 8.174.728 Cuentas por Pagar Fondo Saldo de Obras y programas de beneficio social 37 - 22.000.000
Total pasivo no corriente 65.055.271 91.856.025
Total de pasivos 902.760.294 743.009.660
Patrimonio 38Capital emitido 72.017.143 69.541.708 Obras y programas de beneficio social 362.862.234 362.032.936 Superávit 1.054.448 1.054.448 Reservas (232.560.211) (205.884.269) Interés Minoritario de años anteriores 135.313.933 55.561.300 Resultado del Ejercicio (22.831.627) (28.508.978) Interés Minoritario del año 24.192.103 20.871.067 Traslado a Reserva de Otro Resultado Integral en el Ejercicio 2.783.499 2.974.034 Efectos de adopción NIIF por primera vez (20.921.740) (21.050.881)Otros resultados integrales (ORI) 468.437.921 368.413.119
Patrimonio total 790.347.704 625.004.484
Total de patrimonio y pasivos 1.693.107.998 1.368.014.144
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Las Notas 1 a 52 son parte integrante de los estados financieros.
Y BALANCE 2018INFORME
Nota A dic 2018 A dic 2017
IngresosAportes afiliados 413.887.821 374.215.271 Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 39 42.483.220 42.951.862 Ingresos de Mercadeo 363.932.855 385.822.985 Ingresos de Servicio de Salud 1.048.825.136 1.039.449.326 Ingresos de Vivienda 11.872.711 12.239.498 Ingresos de Crédito Social 10.039.132 4.115.357 Ingresos de programas y/o convenios especiales 40 20.779.935 24.420.942 Total Ingresos de actividades ordinarias 1.911.820.811 1.883.215.241
CostosCosto subsidio en dinero 41 164.132.606 149.323.282 Costo subsidio en especie 12.418.156 12.064.978 Costo de Servicios de obra de beneficio social 35.564.659 31.422.226 Costo de la mercancía vendida 351.123.052 357.364.966 Costo de Servicio de Salud 795.044.753 799.819.473 Costo de Vivienda 1.820.292 491.567 Costo de Crédito Social 351.369 1.030.922 Costo de programas y/o convenios especiales 9.476.250 11.159.285 Total costos 1.369.931.138 1.362.676.699
Utilidad Bruta 541.889.673 520.538.542
Otros ingresos 42 31.280.038 35.420.076
Gastos de administración 43 502.431.444 459.782.911
Apropiaciones de Ley y voluntarias autorizadas 44 119.721.387 107.494.853
Otros egresos 45 13.192.228 18.579.163 - -
Resultado de las actividades de operación (62.175.348) (29.898.308)
Ingresos financieros 46 6.187.349 8.288.725 Gastos financieros 47 8.368.369 6.373.341 Ingreso financiero neto (2.181.020) 1.915.385
Resultado antes de impuestos (64.356.368) (27.982.923)
Impuesto de renta 28 354.160 1.924.646 Impuesto diferido (41.878.902) (1.398.592)
Resultado del ejercicio (22.831.626) (28.508.978)
Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (105.916) 897.336
Resultado Integral del Ejercicio (22.937.542) (27.611.642)
Participación de Interés Minoritario (24.192.103) (20.871.067)
Participación de la Controlante 1.254.561 (6.740.575)
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfandi
NIT 890.303.208-5 Estado de Resultado Integral Consolidado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Las Notas 1 a 52 son parte integrante de los estados financieros.
Estados financieros de 2018 y 2017
16
Con
cept
oR
esu
ltad
os
Acu
mu
lado
s -
Obr
as
y P
rogr
amas
de
Ben
efic
ios
Soc
ial
Cap
ital
S
usc
rito
y
Paga
do
Res
erva
Le
gal
Res
erva
Obr
as
y P
rogr
amas
de
ben
efic
io
soci
al
Res
erva
P
rogr
amas
de
Viv
ien
da
Res
erva
A
prop
iaci
ón
para
FO
NIÑ
EZ
Res
erva
R
eadq
uis
ició
n ac
cion
es
Res
ult
ado
del
Eje
rcic
ioR
esu
ltad
o E
jerc
icio
s A
nte
rior
es -
A
dopc
ión
por
P
rim
era
vez
Su
perá
vit
por
Valo
riza
cion
esS
upe
rávi
t D
onad
oA
ctiv
os F
ijos
ad
quir
idos
co
n f
ondo
s es
pecí
fico
s
Tota
l Pa
trim
onio
A d
icie
mbr
e 31
de
2016
357.
