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INFUSIÓN FILTRANTE “PERFECTA MUJER”
INTEGRANTES :
Código Apellidos y nombres
1530017 Elias Escobal, Antonio Martin
1520005 Gago Muñoz Graciela
1110333 Rodriguez Frias, Yuliana Maribel
1330517 Zevallos Vasquez Jessica
ASESOR : MENDEZ SAAVEDRA OSCAR MANUEL
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
FACULTAD DE INGENIERIA
Ingeniería Industrial
Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en
Administración de Empresas
e Ingeniería Industrial
Elías Escobal, Antonio Martin
Gago Muñoz Graciela
Rodríguez Frías, Yuliana Maribel
Zevallos Vásquez Jessica
Asesor: Oscar Méndez Saavedra
Lima – Perú
2017
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INDICE
Capítulo I Resumen Ejecutivo 08
Capítulo II Información general
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación 10
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 11
2.3. Definición del Negocio (Modelo Canvas) 12
2.4. Descripción del producto o servicio. 14
2.5. Oportunidad de Negocio 19
2.6. Estrategia genérica de la empresa 21
Capítulo III : Análisis del Entorno
3.1 Análisis del Macro entorno 23
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes 23
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa. 24
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. 27
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país. 28
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. 32
3.2 Análisis del Micro Entorno (local y externo)
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad 33
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 34
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 34
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos 35
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada 35
Capítulo IV : Plan Estratégico
4.1 Visión y misión de la empresa 37
4.2 Análisis FODA 37
4.3 Estrategia genérica 41
4.4 Objetivos 41
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Capítulo V : Estudio de Mercado
5.1 Investigación de Mercado
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación.
Marco Muestral. 42
5.1.2. Tipos de Investigación 43
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. 43
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva 53
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial. 71
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible 71
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo 72
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo 73
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda 74
5.2.6: Programa de Ventas Anual en unidades físicas 76
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
5.4. Mezcla de Marketing 78
5.4.1. Producto
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo) 83
5.4.3. Plaza 85
5.4.4. Promoción 89
Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional.
6.1 Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria 101
6.1.2. Registro de marcas y patentes. 107
6.1.3. Licencias y autorizaciones. 111
6.1.4. Legislación Laboral 121
6.1.5. Legislación Tributaria 122
6.1.6. Otros Aspectos Legales 125
5
6.2. Estudio Organizacional 128
6.2.1. Organigrama Funcional 128
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades 131
6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo, Beneficios Sociales 137
Capítulo VII Estudio Técnico
7.1. Tamaño del Proyecto: 142
7.2. Procesos 144
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. 145
7.2.2. Programa de producción 146
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 153
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 153
7.2.5. Requerimiento de mano de obra. 154
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinarias y Equipos 155
7.3.2. Herramientas 156
7.4. Terrenos e Inmuebles.
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones 159
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos 162
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización 163
7.6 Responsabilidad social frente al entorno 164
7.6.1. Impacto ambiental 164
7.6.2. Con los trabajadores 165
7.6.3. Con la comunidad 166
Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo 168
8.1.2. Inversión Activo Intangible 169
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 170
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8.1.4. Estructura de inversiones 171
8.2. Financiamiento 177
8.2.1. Estructura de Financiamiento. 179
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas.
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. 180
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo 181
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo 182
8.4. Costos y Gastos anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables 183
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales 184
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa 185
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos 186
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
8.4.2. Egresos no Desembolsables 188
8.4.2.1. Depreciación
8.4.2.2. Amortización de Intangibles 189
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 189
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados (10 páginas)
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 190
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado 191
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo 191
9.4. Flujo de Capital proyectado 192
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado
9.6. Flujo del Servicio de la deuda
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado
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Capítulo X Evaluación Económico Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
10.2 Evaluación Económica Financiera
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
c) Periodo de Recuperación descontado
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos
b) Estado de Resultados (costeo directo)
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio.
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
a) Variables de Entrada
b) Variables de Salida
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
d) Perfil de riesgo
Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones
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Capítulo I: Resumen Ejecutivo
El proyecto Infusiones Perfecta Mujer, consiste en la elaboración de filtrantes
que contienen una mezcla de hierbas secas que aliviaran los malestares del
ciclo menstrual, producto que se comercializará en los principales
supermercados y tiendas naturistas de Lima. El producto contiene una mezcla
de orégano y muña, al momento no tiene competencia que contenga los
mismos ingredientes, ofrecemos una forma práctica y natural de prevenir y
combatir los malestares propios del periodo menstrual.
La empresa Perfecta SAC es nueva en el mercado y ofrecerá este primer y
único producto, pero tiene como finalidad poder incursionar con nuevos
productos del mismo rubro, ofreciendo diferentes mezclas de hierbas, como se
realiza en la sierra peruana, para aliviar o prevenir diferentes males como
cólicos estomacales, relajantes, etc.
El producto no necesita mucha inversión se contempla la compra de activos
como la maquina empaquetadora y el local, con respecto a la materia prima es
relativamente barata al igual que los sobre filtrantes y etiquetas, con respecto a
la mano de obre se contemplará la modalidad a destajo, el mayor esfuerzo será
ingresar el producto al mercado y adaptarse a las modalidades de pago de los
canales.
Actualmente el negocio de infusiones tiene múltiples marcas de diferentes
precios, pero pocas son las empresas que incursionan en la mezcla de
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productos como lo realiza Wawasana y Zunka, pues la mayoría solo
comercializa el producto de manera directa, considerando solo un ingrediente,
y no arriesgado en combinaciones, Perfecta desea ir un paso adelante y tener
toda una línea bajo este esquema.
Perfecta SAC ofrece más que un producto la tranquilidad de aliviar el malestar,
se desea incursionar al mercado con estas variantes, y con la finalidad de ser
la primera elección para el consumidor, usaremos como primera arma para
lograr el objetivo el internet, la página WEB y la rápida comunicación con los
clientes deberá ser uno de los principales atractivos.
Aprovecharemos el auge que actualmente tiene el consumo de productos
naturales, los beneficios que brinda, sumaremos la confianza que el peruano
tiene sobre estos productos. El éxito del producto será llevar un producto de
orígenes caseros a su mesa, con facilidad de trasladarlos en su cartera o
tenerlos en su alacena de manera práctica.
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Infusión Filtrante: Perfecta – Mujer
Alíviate y anímate
Capítulo II: Información general
2.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: Perfecta SAC
Razón Comercial: Perfecta – Mujer
Logo: Fondo blanco, letras verdes y una hoja lila con el eslogan
Figura 1. Logo de la marca
Fuente: Propia
Horizonte de Evaluación: Será de 03 años, es decir del 2018 al 2020,
considerando al 2017 como el año 0, 2018 año 1.
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Ciclo de Vida del Producto: Nuestro producto se encuentra en la etapa
“Desarrollo de producto”, pues estamos en la parte inicial del proyecto,
donde se realizó la concepción de la idea, investigaciones, el plan de
negocios, la creación de logos y empaques, atractivos para el
segmento, todo que involucre al desarrollo de producto hasta e
lanzamiento. (Vigil Quijano, 2016)
2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad Económica: Producción y comercialización de infusiones
filtrantes.
Código CIIU: (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) La
clasificación a la cual pertenecemos es 1079 – Elaboración de otros
productos alimenticios n.c.p. Corresponde al ítem elaboración de
infusiones de hierbas. (INEI, 2017)
Partida Arancelaria: El producto no se exportará por el momento, de
querer incursionar en un mercado internacional, deben tomar en cuenta
el siguiente código arrancelario 2106909100 - Las demás
preparaciones alimenticias que contengan mezclas o extractos de
plantas, partes de plantas, semillas o frutos (SIICEX, 2017)
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2.3 Definición del negocio.
Actividad Económica: El giro del negocio es producción y
comercialización de infusiones filtrantes, pues nos encargaremos de
procesar la materia prima, empacarla y comercializarla.
Modelo B2C (Business – to – Consumer): Es la actividad comercial
entre la empresa o negocio y el consumidor final, en este caso los
clientes serán los consumidores finales.
Criterio de Segmentación: Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017), en
edad fértil o con familiares en edad fértil, que radiquen en los distritos
de Surco, Miraflores, San Borja, San Isidro, del sector socioeconómico
A, B, que prefieran usar productos naturales (Infusiones o plantas
medicinales) para evitar o tratar cólicos menstruales. El consumidor
realizará una frecuencia de compra de 1 o 2 veces al mes, según la
cantidad de personas que requieran del producto en casa, o
condicional al dolor, prefieren comprar el producto en presentación
filtrante por la practicidad en preparación y traslado.
Producto o Servicio: El producto será una infusión filtrante que contiene
orégano y muña, hierbas que ayudan a aliviar los cólicos menstruales.
Canales de Distribución: Se venderá el producto en los principales
supermercados y tiendas naturistas de Lima.
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2.4 Descripción del producto o servicio.
El producto principal de la empresa es la Infusión Filtrante a base de
orégano y muña, contiene propiedades que previenen y alivian los
cólicos y malestares propios del periodo menstrual de manera natural.
Perfecta - Mujer tiene como composición hierbas que por generaciones
fueron usadas en mate para controlar este tipo de problemas
femeninos y cólicos abdominales. Nuestra idea es trasladar la esencia
del producto en un clásico filtrante, pero considerando una
presentación moderna, de fácil de trasladar y conservar, ofreciendo un
mate de agradable sabor y aroma.
Se clasifica como bienes perecederos, pueden dejar de ser útiles en un
corto periodo de tiempo por su naturaleza, en este caso el producto
será usado para el consumo (Kiziryan, 2015).
Detallamos las características de los ingredientes Perfecta- Mujer
Orégano: Es una plata aromática, cuyas hojas son utilizadas para
preparar medicina o elaborar comidas. Se destaca entre sus principales
propiedades.
Antioxidantes para Reforzar el Sistema Inmunológico.
Anti fúngico, Antibacteriano.
Propiedades Antinflamatorias.
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Sirve para Tratar Enfermedades del Tracto Respiratorio Superior.
Con respecto a los malestares del periodo menstrual, se puede indicar
de la siguiente manera, tomarse en infusión de las hojas, ayuda a los
cólicos y espasmos estomacales, incluso el hervir las hojas puede
servir como un sedante.
Figura 3. Tabla Nutricional - Orégano
Fuente: http://alimentos.org.es/oregano-seco
Figura 4. Orégano
Fuente: http://plantas.facilisimo.com
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Muña: Planta oriunda de la sierra peruana, se usa en comidas o como
infusión, La muña se encuentra nombrada en el Inventario Nacional de
Plantas Medicinales del Instituto Nacional de La salud (Instituto
Nacional de Salud, 2017)
Las principales propiedades son:
Mitigarían los mareos y cólicos menstruales.
Las hojas de muña serían de gran ayuda para curación de
luxaciones y fracturas.
Las hojas de la muña machacadas y mezcladas con aceite de oliva
curarían las quemaduras.
Mezcladas con limón, las hojas de muña aliviarían la picazón de la
urticaria
Con respecto a las propiedades para aliviar malestares relacionados
con el periodo menstrual, se toma en infusión o mate para combatir los
cólicos menstruales y estomacales.
Figura 5. Tabla Nutricional - Muña Seca
Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos/MUNA-SECA-4
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Muña
Figura 6. Muña
Fuente: http://plantas.facilisimo.com
Perfecta - Mujer se presentará en una caja por 15 unidades de sobres
filtrantes, cada sobre de 1.5 gramos, los sobres filtrantes tienen una
presentación singular y práctica. La principal característica de esta
infusión es Contiene hojas secas enteras de orégano y muña, en
conjunto forman la perfecta combinación para aliviar los malestares del
periodo menstrual.
Modo de Uso: Colocar una bolsita filtrante en una taza, agregue agua
hirviendo y deje reposar entre 4 y 5 minutos antes de usarla, si desea
puede agregar azúcar al gusto.
Empaque: Caja de cartón color lila, con una cobertura en vitafil
transparente para poder visualizar la información del producto, se
detalla
Nombre del producto elaborado
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Registro Sanitario del producto
Nombre y dirección del fabricante y distribuidor
Peso neto
Producto peruano
El producto no es medicina
Tabla Nutricional
El empaque deberá contar con información codificada, dicha
información debe estar clara y legible.
Fecha de producción (DD-AA-MM)
Fecha de vencimiento (DD-AA-MM)
Código del Fabricante e identificación del lote de producción
Código de barras (Codificación importante para el ingreso del
producto a canal moderno)
Código de Barras, se establecerá un código de barras como
implementación estándar para mejorar la cadena de suministro. La
empresa GS1 Perú nos asignará el Código de Barras Estándar para
facilitar el proceso de venta, almacenaje y despacho del producto.
Para esto nos inscribiremos como asociados por un periodo inicial de 2
años, previo pago por derecho de afiliación. Estaremos incluidos en el
plan del Paquete I a un costo fijo adicional y también por un periodo de
dos años en donde se puede asignar de 1 a 5 códigos de barras.
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Figura 7. Código de Barras
Fuente: http://www.codigosperu.com
2.5 Oportunidad de negocio.
Hay una tendencia mundial por consumir productos naturales. Con
respecto al factor cultural, se menciona que el mercado peruano
consume de estos productos desde antes de la conquista española,
donde consumían hierbas para tratar diferentes males, estos
conocimientos se trasladaron de generación a generación y en la
actualidad es un mercado abierto a este tipo de productos.
En la actualidad hay una tendencia por consumir productos derivados
de plantas medicinales o productos naturales, con la llegada del
internet las personas cuentan con mayor información, sobre las
ventajas de consumir de estos productos.
El Perú es un país rico en plantas medicinales, con más de 1,109
variedades, esto por su variado clima, lo cual nos facilita encontrar con
facilidad los productos a usar para la elaboración de nuestro producto.
Actualmente existen solo 2 marcas de filtrantes para este combatir los
malestares del periodo menstrual en Perú Wawasana y Sunka ambas
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se distribuyen en supermercados y tienen como ingredientes similares
la malva, orégano, culantrillo, paico. Ambas marcas no cuentan con
publicidad televisiva y los clientes compran los productos por
referencias o comunicación de boca a boca.
Competencia Directa en Perú
Figura 8. Competencia Directa en Perú
Fuente: Propia
Con respecto a la competencia indirecta podemos clasificar a ambas
hierbas en su estado natural fresco o seco, el cual es poco práctico
para trasladar o mantener en la alacena, oficina, cómoda de noche, etc.
Presentación Unidades Ingredientes PVP
Paico
Oregano
Anis
Canela
Culantrillo
Malva
Manzanilla
Culantrillo
Cedron
Malva
Manzanilla
Oregano
Paico
12
12
21
Al 2007 Lima registro 2.446,521 mujeres en edad fértil, según
información del INEI (INEI, 2017), un mercado grande al cual podemos
incursionar y ofrecer nuestro servicio.
2.6 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia a escoger sería de Enfoque con concentración en
diferenciación, pues trabajaremos un segmento y lugar específico, solo
será una línea de producto. Destacaremos la practicidad del envase y
el ser el único producto de la categoría que mezcla orégano y muña
Figura 9. Estrategias competitivas
Fuente: www.gestiopolis.com
Enfoque
Segmento: Mujeres entre 15 y 49 años (Edad fértil), que sufran de
cólicos menstruales o padezcan de los malestares del ciclo menstrual,
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que radiquen en Lima, en los distrito de Surco, Miraflores, San Borja,
San Isidro y La Molina, que gusten o prueben de hierbas medicinales
para aliviar los malestares del periodo menstrual.
Concentración de línea de producto: La compañía solo fabricará
infusiones, y por el momento solo realizará, un solo tipo, la
combinación perfecta de hierbas para aliviar los malestares del periodo
menstrual.
Diferenciación
La principal característica de la infusión filtrante es estar elaborado a
base de hojas secas enteras de orégano y muña, pues la competencia
vende el contenido molido en las infusiones, la ventaja que tienen los
clientes de Perfecta Mujer es observar la forma del producto, pues las
hojas no están molidas, el producto tendrá como una primera envoltura
un filtro semitransparente para mejorar la experiencia del cliente, donde
se traslada como concepto la ventaja de los productos naturales en un
practico envase, sin tener la necesidad de transformar del todo el
producto.
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Capítulo III: Análisis del entorno
3.1 Análisis del Macro entorno
En la última década, el Perú ha destacado como una de las economías
de más rápido crecimiento en América Latina. La tasa de crecimiento
promedio del PIB fue del 5,9%. Como resultado, el crecimiento del
empleo y aumento de los ingresos, generó una reducción de los índices
de pobreza así como de la pobreza extrema.
Los retos de esta nueva gestión gubernamental será seguir
implementando reformas para incrementar la productividad y
competitividad nacional.
En adelante, los principales desafíos serán: lograr que el crecimiento
económico sea sostenible y continuar fortaleciendo los vínculos entre el
crecimiento y la equidad.
3.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de
habitantes.
Perú está ubicado en la parte occidental de América del Sur. Su
territorio limita con Ecuador, Colombia, Brasil, Bolivia y Chile.
Tiene una superficie de 1’285,215 km2 de terreno y 200 millas
marinas del Océano Pacífico, así como 60 millones de hectáreas
en la Antártida.
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Tabla 1:
Datos del País al 2015
Fuente: Elaboración propia en base a datos de MINCETUR AÑO 2016
La capital del Perú, es la ciudad de Lima, que tiene una población de
9’985,664 habitantes al 30 de junio de 2016.
Otras ciudades de nuestro país, cuentan con la siguiente población:
La Libertad con 1’882,405 habitantes; Piura con 1’858,617
habitantes; Cajamarca con 1’533,783 habitantes y Puno con
1’429,098 habitantes; concentran el 53,0% de la población total.
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Superficie
Población estimada
Esperanza de vida
PEA
Cobertura de salud
Hogares c/ agua potable
Hogares c/ Telf. móvil
Hogares con internet
PBI per cápita
82.50%
79.70%
20.20%
17 852.69
Perú
1 285 215.6 Km2
31 488 625 Pers.
74.8 años
16 142.1 Miles
61.90%
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Tabla 2:
Datos del País al 2015 -Tasa de Crecimiento de la Población
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.
Figura 10: Datos del País al 2015
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.
En el país, la población ascendió de más de 29 millones de personas
a los más de 31 millones de habitantes, calculándose una tasa
promedio de crecimiento poblacional de 1.12% anual. La tasa de
crecimiento de los últimos años no ha manifestado grandes cambios.
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Población 29’461,933 29’797,694 30’135,875 30’475,144 30’814,175 31’151,643
Tasa 1.13% 1.14% 1.13% 1.13% 1.11% 1.10%
Población (Perú)
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Tabla 3:
Datos del País al 2015 – Ingreso Percapita
(p): Proyectado. (e): Estimado.
Año 2010 2011 2012 (p)2013 (p)2014 (e)2015
PBI (Miles S/.) 382,081 406,256 431,199 456,435 467,181 482,370
Población 29,461,933 29,797,694 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643
PBI Per Cápita (S/.) 12,968.63 13,633.81 14,308.49 14,977.29 15,161.24 15,484.58
PBI Población y PBI Per Cápita
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI.
En el Perú, del total de PBI en los últimos años, en términos
promedio, se observa que esta ascendió de casi 13 mil soles
anuales por persona a una cifra estimada de más de 15 mil soles por
habitante.
Población Económicamente Activa: Teniendo en cuenta que nuestro
producto está orientado básicamente a la mujer económicamente
activa, identificamos que existe una población de mujeres a nivel
nacional de 15’712,824 (49.9% de la población total a junio 2016); de
las cuales, 2’533,884, se encontraban ubicadas en Lima.
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Figura 3. Población Total Femenina
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Tabla 4:
Población económicamente activa
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI – Encuesta Nacional de Hogares
En el caso de Lima, de igual modo, la Población Masculina
Económicamente Activa se incrementó en los últimos años 2,956,833
a 3,064,438.1 en el caso de la mujeres de 2,442,133.4 a 2,533,884
representando un incremento para el caso de las mujeres de 3.6%
3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En los últimos años, la balanza comercial experimentó niveles
superávit desde el año 2010 hasta inicios de 2013, en los años
siguientes a partir del 2014 hay un déficit, debido a que las
importaciones han sido mayores que las exportaciones.
Año 2010 2011 2012 2013 2014
Masculino 2,956,833.20 2,990,415.20 3,053,721.10 3,074,662.40 3,064,438.10
Femenino 2,442,133.40 2,517,301.20 2,574,689.10 2,530,516.40 2,533,884.20
Población Económicamente Activa (Lima)
28
Tabla 5:
Balanza Comercial
Fuente: Elaboración propia en base a datos de Banco Central del
Perú
3.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo
país
Producto Bruto Interno: En el segundo trimestre del año 2016, el
Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 3,7%
medidos a través de los precios constantes de 2007. En el
crecimiento del PBI, incidió la favorable evolución del consumo final
privado, que creció en 3,1%, observado a través de los mayores
ingresos del trabajo y el incremento del empleo; así como, los
mayores gastos en consumo del gobierno en 9,3%; contribuyó
también, el crecimiento de nuestras exportaciones que registraron un
incremento de 13,7%.
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Exportaciones 2983.59 3864.66 3950.88 3571.72 3294.39 2852.97
Importaciones -2401.3 -3096 -3418.2 -3529.7 -3420.2 -3115.4
Balanza
Comercial582.313 768.703 532.722 42.0377 -125.79 -262.46
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Figura 12. Producto bruto interno y demanda interna, 2008_I - 2016_II
Fuente: INEI – PBI Trimestral
En el caso del Producto Bruto Interno por Actividades se puede
observar que la Manufactura ha sufrido una disminución del -7,9 (la
industria textil está considerada dentro de la manufactura).
Figura 13. Producto bruto interno por Actividad Económica
Fuente: INEI – PBI Trimestral
Tasa de Inflación: De acuerdo al Reporte de Inflación – Junio 2016
emitido por el Banco Central de Reserva del Perú, la inflación
30
acumulada en los últimos doce meses, tomando como referencia la
ejecución a Mayo 2016 fue de 3,54 por ciento.
Figura 14. Inflación y Meta de Inflación
Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016
Figura 15. Inflación (Variaciones Porcentuales)
Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016
Tasa de Interés: La tasa de interés de referencia del Banco Central
experimentó variaciones en los últimos años, ascendiendo
fuertemente entre 2010 y 2011, manteniéndose entre 2011 y 2013,
31
y revirtiendo la tendencia entre 2014 y 2015. A la fecha, la tasa de
interés recuperó cifras similares a 2013.
Tabla 6.
Tasa de Interés al 2015
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Tipo de Cambio: El precio de la divisa registró variaciones relativas
desde el 2010 y 2014, pasando de 2.83 soles por dólar en 2010, a
alrededor de 3.38 soles por dólar, en 2016.
Tabla 7.
Tipo de cambio al 2015
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Riesgo País: En los últimos años, el indicador de riesgo país
presentó variaciones en términos de puntos básicos, registrando el
mayor alza entre 2010 y 2012, pasando de 168.14 puntos básicos a
327.85 puntos básicos. Posterior a ese año, se presentó una
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015
De Referencia 2.06 4.04 4.25 4.21 3.79 3.35
Interbancaria
MN1.97 4.02 4.24 4.25 3.88 3.51
2010 2011 2012 2013 2014 2015
2.8251 2.754 2.6375 2.7023 2.8387 3.1853
32
reducción hacia 162.21 puntos básicos, en 2014; sin embargo, en
2015 se recuperó a 200.71 puntos básicos.
Al 19 de setiembre de 2016, el riesgo país, cerró en 1.80 puntos
porcentuales, según el EMBI+Perú calculado por el banco de
inversión JP Morgan.
Tabla 8.
Indicador de Riesgo País al 2015
Fuente: Bloomberg & Reuters.
Elaboración: Banco Central de Reserva del Perú
3.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En relación al marco legal vinculado al proyecto de Te para mujeres,
resulta aplicable la siguiente normativa:
o Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que
promueven el ordenamiento y formalización
comercial. Dando las pautas para identificar el tipo de
sociedad que conformarán los socios que integran el
negocio.
o Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento, cuya finalidad es establecer las
2010 2011 2012 2013 2014 2015
168.14 233.18 327.85 162.32 162.21 200.71
33
disposiciones legales para el procedimiento que deben
seguir las Municipalidades para otorgar licencias de
funcionamiento.
o Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de
Contribuyentes.
o Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro
y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente,
Ley MYPE.
o Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, que
en el Título II del Decreto Legislativo N° 1086 señala
que los derechos laborales de los colaboradores de
las organizaciones:
3.2 Análisis de Micro entorno
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de Bajo competitividad.
Existe actualmente el producto natural en las siguientes
presentaciones de Wawasana en la presentación Mujer es una
mezcla de plantas medicinales aromáticas que actúan sobre el
organismo para aliviar los cólicos menstruales. Al mismo tiempo
puede ser usada para calmar cualquier clase de dolor abdominal
igualmente que SUNKA en su presentación Mujer alivio menstrual,
34
estos dos son las dos presentaciones de competidores
representativos.
3.2.2. Fuerza negociadora de los Bajo clientes.
Nuestro producto va dirigido a aquellas mujeres que tengan
malestares durante su periodo menstruales siendo este
comercializado en Supermercados y Casas naturistas.
En el mercado distribuidor no existe alto poder de negociación, ya
que uno de nuestros principales distribuidores serán los
supermercados. Estos manejan estándares para la adquisición del
producto con periodos de pago ya establecidos. Referente a las
tiendas naturistas el nivel de negociación sería medio. Un
distribuidor adicional podemos considerar a los restaurantes
vegetarianos.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nuestros proveedores de muña se encuentran en las zonas Alto
Andinas especialmente en Apurímac, Ayacucho, Cuzco y Puno por
lo en estas zonas crece este árbol.
En general, el poder de negociación de los proveedores de la
materia prima es bajo. En Lima, la oferta disponible para la materia
prima principal (hojas de orégano y otras hierbas para infusiones), la
maquinaria necesaria para producir el producto final se encuentra en
35
el mercado local y es amplia. Y el precio es similar, siendo el poder
de estos proveedores relativamente bajo. En cuanto a las envolturas
y empaques del producto, la empresa necesita cajas de cartón
pequeñas y sobres que cubran las bolsitas filtrantes del producto, las
cuales son fáciles de conseguir ya que son ofrecidas por varias
empresas, con lo cual el poder de negociación tampoco es alto.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Vendrían a ser los aceites de muña y las pastillas que tienen como
objetivo aliviar los cólicos menstruales, pero dichos productos no
cuentan con las propiedades y beneficios de nuestro producto por lo
cual su poder frente a la amenaza de productos sustitutos es baja
para aquellas personas que se orientan a consumir productos
naturales como es en este caso nuestro producto.
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Una vez lanzado el producto al mercado existe la posibilidad de que
nazcan nuevos competidores.
El negocio se encuentra en expansión en el país, la amenaza de
ingreso de competidores potenciales en el sector es elevada ya que,
si al negocio le va bien, es muy probable que surjan nuevos
competidores una vez que se haya establecido; nosotros nos
36
diferenciaremos de la competencia ya que brindaremos un producto
de calidad con un diseño del mismo llamativo al sector donde nos
vamos a dirigir. Para determinar qué tan factible resultaría el ingreso
de un potencial competidor con el producto similar o igual al que
ofrecemos, es indispensable el análisis de las barreras de entrada y
salida que la caracterizan.
La principal barrera de entrada para un posible competidor es el
capital. La inversión inicial en capital de trabajo y activo fijo es
principalmente en la maquinaria. En este caso el acceso a los
canales de distribución no actúa como una barrera ya que el canal a
utilizar es directo, es decir que la empresa vende directamente al
consumidor mediante tiendas naturistas y restaurantes. A la vez
tendremos presencia en supermercados. Estos podrían considerarse
como barrera de entrada por presentar un bajo nivel de negociación.
Otra barrera de entrada es la falta de conocimiento del mercado. Por
otro lado, la tecnología necesaria no es muy especializada, por lo
que su acceso tampoco podría considerarse una traba. Por último,
los trámites iniciales que deben considerarse al abrir el local no
difieren de cualquier negocio, por lo que tampoco serían una barrera.
37
Capítulo IV: Plan Estratégico
4.1 Visión y misión de la empresa.
4.1.1 Visión.
Ser una solución reconocida por la calidad de nuestro producto,
mediante nuestros ingredientes naturales y la cercanía con nuestro
cliente.
4.1.2 Misión.
Brindar experiencias relajantes a nuestros clientes, entregándoles la
más novedosa solución con una bebida de sabor agradable,
preparada con un alto estándar de calidad.
4.2 Análisis FODA.
El F.O.D.A. nos permite analizar el entorno en el que se desarrolla
el negocio las posibilidades de triunfo ante un entorno competitivo.
Fortalezas
• Presencia de 2 ingredientes naturales: Orégano y muña,
que convierte nuestro producto en uno innovador.
• Disponibilidad en principales supermercados y tiendas
naturistas de Lima.
• Alta calidad tanto en el producto como en la distribución.
38
• La combinación de nuestros 2 ingredientes naturales que
conforman el producto, no se encuentran disponibles
dentro del mercado de las infusiones filtrantes.
Oportunidades
Creciente tendencia al consumo de productos naturales en
el Perú.
Crecimiento poblacional de mujeres y con perfiles de
modernidad e independencia que prefieren productos
naturales para su salud personal.
Materia prima disponible dentro del territorio nacional.
Presencia de stands y módulos de productos naturales en
Centro Comerciales.
Debilidades
Falta de experiencia por parte de los propietarios de la idea
de negocio en este tipo de actividad de productos
naturales.
Falta de personal capacitado que informe sobre las
propiedades del producto en el momento de promocionar
el mismo en supermercados y tiendas naturistas.
39
Falta de conocimiento por parte de nuestro mercado
objetivo, sobre la información nutricional de la combinación
del orégano y muña.
Presencia de materia prima en descomposición por sobre
stock en épocas de baja estacionalidad.
Amenazas
Cantidad de competencia de productos sustitutos ubicada
en el sector.
Inflación por encima del rango meta proyectado.
Proyecto con probabilidad de imitación por parte de
competidores en los productos sustitutos.
El cambio climatológico podría afectar la distribución por
parte de nuestros proveedores.
40
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
FODA
1. Presencia de 2 ingredientes naturales:
orégano y muña, que convierte nuestro
producto en uno innovador.
1. Falta de experiencia por parte de los
propietarios de la idea de negocio en este
tipo de actividad de productos naturales
2. Disponibilidad en principales
supermercados y tiendas naturistas de
Lima.
2. Falta de personal capacitado que informe
sobre las propiedades del producto en el
momento de promocionar el mismo en
supermercados y tiendas naturistas.
3. Alta calidad tanto en el producto como
en la distribución.
4. La combinación de nuestros 2
ingredientes naturales que conforman el
producto, no se encuentran disponibles
dentro del mercado de las infusiones
filtrantes.
3. Falta de conocimiento por parte de
nuestro mercado objetivo, sobre la
información nutricional de la combinación
del orégano y muña.
4. Presencia de materia prima en
descomposición por sobre stock en épocas
de baja estacionalidad.
1. Cantidad de competencia de
productos sustitutos ubicada en el
sector.
F2-A1: Diferenciación de la competencia
util izando ingredientes naturales.
D1-A2: Desarrollar un plan de expansión
dentro del mercado potencial para aplicar
la reducción de costos con los
proveedores.
FO DO
1. Creciente tendencia al consumo de
productos naturales en el Perú.
F1-O1: Convertir nuestro producto en uno
genere valor para lograr la frecuencia de
compra.
D1-O1: Aprovechar las necesidades de los
sectores en crecimiento con nuestra idea
de negocio innovador.
2. Crecimiento poblacional de
mujeres y con perfiles de modernidad
e independencia que prefieren
productos naturales para su salud
personal.
F2-O3: Mantener una cadena logística con
proveedores, supermercados y tiendas
naturistas.
D2-O3: Posicionar nuestra marca dando a
conocer sus beneficios.
F4-O1: Desarrollar nuestro producto para
satisfacer la creciente demanda del
consumo de productos naturales con uno
de alta calidad.
D4-O3: Desarrollar proyecciones
acertadas para verificar la estacionalidad
el producto.
3. Materia prima disponible dentro
del territorio nacional.
4. Presencia de stands y módulos de
productos naturales en Centro
Comerciales.
F3-O4: Destacar mediante la comunicación
boca a boca los beneficios del producto
por parte del personal que lo promocione
de manera presencial.
D3-O4: Incorporar en nuestro producto
una tabla de información nutricional.
FA DA
4. El cambio climatológico podría
afectar la distribución por parte de
nuestros proveedores.
F1-A4: Realizar la búsqueda de
proveedores alternos de nuestros
ingredientes naturales en distintas zonas
geográficas.
D3-A3: Desarrollar proyecciones a detalle
para evitar el sobre stock y la falta de
stock de la materia prima.
2. Inflación por encima del rango meta
proyectado.
F3-A3: La disponibilidad de distribución
existente frente a la posible futura
competencia.
D2-A1: Incursionar en programas de
capacitación del personal para destacar
los beneficios del producto frente a los
que presenta la competencia.
3. Proyecto con probabilidad de
imitación por parte de competidores
en los productos sustitutos.
F2-A1: Desarrollar un mayor énfasis en la
presencia de insumos naturales para
hacer frente a la competencia de productos
sustitutos.
D3-A3: Desarrollar publicidad que
comunique sobre los beneficios de la
composición del orégano y la muña.
Figura 16. Inflación y Meta de Inflación
Fuente: BCRP – Reporte de Inflación Junio 2016
41
4.3 Objetivos.
Objetivos Corto Plazo
o Lograr una buena participación en el mercado del 5%.
o Captar clientes y fidelizarlos. La captación comprende el
segmento de mujeres en edad fértil entre 15 y 49 años
(INEI, 2017), mujeres independientes del sector socio
económico A, B y C de la ciudad de Lima con preferencia
por los productos naturales.
o Distribución masiva en los principales supermercados y
tiendas naturistas durante los primeros 6 meses de
iniciado el negocio.
o Lograr que el producto sea vistoso en los supermercados
para que el mercado objetivo tenga la facilidad de llegar a
él.
Objetivos Largo Plazo
o Lograr una buena participación en el mercado del 7%.
o Tener un crecimiento anual del 10 %.
o Posicionar la imagen de nuestra marca. Con el fin de
generar una frecuencia de compra.
42
Capítulo V: Estudio de Mercado
5.1. Investigación de Mercado
5.1.1. Criterios de Segmentación.
Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017), en edad fértil que radiquen
en los distritos de Surco, Miraflores, La Molina, San Borja, San
Isidro, del sector socioeconómico A y B, modernas e independientes,
que prefieran usar productos naturales (Infusiones o plantas
medicinales) para evitar o tratar cólicos menstruales.
Marco Muestral
Tamaño de la Muestra.
384 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50
0.052
Z: 95% = 1.96 E: 5% = 0.05 P: 50% = 0.50 Q: 50% = 0.50
Criterio de segmentación: Mujeres entre 15 y 49 años (INEI, 2017),
en edad fértil que radiquen en los distritos de Surco, Miraflores, La
Molina, San Borja, San Isidro, del sector socioeconómico A y B.
43
Tabla 9.
Cantidad de Habitantes por distrito
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Tabla 10.
Población Femenina en Lima
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Para hallar el marco muestral por ubicación geográfica, se considera
el cálculo del mercado potencial, hallado en el punto 5.2.1.
5.2.1 Tipos de Investigación:
5.2.1.1 Exploratoria:
Entrevista a profundidad:
Objetivo: Validar el concepto del negocio y el planteamiento inicial,
analizando los ingredientes en el producto e idea.
Entrevista 1:
Población 2011 2012 2013 2014 2015
LA MOLINA 84.088 86.151 88.206 90.264 92.342
MIRAFLORES 44.164 43.347 42.518 41.687 40.864
SAN BORJA 59.209 58.864 58.493 58.119 57.752
SAN ISIDRO 28.531 27.889 27.242 26.600 25.967
SANTIAGO DE SURCO 174.463 176.697 178.836 180.914 182.963
TOTALES 390.455 392.948 395.295 397.584 399.888
Población de Mujeres 51 % 2011 2012 2013 2014 2015
LA MOLINA 42.885 43.937 44.985 46.035 47.094
MIRAFLORES 22.524 22.107 21.684 21.260 20.841
SAN BORJA 30.197 30.021 29.831 29.641 29.454
SAN ISIDRO 14.551 14.223 13.893 13.566 13.243
SANTIAGO DE SURCO 88.976 90.115 91.206 92.266 93.311
TOTALES 199.132 200.403 201.600 202.768 203.943
44
Nombre: Dr. José Luis Pérez Albela Beráun
Profesión: Médico Cirujano – Master en Medicina Natural por la
Sociedad Española de Medicina Holistica – Miembro del Colegio
Médico del Perú Registro n° 18164.
Experiencia: Radio y Tv.
Fecha de entrevista: 30.04.2017
Figura 17. Fotografía entrevista
Fuente: Propia
Sobre el negocio: El orégano se exporta en toneladas, el orégano es
una hierba maravillosa, tanto para su uso en la cocina como para su
uso terapéutico, según sea necesario.
45
Hoy en día sabemos que el orégano contiene vitaminas A, C E y K,
así como fibra, folato, hierro, magnesio, vitamina B6, calcio y
potasio. Además, el orégano, contiene potentes fotoquímicos que
ofrecen potenciales beneficios de salud: El orégano tienen efectos
antinflamatorios, antimicrobianos y anti fúngicos y tiene grandes
beneficios como antioxidantes para Reforzar el Sistema
Inmunológico.
Un agente activo del orégano es el ácido rosmarínico, que es un
poderoso antioxidante que podría reforzar la salud de su sistema
inmunológico. El orégano tiene una de las tasas más altas de
actividad antioxidante, 42 veces más poder antioxidante que las
manzanas. Además El carvacol y el timol, dos fotoquímicos en el
orégano, son poderosos antimicrobianos. Las investigaciones han
demostrado que el aceite esencial del orégano podría matar
patógenos transmitidos por los alimentos, El orégano contiene beta-
cariofilina una sustancia que inhibe la inflamación y también podría
ser benéfica para tratar enfermedades como la osteoporosis y
arteriosclerosis.
Respecto a la muña es una planta oriunda de la Sierra Peruana
florece en las regiones de Ayacucho, Cusco, esta planta es utilizada
por sus propiedades carminativas y digestivas, se utiliza como
condimento en la comida, tiene un suave sabor a menta que la hace
muy agradable, por su alto contenido de calcio es hasta mucho más
46
alto que la maca y de fosforo, es un buen complemento ya que
favorece el crecimiento y mantenimiento de los huesos y dientes.
Sobre nuestra idea: La idea es muy buena ya que la muña es una
planta nativa poderosa y sugiere juntar el producto con la menta ya
que ambos son excelentes para la digestión y ayuda a los problemas
de dismenorrea. El orégano ayuda a digerir las harinas de los
sacáridos y polisacáridos, tiene principio activo como el carbaclol ya
que es protector de la próstata y los ovarios.
Sobre la presentación: Sugiere colocar más información de las
propiedades de los beneficios de los productos en la presentación.
Sobre el logotipo: Sugiere realzar la imagen que es natural.
Sobre la marca: Sugiere colocar un nombre relacionado a los
beneficios de los productos.
Sobre el cliente: La dismenorrea, no es una simple molestia en
donde los síntomas son excesivo sudor, dolor de espalda y piernas,
espasmos pélvicos, que se pueden extender a otras partes del
cuerpo. Mes a mes las mujeres sufren estos dolores así que
mientras se encuentren mayores formas de minimizar el dolor el
hecho que sea natural ayuda a que el público objetivo sea más
atraído al producto.
Sobre la Implementación: Sugiere investigar el mercado con la
competencia para evaluar sus costos.
47
Entrevista 2:
Objetivo: Validar el concepto del negocio y el planteamiento inicial,
analizando los ingredientes en el producto
Nombre: Oscar Reátegui
Profesión: Ingeniero Químico Universidad Nacional de Trujillo,
Maestría en Tecnología de alimentos, Egresado Universidad
Nacional Agraria La Molina.
Experiencia: Miembro de la Sociedad Química de Perú. Profesor
investigador asociado al Instituto de Investigación y Vice rectorado
de Investigación Universidad Científica del Sur. Premio Nacional
2011 a los mejores trabajos de investigación en las Ciencias de
Salud, con mención honrosa de la Fundación Instituto Hipólito
Únanse, Perú. Profesor de Química y transformación de recursos
renovables, Encargado de los productos prohibidos además
Bromatólogo y Bioquímico de Alimentos.
Fecha de entrevista: 26.04.2017
48
Figura 18. Fotografía entrevista 2
Fuente: Propia
Sobre el negocio: El consumo de hojas medicinales, naturales ya es
tendencia en la actualidad a nivel mundial, sin embargo el orégano y
la muña en la mayoría su uso cotidiano es como condimento, sus
hojas en cocimiento son carminativas y mejoran el funcionamiento
gastrointestinal posee también propiedades antiespasmódicas y
contra las náuseas, también se emplea para la dismenorrea (dolor
menstrual) y son sudoríficas, se utilizan además como sedantes y
tónicas nervioso, asimismo tienen propiedades antioxidantes y en
cuanto a la Muña es Antiséptico, antiespasmódico, fluidificante.
Sugiere que busquemos información acerca de los compuestos
bioactivos de la muña y el orégano, además como lo venden en el
mercado (seco o en polvo) tanto la muña como el orégano y evaluar
a la competencia de filtrante con esos compuestos.
Sobre nuestra idea: Actualmente la muña se usa en la gastronomía
en sopas, en las zonas de Sierra Sur, también se está aprovechando
en aceite esenciales, acerca del orégano no es nativo es introducido,
el orégano en el mundo está muy estudiado en distintas ramas.
Evaluar en Lima que fármacos en pastillas compiten con ellos, ver
los costos que es más fácil tomarse una pastilla o un filtrante.
Sugiere conocer el procesamiento del orégano( secado, el cual
puede hacerse en forma natural al sol, o en forma artificial en túneles
de aire entre 30 y 40 grados centígrados, saber sobre el proceso de
49
limpieza el cual puede realizarse con sarandas de alambres
eliminando los restos de tallos, finalmente el envasado para el
consumo o en la otra opción mezcla y envasado en este se debe de
proteger de la humedad, contaminación y perdida de componentes,
y además punto muy importante que el material que vamos a usar
del envase sea resistente a la acción del producto y que no altere
sus características físicas y propiedades de sabor y color,
recomienda tener un detector de metales para reducir la
contaminación física por la maquinaria utilizada. Sugiere que
agreguemos componentes de la misma familia que podrían ser la
menta o la manzanilla. Sugiere utilizar el orégano como producto
para antienvejecimiento ya que tiene propiedades antioxidantes y la
muña tiene compuestos aromáticos se podría elaborar aceites
esenciales, jarabes, bebidas, caramelos, con sabor a muña hasta en
shampoos.
Para su opinión lo mínimamente procesado es secar, moler y
envasar en bolsitas para infusión, ya que si se utiliza tecnología o
equipos de mayor envergadura y esto va aumentar los costos.
Sobre la presentación: Si el producto está dirigido solo a mujeres la
presentación está acorde pero podríamos resaltar las propiedades
del producto en la presentación.
Sobre el logotipo: Sugiere sobre el logotipo que se tenga énfasis en
que está hecho a bases de orégano y muña, se podría colocar la
hoja de ambas.
50
Sobre la Marca: Sugiere que se agregue un nombre que relacione
los productos.
Sobre el cliente: Sugiere dirigir el producto no solo a mujeres sino
también alcanzar el público adulto mayor ya que las propiedades de
los productos previenen también el envejecimiento podría ofrecerse
en los gimnasios en los centros de salud y de nutrición.
Sobre la Implementación: Evaluar los costos relacionados a la
maquinaria ya que estos podrían ser de mayor envergadura
Focus Group:
Para realizar un mejor estudio exploratorio del negocio al que
estamos ingresando, el sábado 22 de mayo a las 6:30 p.m.,
realizamos un muestreo no probabilístico por Conveniencia, por el
cual hemos seleccionado a personas que van a intervenir porque
cumplen con las características de perfil de nuestros clientes y son
accesibles para el investigador.
La muestra estuvo conformada por 6 mujeres cuyos rangos de edad
se encuentran entre los 17 y 25 años de edad, son estudiantes que
en su mayoría provienen de provincia y tienen conocimiento de las
propiedades de estas plantas pero radican en Lima.
El objetivo del focus group es conversar con el perfil del cliente que
hemos segmentado para confirmar si realmente tienen interés en los
productos ofrecidos, presentándoles el producto y confirmando la
51
información otorgada por la competencia y la especialista en relación
al mercado objetivo.
Introducción
o Antes de iniciar la filmación se conversó con las 5 participantes
para poder explicar la mecánica del focus group.
o Se les señaló que todas las opiniones eran bienvenidas y sobre
todo que serían consideradas para la mejora de nuestro
proyecto.
o Esta sería una conversación informal, de mujeres.
o Se consultó si tenían alguna pregunta antes de iniciar el focus
grupo y se dio inicio al mismo.
Romper el hielo
o Lo primero que se hizo fue presentar el proyecto, indicando que
somos un grupo de alumnos de la Universidad San Ignacio de
Loyola, del Programa CPEL que estaban presentando una
nueva línea de infusiones para mujeres de los días de
menstruación.
o Luego de la presentación, se les solicitó a las 6 participantes
que se presentaran, indicando sus nombres, para que así se
conocieran un poco.
52
Preguntas Orientadoras relacionadas a la infusión de té
orégano y muña para los días de menstruación.
o ¿Cuándo se encuentran en días de menstruación, acuden a
tomar algo natural o pastillas para aliviar el dolor?
o ¿Y es fácil de conseguir algún producto natural?
o ¿Con que frecuencia toman los remedios caseros en los días
de menstruación?
o ¿Qué opinan sobre la presentación?
o ¿Cuánto pagarían por este producto?
Conclusiones:
o No sabía la existencia de infusiones naturales para la
menstruación.
o Cuando buscan información en páginas web no sale algo
específico, sobre el producto o consultar online sobre lagunas
consultas.
o Se acercan constantemente a los mercados a comprar los
productos y realizar el preparado. Y eso genera demanda de
tiempo.
o Actualmente todas buscan algo natural, ya que adicional usan
pastillas anticonceptivas o para la salud y eso genera que ya
no desean tomar más pastillas.
53
o Las participantes indicaron que sienten más seguras si cuentan
con fácil acceso a la información sobre el producto por web y
luego comprarlos.
o Todas demostraron interés en adquirir infusión.
Figura 19. Fotografía Focus
Fuente: Propia
5.2.1.1 Cuantitativa – Descriptiva:
Encuestas
Preguntas efectuadas en la encuesta
Preguntas Sección 1: Criterios de Segmentación.- Tomando en
cuenta que la encuesta se direcciono solo a mujeres, no tomamos
esta pregunta como filtro, se consideró rango de edad,
54
seleccionamos solo los distritos donde reside el público al cual
estamos dirigidos y consideramos la ocupación de los encuestados.
1.- Indicar su rango de edad.
A) 15 – 24
B) 25 – 34
C) 34 – 44
D) 45 – 49
2.-Indique su lugar de residencia.
A) La Molina
B) San Borja
C) San Isidro
D) Miraflores
E) Surco
3.- Indique su ocupación.
A) Empleada
B) Estudiante
C) Estudia y trabaja
D) Ama de casa.
Preguntas Sección 2: Mercado Disponible.- Usamos la pregunta
filtro para saber si los encuestados consumen filtrantes.
4.- Usted consume infusiones filtrantes
55
A) Si
B) No
Preguntas Sección 2: Perfil del Cliente.- Las preguntas tienen como
objetivo describir las preferencias del cliente.
5.- Indique el lugar de compra
A) Supermercado
B) Mercados
B) Tiendas / Bodegas
C) Tiendas Naturistas
6.- Indique las tipos de infusión que consume, puede marcar más de
una opción
A) Té
B) Anís
C) Manzanilla
D) Té verde
E) Hierba Luisa
F) Mate de coca
D) Otras hierbas: _________________
7.- Considerando las características de la infusión, indicar el motivo
o la funcionalidad por la que la consume:
A) Como digestivo
B) Como Relajante
56
C) Para aliviar los cólicos Menstruales
D) Para bajar de peso
E) Otros
08. Indique la frecuencia de compra
A) 4 veces al mes
B) 3 veces al mes
C) 2 veces al mes
D) 1 vez al mes
9.-Cuando usted tiene los malestares propios del periodo menstrual,
usted recurre a: (Puede marcar más de una opción)
A) Pastillas
B) Mates caseros
C) Infusiones filtrantes con beneficios para este problema
D) Otros
10.- Alguna vez recurrió al mate de orégano para aliviar el malestar
del periodo menstrual
A) Si
B) No
Preguntas Sección 3: Mercado efectivo.- Las preguntas se
direccionan para saber si el mercado compraría el producto.