782.
197
53.9
75.5
413.
069.
819
(86.
442.
199)
81.1
900
202.
582
(45.
066.
896)
(16.
570.
018)
364.
735.
023
249.
657
804.
791
632.
821.
688
Aplic
ació
n re
sulta
do d
el p
erio
do
ante
rior
00
0(4
5.57
6.89
6)0
510.
000
045
.066
.896
00
00
0
Incr
emen
to d
e ca
pita
l0
15.5
66.1
670
00
00
00
00
015
.566
.167
Efec
to d
e Co
nver
sión
00
00
00
0(4
.480
.863
)0
00
(4.4
80.8
63)
Impu
esto
al p
atrim
onio
00
053
2.53
30
00
00
00
053
2.53
3D
estin
ació
n re
serv
a Ap
ropi
ació
n pa
ra
FON
IÑEZ
00
00
0(5
10.0
00)
00
00
00
(510
.000
)
Niv
elac
ión
patr
imon
ial d
e Ac
tivos
Fíjo
s4.
251.
866
00
(4.2
51.8
66)
00
00
00
00
0
Rese
rva
Lega
l0
077
6.95
50
00
00
00
00
776.
955
Aplic
ació
n Re
sol 0
456
de 2
017
00
0(1
4.90
3.74
5)0
00
00
00
0(1
4.90
3.74
5)Co
nsum
o O
RI p
or D
epre
ciac
ión
Valo
rizac
ione
s0
00
2.97
4.03
40
00
00
2.78
0.76
00
05.
754.
794
Inte
rés
Min
orita
rio0
00
17.0
59.5
120
00
00
00
017
.059
.512
ORI
PO
R Im
pues
to d
iferid
o Ed
ifici
os
y Te
rren
os0
00
00
00
00
897.
336
00
897.
336
Util
idad
(Pér
dida
) del
eje
rcic
io0
00
00
00
(28.
508.
978)
00
00
(28.
508.
978)
Vario
s(1
.127
)0
021
30
00
00
00
0(9
14)
Aum
ento
o d
ism
inuc
ión
Patr
imon
io4.
250.
739
15.5
66.1
6777
6.95
5(4
4.16
6.21
5)0
00
16.5
57.9
18(4
.480
.863
)3.
678.
096
00
(7.8
17.2
03)
A 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
017
362.
032.
936
69.5
41.7
083.
846.
774
(130
.608
.414
)81
.190
020
2.58
2(2
8.50
8.97
8)(2
1.05
0.88
1)36
8.41
3.11
924
9.65
780
4.79
162
5.00
4.48
5Ap
licac
ión
resu
ltado
del
per
iodo
an
terio
r0
00
(29.
043.
978)
053
5.00
00
28.5
08.9
780
00
00
Incr
emen
to d
e ca
pita
l0
2.47
5.43
50
00
00
00
00
02.
475.
435
Efec
to d
e Co
nver
sión
00
00
00
00
010
3.04
3.35
80
010
3.04
3.35
8D
estin
ació
n re
serv
a Ap
ropi
ació
n pa
ra
FON
IÑEZ
00
00
0(5
35.0
00)
00
00
00
(535
.000
)
Niv
elac
ión
patr
imon
ial d
e Ac
tivos
Fíjo
s82
9.29
80
0(8
29.2
98)
00
00
00
00
0
Rese
rva
Lega
l0
022
3.30
00
00
00
00
00
223.
300
Tras
l. Sa
ldo
en c
ta 3
7 de
una
Alia
nza
00
00
00
00
129.