57
11.-Usted estaría dispuesto a consumir una infusión a base de hojas
secas de orégano y muña a fin de combatir el malestar del periodo
menstrual y a la vez relajarse.
A.-) Si
B.-) No
12.- Cuales son los beneficios que le brinda una infusión de este
tipo.
A. Facilita la digestión
B. Hidratación
C. Cuidado de la salud, de manera natural
D. Bajo aporte calórico.
E. Otros
13.- En que época consumiría esta infusión. Puede marcar más de
una alternativa.
A. Verano
B. Primavera
C. Otoño
D. Invierno
E. Todo el año
14.- Considerando este nuevo producto, indique la frecuencia de
compra
A. 1 vez al mes
B. 2 veces al mes
C. 3 veces al mes
58
D. 4 veces al mes
15.- El número de cajas a comprar.
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
16.- Indique las características del producto que ayudan a definir la
compra
A. Precio
B. Marca
C. Beneficios de los insumos /Ingredientes naturales
D. Presentación de empaque.
17.- A través de que medio le gustaría enterarse de esta nueva
infusión.
A. Correo Electrónico
B. Páginas Web
C. Panel publicitario
D. Radio
E. Redes sociales
F. Volantes
18.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por una caja de filtrantes por
15 unidades
59
A. S/. 3.50
B. S/. 3.80
C. S/. 4.00
D. S/. 4.50
Resultados
Sección 1: Criterios de Segmentación
A continuación observamos que el 45% de las encuestadas tiene entre
24 y 32 años, en conjunto con el rango de 33 a 41 años hace un total
del 86% de participación de la torta. El público al cual está dirigido del
NSE A y B motivo por el cual nos concentramos en los siguientes
distritos San Borja, Miraflores, La Molina, San Isidro y Surco, donde el
33% radica en Surco y el 10% en Miraflores, la diferencia de distritos
tiene aproximadamente el 20%. Con respecto a la pregunta ocupación
el 48% indica que trabaja y estudia, considerando esta información
detectamos que son personas que no pasan mucho tiempo en casa,
mientras que el 9% indica que es ama de casa.
Rango de Edad Cantidad Porcentaje
15 - 23 70 18%
24 - 32 173 45%
33 - 41 119 31%
42 - 49 22 6%
384
Pregunta 1.-Indique su rango de edad
18%
45%
31%
6%15 - 23
24 - 32
33 - 41
42 - 49
60
Figura 20. Resultados Rangos de edad
Fuente: Encuesta
Figura 21. Resultados Distrito de residencia
Fuente: Encuesta
Figura 22. Resultados ocupación de encuestadas
Fuente: Encuesta
Sección 2: Mercado disponible
Distritos Cantidad Porcentaje
La Molina 73 19%
Miraflores 38 10%
San Borja 78 20%
San Isidro 68 18%
Surco 127 33%
384
Pregunta 2.- Indique el distrito de residencia
19%
10%
20%18%
33%
La Molina
Miraflores
San Borja
San Isidro
Surco
Ocupación Cantidad Porcentaje
Ama de casa 35 9%
Empleada 103 27%
Estudia y trabaja 184 48%
Estudiante 62 16%
384
Pregunta 3.- Indique su ocupación
9%
27%
48%
16%
Ama de casa
Empleada
Estudia ytrabaja
Estudiante
61
Se comprueba que el 89% de los encuestados consume infusiones
en sus diversas categorías, los resultados de la pregunta nos
permitirán saber si el producto será aceptado en el mercado.
Figura 23. Resultados Consume Infusiones filtrantes
Fuente: Encuesta
Sección 2: Perfil del cliente
Observamos que el 54% de los encuestados compra infusiones
filtrantes en los supermercados, del total de infusiones prefieren
consumir té, manzanilla y anís, estos 3 productos hacen el 68% del
mercado de infusiones, su frecuencia de compra es de 01 a 02 cajas
mensuales.
El beneficio que buscan al consumirlo es de digestivo 38% y
relajante 34.6% , el 13% consume infusiones filtrantes para aliviar
malestares del periodo menstrual, cuando se realiza la consulta
Respuesta Cantidad Porcentaje
No 43 11%
Si 341 89%
384
Pregunta 4.- ¿Usted consume infusiones filtrantes?
11%
89%
No
Si
62
sobre acciones que realizan cuando tienen dolor menstrual es 45%
señala como una de sus alternativas son pastillas, pero el 52%
consume entre filtrantes y mates caseros (Esta pregunta tiene más
de una opción de respuesta, para que se pueda medir preferencias y
no limitar solo una opción), el 62% de los encuestado admite haber
consumido mate de orégano cuando tienen que aliviar los
malestares propios de la regla, estos resultados nos permiten
observar que el segmento conoce el producto y lo ha probado.
Figura 24. Resultados de lugar donde se compra el producto.
Fuente: Encuesta
Respuesta Cantidad Porcentaje
Mercados 43 11%
Supermercados 206 54%
Tiendas / Bodegas 116 30%
Tiendas naturistas 19 5%
384
Pregunta 5.- ¿Dónde regularmente compra este producto?
11%
54%
30%
5% Mercados
Supermercados
Tiendas /Bodegas
Tiendasnaturistas
63
Figura 25. Resultados Tipo de Infusión que consume
Fuente: Encuesta
Figura 26. Resultados Motivo por el cual lo consume
Fuente: Encuesta
Respuesta Cantidad Porcentaje
Anis 204 20.0%
Hierba Luisa 158 15.5%
Té verde 105 10.3%
Manzanilla 252 24.7%
Té 247 24.2%
Mate de coca 40 3.9%
Té Negro 3 0.3%
Frutos rojos 3 0.3%
Menta y Muña 3 0.3%
Uña de Gato 3 0.3%
Té jazmin 3 0.3%
1018
Pregunta 6.- Indique el tipo de infusión que consume. Marque más de una alternativa
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%
Anis
Hierba Luisa
Té verde
Manzanilla
Té
Mate de coca
Té Negro
Frutos rojos
Menta y Muña
Uña de Gato
Té jazmin
Respuesta Cantidad Porcentaje
Como digestivo 209 38.0%
Como relajante 190 34.6%
Para bajar de peso 59 10.7%
Malestar Menstrual 72 13.2%
Otros 19 3.4%
549
Pregunta 7.- Considerando las caracteristicas del producto, indique el motivo por el cual lo consume
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%
Como digestivo
Como relajante
Para bajar de peso
Malestar Menstrual
Otros
64
Figura 27. Resultados Frecuencia de compra Infusiones Filtrantes
Fuente: Encuesta
Figura 28. Resultados Cuando usted tiene malestares propios del periodo menstrual recurre
Fuente: Encuesta
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 vez al mes 130 34%
2 veces al mes 130 34%
3 veces al mes 49 13%
4 veces al mes 76 20%
384
Pregunta 8.- Indique la frecuencia de compra del producto que consume
34%
34%
12%
20% 1 vez al mes
2 veces al mes
3 veces al mes
4 veces al mes
Respuesta Cantidad Porcentaje
Pastil las 222 45%
Mates caseros 129 26%
Infusiones fi ltrantes 129 26%
Otros 16 3%
496
9.-Cuando usted tiene los malestares propios del periodo menstrual, usted recurre a:
45%
26% 26%
3%
Pastillas Mates caseros Infusionesfiltrantes
Otros
65
Figura 29. Resultados de recurrió usted al mate de orégano para aliviar los malestares del periodo menstrual
Fuente: Encuesta
Sección 3: Mercado Objetivo
En las siguientes preguntas podemos definir si el producto es
aceptado por el cliente, el producto en mención tiene el 8% de
aceptación.
Figura 30. Resultados Usted está dispuesto a consumir un filtrante a base de orégano y muña, para aliviar los malestares del ciclo menstrual
Fuente: Encuesta
Respuesta Cantidad Porcentaje
No 149 39%
Sí 235 61%
384
Pregunta 10.- ¿Alguna vez recurrío al mate de orégano para aliviar el malestar del periodo
menstrual?
39%
61%
No
Sí
Respuesta Cantidad Porcentaje
No 46 12%
Sí 338 88%
384
Pregunta 11.- Usted estaría dispuesto a consumir una infusión filtrante a base de hojas secas de
orégano y muña, para combatir los malestares del ciclo menstrual.
12%
88%
No
Sí
66
Sección 3: Validación de producto
Según resultados de encuesta se detalla que 54% indica que
también puede usar la infusión como digestivo. El 54% indica que
no tiene una t emporada del año en especial para consumir del
producto, el 43% indica que la frecuencia de compra será de una
vez al mes, se relaciona la compra con la llegada del periodo
menstrual, donde comprarían una caja del producto 44%. Cuando
solicitamos saber qué factores determinan la compra un 58% califico
como “Muy importante” los beneficios del insumo y el hecho que el
producto sea natural con un 52%. El 47% prefiere la comunicación
del producto a través de las redes sociales, y el 48% pagaría S/3.50
por 01 caja.
Figura 31. Resultados Beneficios de consumir infusiones
Fuente: Encuesta
67
Figura 32. Resultados Temporada de compra de infusiones
Fuente: Encuesta
Figura 33. Resultados Frecuencia de compra
Fuente: Encuesta
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 vez al mes 165 43%
2 veces al mes 103 27%
3 veces al mes 68 18%
4 veces al mes 49 13%
384
Pregunta 14.- Considerando este nuevo producto, indique la frecuencia de compra
0%
10%
20%
30%
40%
50%
1 vez al mes 2 veces almes
3 veces almes
4 veces almes
68
Figura 34. Número de cajas que comprarían en un mes
Fuente: Encuesta
N° de Cajas Cantidad Porcentaje
1 168 44%
2 138 36%
3 54 14%
4 24 6%
384
Pregunta 15.- El número de cajas que compraría en un mes
44%
36%
14%6%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
1 2 3 4
69
Poco Importante
132
128 Importante Muy importanteNada ImportantePoco Importante Total
133 Precio 180 49 26 128 384
126 Marca 180 54 39 111 384
124 Beneficios de insumos 113 222 14 35 384
123 Producto natural 140 198 15 30 384
Empaque 167 71 31 115 384
Presentación 175 78 41 91 384
Importante Muy importanteNada ImportantePoco Importante
Precio 47% 13% 7% 33%
Marca 47% 14% 10% 29%
Beneficios de insumos 29% 58% 4% 9%
Producto natural 37% 52% 4% 8%
Empaque 44% 19% 8% 30%
Presentación 46% 20% 11% 24%
Pregunta 16.- Indique según el nivel de importancia, las características del producto que ayudan a
definir su compra
47% 47%
29%
37%
44% 46%
13% 14%
58%
52%
19% 20%
7% 10% 4% 4% 8% 11%
33%29%
9% 8%
30%
24%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Precio Marca Beneficios deinsumos
Productonatural
Empaque Presentación
Importante Muy importante Nada Importante Poco Importante
Figura 23. Nivel de importancia de las características en mención.
Fuente: Encuesta
70
Figura 36. Resultados de Medios de difusión
Fuente: Encuesta
Figura 25. Resultados de Precios que están dispuesto a pagar el mercado
Fuente: Encuesta
Medios Cantidad Porcentaje
Correo electronico 68 18%
Encarte 8 2%
Pagina Web 22 6%
Panel publicitario 43 11%
Publicidad televisiva 3 1%
Radio 38 10%
Redes sociales 181 47%
Tv 3 1%
Volantes 19 5%
384
Pregunta 17.- A través de que medio le gustaría enterarse de esta nueva infusión
17%
2%
6%
11%
1%
10%
47%
1%5%
Correoelectronico
Encarte
PaginaWeb
PanelpublicitarioPublicidadtelevisiva
Radio
Soles Cantidad Porcentaje
3.80S/. 184 48%
4.00S/. 151 39%
4.20S/. 30 8%
4.50S/. 19 5%
384
Pregunta 18.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por una caja de filtrantes por 15 unidades
48%
39%
8%5%
S/. 3.80
S/. 4.00
S/. 4.20
S/. 4.50
71
5.2 Demanda y Oferta
5.2.1 Estimación del mercado potencial
De la información histórica poblacional de mujeres, disgregamos los
niveles socio económico objetivo que dan el siguiente resultado:
Tabla 11.
Porcentaje de Mujeres según NSE
Fuente: APEIM
Tabla 12.
Información de Población por distrito
Informacion historica poblacional
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Se calcula la proyección a partir del año 2016. Para efectos del
proyecto se considerará la proyección de los años 2018 al 2020.
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
NSE A 29% 28% 27% 26% 26%
NSE B 52% 56% 60% 65% 69%
81% 84% 88% 91% 94%
Distritos 2011 2012 2013 2014 2015 XY SUM Y
LA MOLINA 42.885 43.937 44.985 46.035 47.094 10.517 224.936
MIRAFLORES 22.524 22.107 21.684 21.260 20.841 -4.213 108.416
SAN BORJA 30.197 30.021 29.831 29.641 29.454 -1.866 149.143
SAN ISIDRO 14.551 14.223 13.893 13.566 13.243 -3.273 69.477
SANTIAGO DE SURCO 88.976 90.115 91.206 92.266 93.311 10.821 455.875
Total 199.132 200.403 201.600 202.768 203.943
72
Tabla 13.
Proyección de demanda
Proyeccion
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
Tabla 14.
Mercado Potencial
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible
De las encuestas realizadas se calcula el mercado disponible con la
información de la siguiente respuesta:
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 48.142 49.194 50.246 51.297 52.349
MIRAFLORES 20.419 19.998 19.577 19.156 18.734
SAN BORJA 29.269 29.082 28.896 28.709 28.522
SAN ISIDRO 12.914 12.586 12.259 11.932 11.604
SANTIAGO DE SURCO 94.421 95.503 96.585 97.667 98.750
TOTALES 205.165 206.364 207.562 208.761 209.960
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 38,904 41,411 43,990 46,639 49,360
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 23,652 24,481 25,298 26,102 26,894
SAN ISIDRO 10,435 10,595 10,733 10,848 10,942
SANTIAGO DE SURCO 76,302 80,395 84,561 88,799 93,111
Mercado Potencial
73
Tabla 15.
Consumo de Filtrantes por distrito
Fuente: Encuesta
Tabla 16.
Proyectado de demanda Disponible
Fuente: Encuesta
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
De las encuestas realizadas se calcula el mercado disponible con la
información de la siguiente respuesta:
LA MOLINA 70%
MIRAFLORES 100%
SAN BORJA 87%
SAN ISIDRO 88%
SANTIAGO DE SURCO 98%
Personas que
consumen
infusiones
filtrantes
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 27,233 28,988 30,793 32,648 34,552
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 20,577 21,299 22,009 22,709 23,398
SAN ISIDRO 9,183 9,324 9,445 9,547 9,629
SANTIAGO DE SURCO 74,776 78,787 82,869 87,023 91,249
74
Tabla 17.
Mercado Efectivo por distrito
Fuente: Encuesta
Tabla 18.
Mercado Efectivo
Fuente: Encuesta
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Lograr una buena participación en el mercado del 5% en el 2018.
Tener un crecimiento anual del 10 %.
LA MOLINA 78%
MIRAFLORES 100%
SAN BORJA 90%
SAN ISIDRO 88%
SANTIAGO DE SURCO 89%
Personas que estan
dispuestas a consumir
infusiones para
malestares del ciclo
menstrual
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 21,241 22,611 24,019 25,465 26,950
MIRAFLORES 16,501 16,834 17,140 17,416 17,665
SAN BORJA 18,520 19,169 19,808 20,438 21,058
SAN ISIDRO 8,081 8,205 8,311 8,401 8,473
SANTIAGO DE SURCO 66,550 70,120 73,754 77,451 81,211
75
Tabla 19. Mercado Objetivo
Fuente: Encuesta
Frecuencia de Compra
La frecuencia de compra será de 3.66 cajas mensuales. Para
establecer un escenario conservador, se considera una frecuencia
de 3 cajas mensuales.
Inicio 5% Crecimiento 10%
DISTRITOS 2016 2017 2018 2019 2020
LA MOLINA 1,131 1,244 1,368
MIRAFLORES 842 926 1,018
SAN BORJA 958 1,054 1,160
SAN ISIDRO 410 451 496
SANTIAGO DE SURCO 3,506 3,857 4,242
76
Tabla 20.
Frecuencia de compra
Fuente: Encuesta
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda
Tabla 21.
Demanda Anual
Fuente: Encuesta
Cantidad Porcentaje Al mes Frecuencia
1 vez al mes 165 43% 1 0,430
2 veces al mes 103 27% 2 0,535
3 veces al mes 68 18% 3 0,528
4 veces al mes 49 13% 4 0,507
384 100% 2 compras al mes
Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia
1 caja 168 44% 1 0,43661972
2 cajas 138 36% 2 0,71830986
3 cajas 54 14% 3 0,42253521
4 cajas 24 6% 4 0,25352113
384 1,8 Cajas en cada compra
Frecuencia 2*1,8 = 3,66 Cajas por mes
2018 2019 2020
Mercado Objetivo 6,847 7,532 8,285
Frecuencia 3.00 3.00 3.00
Cantidad de cajas x mes 20541 22595 24854
Ene - Abr 11914 13105 14416
May - Dic. 19514 21465 23612
77
Estacionalidad
La estacionalidad se contempla en el proyecto en la siguiente tabla
de acuerdo a la menor demanda en verano:
Tabla 22.
Ventas según estacionalidad
Fuente: Encuesta
5.2.6 Programa de Ventas y Anualizado
Se considera el precio venta público de S/ 4.00 soles.
Tabla 23.
Ventas anuales
Concepto Ene - Abr May - Dic.
Número de cajas infusión11,914 cajas por mes 19,514 cajas por mes
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 45,272 45,272 45,272 45,272 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 774,312
Total 45,272 45,272 45,272 45,272 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 74,153 774,312
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2018
78
Fuente: Encuesta
5.3. Mezcla de Marketing
5.3.1. Producto
Como resultado del focus, nos brindaron observaciones para realizar
diferentes cambios.
Logos: Después de evaluar diferentes propuestas de colores y
fondos, donde se buscaba transmitir lo natural y a la vez lo
femenino, recibimos diferentes sugerencias, en formas y colores.
Durante el focus el logo más aceptado era el de fondo blanco, circulo
verde, en la parte interna del circulo una hoja lila, el formato de letras
será verde en letras redondas en mayúsculas y minúsculas.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 49,799 49,799 49,799 49,799 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 851,743
Total 49,799 49,799 49,799 49,799 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 81,568 851,743
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
ventas S/ 54,779 54,779 54,779 54,779 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 936,918
Total 54,779 54,779 54,779 54,779 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 89,725 936,918
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES 2020
79
Figura 38. Logo y Slogan
Fuente: Propio
Figura 39. Logos tentativos
Fuente: Propio
Observaciones: Los modelos de la izquierda no fueron aprobados, tuvieron
menor votación en el focus
Empaque: Con respecto al empaque no se realizaron cambios,
tendrá una caja en dúplex, estampada con los colores lila y blanco
donde primará el logo, tendrá recubrimiento con celofán transparente
Alíviate y anímate
80
para poder visualizar la información del producto, donde deberá
tener los siguientes datos.
Nombre del producto elaborado
Registro Sanitario del producto
Nombre y dirección del fabricante y distribuidor
Peso neto
Producto peruano
El producto no es medicina
Tabla Nutricional
El empaque deberá contar con información codificada, dicha
información debe estar clara y legible.
Fecha de producción (DD-AA-MM)
Fecha de vencimiento (DD-AA-MM)
Código del Fabricante e identificación del lote de producción
Código de barras (Codificación importante para el ingreso del
producto a canal moderno)
81
Figura 40. Diseño de empaque
Fuente: Propia
Lado Frontal: Se colocará Logo, contenido y gramaje
Lado Posterior: Se describe propiedades del producto
Lado izquierdo: Indicará contenido e instrucciones
Lado derecho: Detalla la tabla nutricional del producto
Base: Incluirá el logo, fecha de vencimiento, lote y código de barras
Tapa: Se detalla el logo.
82
Sobre: El filtrante tendrá un sobre que será el primer empaque el
cual mantendrá el color característico de la marca, tendrá el logo y
detallará los ingredientes principales.
Figura 41. Diseño de Sobre
Fuente: Propia
Papel Filtrante: Debe ser semitransparente para que el cliente pueda
apreciar visualmente la textura del producto, pues la principal
característica es ofrecer las hojas secas y enteras.
Perfecta – Mujer, será el único producto que ofrezca la empresa, se
presentará en una caja por 15 unidades de sobres filtrantes, cada
sobre de 1.5 gramos. La principal característica de esta infusión es
contiene hojas secas enteras de orégano y muña, en conjunto
forman la perfecta combinación para aliviar los malestares del
periodo menstrual.
83
Este será el producto bandera, pero se pretende ingresar al mercado
diferentes combinaciones que ayuden a mejorar la salud de una
forma natural como prevención o parte del tratamiento.
5.3.2. Precio
A la fecha tenemos 2 marcas que son la competencia directa, ambas
se encuentran en el canal moderno como tradicional.
Wawasana: Tiene diferentes presentaciones y esta categoría en
precio promoción puede llegar a S/. 2.80, la empresa cuenta con un
portafolio amplio de productos desde filtrantes de manzanilla, hasta
diferentes combinaciones de hierbas para bajar de peso.
Link: http://www.wawasana.com.pe/
Zunka: Es una empresa menos conocida pero cuenta un variado
portafolio, promociona lo orgánico y natural, su portafolio es muy
parecido al de Wawasana, pero podemos indicar que se atreve a
realizar más combinaciones como por ejemplo manzanilla, paico,
muña, etc.
Link: http://www.sunkatea.com/
En el mercado son las 2 marcas que le ponen énfasis a lo natural y
lo organice, brindando soluciones de una manera sana, ambas se
atreven a ofrecer mezclas de plantas medicinales.
84
Wawasana Zunka
Precio - Canal moderno S/. 3.30 S/. 3.10
Precio Canal Tradicional S/. 3.50 S/. 3.50
Cantidad de sobres 12 unidades 12 unidades
Gramage de sobre 1.5 Gramos 1 Gramo
Ingredientes
Paico Culantrillo
Oregano Cedron
Anis Malva
Canela Manzanilla
Culantrillo Oregano
Malva Paico
Manzanilla
Complementos Ninguno Ninguno
Razón Social Aurandina SAC Eko Business
Distrito Surco Santa Anita
Figura 42. Cuadro Comparativo de productos
Fuente: Propia
Según la encuesta realizada el 48% del mercado está dispuesto a
pagar S/.3.80, incluso con una aceptación del 39% aceptan pagar S/.
4.00 por la caja de 15 unidades, el cliente se inclina por el precio
más económico. Esta será el precio base para en algún momento
realizar descuentos para efectuar promociones u ofertas, detallamos
cuadro con disposición de pago
85
Resultados de Encuesta
Precio Venta Publico: S/. 4.00
Precio que se encuentra dentro de la disposición de pago, el 87% de
los encuestados puede pagar hasta S/.4.00, se debe poner énfasis
en resaltar los valores del producto para que el cliente sienta que el
producto a pagar satisface sus expectativas.
Valor de Venta : 4.00 /1.18 = S/. 3.38
El PVP será igual para el canal moderno como para el tradicional, el
margen de ganancia variará según la cantidad que compre el
intermediario.
5.3.3. Plaza
Las infusiones filtrantes, al pertenecer al mercado de consumo
masivo, tiene como cobertura desde bodegas hasta supermercados.
Considerando la preferencia de compra del público objetivo para
Infusiones Perfecta – Mujer, se evaluaron los siguientes canales.
Bodegas: Las infusiones que regularmente encuentran en una
bodega son manzanilla, anís y té, la peculiaridad de este canal es
Soles Cantidad Porcentaje
3.80S/. 184 48%
4.00S/. 151 39%
4.20S/. 30 8%
4.50S/. 19 5%
384
86
que la venta de filtrantes ser realiza por unidades, el PVP es de
S/. 0.10 por unidad (Este precio no difiere entre las bodegas, en
su totalidad manejan este precio), motivo por el cual el bodeguero
vende marcas que le brinden mayor rentabilidad. La marca desea
manejar la venta por cajas, motivo por el cual no lo consideramos
como PDV.
Mercado Tradicional: En este canal la venta es liderada por las
infusiones de manzanilla, anís y té, la venta se realiza en caja de
25 unidades, de manera regular en el aérea de abarrotes, son
pocos los abarroteros que vendan el producto por unidades, pues
este tipo de negocio tiene poco margen de ganancia por producto,
esta se refleja en la rápida rotación de producto. No se participará
en este canal, pues el precio del producto es realmente elevado a
comparación de las infusiones tradicionales, la marca prefiere
ingresar a tiendas especializadas.
Tiendas Naturistas: Son las tiendas especializadas en este tipo de
producto, se pueden encontrar desde las grandes cadenas como
Santa Natura donde ellos se encargan de la producción y
comercialización de productos con su marca, hasta pequeñas
tiendas que venden el surtido de producto en diferentes marcas.
Este canal se encarga de vender desde los productos con
cualidades curativas hasta los complementos como yogurt
probiotico, galletas de dieta, edulcorantes, etc, el ingreso de
Perfecta Mujer a este canal sería como complemento del surtido
87
de producto, pero beneficioso para la marca, pues los clientes
relacionan de manera inmediata al producto como medicina
natural.
Canal Moderno -Supermercados: Este tipo de tiendas ofrece un
gran surtido de líneas y marcas de infusiones, según las
encuestas el 54% del mercado compra sus infusiones en los
supermercados, motivo por el cual debemos tener presencia en
este sector, que nos ayudará a promocionar la marca. Las
cadenas de supermercados tienen divididas las tiendas por
cluster, a continuación detallamos las tiendas en las cuales
debemos tener presencia de producto.
Figura 43. Detalle de tiendas por cadena del Cluster A y B
Fuente: https://metro.com.pe/tiendas/lima/lima
https://www.wong.com.pe/pe/supermercado/nuestras_tiendas.html
http://vea.plazavea.com.pe/principal/nuestras-tiendas
88
Internet: Tendremos presencia de la marca a través de la
página web, Facebook, you tube, con la finalidad de tener un
gran número de contactos y puedan conocer la marca, pero
no realizaremos la venta vía electrónica del producto, pues
los cargos por entrega pueden superar el costo del mismo
producto, por este lado al estar en el surtido de productos de
tiendas como WONG, empresa que tiene una tienda virtual,
la ventas on line se realizará a través de las cadenas de
supermercados que la ofrezcan.
Cuadro de Evaluación de Canales
Detalle de Canales de venta
Bodega Canal no considerado para venta
Mercado Canal en evaluacion para venta
Supermercados Canal considerado para venta
Tiendas Naturistas
Restaurantes Veganos & Naturistas
Hoteles Turisticos
Internet
Figura 44. Mapeo de cobertura
Fuente: Propia
89
Tendremos vendedores asignados a realizar la cobertura en el canal
moderno, en el canal especializado se evaluará contactarnos con
una distribuidora para que nos ayude con la cobertura.
5.3.4. Promoción
5.3.4.1. Campaña de lanzamiento
a. Objetivos
Dar a conocer el producto a la mayor cantidad de contactos
posibles.
Transmitir los beneficios de consumir el producto.
Incentivar la compra de productos naturales.
Recordación de Marca en la mente del consumidor.
Ser la primera opción de compra.
Incrementar la venta de producto.
b. Duración
1° Fase; La campaña iniciará con anuncios en Facebook, solo con la
taza de mate y el logo, esto durará 01 mes, lo cual despertará la
curiosidad del cliente
90
Figura 45. Figura Campaña en redes
Fuente: Propia
2° Fase: Al ingresar el producto al mercado, se toman las siguientes
acciones, este periodo durará ‘2 meses.
Creación de página Web, Facebook, twiter, instagram, canal en
you tube, pues el 47% del mercado objetivo indica que desea
la publicidad por este medio, la participación deber ser activa y
tratando de conseguir la mayor cantidad de seguidores. En
esta etapa deberemos suscribirnos y seguir a las you tuber
femeninas del momento, y las personas que son tendencia en
consejos de modas, diseño de zapatos, etc.
Descartamos los paneles publicitarios, radio y TV al menos
para esta primera etapa, pues esto nos demandaría un costo
alto, nos enfocaremos en redes, donde el costo es menor e
incluso podemos seleccionar el público al cual nos
direccionaremos
91
Actividades Calendarizadas
Figura 46. Gantt de actividades
Fuente: Propia
c. Sampling y Degustaciones
Este será el principal recurso para poder dar a probar del producto,
el principal objetivo es tener la mayor cantidad de contactos posibles
y que prueben el producto, a continuación detallamos
o Supermercados, cadena Wong
o Colegios de mujeres: Juana Alarco de Dammert
(Miraflores)
Detalle de acciones Marzo 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem
Fase 1
Ingreso de producto
Lanzamiento del
producto en redes
Publicidad en Facebook
Publicidad en paginas
web
Publicidad en Paginas
privadas de facebook
Activaciones Tradicional
Activaciones Moderno
Abril Mayo
92
o Oficinas ubicadas en Miraflores, San Isidro, donde
solicitaremos permisos para que nos permitan degustar
el producto
o Ferias privadas como “ Entaconadas”
d. Costos de las actividades
Sampling: Considerando 15 activaciones por persona en 5 semanas.
Tabla 24.
Costo Sampling
Fuente: Propia
Costo Sampling Costo Uni Unidades IGV
Costo
Incluido
IGV
Total
Costo Permiso 1,000.00S/. 1 180.00S/. 1,180.00S/. 1,180.00S/.
Costo Uniforme 200.00S/. 4 36.00S/. 236.00S/. 944.00S/.
Costo Lavanderia 100.00S/. 2 18.00S/. 118.00S/. 236.00S/.
Costo Personal (*) 2,500.00S/. 2 2,500.00S/. 5,000.00S/.
Costo materiales 500.00S/. 1 90.00S/. 590.00S/. 590.00S/.
Traslados / Varios 200.00S/. 5 36.00S/. 236.00S/. 1,180.00S/.
Costo Producto 300.00S/. 1 54.00S/. 354.00S/. 354.00S/.
9,484.00S/.
93
Publicidad: Considerando gastos mensuales por 2 meses
Tabla 25.
Costo Publicidad
Fuente: Propia
e. Redes Sociales
Se considerará el diseño del mismo, de una manera dinámica,
ofreciendo dietas, artículos de interés para el segmento, tutoriales,
etc, el objetivo es ganar la mayor cantidad de seguidores y a su vez
nosotros debemos de participar, cuidando los lineamientos de la
marca, de diferentes blogg, donde veamos la mayor concentración
de nuestro público.
Costo Publicidad Costo Uni Unidades IGV
Costo
Incluido
IGV
Total
Anuncio en Facebook 150.00S/. 2 27.00S/. 177.00S/. 354.00S/.
Anuncio en Google 150.00S/. 2 27.00S/. 177.00S/. 354.00S/.
Anucio HPQSR 100.00S/. 2 18.00S/. 118.00S/. 236.00S/.
Banner 80.00S/. 5 14.40S/. 94.40S/. 472.00S/.
1,416.00S/.
Costo Sampl ing 9,484.00S/.
Costo Publ icidad 1,416.00S/.
10,900.00S/.
94
Participaremos de las siguientes redes sociales
o You Tube
o Facebook
o Instagram
o Twiter
o Página Web.
5.3.4.2. Promoción para todos los años
a) Objetivo:
Durante el primer año es importante dar a conocer la marca y las
ventajas de esta sobre la competencia, explotar la tendencia de
consumo de productos naturales, para lo cual nuestro principal
medio serán las redes sociales y el sampling.
Durante los próximos años se debe considerar un plan de
recordación de producto y considerar la innovación de la marca, para
poder lanzar nuevos productos, la marca debe encontrarse
posesionada en la mente del consumidor, la campaña será de
recordación donde se interactuará con los clientes.
b) Actividades Calendarizadas
95
Figura 47. Actividades Calendarizadas
Fuente: Propia
2018 2019 2020Ingreso de Producto Fidelización de Clientes Fidelización de Clientes
Abril - May Ene - Feb -Mar - Abr Ene - Feb -Mar - Abr
Internet Internet Internet
Creación de Pagina Web
Banners a traves de Google
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Banners a traves de Google Banners a traves de Google
Consultas On Line a traves de la
pagina web
Consultas On Line a traves de la pagina
web
Presencial Presencial Presencial
Sampling Wong
Sampling en Colegios
Sampling Ofcinas
Jun- Jul- Ago May- Jun- Jul - Ago May- Jun - Jul - Ago
Internet Internet Internet
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Banners a traves de Google Promoción día de la Madre Promoción día de la Madre
Presencial Presencial Presencial
Sampling Wong Sampling Wong Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios Sampling en Colegios
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Sampling Mercado Tradicional Sampling Mercado Tradicional Eventos Puntuales
Eventos Puntuales Eventos Puntuales
Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic
Internet Internet Internet
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Lazamientos de consejos en
tendencia en modas, peinados, vida
sana, tips
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Banners a traves de Google Banners a traves de Google Banners a traves de Google
Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud
Presencial Presencial Presencial
Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios Eventos Puntuales
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Sampling Mercado Tradicional Eventos Puntuales
Concretar convenios con los youtuber y
blogueros del momento con la finalidad
que mencionen el producto durante su
sckecth
Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción
con los usuarios
Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción
con los usuarios
Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth
Mantener constante comunicación
con los usuarios a tarves de las redes
sociales
Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth
Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción
con los usuarios
Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Degustación de producto en Wong
(Marzo)
Degustación de producto en Wong
(Marzo)
Mantener constante comunicación
con los usuarios a tarves de las redes
sociales
Lanzamiento de producto en
Facebook, Instagram, Twiter
Mantener constante comunicación
con los usuarios a tarves de las redes
sociales
Concretar convenios con los youtuber
y blogueros del momento con la
finalidad que mencionen el producto
durante su sckecth
96
Figura 48. Actividades Calendarizadas Anuales
Fuente: Propia
2021 2022Fidelización de Clientes Fidelización de Clientes
Ene - Feb -Mar - Abr Ene - Feb -Mar - Abr
Internet Internet
Consultas On Line a traves de la pagina
web
Consultas On Line a traves de la pagina
web
Presencial Presencial
May- Jun - Jul - Ago May- Jun - Jul - Ago
Internet Internet
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Promoción día de la Madre Promoción día de la Madre
Presencial Presencial
Sampling Wong Sampling Wong
Sampling en Colegios Sampling en Colegios
Sampling Ofcinas Sampling Ofcinas
Eventos Puntuales Eventos Puntuales
Set - Oct - Nov - Dic Set - Oct - Nov - Dic
Internet Internet
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Publicidad día de la Juventud Publicidad día de la Juventud
Presencial Presencial
Eventos Puntuales Eventos Puntuales
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Degustación de producto en Wong
(Marzo)
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Concretar convenios con los youtuber y
blogueros del momento con la finalidad
que mencionen el producto durante su
sckecth
Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción
con los usuarios
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Lazamientos de consejos en tendencia
en modas, peinados, vida sana, tips
Degustación de producto en Wong
(Marzo)
Mantener constante comunicación con
los usuarios a tarves de las redes
sociales
Concretar convenios con los youtuber y
blogueros del momento con la finalidad
que mencionen el producto durante su
sckecth
Se brindarán consejos en el blog de la
web, mantener constante interacción
con los usuarios
97
c) Sampling
Trataremos de evitar costos adicionales para realizar este tipo de
eventos, el foco del las degustación será en otoño e invierno,
estación donde los clientes se muestran con mayor disponibilidad de
probar productos calientes. El número de activaciones varía por
estación y por año,
Tabla 26.
Ratio de Gastos de Sampling 2018 - 2020
Fuente: Propia
Año Degustaciones Ventas Sampling
2018 800 664,116.00S/. 0.1205
2019 500 730,527.60S/. 0.0684
2020 200 803,580.36S/. 0.0249
Años Meses Gasto - Promocion %Gasto -
PromocionVentas %
Abril - Mayo 8,800.00S/. 21%
Jun - Jul - Agos 14,100.00S/. 34%
Sep - Oct - Nov -Dic 18,300.00S/. 44%
Ene - Feb - Mar- Abr 6,000.00S/. 20%
May-Jun - Jul - Agos 14,500.00S/. 48%
Sep - Oct - Nov -Dic 9,900.00S/. 33%
Ene - Feb - Mar- Abr 6,000.00S/. 23%
May-Jun - Jul - Agos 14,500.00S/. 56%
Sep - Oct - Nov -Dic 5,300.00S/. 21%
97,400.00S/. 2,198,224.00S/. 4%
664,116.00S/.
730,528.00S/.
803,580.00S/.
6%
4%
3%
2018
2019
2020
41,200.00S/.
30,400.00S/.
25,800.00S/.
98
Tabla 27.
Detalle de Costos Anuales Sampling
Fuente: Propia
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018
Costo Permiso (Trim) 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 3,000.00S/.
Costo Uniforme (Anual) 200.00S/. 4 800.00S/. 200.00S/. 0 -S/. 200.00S/. 0 -S/. 800.00S/.
Costo Lavanderia (Men) 100.00S/. 2 200.00S/. 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 900.00S/.
Costo Personal (Men) 2,500.00S/. 2 5,000.00S/. 4,500.00S/. 2 9,000.00S/. 6,000.00S/. 2 12,000.00S/. 26,000.00S/.
Costo materiales (Men) 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 1,500.00S/.
Traslados / Varios (Sem) 200.00S/. 5 1,000.00S/. 200.00S/. 12 2,400.00S/. 200.00S/. 16 3,200.00S/. 6,600.00S/.
Costo Producto (Men) 300.00S/. 1 300.00S/. 300.00S/. 3 900.00S/. 300.00S/. 4 1,200.00S/. 2,400.00S/.
8,800.00S/. 14,100.00S/. 18,300.00S/. 41,200.00S/.
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 3,000.00S/.
Costo Uniforme (Anual) 200.00S/. 4 800.00S/. 200.00S/. 0 -S/. 200.00S/. 0 -S/. 800.00S/.
Costo Lavanderia (Men) 100.00S/. 2 200.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 2 200.00S/. 800.00S/.
Costo Personal (Men) 1,500.00S/. 2 3,000.00S/. 4,500.00S/. 2 9,000.00S/. 6,000.00S/. 1 6,000.00S/. 18,000.00S/.
Costo materiales (Men) 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 1,500.00S/.
Traslados / Varios (Sem) 200.00S/. 1 200.00S/. 200.00S/. 12 2,400.00S/. 200.00S/. 8 1,600.00S/. 4,200.00S/.
Costo Producto (Men) 300.00S/. 1 300.00S/. 300.00S/. 4 1,200.00S/. 300.00S/. 2 600.00S/. 2,100.00S/.
6,000.00S/. 14,500.00S/. 9,900.00S/. 30,400.00S/.
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 2,500.00S/.
Costo Uniforme (Anual) 200.00S/. 4 800.00S/. 200.00S/. 0 -S/. 200.00S/. 0 -S/. 800.00S/.
Costo Lavanderia (Men) 100.00S/. 2 200.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 2 200.00S/. 800.00S/.
Costo Personal (Men) 1,500.00S/. 2 3,000.00S/. 4,500.00S/. 2 9,000.00S/. 3,000.00S/. 1 3,000.00S/. 15,000.00S/.
Costo materiales (Men) 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 1,500.00S/.
Traslados / Varios (Sem) 200.00S/. 1 200.00S/. 200.00S/. 12 2,400.00S/. 200.00S/. 4 800.00S/. 3,400.00S/.
Costo Producto (Men) 300.00S/. 1 300.00S/. 300.00S/. 4 1,200.00S/. 300.00S/. 1 300.00S/. 1,800.00S/.
6,000.00S/. 14,500.00S/. 5,300.00S/. 25,800.00S/.
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Costo Permiso (Trim) 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1 1,000.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 2,500.00S/.
Costo Uniforme (Anual) 200.00S/. 4 800.00S/. 200.00S/. 0 -S/. 200.00S/. 0 -S/. 800.00S/.
Costo Lavanderia (Men) 100.00S/. 1 100.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 2 200.00S/. 700.00S/.
Costo Personal (Men) 1,500.00S/. 1 1,500.00S/. 4,500.00S/. 2 9,000.00S/. 3,000.00S/. 1 3,000.00S/. 13,500.00S/.
Costo materiales (Men) 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 1,500.00S/.
Traslados / Varios (Sem) 200.00S/. 1 200.00S/. 200.00S/. 12 2,400.00S/. 200.00S/. 4 800.00S/. 3,400.00S/.
Costo Producto (Men) 300.00S/. 1 300.00S/. 300.00S/. 4 1,200.00S/. 300.00S/. 1 300.00S/. 1,800.00S/.
4,400.00S/. 14,500.00S/. 5,300.00S/. 24,200.00S/.
2020 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2020 (May-Jun - Jul - Agos) 2020( Sep - Oct - Nov -Dic)
2021 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2021 (May-Jun - Jul - Agos) 2021( Sep - Oct - Nov -Dic)
2018 (Abril - Mayo) 2018 (Jun - Jul - Agos) 2018 ( Sep - Oct - Nov -Dic)
2019 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2019 (May-Jun - Jul - Agos) 2019( Sep - Oct - Nov -Dic)
99
d) Actividades
Se detalla los gastos de las actividades a realizar para promocionar
la marca
Tabla 28.
Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020
Fuente: Propia
Años MesesGasto -
Promocion%
Gasto -
PromocionVentas %
Abril - Mayo 1,500.00S/. 16%
Jun - Jul - Agos 5,660.00S/. 61%
Sep - Oct - Nov -Dic 2,160.00S/. 23%
Ene - Feb - Mar- Abr 2,920.00S/. 29%
May-Jun - Jul - Agos 5,000.00S/. 50%
Sep - Oct - Nov -Dic 2,000.00S/. 20%
Ene - Feb - Mar- Abr 2,320.00S/. 33%
May-Jun - Jul - Agos 3,300.00S/. 47%
Sep - Oct - Nov -Dic 1,400.00S/. 20%
26,260.00S/. 2,198,224.00S/. 1%
2020 7,020.00S/. 803,580.00S/. 1%
2018 9,320.00S/. 664,116.00S/. 1%
2019 9,920.00S/. 730,528.00S/. 1%
100
Tabla 29
Detalle de Costos Anuales Actividades
Actividades Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018
Anuncio en Facebook 150.00S/. 2 300.00S/. 150.00S/. 3 450.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,150.00S/.
Anuncio en Google 150.00S/. 2 300.00S/. 150.00S/. 3 450.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,150.00S/.
Anucio en Paginas Facebook
privados100.00S/. 2 200.00S/. 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 900.00S/.
Banner 80.00S/. 5 400.00S/. 80.00S/. 2 160.00S/. 80.00S/. 2 160.00S/. 720.00S/.
Muebles para Activaciones -S/. 0 -S/. 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/.
Globos -S/. 0 -S/. 100.00S/. 2 200.00S/. 100.00S/. 0 -S/. 200.00S/.
Costo Pagina Web (Prorrateo) 150.00S/. 1 150.00S/. 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 850.00S/.
Costo Diseñador (Prorrateo) 150.00S/. 1 150.00S/. 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 850.00S/.
Participación Pagada en Blogg
(Inlcuye menciones)-S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
Regalos y Merch -S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. -S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
1,500.00S/. 5,660.00S/. 2,160.00S/. 9,320.00S/.
Actividades Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2018
Anuncio en Facebook 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,200.00S/.
Anuncio en Google 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,200.00S/.
Anucio en Paginas Facebook
privados100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,200.00S/.
Banner 80.00S/. 4 320.00S/. 80.00S/. 0 -S/. 80.00S/. 0 -S/. 320.00S/.
Muebles para Activaciones 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/.
Globos 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 0 -S/. 100.00S/. 0 -S/. 300.00S/.
Costo Pagina Web (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,100.00S/.
Costo Diseñador (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,100.00S/.
Participación Pagada en Blogg
(Inlcuye menciones)-S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
Regalos y Merch -S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. -S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
2,920.00S/. 5,000.00S/. 2,000.00S/. 9,920.00S/.
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Anuncio en Facebook 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 900.00S/.
Anuncio en Google 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 900.00S/.
Anucio en Paginas Facebook
privados100.00S/. 0 -S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 0 -S/. 400.00S/.
Banner 80.00S/. 4 320.00S/. 80.00S/. 0 -S/. 80.00S/. 0 -S/. 320.00S/.
Muebles para Activaciones 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/.
Globos 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 0 -S/. 100.00S/. 0 -S/. 300.00S/.
Costo Pagina Web (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,100.00S/.
Costo Diseñador (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,100.00S/.
Regalos y Merch -S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. -S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
2,320.00S/. 3,300.00S/. 1,400.00S/. 7,020.00S/.
Costo Sampling Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Costo Uni Unidades Total Total 2019
Anuncio en Facebook 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 900.00S/.
Anuncio en Google 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 75.00S/. 4 300.00S/. 900.00S/.
Banner 80.00S/. 4 320.00S/. 80.00S/. 0 -S/. 80.00S/. 0 -S/. 320.00S/.
Muebles para Activaciones 500.00S/. 1 500.00S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/. 0 -S/. 500.00S/.
Costo Pagina Web (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 100.00S/. 4 400.00S/. 1,100.00S/.
Costo Diseñador (Prorrateo) 100.00S/. 3 300.00S/. 100.00S/. 0 -S/. 100.00S/. 0 -S/. 300.00S/.
Regalos y Merch -S/. 0 -S/. 500.00S/. 3 1,500.00S/. -S/. 0 -S/. 1,500.00S/.
2,020.00S/. 2,500.00S/. 1,000.00S/. 5,520.00S/.
2020 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2020 (May-Jun - Jul - Agos) 2020( Sep - Oct - Nov -Dic)
2021 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2021 (May-Jun - Jul - Agos) 2021( Sep - Oct - Nov -Dic)
2018 (Abril - Mayo) 2018 (Jun - Jul - Agos) 2018 ( Sep - Oct - Nov -Dic)
2019 (Ene - Feb - Mar- Abr) 2019 (May-Jun - Jul - Agos) 2019( Sep - Oct - Nov -Dic)
Fuente: Propia
101
CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
6.1 Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria
Perfecta – Mujer evaluó los diferentes tipos de sociedades, y se
tomó en cuentas las ventajas y desventajas, tratando de buscar la
que mejor se adapta a la empresa.
Comparativo entre una SAC, SRL, EIRL
SAC SRL EIRL
Sociedades conformadas por
personas jurídicas o naturales,
con un mínimo de 02 y un
máximo de 20 personas
Sociedades conformadas por
personas jurídicas o naturales,
con un mínimo de 02 y un
máximo de 20 personas
No es una sociedad, son
personas juridicas formadas por
una persona natural
Puede tener un directorio, esto
puede ser opcional
Junta general representa a los
socios y la gerencia se encarga
del tema administrativo
La administración corresponde
a su propietario, pero puede
delegarlo
El capital social puede ser en
efecivo o en bienes
El capital esta dividido en
partes iguales a nombre de la
sociedad
Patrimonio propio y distinto al
del titular
La Sociedad Anónima Cerrada, presenta las siguientes características
que se acoplan mejor a la realidad de la empresa. Según lo indicado
en la Ley General de Sociedades N° 26687, refiere a los tipos de
sociedades, pluralidad de socios, convenio entre socios, etc.
La sociedad no tendrá más de 20 accionistas
No tendremos acciones inscritas en el Registro público del
Mercado de valores
No contará con directorio, todas las funciones establecidas por
ley, serán asumidas por el Administrador
102
Figura 49. División de Capital Social
Fuente: Propia
Para constituir una sociedad anónima se requiere
1. Paso: El nombre de la sociedad, se debe inscribir en SUNARP
(Superintendencia Nacional de Registros Públicos), el trámite se
puede realizar de manera presencial o a través de la WEB
(https://www.sunarp.gob.pe/). Antes se recomienda realizar una
validación para confirmar que el nombre de la razón social no lo esté
usando otra persona. (Agnitio, 2015)
Figura 50. Po Figura 50. Portal de Tutorial Registral – Sunarp Fuente:https://www.sunarp.gob.pe/seccion/tutor-registral/bienvenida/index.html
Accionistas %
Elias Escobal, Antonio Martin 25%
Gago Muñoz Graciela 25%
Rodriguez Frias, Yuliana Maribel 25%
Zevallos Vasquez Jessica 25%
100%
Capital Social
103
Figura 51. Consultas Gratuitas - Sunarp Fuente:https://enlinea.sunarp.gob.pe
2. Paso: Preparar la minuta de constitución, se debe inscribir a los
fundadores de la sociedad, debe cumplir con los siguientes
requisitos. (Agnitio, 2015)
a. Identificación de los Socios Fundadores. Al menos deben
ser dos socios, ya sean personas naturales o personas
jurídicas.
b. Voluntad de los Socios de constituir una Sociedad.
c. Monto del capital social y su división en acciones.
d. Forma de pago del capital suscrito, en este punto debe
aclararse que los aportes que conformarán el capital social
pueden tener dos naturalezas: dinerarios o no dinerarios.