141
(129
.141
)0
00
Cons
umo
ORI
por
Dep
reci
ació
n Va
loriz
acio
nes
00
02.
783.
499
00
00
0(2
.783
.499
)0
00
Inte
rés
Min
orita
rio0
00
83.0
73.6
700
00
00
00
083
.073
.670
ORI
PO
R Im
pues
to d
iferid
o Ed
ifici
os
y Te
rren
os0
00
00
00
00
(105
.916
)0
0(1
05.9
16)
Util
idad
(Pér
dida
) del
eje
rcic
io0
00
00
00
(22.
831.
626)
00
00
(22.
831.
626)
Aum
ento
o d
ism
inuc
ión
Patr
imon
io82
9.29
82.
475.
435
223.
300
55.9
83.8
920
00
5.67
7.35
212
9.14
110
0.02
4.80
20
016
5.34
3.22
1
A 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
018
362.
862.
235
72.0
17.1
434.
070.
074
(74.
624.
522)
81.1
900
202.
582
(22.
831.
626)
(20.
921.
740)
468.
437.
921
249.
657
804.
791
790.
347.
705
Caja
de
Com
pens
ació
n Fa
mili
ar d
el V
alle
del
Cau
ca C
omfa
mili
ar A
ND
I - C
omfa
ndi
NIT
890
.303
.208
-5
Esta
do d
e Ca
mbi
os e
n el
Pat
rimon
io C
onso
lidad
o (C
ifras
exp
resa
das e
n m
iles d
e pe
sos c
olom
bian
os)
Jaco
bo T
ovar
Cai
cedo
Dire
ctor
Adm
inist
rativ
oM
arth
a Ce
cilia
Men
eses
L.
Cont
ador
T.
P. 61
475-
T
Cons
tanz
a E.
Col
lazo
s G.
Re
viso
r Fisc
al T
.P. 3
6623
-T
Las N
otas
1 a
52
son
parte
inte
gran
te d
e lo
s est
ados
fina
ncie
ros.
Y BALANCE 2018INFORME
2018 2017
Actividades de operación
Resultado del ejercicio (22.831.626) (28.508.978)
Ajustes previstos o usados por:
Gasto de impuesto de renta 354.160 1.924.646
Gasto de impuesto diferido (41.878.902) (1.398.592)
Deterioro de cartera 17.664.572 16.002.921
Deterioro de inventarios 172.347 -
Recuperación de Cartera (1.371.022) (1.214.764)
Pérdidas y bajas en inventarios 300.266 310.949
Provisiones 27.169.247 9.355.533
Dividendos Recibidos (especie) (1.226.296) (1.420.446)
Deterioro de inversiones 3.015.077 155.162
Depreciación de propiedades, planta y equipo 16.035.409 17.170.275
Depreciación de PPyE asumidas por Fondos y/o convenios de cooperación (68.387) (239.632)
Amortización de cargos diferidos 7.497.683 8.575.997
Apropiación Reserva Legal 223.300 776.954
Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo y bienes 568.445 1.218.278
Ajuste valorización de propiedades de inversión (1.786.687) (5.524.112)
Pérdida y/o deterioro de inversiones en alianzas 1.914.227 -
Interés minoritario 24.192.103 20.871.067
29.943.916 38.055.259
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Disminución de inversiones en Fiducias y CDTs (18.033.167) (1.793.160)
Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP (2.513.985)
Disminución de cuentas por cobrar (98.307.091) (89.651.971)
(Aumento) Disminución en inventarios 5.348.011 (8.540.727)
(Aumento) Disminución en fondos de Ley con destinación específica 33.544.317 196.619
(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 1.379.876 (565.129)
Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (2.892.772) (20.864.152)
Interés minoritario (24.192.103) (20.871.067)
Aumento de Subsidio monetario y recaudo por pagar 4.946.075 5.009.986
Aumento de Reservas Técnicas 25.600.126 44.152.929
Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar 94.656.737 56.408.233
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfamiliar ANDI
NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Estados financieros de 2018 y 2017
18
Disminución de Impuesto corriente (371.551) (226.465)
Aumento de beneficios a empleados 1.666.721 3.556.882
(Disminución ) Aumento Cuentas por pagar FOSYGA 15.213.931 411.613
Aumento Pasivos diferidos (1.450.357) 1.242.228
Disminución de provisión Corto Plazo (2) (8.132.801)
(Disminución ) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904
Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)
Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)
Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)
Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)
Aumento del patrimonio 1.806.464
Efectivo provisto por las actividades de operación (2.463.731) (52.311.813)