Dependiendo de su naturaleza se deberán presentar
ciertos documentos adicionales ante Registros Públicos
104
para acreditar su realización y obtener la inscripción de la
sociedad.
e. Cantidad aportada de cada Socio.
f. Nombramiento del gerente general, representantes legales,
y directores. En la Sociedad Anónima Cerrada, el directorio
es opcional. (Artículo 247 de la Ley General de
Sociedades). Debe establecerse expresamente que no
tiene directorio.
g. Estatuto de la Sociedad, el cual debe tener el contenido
mínimo establecido en el artículo 55 de la Ley General de
Sociedades.
3. Paso: Presentación de documentos en los registros públicos.
(Agnitio, 2015)
i. Minuta firmada por los fundadores de la Sociedad y
autorizada por un abogado.
ii. Identificación de los socios fundadores. Si el socio es una
persona jurídica, entonces se requiere la vigencia de poder de
la persona que la representó en el acto de constitución.
iii. Documento original del título de reserva registral de
denominación o razón social (de ser el caso).
iv. Cuando los aportes son dinerarios se requiere de un
certificado de depósito bancario en una cuenta de sociedad
105
en formación. (No todos los bancos brindan necesariamente
esta posibilidad, y los requisitos para abrir la cuenta están
sujetos a lo que cada banco determine). Normalmente, se
solicita que se presente una copia de la minuta con sello de
ingreso a la notaría y una copia de DNI del representante
legal de la Sociedad. El trámite lo puede realizar un tercero.
v. Cuando los aportes son no dinerarios se requiere insertar,
para muebles, en la Escritura Pública una declaración del
gerente general donde afirme haberlos recibido. Tanto para
bienes muebles como inmuebles, es necesario que en la
Escritura Pública de constitución se indique que son
transferidos a la sociedad y la información suficiente que
permita individualizarlos. Asimismo, debe acompañarse un
informe de valorización suscrito por quien lo efectuó, su
nombre, número de DNI y domicilio. Aunque también es válido
que los socios declaren cuánto valen los bienes, en vez de
hacer una valorización técnica. [Base legal: artículos 35 y 36
del Reglamento de Registro de Sociedades y artículo 27 de la
Ley General de Sociedades] Seguidamente, la notaría
procede a elevar la minuta a escritura pública. Los partes
notariales correspondientes (que son copias de la escritura
pública autorizados por el notario) son presentado ante
SUNARP para su inscripción en el Registro de Personas
Jurídicas. SUNARP tiene un plazo de 7 días hábiles para
realizar la inscripción.
106
4. Gestionar el Registro Único de Contribuyentes (RUC), el
representante legal debe presentar la documentación en mención
a. Formularios 2119, 2054 y su anexo, debidamente
completados.
b. Copia del recibo de luz, agua o teléfono (antigüedad de 2
meses como máximo).
c. Cuando en el recibo mencionado anteriormente figure el
nombre de un tercero, éste deberá prestar su autorización
mediante un formato predeterminado por SUNAT
d. Partida registral original y copia.
e. DNI del representante legal (verificar que contenga la
constancia de sufragio de las últimas elecciones).
f. Si el trámite lo realiza un tercero, se necesita una carta
poder legalizada. Además, el representante legal debe
firmar los formularios autorizando al tercero para
presentarlos ante SUNAT.
5.- Es indispensable que los libros de actas de junta general de
accionistas, directorio y matrícula de acciones sean legalizados ante
notario. Para ello se necesita presentar los siguientes documentos:
i. Solicitud dirigida a la notaría firmada por el representante
legal.
107
ii. Copia del DNI del representante legal.
iii. Copia de la ficha RUC de la Sociedad.
iv. Copia de la partida registral de la Sociedad.
Pasos ActividadesIdentidad
EncargadaDetalles
Tiempo de
DuraciónValor Venta IVG 18% Precio Venta
Busqueda de Nombre Sunarp
Gestión presencial u on line
(SPRL - Sistema de Publicidad
Registral en Linea) y el costo es
por cada nombre que se
busque.
01 día habil S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
Reserva de nombre SunarpSolicita formulario y se puede
reservas más de 01 nombre24 horas S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
2Minuta de constitución y
escritura públicaNotaría
Elaboración de La Minuta de
constitución.
Estatuto de la sociedad.
Emisión de la escritura pública
07 días
habiles S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
3
Inscripción registros
públicos y Entrega de
Testimonios
Sunarp
Presentación de la escritura
pública.
Entrega del número de partida
01 dia habil S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
4 Gestionar Ruc SunatInscripción en Sunat, solicitar
RUC como persona juridica01 día habil Gratis Gratis Gratis
571.19S/. 102.81S/. 674.00S/.
1
Cuadro de Valorización y Actividades – Constitución de la Sociedad
Figura 52. Cuadro de Valorización y Actividades – Constitución de la
Sociedad Fuente: Propia
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
Para proceder con el registro de marcas se debe realizar el trámite
en Indecopi, con la finalidad que ninguna persona utilice el nombre,
logos de la empresa, los pasos a seguir son (Sanchez, 2014)
108
1.- Busque: Debe buscar en Indecopi, si la marca o los logos ya
fueron registrados por otra persona o sociedad y de esta manera
no tendrá problemas al momento de registrar la marca.
2.-Datos: Después de comprobar que nadie ha registrado su
marca, presente una solicitud a Indecopi, los pasos a seguir se
detallan en el portal WEB (Indecopi, 2017). Los requisitos para la
solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios:
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el
administrativo).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
a. Para el caso de personas naturales: consignar el número
del Documento Nacional de Identidad (DNI) o Carné de
Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
b. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número
del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el
caso.
c. En caso de contar con un representante, se deberá de
indicar sus datos de identificación y será obligado
presentar el documento de poder. *
109
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú
(incluyendo referencias, de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo,
mixto, tridimensional, figurativo u otros).
a. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá
adjuntar su reproducción (tres copias de
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en
blanco y negro o a colores si se desea proteger los
colores).
b. De ser posible, se suguiere enviar una copia fiel del
mismo logotipo al correo electrónico: logos-
dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a
300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea
distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a
la que pertenecen (Clasificación de Niza).
a. En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o
servicios se deben indicar agrupados por la clase,
precedidos por el número de clase correspondiente y en
el orden estipulado por la Clasificación Internacional de
Niza.
De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una
solicitud de registro presentada en otro país, deberá indicarse el
110
número de solicitud cuy a prioridad se reivindica, así como el
país de presentación de la misma. En esta situación particular,
se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad
competente de la primera solicitud de registro, o bien certificado
de la fecha de presentación de esa solicitud, y traducción al
español, de ser el caso.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
3.- Pague: Adjuntar la constancia de pago del derecho de
trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/.
534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la
sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede
Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago
a través de una de las modalidades que se ofrecen.
111
Figura 53. Intranet – Indecopi Fuente: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro- de-marca-y-otros-signos
Figura 54. Cuadro de Valorización y Actividades – Registro de Marca
Fuente: Propia
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
Licencia de Funcionamiento
Según lo indicado en el artículo 5 de la Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento N° 28976, textualmente refiere que las
municipalidades distritales, así como las provinciales, son las
encargadas de evaluar las solicitudes y otorgar las licencias de
Pasos ActividadesIdentidad
EncargadaDetalles
Tiempo de
DuraciónValor Venta IVG 18% Precio Venta
1 Busqueda de Fonetica IndecopiSe solicita a Indecopia la busqueda de
la foneticaInmediato S/. 26.19 S/. 4.71 S/. 30.90
2 Busqueda Figurativa IndecopiSe solicita a Indecopia la busqueda
figurativa
08 días
habiles S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46
2 Registro de Marca IndecopiPresentar la solicitud y documentos
requeridos para el registro, S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
3
Publicación en diario
oficial / obtención del
título de propiedad
intelectual.
Indecopi
Se evalua la documentación por 30
días, considerando que no se
presenten inconvenientes , Indecopi
solicita la publicación en el Diario
Peruano, despues de emitido
Indecopi brinda un plazo de 30 días
habiles para recibir alguna
impugnación, caso contrario,
proceden con la entrega del
certificado (Renovable cada 10 años)
S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
779.57S/. 140.32S/. 919.89S/.
180 días
Procedimiento y costos para el registro de marca
112
funcionamiento, así como de fiscalizar las mismas y aplicar las
sanciones correspondientes, de acuerdo con las competencias
previstas en la Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
Según el artículo 7, de la ley en mención, los requisitos para solicitar la
licencia de funcionamiento son:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
declaración jurada, que incluya:
1. Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del
solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales,
según corresponda.
2. D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en
caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o
tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes
requisitos:
113
1. Copia simple del título profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.
2. Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo
a la normativa vigente en la Declaración Jurada.
3. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el
caso de aquellas actividades que conforme a Ley la
requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia
de funcionamiento.
4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto
Nacional de Cultura conforme a la Ley Nº 28296, Ley
General del Patrimonio Cultural de la Nación.
Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la Tasa a
que hace referencia el artículo 15 de esta Ley.
Según el artículo 17, sobre la clasificación de acuerdo a las
características del establecimiento, se clasifican en 3 grupos, el grupo 1
es aplicable a locales de hasta 100m2 y capacidad del almacenamiento
no mayor de 30% del total del área local, según estas características
pertenecemos a este grupo.
114
Figura 55. Flujo Grama – Municipalidad de Ate Fuente: http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php
Certificado Defensa Civil:
Se debe solicitar al Subgerente de Gestión del Riesgo de Desastres,
para lo cual requiere.
1. Solicitud de inspección
2. Copia de Plano de Ubicación
3. Copia de Plano de Arquitectura (distribución)
4. Copia de los Protocolos de prueba de operatividad y
mantenimiento de los equipos de seguridad.
5. Copia del Plan se Seguridad.
6. Copia del Certificado Vigente de medición de Resistencia de
Pozo a tierra.
115
7. Copia de los Certificados de Conformidad emitido por
Osinergmin, cuando corresponda.
Pago de derecho a trámite (En nuestro caso, no porque en el pago
de la Licencia está incluida la revisión de defensa Civil, si hubiera
observaciones, para el levantamiento de estas se deberá pagar
Link:
http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/fraMarco.asp?tra_url=6_
2_1_3%2Ehtm&id_entidad=10050&id_tramite=72407&tipoId=1
Certificado Digesa:
Se requiere realizar una solicitud a DIGESA con la finalidad de
obtener el permiso para poder obtener el registro sanitario, el
procedimiento es el siguiente: (DIGESA, 2017)
1.- Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe.
Para Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago
Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de Declaracion Jurada
e incluye la siguiente información:
(1) Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de
Contribuyente de la persona natural o jurídica que solicita la
inscripción o reinscripción.
(2) Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca
del producto.
116
(3) Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de
fabricación.
(4) Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto
terminado, procesado y emitido por el laboratorio de control de
calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado INACAL u
otro organismo acreditador de país extranjero que cuente con
reconocimiento Internacional firmante del Acuerdo de
Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory
Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American
Accreditation Cooperation).
(5) Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por
laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad -
INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que
cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de
Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory
Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American
Accreditation Cooperation), para los Alimentos de regímenes
especiales, los mismos que deberán señalar sus propiedades
nutricionales.
(6) Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los
aditivos, identificando a estos últimos por su nombre genérico y
su referencia numérica internacional. (Código SIN)
(7) Condiciones de conservación y almacenamiento.
(8) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y
presentaciones.
117
(9) Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de
conservación y almacenamiento.
(10) Sistema de identificación del Lote de producción.
(11) Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente
Reglamento.
2.- Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso
emitido por la autoridad competente del país del fabricante o
exportador si el producto es importado.
Certificado HACCP
Aprobada mediante Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA,
sobre normas sanitarias para la aplicación del sistema HACCP en la
fabricación de alimentos y bebidas, sobre vigilancia y control
sanitarios con Decreto Supremo Nº 007-98-SA, detalla: (MINSA, 06)
Artículo 2º.- Objetivos
a. Establecer procedimientos para la aplicación del Sistema HACCP,
a fin de asegurar la calidad sanitaria y la inocuidad de los alimentos
y bebidas de consumo humano.
b. Establecer criterios para la formulación y aplicación de los Planes
HACCP en la industria alimentaria.
Consideramos importante detallar los siguientes artículos
118
Artículo15°.- Principios del Sistema HACCP La aplicación del
Sistema HACCP en la cadena alimentaria se sustenta en los
siguientes siete (7) principios: Principio 1: Enumerar todos los
peligros posibles relacionados con cada etapa, realizando un análisis
de los peligros, a fin de determinar las medidas para controlar los
peligros identificados.
Principio 2: Determinar los Puntos de Control Críticos (PCC).
Principio 3: Establecer el Límite o los Límites Críticos (LC) en cada
PCC. Principio 4: Establecer un sistema de vigilancia del control de
los PCC.
Principio 5: Establecer las medidas correctoras que han de
adoptarse cuando la vigilancia indica que un determinado PCC no
está controlado.
Principio 6: Establecer procedimientos de verificación o de
comprobación para confirmar que el Sistema HACCP funciona
eficazmente.
Principio 7 Establecer un sistema de registro y documentación sobre
todos los procedimientos y los registros apropiados para estos
principios y su aplicación.
Artículo 16°.- Pasos para la aplicación de los principios del Sistema
HACCP El procedimiento, para la aplicación de los principios del
Sistema HACCP comprende los siguientes doce (12) pasos,
119
conforme se identifican en la secuencia lógica para su aplicación
(Anexo 2):
Paso 1: Formar un Equipo HACCP.
Paso 2: Describir el producto.
Paso 3: Determinar el uso previsto del alimento.
Paso 4. Elaborar un Diagrama de Flujo.
Paso 5: Confirmar “in situ” el Diagrama de Flujo.
Paso 6: Enumerar todos los peligros posibles relacionados con cada
etapa; realizando un análisis de peligros y determinando las medidas
para controlar los peligros identificados (Principio 1).
Paso 7: Determinar los Puntos Críticos de Control (PCC) (Principio
2).
Paso 8: Establecer los Límites Críticos para cada PCC (Principio 3).
Paso 9: Establecer un Sistema de Vigilancia para cada PCC
(Principio 4).
Paso 10: Establecer Medidas Correctoras (Principio 5).
Paso 11: Establecer los Procedimientos de Verificación (Principio 6).
Paso 12: Establecer un Sistema de Documentación y Registro
(Principio 7).
La empresa debe cumplir los siguientes requisitos según el artículo 7
120
• Los Principios Generales de Higiene de los Alimentos del Codex
Alimentarius. • Los Códigos de Prácticas para cada producto (del
nivel nacional o en su defecto del Codex).
• Las disposiciones legales en materia sanitaria y de inocuidad de
alimentos y bebidas.
Requisitos para la Solicitud de certificación
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe.
Para Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de
Pago Bancario (CPB)
2. Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas
de Manufactura (BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento
(PHS)
3. Última versión del Plan HACCP por línea de producto
4. El Pago se efectuará por cada línea de producción.
121
Pasos ActividadesIdentidad
EncargadaDetalles
Tiempo de
DuraciónValor Venta IVG 18% Precio Venta
1 Licencia de FuncionamientoMunicipalidad
De Ate
Se debe presentar los requisitos exigidos
en la TUPA Vigente, detalle en el portal
WEB
http://www.muniate.gob.pe/ate/licenci
asFuncionamiento.php
1.- Declaración Jurada (Formulario
solicitado por la Municipalidad)
2.- Vigencia de Poderes
3.- Declaración Jurada de Observancia de
Inspección tecnica
15 días
habiles S/. 298.90 S/. 53.80 S/. 352.70
2 Certificado Defensa CivilMunicipalidad
de Ate
Certificado de Inspección Tecnica de
Seguridad
06 dias
habiles S/. 161.90 S/. 29.14 S/. 191.04
3 Registro Sanitario Digesa
Presentación de documentación y
requisitos para la emisión del
certificado, previa evaluación de la
entidad.
07 días
habiles S/. 390.00 S/. 70.20 S/. 460.20
5 Habilitación sanitaria y HACCP Digesa
Presentación de documentación y
requisitos para la emisión del
certificado, previa evaluación de la
entidad.
07 días
habiles330.00S/. S/. 59.40 S/. 389.40
1,180.80S/. 212.54S/. 1,393.34S/.
Valorización de Licencias y Permisos
Figura 56. Cuadro de Valorización de Licencias y Permisos.
Fuente: Propia
6.1.4. Legislación Laboral
Perfecta SAC, se acogerá a la Ley Mype, Régimen laboral aplicable
a las Micro y pequeñas empresas, se encuentra regulado por
Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos Supremos N°s. 007-
2008-TR y 008-2008-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la
Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo Decente – Ley
MYPE (Republica-, 2008). La empresa se encuentra catalogada
122
como Pequeña Empresa, considerando el nivel de ventas que
tendrá.
La empresa cuenta con los requisitos en mención para ingresar
como Mype
1. El número de personas requeridas para que sea considerado
como una MYPE es de 1 a 100 para la pequeña empresa.
2. Las ventas anuales no exceden de 1700 UIT (S/.6, 545, 000)
para la pequeña empresa.
El ministerio de Trabajo será la entidad encargada de fiscalizar y
velar por el cumplimiento de la normativa, según el artículo 42, que
habla sobre la Fiscalización de las Mypes.
Perfecta SAC emitirá contratos indefinidos a los socios, quienes
laboraran en la empresa y los trabajadores tendrán contrato a plazo
determinado, renovable cada 03 meses.
124
Figura 57. Cuadro con porcentajes en la Planilla de remuneraciones Fuente: Propia
6.1.5. Legislación Tributaria
La empresa ingresará al Régimen Mype Tributario, el cual está dirigido
a personas naturales o jurídicas que obtengan rentas de tercera
categoría, domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superen las
1700 UIT. (SUNAT, 2017)
La declaración y pago de impuestos se realizará mensualmente según
pago establecido, a través de los siguientes medios
Actividades % Detalle
Asignación familiar -
En el regimen regular es el 10% de la RMV, en el
regimen Mype, el trabajador no percibe este
beneficio
ESSALUD 9%Porcentaje sobre la remuneración del trabajador
que asume la empresa como pago a ESSALUD.
ONP / AFP 13%Porcentaje descontable al trabajador, sobre su
remuneración.
Vacaciones -
El trabajador percibirá remuneración regular en su
periodo vacacional. Goce de vacaciones 15 días,
pueden vender 07 días
CTS -
El empleador deberá realizar los abonos
respectivos en los meses de mayo y noviembre.
El trabajador en el regimen MYPE percibe medio
sueldo al año
Gratificaciones -El empleador ebonará gratificaciones en Julio y
Diciembre, se considera medio sueldo.
Sobretiempo -
Se calcula las primera 02 horas extras con un
adicional del 25% a partir de la tercera hora extra
se sobrecalcula con el 35%
Planillas
1 % (UIT)
(por cada
100 hojas)-
Pago efectuado por el empleado, por concepto
registro de empleados en el MINTRA
Costos Planilla MYPE
125
a. Formulario Virtual N° 621 - IGV - Renta Mensual;
b. Formulario Virtual Simplificado N° 621 IGV - Renta Mensual;
c. Declara Fácil
d. PDT. 62
Impuestos a Pagar % Detalle
1.50% Hasta 300 UIT
Coeficiente o
1.5%Mayor a 300 UIT hasta 1700 UIT
10.00% Hasta 15 UIT
29.50% Mas de 15 UIT
Impuesto General a las
ventas18.00%
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones
gravadas con el IGV. A esa tasa se añade el 2% del
Impuesto de Promoción Municipal (IPM)
Impuesta a las
Transacciones Financieras0.005%
Se genera cada vez que se realiza una transacción
en la cuenta bancaria, el porcentaje es sobre el
monto.
Pagos a Cuenta
Impuesto a la Renta
Impuestos a Utilizar - Mype
Figura 58. Cuadro con porcentajes de impuestos a utilizar Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar
Libros a usar:
Los libros a usar, por no sobrepasar los 300 UIT son
Registro de ventas
Registro de compras
126
Libro diaria de formato simplificado
Figura 59. Libros a Utilizar Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6830-06-sdasdasd#
6.1.6. Otros Aspectos Legales
1. Registro sanitario de Alimentos y Bebidas de consumo humano. Duración y costos del registro sanitario de Alimentos y
Bebidas de consumo humano es de 7 días hábiles y
S/.390.00.
2. Validación técnica oficial del plan HACCP Duración y costos para la validación técnica oficial del plan
HACCP es de 30 días hábiles y S/.985.30.
127
DESCRIPCIÓN TIEMPO COSTO
Validaciones técnica oficial del plan HACCP
(S/ 985.30 por cada uno)30 días S/. 2,955.90
Inscripción pequeña empresa al GS1 - EAN S/. 750.00
Inscripción de producto según código de
producto EAN/UCC-13 y diseño e imagen. S/. 831.27
Fumigación certificada de local 1 día S/. 500.00
Elaboración de planos y señalización de riesgos
US$200.005 días S/. 600.00
Certificado de operatividad extintores 3 días S/. 600.00
3 Pozo a tierra + certificado 5 días S/. 3,150.00
TOTAL S/. 9,387.17
Aspectos Legales
Figura 60. Asesoría Especializada
Fuente: Proyecto La Fija Sac
128
Figura 61. Detalle costos constitución empresa Fuente:http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype- tributario/6830-06-sdasdasd#
Des
crip
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Cant
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129
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional
La empresa no tendrá directorio, motivo por el cual la cabeza del
equipo será el Administrador.
Administrador (01)
Jefe de Producción (01)
Asistente (01)
Obreros (05)
Jefe de Marketing (01)
Supervisor de ventas (01)
Vendedor (01)
Asistente Adminitración
(01)
Servicio Terciarizado Permanente.Vigilancia
Servicio Terciarizado.Asesoria Legal
ServicioTerciarizado.Capacitador SSO.Capacitación.Mantenimiento de Maquinas
Figura 62. Organigrama
Fuente: Propia
Detalle de Puestos de Trabajo: Funciones y Responsabilidades
Administrador: Es la persona encargada representar a la empresa,
de supervisar el correcto funcionamiento y cuidado de los recursos
de la empresa, controlar el presupuesto, velar por el cumplimiento
de los procedimientos.
130
Asistente Administrativo: Asistir al administrador, manejo de la
agenda de pagos, considerar, llevar un control del presupuesto,
validar la asistencia del personal, como el control de los ingresos y
salidas.
Jefe de Producción: Es la persona encargada de velar por el buen
uso de recursos, realizar y gestionar los controles necesarios para
que el producto a la venta sea el óptimo, debe brindar indicadores de
producción, es quien recibe el producto bruto y es responsable de
la transformación del mismo hasta presentar al producto terminado,
debe supervisar el estado óptimo de los insumos.
Operario: Encargado de recepcionar los materiales, ingresa en el
proceso de producción con el manejo de máquinas, empaquetado
y sellado.
Jefe de Marketing: Persona encargada de evaluar las ventas,
detectar la necesidad del cliente y efectuar promociones, manejar
el presupuesto de marketing, buscar generar la fidelidad del cliente,
realizar estadísticas de ventas versus gastos.
Supervisor de Ventas: Evaluar el desempeño del vendedor, crear un
plan de rutas y detectar posibles clientes, debe manejar estrategias
para que el producto ingrese al Punto de venta.
131
Servicios Terciarizados
Figura 63. Cuadro de Servicios Terciarizados
Fuente: Propia
Cargo N° Detalle Costo
Servicio de Vigilancia 1
Contrataremos un empresa que
nos brinde servicio de seguridad,
una persona que cuide del
establecimiento de 08:00 am a
06:00pm
S/. 2,181.90
Sevicio de asesoria
Contable1
Contrataremos a una empresa que
brinde servicios de asesoria
contable y que lleve el control del
tramite tributario.
S/. 1,000.00
Asesoria Legal 1
Tramites con temas laborales,
legales, etc
Solo se solicitarea del servicio de
manera esporadica o si se
requiere, no es un costo mensual
S/. 500.00
Capacitaciones area
de producción1
Haccp
SSO
Capacitación Tecnica
Son capacitaciones trimestrales o
según requerimiento
S/. 2,000.00
Mantenimiento de
Maquinaria1
El fabricante, nos brindará el
servicio de mantenimiento, el cual
consideramos realizar de manera
mensual
S/. 200.00
S/. 5,881.90
Servicios Terciarizados
132
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Perfil del Administrador
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria LicenciadoIngeniero Industrial / Administración de
empresas
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
S/. 2,500.00
Local ATE
Si
Poder de negociación,
Manejo de personal / Liderazgo
Buscar el cumplimiento de objetivos, orientación a resultados.
Planificar los objetivos generales de la empresa
Realizar el Gannt de actividades anual
Llevar el control de pagos y cobranzas
Brindar solución a los problemas internos de la empresa
Negociar con proveedores, aplicar politicas de pago
Competencias
Perfil - Administrador
Descripción del Puesto
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares (Adminictración de un local de
producción y comercialización)
Administrador
.Manejo de Office nivel avanzado.
.Cursos de Legislación Laboral (Sugerido).
.Conocimiento de legislación Tributaria.
Funciones
Condiciones del Puesto
Contrato Indeterminado
Figura 64. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
133
Perfil del Asistente Administrativo
Figura 65. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria o tecnico No es necesario Carreras de Ciencias de la administración
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario
Condiciones del Puesto
Contrato para Obra o Servicio Especifico
S/. 850.00
Local ATE
Si
Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
.Manejo de Office nivel avanzado.
Poder de negociación,
Proactivo
Responsable
Organizado
Funciones
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Asistir al adminitrador
Llevar el inventario de materiales y encargado de hacer requerimiento
Llevar un control de las fecha de renovación y control de licencias, pagos de recibos, etc
Perfil - Asistente Administrativo
Descripción del Puesto
Asistente Administrativo
Competencias
.Con más de 01 añ de experiencia en funciones similares
134
Perfil del Jefe de Producción
Figura 66. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ingeniero Industrial
Experiencia
Otros
Habilidades
Estadisticas
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario
Condiciones del Puesto
Contrato Indeterminado
S/. 2,800.00
Local ATE
Si
Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Liderazgo
Orientación a los resultados
Funciones
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Control de Inventarios
Control de producción diario
Preparación de empaques fisicos
Perfil - Jefe de Producción
Descripción del Puesto
Jefe de Producción
Competencias
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares, trabajo con maquinaria
.Experiencia en realización de procesos.
.Manejo de personal.
.Implementdo el SAPPC .
.Manejo de Indicadores
.Manejo de Office nivel avanzado.
135
Perfil del Obrero
Figura 67. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Estudiante No es necesario De preferencia carrera inconcluso
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario
Condiciones del Puesto
Contrato para Obra o Servicio Especifico
S/. 850.00
Local ATE
Si
Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
Poder de negociación,
Proactivo
Responsable
Organizado
Funciones
Actividades propias del puesto
Control de materiales
Perfil - Obrero
Descripción del Puesto
Obrero
Competencias
.Con más de 01 año de experiencia en funciones similares
.Conocimiento en empaque y almacenamiento
.Contar con carnet de sanidad
136
Perfil del Jefe de Marketing
Figura 68. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ingeniero Industrial - Marketing
Experiencia
Otros
Habilidades
Realiza el plan de marketing
Control del presupuesto de marketing
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario
Contrato Indeterminado
S/. 2,500.00
Local ATE
Si
Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
Funciones
Supervisar el cumplimiento del Gannt de actividades
Realizar el proyectado de ventas por canal
Sufgerir promociones, ofertas
Llevar las estadisticas en ventas
Condiciones del Puesto
Descripción del Puesto
Jefe de Marketing
Competencias
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares.
.Experiencia en realización de procesos.
.Manejo de personal.
.Manejo de Indicadores.
.Jefe de marca.
.Conocimiento de negociación en canal tradicional y moderno.
.Manejo de Office nivel avanzado y redes
Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Liderazgo
Orientación a los resultados
.
Perfil - Jefe de Marketing
137
Perfil KAM
Figura 69. Cuadro de Perfiles
Fuente: Propia
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Licenciado Ciencias empresariales
Experiencia
Otros
Habilidades
Entregar un avance diario de ventas.
Control del presupuesto de ventas
Tipo de Contrato
Remuneración
Ubicación Fisica
Beneficios Sociales
Horario
Contrato para Obra o Servicio Especifico
S/. 1,500 + comisiones
Local ATE y ruta Lima
Si
Lunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm / Sabados 09:00 am -12:00 pm
Funciones
Supervisar el cumplimiento de rutas.
Llegar al objetivo de ventas.
Sufgerir promociones, ofertas
Condiciones del Puesto
Descripción del Puesto
Supervisor de ventas
Competencias
.Con más de 03 años de experiencia en funciones similares.
.Experiencia en realización de procesos.
.Manejo de personal.
.Conocimiento en gestión de ventas en canal tradicional y moderno.
.Manejo de Office nivel avanzado y redes
Poder de negociación.
Organizado /Planificado.
Liderazgo
Orientación a los resultados
Manejo de personal. .
Perfil - Supervisor de Ventas
138
6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen
Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios
Sociales
A continuación detallamos los contratos sujetos de modalidad o a
Plazo Fjio
Tipo de contrato Detalle
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo
Son aquellos contratos que se dan por un periodo determinado y
que se celebran en razón de las necesidades del mercado o a la
mayor producción de la empresa, así como cuando lo exija la
naturaleza temporal o accidental del servicio que se va prestar o
de la obra que se ha de ejecutar. (Art. 53 del TUO del D.Leg. Nº
728, aprobado por D.S. Nº 003-97-TR, en adelante LPCL.)
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo
(Naturaleza Temporal)
- Por Inicio o Incremento de una nueva actividad.
- Por Necesidades de mercado.
- Por Reconversión empresarial.
(Art. 57, 58 y 59 del TUO de la LPCL)
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo
(Naturaleza Accidentall)
- Contrato Ocasional.
- Contrato de Suplencia.
- Contrato de Emergencia.
(Art. 60, 61 y 62 del TUO de la LPCL)
Contrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para
Obra y serviciol)
- Contrato para Obra Determinada o Servicio Específico:Son
aquellos que tienen un objeto previamente establecido, y una
duración determinada. Su duración será la que resulte necesaria.
(Art. 63 del TUO de la LPCL)
- Contrato Intermitente:Se celebra para cubrir las necesidades
de las actividades de la empresa que por su naturaleza son
permanentes pero discontinuas. Puede efectuarse con el mismo
trabajador, quien tendrá derecho preferencial en la contratación,
pudiendo consignarse en el contrato primigenio tal derecho, el
que operará en forma automática, sin necesidad de requerirse
de nueva celebración de contrato o renovación.
- Contrato de Temporada. (Art. 63 al 71 del TUO de la LPCL) Se
celebra para atender necesidades propias del giro de la
empresa o establecimiento, que se cumplen sólo en
determinadas épocas del año y que están sujetas a repetirse en
periodos equivalentes. En este contrato deberá constar
necesariamente por escrito la duración de la temporada, la
naturaleza de la actividad de la empresa o establecimiento y la
naturaleza de las labores del trabajador
Figura 70. Tipos de Contrato
Fuente: http://www.mintra.gob.pe/contenidos/drt/servicios/triptico_serie_09.pdf
139
El régimen de promoción de formalización MYPES, aplica a todos
los trabajadores y empleadores, lo cual están sujetos al régimen
laboral de la actividad privada. Dicho régimen se encuentra dirigido
para la formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa.
Formas de Contratación de Puestos de Trabajo
Figura 71. Contratos por Puesto y servicio
Fuente: Propio
Formas de Contratación de Servicios Terciarizados
Contaremos con servicios terciarizados, para los servicios
especializados,para lo cual recurriremos a agencias prestadoras de
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Administrador Contrato a Plazo indeterminado
Asistente AdministrativoContrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
servicio)
Jefe de Producción Contrato a Plazo indeterminado
Asistente de ProducciónContrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
servicio)
ObrerosContrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
servicio)
Jefe de Marketing Contrato a Plazo indeterminado
Supervisor de ventas Contrato a Plazo indeterminado
VentasContrato Sujeto a Modalidad o a Plazo Fijo (Para Obra y
servicio)
140
servicio para cubrir la vigilancia, el área contable, y el mantenimiento
de máquinas,
Figura 72. Servicios Terciarizados
Fuente: Propio
Tipo de Mano de Obra por puesto de Trabajo
Cargo Clasificación Horarios
Administrador Mano de Obre indirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Asistente Administrativo Mano de Obre IndirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Jefe de Producción Mano de Obre DirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Asistente de Producción Mano de Obre IndirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Obreros Mano de Obre DirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Jefe de Marketing Mano de Obre IndirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Supervisor de Ventas Mano de Obre IndirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Vendedor Mano de Obre IndirectaLunes a Viernes 08:00 am -06:00 pm /
Sabados 09:00 am -12:00 pm
Figura 73. Tipo de Mano de Obra
Fuente: Propio
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Servicio de Vigilancia Contrato por Locación de servicios
Sevicio de asesoria Contable Contrato por Locación de servicios
Mantenimiento de Maquinaria Contrato por Locación de servicios
141
Figura 74. Detalle de Sueldos y otros
Fuente: Propio
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201
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Figura 75. Planilla Versus Ventas 2018
Fuente: Propia
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Figura 76. Planilla Versus Ventas 2019
Fuente: Propia
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Figura 77. Planilla Versus Ventas 2020
Fuente: Propia
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145
CAPITULO VII: ESTUDIO TÉCNICO
7.1. Tamaño del proyecto
7.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios
Los criterios utilizados son: - Capacidad de productos en función a
las horas de mano de obra directa. - Días laborables al mes = 25
días.
b. Cálculos
CAPACIDAD INSTALADA (MEDIDA EN FUNCIÓN A HORAS DE MOD)
2018 2019 2020
Operarios 5 6 6
Horas 9000 10800 10800
AÑO 12000 14400 14400
% Utilización 75% 75% 75%
Tabla 30. Detalle de Utilización en función a horas de mano de obra
Fuente propia
Se ha calculado en base a las horas trabajadas de los operarios,
hemos estimado que trabajarán de lunes a viernes, desde las 9.00
am hasta las 6:00 p.m. y tendrán 01 hora de refrigerio. Lo que hace
un horario corrido de 8 horas, con un total de 40 horas semanales.
146
Tabla 31.
Detalle de Utilización en función a caja
Producción 120 filtrantes por minuto 8 cajitas
7,200 filtrantes por hora
480 cajitas
43,200 filtrantes por turno 2,880 cajitas
1,080,000 al mes
72,000 cajitas
al año
864,000
Utilización
24.8%
Fuente propia
Tabla 32
Detalle de Utilización en función a equipos
CAPACIDAD UTILIZADA (MEDIDA EN FUNCIÓN A EQUIPOS)
Producción 2017 2018 2019 2020
Máximo 2,383 20,685 22,753 25,029
Promedio 794 17,823 19,801 21,756
Mínimo 0 10,484 13,891 15,281
Filtrantes 35,745 310,275 341,295 375,435
Fuente Propia
Nosotros iniciaremos la producción en diciembre, para poder
distribuir y satisfacer nuestra demanda en enero 2018.
147
7.2 Procesos
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 80. Diagrama de flujo - Fuente propia
Si Si
Coordinación con
proveedores.
Recepción y
verificación de
MP
No
Se realiza la medición
Se procede con la
devolución
Ingresa la maquina
Se realiza la selección de
15 filtrantes
Colocar en la cajita de
filtrantes
Pasar por la selladora de
paquetes
Pasar por el
termoencogible
Control de
calidad
No
Se procede con la distribución
Si
148
Para el proceso de fabricación de los filtrantes, se han distinguido las
siguientes etapas:
- Coordinación de proveedores: en lo cual se realizará las
coordinaciones para la entrega de nuestra materia prima que son
muña y orégano, este llevará a nuestro local, será emitido y
controlado contra los inventarios, para poder cubrir los
requerimientos de nuestra demanda.
- Una vez el producto llegue al taller, se realiza la recepción y
verificación de materia prima, para ello se recepcionara y verificará
la materia prima, de no estar al 100% se procederá con la
- Luego se realiza las mediciones necesarias para ingresar a la
máquina, en lo cual pasa 1 minuto para obtener 120 filtrantes, el
operador debe de seleccionar 15 filtrantes y colocarlo en una cajita,
luego pasara por el sellado de la caja y termo encogido para el
acabado final.
- Para finalizar deben de verificar que la caja este en perfectas
condiciones para ya colocarlo en la caja de distribución.
149
7.2.2. Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2017
2017 2017 2017
Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 0 0 0
Sampling
Merma
Inventario Inicial
Inventario final
2,383
Producción 0 0 2,383
Figura 81. Programa de producción de filtrantes 2017
Fuente: Propia
150
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2018
Figura 82. Programa de producción de filtrantes 2018
Fuente: Propia
151
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2019
Figura 83. Programa de producción de filtrantes 2019
Fuente: Propia
152
Programa de Producción por Caja de Filtrantes – 2020
Figura 84. Programa de producción de filtrantes 2020
Fuente: Propia
153
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
La necesidad de materias primas e insumos se da en función al Programa de Producción, dando como resultado lo siguiente:
Figura 85. Programa de necesidades de materia prima
Fuente: Propia
156
Resumen de Programa de Producción Anual
Figura 88. Programa de producción anual
Fuente: Propia
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
La necesidad de materias primas e insumos se da en función al Programa de
Producción, dando como resultado lo siguiente:
7.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos
158
Figura 89. Compras de materias primas
Fuente: Propia
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinarias y Equipos.
A continuación, se mencionan la maquinaria y equipos necesarios para la
producción de filtrantes Perfecta Mujer:
160
Figura 91. Máquina Envasadora de Filtrantes
Fuente: Propia
Especificaciones:
Esta máquina envasadora de té tiene un dispositivo automático que
empaqueta cada sobrecito de té. Tiene un uso automático para el té y
otras hierbas que los envasa en bolsas pequeñas y realiza el
procedimiento totalmente automático general de:
- Relleno de la ración de hierbas.
- Sellado de las bolsas de té.
- Sellado del sobre.
- Divide los tés en grupos y a la vez cuenta las cantidades de sobrecitos.
161
Datos técnicos:
1) Producción de sobrecitos: 110 / 120 sobres /minuto
2) Presentación del Sobre: Papel bond 56 / 75 gr
3) Dimensiones del sobre: 62.5 x 50mm
4) Etiqueta: Etiqueta troquelada o recta de 24 mm
5) Papel Filtro: Papel filtro 16 gr. 120 / 125 mm de ancho
6) Empacado en cajas de:
- 25, 50, 100
- 30, 60
- 20, 40
7) Fuente de Alimentación de energía: 220V Monofásico o Trifásico
8) Energía total: 2 KW
9) Peso Neto: 640kg
10) Dimensiones generales: 1.7m×0.9m×2m
162
7.3.2. Equipo y Herramientas
Equipos para producción -
DepreciaciónCantidad
Precio de
Venta Unitario
en S/
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta TotalIGV
Monto
Total
Mesa de acero inoxidable 1 S/.500,00 S/.423,73 S/.500,00 S/.90,00 S/.590,00
Balanza Electrónica 4 S/.200,00 S/.169,49 S/.800,00 S/.144,00 S/.944,00
Pistola aire caliente para
termoencogigle4 S/.69,00 S/.58,47 S/.276,00 S/.49,68 S/.325,68
7.4 Terrenos e Inmuebles
7.4.1 Descripción de Operaciones.
Centro de Administración y Procesamiento
Se establecerá un centro de operaciones, las áreas necesarias se
establecerán bajo los siguientes criterios:
Área de Producción: Será donde se procesarán la materia prima
del orégano y muña, se colocará en la maquina todos los
ingredientes y posteriormente ya saldrán envasados, listos para
colocar los 15 sobres en las cajas.
Almacén: Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta
que sea usada, y los productos terminados, se tendrá estantes para
colocar las cajas con los productos ya terminados y otros con los
productos en caja listos para distribuir a los canales.
163
Área administrativa: Seran dos oficinas de oficinas una de
administración y otra de marketing, allí se realizaran las reuniones
tendrá escritorios y anaqueles.
Estacionamiento: Lugar donde se guardará la minivan durante la
noche y se cargará lo necesario para el día de despacho.
Tamaño
(mts)
Área de Producción b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Anaqueles x2 0.5 1.2 0.6 2.4 3
Espacio Maquinaria 0.8 1.5 1.2 5.4 6.6
Escritorio Jefe
Producción 1 1 1 1.5 2.5
Personal 5 1 5 5
17.1
Tamaño
(más)
ALMACENES b H b*h (mts) Área de maniobra
(mts)
Área asignada
(mts)
Estantería metálica x3 (Prod
terminado) 0.5 1.5 0.75 3.9 2.93
Estantería metálica x4 (Prod
terminado) 0.5 1.5 0.75 4.8 3.60
Estantería metálica x2 (Prod
terminado) 0.5 1.5 0.75 2 1.50
Estantería metálica x3 (Prod
terminado) 0.5 1.5 0.75 3 2.25
Estantería metálica x2 (Mat
Prima) 0.5 1.5 0.75 2 1.50
Estantería metálica x2 (Mat
Prima) 0.5 1.5 0.75 2 1.50
Estantería metálica x2 (Mat
Prima) 0.5 1.5 0.75 2 1.50
14.8
Tamaño (mts)
Área Administrativa b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Escritorio x4 0.8 1.3 1.04 1 1.04
Sillas x4 1.8 1.8 3.24 1.5 4.86
5.9
164
Tamaño (mts)
COCHERA b H b*h (mts) Área de maniobra (mts) Área asignada (mts)
Minivan 2.9 4.95 7.19 1 7.69
7.69
Tabla 33. Detalle del lay out Fuente propia
Lay Out 1: Centro de Administración y Procesamiento
Se alquila un local de 120 mts que dispone de oficina para el área de
administración, marketing, dos almacenes, área de producción, área de
servicios higiénicos, comedor y una cochera.
En el área de oficinas hay escritorios para los jefes y asistentes
respectivamente según sea personal en planilla indeterminado, será
considerado para reuniones y en la cochera puede entrar la minivan.
165
Descripción Unidad/ medidaMarca Cant Costo Unitario Total valor de ventaIGV Total Precio de venta
Acondicionamiento Local Principal
Pintado local interior y exterior m2 Vencelatex 120 S/. 520.00 S/. 93.60 S/. 613.60
Intalaciones de Tomacorrientes Ticino 3 9.5 S/. 28.50 S/. 5.13 S/. 33.63
Instalación de Iluminarias Phillips 5 11 S/. 55.00 S/. 9.90 S/. 64.90
Botiquin unid. Nacional 1 40 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Ventiladores unid. 3 45 S/. 135.00 S/. 24.30 S/. 159.30
Alarmas y seguridad sistema 1 600 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
S/. 1,378.50 S/. 248.13 S/. 1,626.63TOTALES
COSTOS DE ADECUACIÓN LOCAL
167
7.4.2 Plano del Proyecto: Distribución de maquinaria y equipos
Figura 92. Lay out- Plano distribución por áreas.
Fuente: Propia
168
7.5. Localización
Se realiza el estudio de la localización con el objetivo de ubicarnos en un
lugar estratégico. El local comprende un pequeño almacén, área de
producción y oficinas administrativas.
7.5.1. Macro Localización
Se establecieron los factores de accesibilidad y disponibilidad de proveedores
como los más importantes para la toma de decisión de la macro localización.
Como resultado se obtuvo la ubicación del distrito de Ate para el proyecto.
SAN MARTIN LOS OLIVOS ATE
FACTOR Ponderacion Puntaje Puntaje Puntaje
Local accesible 30% 3 2 4
Disponibilidad de
Proveedores25% 3 3 3
Precio alquiler 25% 3 3 4
Seguridad 10% 2 3 3
Cercanía a
supermercados10% 3 3 4
100% 2,9 2,7 3,65
DISTRITOS
169
7.5.2. Micro Localización.
Parque Industrial El Asesor. Carretera Central.
Local de 120 m2 área total, 120 m2 área techada. S/ 2,500 mensuales.
Figura 93. Microlocalización
Fuente propia
7.6 Responsabilidad Social frente al entorno:
El proyecto busca ser responsable socialmente adoptando desde el inicio,
teniendo una perspectiva activa para trabajar un impacto positivo para el
entorno, desde 3 aspectos ambiental, los trabajadores, y la comunidad.
170
7.6.1 Impacto Ambiental
El 95% de nuestros productos que se procesen son naturales y
biodegradables. Productos naturales sin preservantes ni colorantes
Actualmente somos conscientes del daño que genera y / o el impacto
ambiental que se produce a consecuencia de los residuos de todo tipo que
dejan las industrias en nuestra nación, por ello hemos decidido sumarnos a
las buenas prácticas en este sentido estableceremos una serie de
acciones que detallaremos a continuación.
Procedimientos Área de Producción – Almacén
Tendremos depósitos donde se podrá separar los residuos como latas,
papel, vidrio y plástico Como se muestra en la figura los tipos de desecho
tendrán clasificación.
Figura 94. Imagen de contenedores de reciclaje Fuente propia
171
Disposición de los tachos, estos 4 estarán ubicados en bloque en el área
de producción dentro de las instalaciones, al alcance del personal que
opera en el negocio. Estos tachos estarán forrados con bolsas de negras
(polietileno), las mismas que serán retiradas diariamente durante la noche
para el respectivo recojo por parte del servicio de Municipalidad, estas
bolsas estarán rotuladas con etiquetas externas según el contenido.
Otro punto con el cual podemos contribuir para disminuir el impacto
ambiental es desconectar 7 pm todo tipo de maquinarias, controladores, e
iluminarias que no se estén usando.
7.6.2 Con los Trabajadores
Los trabajadores tendrán actividades para su desarrollo personal como
para su salud.
Capacitaciones y charlas para ser más efectivo el trabajo, programándose
trimestralmente.
En el ambiente de oficina se tendrá un sillón sofá cómodo, con un Tv para
las horas de refrigerio para evitar el aburrimiento y estrés.
7.6.3 Con la Comunidad:
Dado que nuestro rubro de negocio es de productos naturales, nos
involucra más con la naturaleza y nuestra comunidad por ello buscamos
contribuir con el siguiente programa: Clean City: Se darán charlas gratuitas
172
por el Supervisor del Negocio a los niños en etapa escolar mensualmente
por 30 minutos, donde se conversará con ellos de los beneficios de llevar
una vida saludable, se les enseñará los ambientes de producción y
almacén concientizándolos sobre reciclaje y uso de productos naturales.
173
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Detallamos como activo fijo depreciable a aquellos activos que
con el paso del tiempo pierden su valor, por uso o desgaste, esta
depreciación se calcula de manera anual y cada tipo de artículo
tiene un valor diferente de depreciación según su categoría.
Perfecta SAC como empresa que se encargará de la producción y
comercialización de infusiones filtrantes, deberá adquirir los
siguientes artículos.