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Adquisición de inversiones en asociadas - (5.035.189)
Realización de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 604.169
Anticipo de capitalización 1.024.565
Adquisición (Realización) de inversiones en otros activos financieros (6.957.131) 152.912
Intereses y dividendos recibidos 6.908.098 2.891.856
Adquisición de Propiedades, planta y equipo (7.347.372) (12.437.976)
Adquisición de Propiedades de inversión (306.172) (362.944)
Adquisición de otros activos no financieros e intangibles (5.353.626) (7.981.306)
Excedentes del 55% no transferidos largo plazo 7.395.425 12.427.187
Efectivo utilizado en las actividades de inversión (5.732.318) (9.741.291)
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Obligaciones financieras 41.992.282 18.667.368
Intereses pagados (165.370) (328.286)
Cuentas por Pagar Fondo saldo de obras y programas de beneficio social (22.000.000) 12.000.000
Recursos provenientes de actividades de financiación de aportes de capital 2.475.435 15.566.167
Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación 22.302.347 45.905.249
Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 44.050.215 21.907.405
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 47.031.396 25.123.991
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 91.081.611 47.031.396
Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo
Martha Cecilia Meneses L. Contador
T.P. 61475-T
Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T
Las Notas 1 a 52 son parte integrante de los estados financieros.
Y BALANCE 2018INFORME
Disminución de Impuesto corriente (371.551) (226.465)
Aumento de beneficios a empleados 1.666.721 3.556.882
(Disminución ) Aumento Cuentas por pagar FOSYGA 15.213.931 411.613
Aumento Pasivos diferidos (1.450.357) 1.242.228
Disminución de provisión Corto Plazo (2) (8.132.801)
(Disminución ) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904
Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)
Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)
Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)
Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)
Aumento del patrimonio 1.806.464
Efectivo provisto por las actividades de operación (2.463.731) (52.311.813)
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Adquisición de inversiones en asociadas - (5.035.189)
Realización de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 604.169
Anticipo de capitalización 1.024.565
Adquisición (Realización) de inversiones en otros activos financieros (6.957.131) 152.912
Intereses y dividendos recibidos 6.908.098 2.891.856
Adquisición de Propiedades, planta y equipo (7.347.372) (12.437.976)
Adquisición de Propiedades de inversión (306.172) (362.944)
Adquisición de otros activos no financieros e intangibles (5.353.626) (7.981.306)
Excedentes del 55% no transferidos largo plazo 7.395.425 12.427.187
Efectivo utilizado en las actividades de inversión (5.732.318) (9.741.291)
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Obligaciones financieras 41.992.282 18.667.368
Intereses pagados (165.370) (328.286)
Cuentas por Pagar Fondo saldo de obras y programas de beneficio social (22.000.000) 12.000.000
Recursos provenientes de actividades de financiación de aportes de capital 2.475.435 15.566.167
Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación 22.302.347 45.905.249
Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 44.050.215 21.907.405
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 47.031.396 25.123.991
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 91.081.611 47.031.396
Y BALANCE 2018INFORMEY BALANCE 2018INFORME
SEDE PRINCIPAL COMFANDI Sede Administrativa y de Servicios El Prado Carrera 23 No. 26B-46Cali, Valle del Cauca - ColombiaPBX: 334 00 00Línea gratuita nacional: 018000 968410www.comfandi.com.co
Síguenos en:
/comfandi@comfandi
@comfandi canalcomfandi