Area Monto en Soles %
Operativa S/. 28,362.02 77%
Administrativo S/. 4,129.99 11%
Ventas S/. 4,129.99 11%
Total Incluido IGV S/. 36,622.00
Tabla 34. Detalle de Costo de Activos por Área
Fuente: Elaboración Propia
174
Tabla 35
ActivosFijoDepreciable
Descripción Area Cantidad Unidad medida Valor venta unitario Valor de Venta IGV Total
Utensilios y herramientas S/. 31,035.59 S/. 5,586.41 S/. 36,622.00
Máquina envasadora de filtrantes Operaciones 1 Unidades S/. 19,576.27 S/. 19,576.27 S/. 3,523.73 S/. 23,100.00
Maquina selladora Operaciones 2 Unidades S/. 144.07 S/. 288.14 S/. 51.86 S/. 340.00
Selladora manual Operaciones 2 Unidades S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Mesa de acero inoxidable Operaciones 1 Unidades S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Balanza Electrónica Operaciones 1 Unidades S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Computadora Administracion 5 Unidades S/. 1,300.00 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00
Aire acondicionado Operaciones 1 Unidades S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Impresora Multifuncional Compartida 1 Unidades S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
Inversión en Activos
Fuente: Elaboración Propia
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Detallamos que activo intangible es aquello que no puede ser
tocado materialmente (Economia Simple, 2017). Se toman en
cuenta la marca, licencias, etc. Se detalla
175
Tabla 36
Inversión Activos Intangibles
Cantidad Costo unitario Total sin IGVAfecto a
IGV?IGV Total con IGV
Constitución de empresa S/. 575.00 S/. 81.00 S/. 656.00
Busqueda de Nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00 No S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 No S/. - S/. 20.00
Minuta de constitución y
escritura pública1 S/. 450.00 S/. 450.00 Si S/. 81.00 S/. 531.00
Inscripción registros públicos y Entrega de Testimonios 1 S/. 100.00 S/. 100.00 No S/. - S/. 100.00
Gestionar Ruc 1 S/. - S/. - Si S/. - S/. -
Marcas y patentes S/. 865.89 S/. 155.86 S/. 1,021.75
Marcas y patentes 1 S/. 865.89 S/. 865.89 Si S/. 155.86 S/. 1,021.75
Licencias y Autorizaciones S/. 98.70 S/. - S/. 1,105.60
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 98.70 S/. 98.70 No S/. - S/. 98.70
Certificado Defensa Civil 1 S/. 161.90 S/. 161.90 No S/. - S/. 161.90
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 No S/. - S/. 390.00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 330.00 S/. 330.00 No S/. - S/. 330.00
Carnet de sanidad 1 S/. 125.00 S/. 125.00 No S/. - S/. 125.00
Licencias de software S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Licencia Software Office 6 S/. 400.00 S/. 2,400.00 Si S/. 432.00 S/. 2,832.00
Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Total S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35
Inversión en Activos Intangibles
Fuente: Elaboración Propia
176
Tabla 37
Distribución de Activos Intangibles por áreas
Fuente: Elaboración Propia
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
Son todos aquellos gastos a los que se incurren antes del inicio
de operaciones, esto sucede en la parte inicial del proceso de
constitución de la empresa, incluye los gastos por patentes,
licencias, permisos (El Contador Virtual, 2010). La otra parte de
estos gastos son la planilla de los empleados, gastos de luz y
agua antes de iniciar ventas.
Tabla 38
Cantidad Costo unitario Total sin IGVAfecto a
IGV?IGV Total con IGV
Constitución de empresa S/. 575.00 S/. 81.00 S/. 656.00
Busqueda de Nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00 No S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 No S/. - S/. 20.00
Minuta de constitución y
escritura pública1 S/. 450.00 S/. 450.00 Si S/. 81.00 S/. 531.00
Inscripción registros públicos y Entrega de Testimonios 1 S/. 100.00 S/. 100.00 No S/. - S/. 100.00
Gestionar Ruc 1 S/. - S/. - Si S/. - S/. -
Marcas y patentes S/. 865.89 S/. 155.86 S/. 1,021.75
Marcas y patentes 1 S/. 865.89 S/. 865.89 Si S/. 155.86 S/. 1,021.75
Licencias y Autorizaciones S/. 98.70 S/. - S/. 1,105.60
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 98.70 S/. 98.70 No S/. - S/. 98.70
Certificado Defensa Civil 1 S/. 161.90 S/. 161.90 No S/. - S/. 161.90
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 No S/. - S/. 390.00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 330.00 S/. 330.00 No S/. - S/. 330.00
Carnet de sanidad 1 S/. 125.00 S/. 125.00 No S/. - S/. 125.00
Licencias de software S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Licencia Software Office 6 S/. 400.00 S/. 2,400.00 Si S/. 432.00 S/. 2,832.00
Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Si S/. 54.00 S/. 354.00
Total S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35
Inversión en Activos Intangibles
177
Inversión Gasto Preoperativos
Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV
Otros Gastos 27,100.00S/. 4,878.00S/. 31,978.00S/.
Planillas 1 S/. 18,300.00 S/. 18,300.00 S/. 3,294.00 S/. 21,594.00
Servicios tercerizados 1 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 990.00 S/. 6,490.00
Alquiler oficina y planta 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
servicios( luz, agua, teléfono ) 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
S/. - S/. - S/. -
Gastos de adecuacion 5,500.00S/. 990.00S/. 6,490.00S/.
Gastos de adecuacion 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
Instalaciones electricas 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
Total S/. 32,600.00 S/. 5,868.00 S/. 38,468.00
Inversión en Gastos Preoperativos
Fuente: Elaboración Propia
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Representa el inventario inicial incluye producto terminado y stock
de producto en producción incompleta.
Tabla 39
Inventario Inicial de Productos
UnidadesNecesidades
de MP
Compra de
MPIF de MP IF MP (Soles) IGV
IF MP con
IGV (Soles)
Materias Primas S/. 4.75 S/. 0.85 S/. 5.60
OreganoSacos de 50
kilos0.4 0.4 0.0 S/. - S/. - S/. -
MuñaSacos de 50
kilos0.4 0.5 0.0 S/. 4.12 S/. 0.74 S/. 4.87
Papel filtro
Rollo 240
etiquetas
metros
14.9 14.9 0.0 S/. - S/. - S/. -
Empacado Rollo 11.2 11.2 0.0 S/. 0.22 S/. 0.04 S/. 0.27
Piola nylonRollo 250
metros26.8 26.8 0.0 S/. 0.40 S/. 0.07 S/. 0.47
0 0 0.0 0.0 0.0 S/. - S/. - S/. -
Insumos S/. 0.01 S/. 0.00 S/. 0.02
Papel film Rollo 6.8 6.9 0.0 S/. 0.01 S/. 0.00 S/. 0.01
Cajas Millar 3.0 3.0 0.0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0 0 0.0 0.0 0.0 S/. - S/. - S/. -
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 40
Inventario Inicial de Productos - Soles
178
2017
Compra de Materias Primas S/. 4.75
Compra de Insumos S/. 0.01
Productos Terminados S/. 4,787.14
Inventarios Iniciales S/. 4,791.90
IGV S/. 365.92
II con IGV S/. 5,157.82
Inventarios Iniciales
Fuente: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Se usó el método de Déficit de Método acumulado, se detallas los
ingresos y egresos por mes, se considera el primer año de
aprobación.
Tabla 41 Capital del trabajo
Caja minima S/. 5,146.51
Capital de trabajo estimado S/. 51,465.08
Capital de trabajo sugerido
Capital de trabajo requerido S/. 56,611.58
Ratio de necesidad de Kw 5.56%
Capital de trabajo (Maximo Deficit Acumulado)
Fuente: Elaboración Propia
179
Tabla 42
Inversión del Capital del trabajo 2017
Fuente: Elaboración Propia
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos 29,784.00S/. 29,784.00S/. 59,568.00S/. 59,568.00S/. 78,568.00S/. 78,568.00S/.
Canal 1 S/. 29,784.00 S/. 29,784.00 S/. 59,568.00 S/. 59,568.00 S/. 78,568.00 S/. 78,568.00
Egresos 47,827.70S/. 52,457.61S/. 57,755.79S/. 59,595.21S/. 86,020.88S/. 83,647.88S/.
Compra de materias primas S/. 21,998.73 S/. 26,491.26 S/. 26,491.26 S/. 26,811.59 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28
Oregano S/. 2,901.25 S/. 3,494.20 S/. 3,494.20 S/. 3,536.24 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30
Muña S/. 2,462.50 S/. 2,962.50 S/. 2,962.50 S/. 3,000.00 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50
Papel filtro S/. 5,245.60 S/. 6,317.60 S/. 6,317.60 S/. 6,393.60 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20
Empacado S/. 4,426.20 S/. 5,330.70 S/. 5,330.70 S/. 5,394.60 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90
Piola nylon S/. 6,963.18 S/. 8,386.26 S/. 8,386.26 S/. 8,487.15 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Compra de insumos S/. 671.56 S/. 808.94 S/. 808.94 S/. 818.73 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83
Papel film S/. 640.60 S/. 771.65 S/. 771.65 S/. 780.99 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78
Cajas S/. 30.96 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.74 S/. 61.05 S/. 61.05
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicios S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00
Alquiler del local S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00
Luz S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Agua S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Telefono e internet S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Servicio 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos tercerizados S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88
Vigilancia S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71
Asesoria contable S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00
Asesoria legal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capacitaciones area de produccion S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17
Movilidad distribucion S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Tercero 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Otroas gastos S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83
Mantenimiento de equipos bimestral S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00
Mantenimiento de equipos semestral S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50
Mantenimiento de equipos anual S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33
Otros gastos 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos de promocion S/. - S/. - S/. - S/. 885.00 S/. 885.00 S/. 2,690.40
Anuncio en Facebook S/. - S/. - S/. - S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Anuncio en Google S/. - S/. - S/. - S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00
Anucio en Paginas Facebook privados S/. - S/. - S/. - S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00
Banner S/. - S/. - S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 94.40
Muebles para Activaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Globos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 118.00
Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. - S/. - S/. - S/. 88.50 S/. 88.50 S/. 118.00
Costo Diseñador (Prorrateo) S/. - S/. - S/. - S/. 88.50 S/. 88.50 S/. 118.00
Participación Pagada en Blogg (Inlcuye menciones) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Regalos y Merch S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Promocion 6 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Politica salarial S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 19,896.00 S/. 15,696.00
Sueldo S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Asignacion familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Essalud S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,200.00 S/. -
Politica tributaria S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 6,153.80 S/. 6,778.10 S/. 11,908.98 S/. 11,930.58
Pago de IGV S/. - S/. - S/. 5,298.19 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14
Pago a cuenta de IR S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 855.62 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44
Prestamos S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Pago de Prestamo AF S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08
Pago de Prestamo Kw S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Renovacion de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Renovacion de equipos
Flujo Neto S/. -18,043.70 S/. -22,673.61 S/. 1,812.21 S/. -27.21 S/. -7,452.88 S/. -5,079.88
Saldo Inicial S/. -18,043.70 S/. -40,717.31 S/. -38,905.10 S/. -38,932.32 S/. -46,385.20
Saldo Acumulado S/. -18,043.70 S/. -40,717.31 S/. -38,905.10 S/. -38,932.32 S/. -46,385.20 S/. -51,465.08
180
Tabla 43
Inversión del Capital del trabajo 2017
Fuente: Elaboración Propia
Producto Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ingresos 97,568.00S/. 97,568.00S/. 97,568.00S/. 97,568.00S/. 97,568.00S/. 97,568.00S/. 891,464.00S/.
Canal 1 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 97,568.00 S/. 891,464.00
Egresos 90,905.88S/. 82,939.88S/. 82,249.88S/. 82,449.88S/. 86,569.88S/. 89,953.40S/. 855,959.25S/.
Compra de materias primas S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,400.28 S/. 43,124.42 S/. 426,720.45
Oregano S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,723.30 S/. 5,687.90 S/. 56,275.60
Muña S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,862.50 S/. 4,825.00 S/. 47,787.50
Papel filtro S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,347.20 S/. 10,283.20 S/. 101,742.40
Empacado S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,730.90 S/. 8,676.90 S/. 85,849.20
Piola nylon S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,736.38 S/. 13,651.42 S/. 135,065.75
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Compra de insumos S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,324.83 S/. 1,316.60 S/. 13,027.03
Papel film S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,263.78 S/. 1,255.92 S/. 12,426.67
Cajas S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 61.05 S/. 60.68 S/. 600.36
0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicios S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 42,834.00
Alquiler del local S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 2,950.00 S/. 32,450.00
Luz S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 6,490.00
Agua S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 1,947.00
Telefono e internet S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 1,947.00
Servicio 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 2 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicio 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos tercerizados S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,170.88 S/. 3,406.88 S/. 3,406.88 S/. 3,406.88 S/. 35,587.68
Vigilancia S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 2,059.71 S/. 22,656.85
Asesoria contable S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 472.00 S/. 5,192.00
Asesoria legal S/. - S/. - S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 708.00
Capacitaciones area de produccion S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 49.17 S/. 540.83
Movilidad distribucion S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 6,490.00
Tercero 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Otroas gastos S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 1,406.17
Mantenimiento de equipos bimestral S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 649.00
Mantenimiento de equipos semestral S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 29.50 S/. 324.50
Mantenimiento de equipos anual S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 39.33 S/. 432.67
Otros gastos 3 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos de promocion S/. 2,100.40 S/. 1,982.40 S/. 1,274.40 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 13,452.00
Anuncio en Facebook S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,357.00
Anuncio en Google S/. 177.00 S/. 177.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,357.00
Anucio en Paginas Facebook privados S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,062.00
Banner S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. - S/. - S/. 944.00
Muebles para Activaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 590.00
Globos S/. 118.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 236.00
Costo Pagina Web (Prorrateo) S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,003.00
Costo Diseñador (Prorrateo) S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 118.00 S/. 1,003.00
Participación Pagada en Blogg (Inlcuye menciones) S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 4,130.00
Regalos y Merch S/. 590.00 S/. 590.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,770.00
Promocion 6 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Politica salarial S/. 23,544.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 15,696.00 S/. 19,896.00 S/. 23,544.00 S/. 196,752.00
Sueldo S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 158,400.00
Asignacion familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Gratificaciones S/. 7,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 7,200.00 S/. 14,400.00
Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
SCTR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Essalud S/. 1,944.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,944.00 S/. 15,552.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,200.00 S/. - S/. 8,400.00
Politica tributaria S/. 11,930.58 S/. 11,930.58 S/. 11,948.58 S/. 11,912.58 S/. 11,926.98 S/. 11,946.60 S/. 109,222.96
Pago de IGV S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16 S/. 95,444.62
Pago a cuenta de IR S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 1,401.44 S/. 13,778.34
Prestamos S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 16,956.95
Pago de Prestamo AF S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 1,413.08 S/. 16,956.95
Pago de Prestamo Kw S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Renovacion de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Renovacion de equipos S/. -
Flujo Neto S/. 6,662.12 S/. 14,628.12 S/. 15,318.12 S/. 15,118.12 S/. 10,998.12 S/. 7,614.60 S/. 35,504.75
Saldo Inicial S/. -51,465.08 S/. -44,802.96 S/. -30,174.84 S/. -14,856.72 S/. 261.40 S/. 11,259.52 S/. 18,874.12
181
7.1.6. Liquidación del IGV.
Representa los pagos mensuales y anuales que se realiza al IGV.
Incluye el IGV por ventas, por material prima, tangibles. Este pago
se realiza a la Sunat.
Tabla 43
IGV Anual
2017 2018 2019 2020
IGV Venta S/. 155,412.61 S/. 170,957.29 S/. 188,046.92
IGV Valor de desecho de activos fijos S/. 27.00
(-) IGV Materias primas S/. -32,782.02 S/. -36,422.16 S/. -40,013.99
(-) IGV CIF S/. -6,097.16 S/. -6,097.16 S/. -6,097.16
(-) IGV Gastos administrativos S/. -6,097.16 S/. -6,169.16 S/. -6,277.16
(-) IGV Gastos de ventas S/. -1,800.00 S/. -1,605.60 S/. -1,461.60
(-) IGV Reposicion de materiales y equipos S/. - S/. - S/. -
(-) IGV Inversion en Activos Tangibles S/. -6,180.86
(-) IGV Inversion en Activos Intangibles S/. -776.86
(-) IGV Inventarios Iniciales S/. -365.92
(-) IGV Inversion en Gastos Preoperativos S/. -5,868.00
IGV Neto S/. -13,191.64 S/. 108,636.26 S/. 120,663.21 S/. 134,224.00
Credito fiscal S/. -13,191.64 S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. 95,444.62 S/. 120,663.21 S/. 134,224.00
Modulo de IGV - Anual
Fuente: Elaboración Propia
182
Tabla 44
Liquidación IGV Mensual
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 9,086.64 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25 S/. 14,883.25
IGV Liquidacion de Activos
IGV Compras Materias Primas S/. -1,607.19 S/. -1,935.67 S/. -1,935.67 S/. -1,958.97 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,170.52 S/. -3,150.90
IGV CIF S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10 S/. -508.10
IGV Gastos Administracion S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -499.10 S/. -535.10 S/. -535.10 S/. -535.10
IGV Gastos Ventas S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -198.00 S/. -198.00 S/. -176.40 S/. -176.40 S/. -176.40 S/. -158.40 S/. -158.40 S/. -144.00 S/. -144.00
IGV Reposicion de materiales y equipos
IGV Neto S/. 6,382.27 S/. 6,053.78 S/. 6,053.78 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16
Credito fiscal S/. -13,191.64 S/. -6,809.37 S/. -755.59 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV por Pagar S/. - S/. - S/. 5,298.19 S/. 5,922.48 S/. 10,507.54 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,529.14 S/. 10,547.14 S/. 10,511.14 S/. 10,525.54 S/. 10,545.16
Cuadro de Liquidacion de IGV
Fuente: Elaboración Propia
183
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Se detalla el resumen de costos, esto nos brindará como
indicador el total de la inversión que se requiere para empezar el
proyecto
Tabla 45
Resumen de Estructura de Inversiones
Estructura de Inversiones Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Activos Fijos S/. 34,338.09 S/. 6,180.86 S/. 40,518.95 28%
Activos Intangibles S/. 4,539.59 S/. 776.86 S/. 6,323.35 4%
Inventarios Iniciales S/. 4,791.90 S/. 365.92 S/. 5,157.82 4%
Gastos Preoperativos S/. 32,600.00 S/. 5,868.00 S/. 38,468.00 26%
Capital de Trabajo S/. 56,611.58 38%
Inversiones Totales S/. 76,269.58 S/. 13,191.64 S/. 147,079.70 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Fuente: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En el siguiente cuadro detalla el total a financiar, solo se considerará el
financiamiento de los activos fijos. El total del capital propio asciende a
S/. 100, 339.70 y el financiamiento asciende al 25% con un total
S/. 36, 740.00.
184
Tabla 46
Tipo de Financiamiento
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos S/. 40,518.95 S/. 36,740.00 S/. 3,778.95 28%
Activos Intangibles S/. 6,323.35 S/. 6,323.35 4%
Inventarios Iniciales S/. 5,157.82 S/. 5,157.82 4%
Gastos Preoperativos S/. 38,468.00 S/. 38,468.00 26%
Capital de Trabajo S/. 56,611.58 S/. 56,611.58 38%
Inversion Inicial S/. 147,079.70 S/. 36,740.00 S/. 110,339.70 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Fuente: Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Solo se financiaran los activos fijos, para lo cual el banco nos
considera un 25% de Tasa de costo efectiva anual.
Tabla 47
Tabla de Interés para Financiar Activos
Monto S/. 36,740.00
TCEA 25.00%
Plazo (anual) 3
Plazo (mensual) 36
Año de pago 1
TEM 1.88%
Cuota S/. 1,413.08
Financiamiento AF
Fuente: Elaboración Propia
185
Tabla 48
Cronograma de Pagos del Activo Fijo
Fuente: Elaboración Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial 36,740.00S/. 36,016.50S/. 35,279.43S/. 34,528.52S/. 33,763.51S/. 32,984.15S/. 32,190.16S/. 31,381.26S/. 30,557.19S/. 29,717.64S/. 28,862.34S/. 27,990.99S/.
Cuota 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/.
Interes 689.58S/. 676.00S/. 662.17S/. 648.07S/. 633.72S/. 619.09S/. 604.19S/. 589.00S/. 573.54S/. 557.78S/. 541.72S/. 525.37S/.
Amortizacion 723.50S/. 737.08S/. 750.91S/. 765.00S/. 779.36S/. 793.99S/. 808.89S/. 824.08S/. 839.54S/. 855.30S/. 871.35S/. 887.71S/.
Saldo Final 36,016.50S/. 35,279.43S/. 34,528.52S/. 33,763.51S/. 32,984.15S/. 32,190.16S/. 31,381.26S/. 30,557.19S/. 29,717.64S/. 28,862.34S/. 27,990.99S/. 27,103.28S/.
Escudo Final 186.19S/. 182.52S/. 178.79S/. 174.98S/. 171.10S/. 167.15S/. 163.13S/. 159.03S/. 154.85S/. 150.60S/. 146.27S/. 141.85S/.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial 27,103.28S/. 26,198.91S/. 25,277.56S/. 24,338.92S/. 23,382.67S/. 22,408.46S/. 21,415.98S/. 20,404.86S/. 19,374.76S/. 18,325.33S/. 17,256.21S/. 16,167.01S/.
Cuota 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/.
Interes 508.71S/. 491.73S/. 474.44S/. 456.82S/. 438.88S/. 420.59S/. 401.96S/. 382.98S/. 363.65S/. 343.95S/. 323.89S/. 303.44S/.
Amortizacion 904.37S/. 921.35S/. 938.64S/. 956.26S/. 974.20S/. 992.49S/. 1,011.12S/. 1,030.10S/. 1,049.43S/. 1,069.13S/. 1,089.19S/. 1,109.64S/.
Saldo Final 26,198.91S/. 25,277.56S/. 24,338.92S/. 23,382.67S/. 22,408.46S/. 21,415.98S/. 20,404.86S/. 19,374.76S/. 18,325.33S/. 17,256.21S/. 16,167.01S/. 15,057.38S/.
Escudo Final 132.26S/. 127.85S/. 123.35S/. 118.77S/. 114.11S/. 109.35S/. 104.51S/. 99.58S/. 94.55S/. 89.43S/. 84.21S/. 78.90S/.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial 15,057.38S/. 13,926.91S/. 12,775.23S/. 11,601.93S/. 10,406.61S/. 9,188.86S/. 7,948.25S/. 6,684.35S/. 5,396.73S/. 4,084.95S/. 2,748.54S/. 1,387.05S/.
Cuota 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/. 1,413.08S/.
Interes 282.62S/. 261.40S/. 239.78S/. 217.76S/. 195.32S/. 172.47S/. 149.18S/. 125.46S/. 101.29S/. 76.67S/. 51.59S/. 26.03S/.
Amortizacion 1,130.46S/. 1,151.68S/. 1,173.30S/. 1,195.32S/. 1,217.76S/. 1,240.61S/. 1,263.90S/. 1,287.62S/. 1,311.79S/. 1,336.41S/. 1,361.49S/. 1,387.05S/.
Saldo Final 13,926.91S/. 12,775.23S/. 11,601.93S/. 10,406.61S/. 9,188.86S/. 7,948.25S/. 6,684.35S/. 5,396.73S/. 4,084.95S/. 2,748.54S/. 1,387.05S/. -S/.
Escudo Final 73.48S/. 67.96S/. 62.34S/. 56.62S/. 50.78S/. 44.84S/. 38.79S/. 32.62S/. 26.34S/. 19.93S/. 13.41S/. 6.77S/.
2018
2019
2020
186
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
El capital no será financiado, es aporte de los accionistas el cual
asciende a S/. 100, 339.70, considerando un 25% de participación
por accionista
Tabla 49
División de Acciones
Capital de Trabajo 100,339.70S/.
Accionista 1 25,084.93S/.
Accionista 2 25,084.93S/.
Accionista 3 25,084.93S/.
Accionista 4 25,084.93S/.
Fuente: Elaboración Propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 50 Ingreso de productos anual.
Fuente: Elaboración Propia
187
Tabla 51 Ingresos por canal
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 52 Ingreso en ventas en moneda nacional
Fuente: Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 53
Recuperación del Capital del Trabajo por Canal
F
u
e
188
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 54 Recuperación del efectivo por año.
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 55.
Recuperación de Capital de Trabajo por año.
Fuente: Elaboración Propia
189
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 56 Desecho Neto del activo fijo
Fuente: Elaboración Propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 57
Presupuesto Materia Prima en cantidades
Fuente: Elaboración Propia
190
Tabla 58
Presupuesto Materia Prima en Soles.
Fuente: Elaboración Propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 59
Presupuesto Soles Mano de Obra
Fuente: Elaboración Propia
191
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 60
Presupuesto por año de Costos Indirectos
Fuente: Elaboración Propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 61
Presupuesto Administrativo por año
Fuente: Elaboración Propia
192
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 62
Presupuesto Gasto de Ventas
Fuente: Elaboración Propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
194
194
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 64
Amortización de Intangibles
Fuente: Elaboración Propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 65
Costos de producción
Elaboración Propia
195
195
Tabla 66
Costos de Unitarios
Fuente: Elaboración Propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 67 Costos Fijos y Variables
Fuente: Elaboración Propia
196
196
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
• El Impuesto a la Renta utilizado es de 27% para el año 2017 y
2018 y de 26% para los años 2019 y 2020
• Todos los montos expresados en nuevos soles.
• El horizonte de evaluación es de 3 años.
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y
escudo fiscal.
A continuación el Estado de Ganancia y Pérdidas de Perfecta
Mujer, expresado en nuevos soles
Se observa que los resultados de los ejercicios son positivos desde
el primer año.
197
197
Tabla 68
Estado de ganancia y perdida sin gastos
2018 2019 2020
Ventas S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Materiales Directos S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11
Mano de Obra Directa S/. 62,701.67 S/. 62,701.67 S/. 62,701.67
CIF S/. 76,188.16 S/. 76,188.16 S/. 76,188.16
(-) Costo de Ventas -S/. 547,918.98 -S/. 588,830.88 -S/. 633,808.93
Utilidad Bruta S/. 315,484.41 S/. 360,931.83 S/. 410,896.15
(-) Gastos Administrativos -S/. 77,212.06 -S/. 77,612.06 -S/. 78,212.06
(-) Gastos de Ventas -S/. 76,471.06 -S/. 72,491.06 -S/. 70,591.06
Utilidad operativa S/. 161,801.29 S/. 210,828.70 S/. 262,093.03
(-) Impuesto a la Renta -S/. 43,686.35 -S/. 54,815.46 -S/. 68,144.19
Utilidad Neta S/. 118,114.94 S/. 156,013.24 S/. 193,948.84
Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)
Fuente: Elaboración Propia
198
198
8.1.3. Flujo de Caja Operativo.
Para determinar el flujo de caja operativo se incluyen las entradas
(ingresos) y salidas (egresos) de efectivo del proyecto, a través de
sus operaciones.
Tabla 69
Flujo de caja operativo
Fuente: Elaboración Propia
8.1.4. Flujo de Capital
En este cuadro se considera el rubro de inversiones, valor residual
del activo al final de su vida útil, capital de trabajo y recuperación
del capital del trabajo. Se presenta el desembolso realizado por
cada periodo.
199
199
Tabla 70
Flujo de caja Capital
2017 2018 2019 2020
(-) Inversion en Activos Fijos S/. -40,518.95
(-) Inversion en Activos Intangibles S/. -6,323.35
(-) Inversion en Inventarios Iniciales S/. -5,157.82
(-) Inversion en Gastos Preoperativos S/. -38,468.00
(-) Inversion en Capital de Trabajo S/. -62,623.07 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 0.00
(-) Reposicion de materiales y equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Valor de Desecho de Activos Fijos S/. 368.10
(+) Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo S/. 75,772.98
FLUJO DE CAPITAL S/. -153,091.20 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 76,141.08
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
FLUJO DE CAPITAL
Fuente: Elaboración Propia
8.1.5. Flujo de Caja Económico.
El flujo de caja económico no se incluye ingresos y egresos de
efectivo vinculados al financiamiento de la inversión por terceros, es
decir, no incluye préstamos o cuotas de pago. Por lo tanto, se
asume que la inversión ha sido financiada en su totalidad con
recursos propios dentro de este flujo.
Tabla 71
Flujo de caja económico
2017 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. - S/. 16,225.02 S/. 122,015.52 S/. 274,891.94
FLUJO DE CAPITAL S/. -153,091.20 -S/. 6,263.68 -S/. 6,886.22 S/. 76,141.08
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Fuente: Elaboración Propia
200
200
8.1.6. Flujo del Servicio de la deuda.
Se expresa el flujo de la deuda por concepto de financiamiento con
MIBANCO según el tipo de la línea de crédito: Financiamiento del
Activo Fijo que se toma por 3 años. El Capital de trabajo no
contempla financiamiento.
Tabla 72 Servicio de La Deuda
2017 2018 2019 2020
Préstamo S/. 66,740.00
(-) Pago de Cuota -S/. 27,886.94 -S/. 27,886.94 -S/. 27,886.94
(+) Escudo Fiscal S/. 2,343.31 S/. 1,538.29 S/. 604.60
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 66,740.00 -S/. 25,543.63 -S/. 26,348.65 -S/. 27,282.34
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
SERVICIO DE DEUDA
Fuente: Elaboración Propia
8.1.7. Flujo de Caja Financiero.
Se incluye ingresos y egresos de efectivo vinculados al
financiamiento de la inversión por terceros.
Este flujo se obtiene de la suma del flujo económico y el servicio de
la deuda, explicados líneas arriba.
Tabla 73 Flujo de caja financiero
2017 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. - S/. 16,225.02 S/. 122,015.52 S/. 274,891.94
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 66,740.00 -S/. 25,543.63 -S/. 26,348.65 -S/. 27,282.34
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Fuente: Elaboración Propia
201
201
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Para el cálculo del CAPM se necesita aplicar la siguiente formula:
Formula del CAPM
Al tratarse de una empresa de filtrantes procesados, la industria más
semejante es de Food Processing, dato que se utiliza para el beta
desapalancado, aquí se ubica el beta desapalancado que se encuentra
de acuerdo a la página Aswath Damodaran y se ubica de acuerdo a la
línea o sector del negocio, en este caso nuestro negocio se ubica en
Beta desapalancado: 0.61.
202
202
Tabla 74
Beta
Fuente: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betas.xls
Beta apalancado:
Junto al dato de la beta desapalancado (Bu) por el peso de la deuda (D),
el peso del patrimonio (E) y la tasa de impuesto a la renta (T) se aplica
la siguiente fórmula para hallar la beta apalancada:
(Bl) Beta Apalancada 0.94 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))
(Bu) Beta Desapalancada 0.61 Food Procesing
(D) %D (Financiamiento) 44%
(E) %E (Capital Propio) 56%
(I) Impuesto a la renta 30%
Tabla 75 Calculo de Beta apalancada
Fuente: Elaboración Propia
203
203
Después de hallar la beta apalancada (0.94), se realiza la búsqueda del
riesgo de mercado y la tasa libre de riesgo de los últimos 10 años.
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.35% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.26% Damodaran
(Rm) Rendimiento de Mercado (EE.UU.) 11.74% S&P 500 - Damodaran
Costo de Oportunidad (Ke)
CAPM
Tabla 75 Calculo de Beta apalancada
Fuente: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets.xls
Posteriormente se aplica la fórmula del CAPM
Costo de Oportunidad (Ke)
CAPM
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.35% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.26% Damodaran
(Rm) Rendimiento de Mercado (EE.UU.)
11.74% S&P 500 – Damodaran
(Pm) Prima de riesgo de mercado 9.48% (Rm - Rf)
(Bl) Beta Apalancada 0.94 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))
(Bu) Beta Desapalancada 0.61 Food Procesing
(D) %D (Financiamiento) 44%
(E) %E (Capital Propio) 56%
(I) Impuesto a la renta 30%
Ke (modelo CAPM) 12.54%
Ke = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís
Tabla 76 Calculo CAPM
Fuente: Elaboración Propia
CAPM (Ke) = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís
204
204
También se obtiene el Cok del proyecto considerando beta
desapalancado y a su vez también se obtiene el Cok modificado al que
se le sumo el riesgo país.
(Rf) Tasa Libre de Riesgo 2.26%
(Pm) Prima de riesgo de mercado 9.48%
(Bu) Beta Desapalancada 0.61
(Rpaís) Riesgo País Perú 1.35%
COK (modelo CAPM) 9.3928%
Costo de Oportunidad (COK)
Ke = Rf + ßu * (Rm - Rf) + Rpaís
Tabla 77 Calculo COK
Fuente: Elaboración Propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Utilizaremos la siguiente formula:
Para estimar el costo de oportunidad de los accionistas son las
siguientes:
En este proyecto se tiene el dato del préstamo calculado en
los cuadros anteriores
El inversionista para invertir en la acción de una empresa
exigirá únicamente una compensación o prima, adicional a
la tasa libre de riesgo, que le cubra su exposición al riesgo
de mercado (riesgo que está definido por el Beta).
205
205
La intención del modelo es estimar el retorno que exigirá el
inversionista, por lo que las variables del WACC, están
dentro de lo posible.
Este cuadro nos permite conocer lo que costaría llevar a cabo el
proyecto. El Costo Promedio Ponderado del Capital incluye en la
composición de su fórmula el aporte de los accionistas así como el
financiamiento a través de un tercero (banco). El cálculo se ha
determinado de la siguiente manera
Tabla 78 Calculo WACC
Montos ParticipacionRentabilidade
s
Rentabilidad luego
de impuestos
Costo de
capital
Deuda S/. 66,740.00 43.59% 16.51% 11.64% 5.08%
Aporte propio S/. 86,351.20 56.41% 23.89% 12.54% 7.08%
Total S/. 153,091.20 100.00% 12.15%
WACC
WACC =
WACC
Fuente propia
206
206
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
VANE
Tabla 79 Evaluación Económica
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Economico S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
WACC 12.15%
VANE S/. 196,174.23
Evaluación económica
Fuente: Elaboración Propia
Este primer cuadro corresponde a los indicadores de rentabilidad
económicos y el segundo a los financieros, en el primer cuadro
observamos que el análisis se realiza sobre el flujo de caja económico
utilizando el WACC, pero en el segundo cuadro muestra el flujo de caja
financiero analizándose con el COK propio.
VANF
Tabla 80 Evaluación Financiera
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
COK 23.89%
VANF S/. 129,170.25
Evaluacion Financiera
Fuente propia
207
207
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 81
Evaluación Económica
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Economico S/. -153,091.20 S/. 9,961.33 S/. 115,129.30 S/. 351,033.02
WACC 12.15%
VANE S/. 196,174.23
TIRE 53.24%
Beneficio/Costo 2.28
Evaluación económica
Fuente: Elaboración Propia
Respecto al Beneficio / costo económico el resultado es de
2.42 nuevos soles en beneficio por cada nuevo sol en
costos.
El TIRE económico es de 53.24% y es mayor al WACC y al
COK propio, este valor indica la rentabilidad promedio anual
que genera el capital que permanece en el proyecto.
El TIR Modificado es de 65.62% mayor al WACC.
TIRM 65.62%
208
208
Tabla 82 Evaluación financiera
TIRF
2017 2018 2019 2020
Flujo de Caja Financiero S/. -86,351.20 -S/. 15,582.30 S/. 88,780.66 S/. 323,750.68
COK 23.89%
VANF S/. 129,170.25
TIRF 70.75%
Beneficio/Costo 2.50
Evaluacion Financiera
Fuente: Elaboración Propia
Respecto al beneficio / costo financiero se espera 2.50
nuevos soles en beneficios por cada nuevo sol en costos.
La TIR Financiera es de 70.75% mayor al COK y la TIR
Modificada sigue siendo la misma.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Para calcular PRD, se observa que los flujos de caja son
descontados y acumulados, para indicadores económicos
se utiliza el WACC. Por lo tanto se observa que el periodo de
recupero descontado económico es de 2 años 3 meses
209
209
Tabla 83 Periodo de Recuperación Económico
2017 2018 2019 2020
Flujo de caja descontado S/. -153,091.20 S/. 8,882.07 S/. 91,533.29 S/. 248,850.07
Flujo de caja acumulado S/. -153,091.20 -S/. 144,209.13 -S/. 52,675.84 S/. 196,174.23
Período de recuperación descontado 2.21 años
2.00 años
3 meses
Periodo de Recuperacion Descontado - FCE
Período de recuperación descontado
Fuente: Elaboración Propia
Para calcular PRD, se observa que los flujos de caja son
descontados y acumulados, para indicadores económicos se
utiliza el COK. Por lo tanto se observa que el periodo de
recupero descontado económico es de 2 años 3 meses.
Tabla 84 Periodo de Recuperación Financiera
2016 2017 2018 2019
Flujo de caja descontado S/. -86,351.20 -S/. 12,577.54 S/. 57,842.50 S/. 170,256.49
Flujo de caja acumulado S/. -86,351.20 -S/. 98,928.74 -S/. 41,086.24 S/. 129,170.25
Período de recuperación descontado 2.24 años
2 años
3 meses Período de recuperación descontado
Periodo de Recuperacion Descontado - FCF
Fuente: Elaboración Propia
210
210
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Respecto al Beneficio / costo económico el resultado es de
2.28 nuevos soles en beneficio por cada nuevo sol en
costos.
Respecto al beneficio / costo financiero se espera 2.50
nuevos soles en beneficios por cada nuevo sol en costos.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
En este cuadro se muestran los costos variables, fijos año a
año en promedio para luego repartirlo entre todo el proyecto
Tabla 85 Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO 2018 2019 2020
Ventas (Soles) S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Ventas (Cantidades) 254,704 280,180 308,188
Precio de venta promedio S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Materiales directos S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11
Comisiones S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Variables S/. 409,029.15 S/. 449,941.06 S/. 494,919.11
Costo variable unitario promedio S/. 1.61 S/. 1.61 S/. 1.61
MOD S/. 62,701.67 S/. 62,701.67 S/. 62,701.67
CIF Fijo S/. 76,188.16 S/. 76,188.16 S/. 76,188.16
Gastos administrativo S/. 77,212.06 S/. 77,612.06 S/. 78,212.06
Gastos ventas S/. 76,471.06 S/. 72,491.06 S/. 70,591.06
Costos Fijos S/. 292,572.95 S/. 288,992.95 S/. 287,692.95
211
211
Punto de Equilibrio (Cantidades) 164,005 161,998 161,269
Punto de Equilibrio (Soles) S/. 555,948.06 S/. 549,145.33 S/. 546,675.06
Fuente: Elaboración Propia
Los resultados muestran que para el año 1 el costo variable unitario
promedio es de S/.1.61 y los costos fijos ascienden a S/ 292,572.95
nuevos soles generando un punto de equilibrio en cantidades de
164,005 y nuevos soles por S/. 555,948.06 este mismo esquema se
repite para los demás años.
Por lo tanto para que la empresa no gane ni pierda debe vender 164,005
unidades por lo cual cualquier unidad adicional a este representara
ganancias.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En el cuadro se observan los resultados obtenidos sobre el
punto de equilibrio, las ventas resultan de multiplicar precio
de venta promedio por la cantidad del punto de equilibrio y el
costo de ventas es el resultado de multiplicar el CVu por la
cantidad del punto de equilibrio, los costos fijos son tal cual.
212
212
Tabla 86
Estado de Resultados
Estado de Resultados (Metodo Directo o Variable) 2018 2019 2020
Ventas (Cantidades) 254,704 280,180 308,188
Ventas (Soles) S/. 863,403.39 S/. 949,762.71 S/. 1,044,705.08
Costos Variables -S/. 409,029.15 -S/. 449,941.06 -S/. 494,919.11
Margen de Contribucion S/. 454,374.24 S/. 499,821.65 S/. 549,785.98
Costos fijos -S/. 292,572.95 -S/. 288,992.95 -S/. 287,692.95
Utilidad operativa S/. 161,801.29 S/. 210,828.70 S/. 262,093.03
Fuente: Elaboración Propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en
unidades.
En este cuadro se muestra que las ventas (en cantidades)
superan punto de equilibrio (cantidades), lo cual se mantiene
todos los años, lo que se aplica en soles también.
213
213
Tabla 87
Estado de Resultados - Punto de Equilibrio
Estado de Resultados (Punto de Equilibrio)
2017 2018 2019
Punto de Equilibrio (Cantidades) 164,005 161,998 161,269
Punto de Equilibrio (Soles) S/. 555,948.06 S/. 549,145.33 S/. 546,675.06
Costos variables -S/. 263,375.11 -S/. 260,152.38 -S/. 258,982.12
Margen de Contribución S/. 292,572.95 S/. 288,992.95 S/. 287,692.95
Costos fijos -S/. 292,572.95 -S/. 288,992.95 -S/. 287,692.95
Utilidad operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración Propia
214
214
CAPÍTULO VIII:
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.3. Análisis de Sensibilidad
a) Variables de Entrada y Salida
Variables
de entrada
Valores
iniciales
PVP S/. 4,00
Costo
Oregano S/. 1.250,00
Costo Muña S/. 1.250,00
Variables
de salida
Valores
iniciales
VANE S/. 192.272,92
TIRE 53,24%
VANF S/. 129.170,25
TIRF 70,75%
b) Variables Críticas del Proyecto
Para el análisis unidimensional tomamos el precio de venta y el costo de una
materia prima como el orégano:
215
215
Tabla 88 Análisis Unidimensional
Variable de
entradaBase VANF = 0 %
PVP S/. 4,00 S/. 3,66 -8,6%
Variables
de salidaBase VANF = 0 %
VANE S/. 192.272,92 S/. 44.466,11 -76,9%
TIRE 53,2% 20,61% -32,63%
VANF S/. 129.170,25 S/. -0,00 -100,0%
TIRF 70,8% 23,89% -46,86%
Variable de
entradaBase VANF = 0 %
Variable de
entradaBase VANF = 0 %
Costo
Oregano S/. 1.250,00 S/. 2.956,55 136,5% Costo Muña S/. 1.250,00 S/. 2.952,70 136,2%
Variables
de salidaBase VANF = 0 %
Variables de
salidaBase VANF = 0 %
VANE S/. 192.272,92 S/. 48.157,24 -75,0% VANE S/. 192.272,92 S/. 48.187,39 -74,9%
TIRE 53,2% 20,77% -32,46% TIRE 53,2% 20,77% -32,46%
VANF S/. 129.170,25 S/. - -100,0% VANF S/. 129.170,25 S/. - -100,0%
TIRF 70,8% 23,89% -46,86% TIRF 70,8% 23,89% -46,86%
ANALISIS UNIDIMENSIONAL
Fuente: Elaboración Propia
Para el análisis BIDIMENSIONAL se considera 2 variables como el precio y el
costo de orégano:
Costo Oregano
S/. 625,00 S/. 750,00 S/. 875,00 S/. 1.000,00 S/. 1.125,00 S/. 1.250,00 S/. 1.375,00 S/. 1.500,00 S/. 1.625,00 S/. 1.750,00 S/. 1.875,00
Precio S/. 2,00 -789.641,16 -803.437,41 -817.233,67 -831.029,92 -844.826,17 -858.622,42 -872.418,68 -886.214,93 -900.011,18 -913.807,43 -927.603,68
S/. 2,40 -563.354,85 -577.151,10 -590.947,36 -604.743,61 -618.539,86 -632.336,11 -646.132,36 -659.928,62 -673.724,87 -687.521,12 -701.317,37
S/. 2,80 -337.068,54 -350.864,79 -364.661,04 -378.457,30 -392.253,55 -406.049,80 -419.846,05 -433.642,30 -447.438,56 -461.234,81 -475.031,06
S/. 3,20 -132.819,05 -143.894,50 -154.969,96 -166.101,22 -177.377,38 -188.653,53 -199.950,41 -211.560,16 -223.169,91 -234.948,50 -248.744,75
S/. 3,60 26.884,42 17.211,22 7.510,72 -2.189,77 -11.890,27 -21.590,76 -31.291,25 -40.991,75 -50.692,24 -60.392,74 -70.093,23
S/. 4,00 176.296,05 166.870,89 157.445,73 148.020,57 138.595,41 129.170,25 119.745,09 110.319,92 100.894,76 91.469,60 82.044,44
S/. 4,40 317.156,13 308.619,85 300.083,57 291.547,29 283.011,02 274.474,74 265.938,46 257.402,18 248.865,90 240.329,62 231.456,08
S/. 4,80 453.862,33 445.326,05 436.789,77 428.253,50 419.717,22 411.180,94 402.644,66 394.108,38 385.572,10 377.035,83 368.499,55
S/. 5,20 590.568,53 582.032,26 573.495,98 564.959,70 556.423,42 547.887,14 539.350,86 530.814,58 522.278,31 513.742,03 505.205,75
S/. 5,60 727.274,74 718.738,46 710.202,18 701.665,90 693.129,62 684.593,34 676.057,07 667.520,79 658.984,51 650.448,23 641.911,95
S/. 6,00 863.980,94 855.444,66 846.908,38 838.372,10 829.835,82 821.299,55 812.763,27 804.226,99 795.690,71 787.154,43 778.618,15
ANALISIS BIDIMENSIONAL
Fuente: Elaboración Propia
216
216
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Índice de Tablas
Tabla 1. Datos del País al 2015 24
Tabla 2. Datos del País al 2015 -Tasa de Crecimiento de la Población 25
Tabla 3. Datos del País al 2015 – Ingreso Percapita 26
Tabla 4. Población económicamente activa 27
Tabla 5. Balanza Comercial 28
Tabla 6. Tasa de Interés al 2015 31
Tabla 7. Tipo de cambio al 2015 31
Tabla 8. Indicador de Riesgo País al 2015 32
Tabla 9. Cantidad de Habitantes por distrito 43
Tabla 10. Población Femenina en Lima 43
Tabla 11. Porcentaje de Mujeres según NSE 71
Tabla 12. Información de Población por distrito 71
Tabla 13. Proyección de demanda 72
Tabla 14. Mercado Potencial 72
Tabla 15. Consumo de Filtrantes por distrito 73
Tabla 16. Proyectado de demanda disponible 73
Tabla 17. Mercado efectivo por distrito 74
Tabla 18. Mercado Efectivo 74
Tabla 19. Mercado Objetivo 75
Tabla 20. Frecuencia de compra 76
Tabla 21. Demanda Anual 76
Tabla 22. Ventas según estacionalidad 77
219
219
Tabla 23. Ventas anuales 77
Tabla 24. Costo Sampling 92
Tabla 25. Costo Publicidad 93
Tabla 26. Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020 97
Tabla 27. Detalle de Costos Anuales Sampling 98
Tabla 28. Ratio de Gastos de Sampling 2018 – 2020 99
Tabla 29. Detalle de Costos Anuales Actividades 100
Tabla 30. Detalle de Utilización en función a horas de mano de obra 142
Tabla 31. Detalle de Utilización en función a cajas 142
Tabla 32. Detalle de Utilización en función a equipos 143
Tabla 33. Detalle del Lay out 144
Tabla 34. Detalle de Costo de Activos por Área 167
Tabla 35. Detalle de activos fijos depreciables 177
Tabla 36. Detalle de inversión activos intangibles 178
Tabla 37. Distribución de activos intangibles 179
Tabla 38. Inversión Gasto Preoperativos 180
Tabla 39. Inventario inicial de productos 180
Tabla 40. Inventario inicial de productos- soles 181
Tabla 41.Capital de trabajo 181
Tabla 42 Inversión de Capital de trabajo 1 82 - 183
Tabla 43 IGV Anual 184
Tabla 44 Liquidación IGV Anual 185
Tabla 45 Resumen de estructuras de inversiones 186
220
220
Tabla 46 Tipo de Financiamiento 187
Tabla 47 tabla de interés para financiar activos 187
Tabla 48 Cronograma de pagos del activo fijo 188
Tabla 49 División de acciones 189
Tabla 50 Ingreso del producto anual 189
Tabla 51 Ingresos por canal 190
Tabla 52 Ingreso de ventas en moneda nacional 190
Tabla 53 Recuperación de capital del trabajo 190
Tabla 53 – 55 Recuperación del efectivo 191
Tabla 56 Desecho neto del activo fijo 191
Tabla 57 Presupuesto de materia prima en cantidades 192
Tabla 58 Presupuesto de materia prima en soles 193
Tabla 59 Presupuesto de soles mano de obra 193
Tabla 60 Presupuesto de costos indirectos 194
Tabla 61 Presupuesto administrativo por año 194
Tabla 62 Presupuesto de gastos y ventas 195
Tabla 63 Tabla de depreciación por área 196
Tabla 64 Amortización de intangibles 197
Tabla 65 Costos de producción 197
Tabla 66 Costos unitarios 198
Tabla 67 Costos fijos y variables 198
Tabla 68 Estado de ganancias y pérdidas 200
Tabla 69 Flujo de Caja operativo 201
221
221
Tabla 70 Flujo de capital 202
Tabla 71 Flujo de caja económico 202
Tabla 72 Servicio de deuda 203
Tabla 73 Servicio financiero 203
Tabla 74 Valor beta 205
Tabla 75 Calculo beta apalancada 205
Tabla 76 Calculo CAPM 206
Tabla 77 Calculo COK 207
Tabla 78 Calculo WACC 208
Tabla 79 Calculo VANE 209
Tabla 80 Calculo VANF 209
Tabla 81 Calculo TIRE 210
Tabla 82 Calculo TIRF 211
Tabla 83 Calculo Periodo de recuperación económico 212
Tabla 84 Calculo Periodo de recuperación financiero 212
Tabla 85 Punto de Equilibrio 212
Tabla 86 Estados de resultados 215
Tabla 87 Estados de resultados- margen de contribución 216
Tabla 88 Análisis Unidimensional 218
Tabla 89 Análisis Bidimensional 218