Post on 28-Jun-2015
Abdón Luppi
Control de GestiónControl de Gestión
La base para el
Cuadro de Mando IntegralCuadro de Mando Integral
Abdón Luppi
Control de Gestión
• Elementos BásicosElementos Básicos
– Conocimiento de la empresa (indispensable)
– Necesidad de conducción (tamaño y gobernabilidad)
– Historia, Presente, Proyecciones
– Factores Críticos (Puntos Claves)
– F.O.D.A.
Abdón Luppi
Control de Gestión
• Áreas de AplicaciónÁreas de Aplicación
– Mercado– Estrategia– Operaciones
Abdón Luppi
Control de Gestión
• Mecanismos de AplicaciónMecanismos de Aplicación
– SInGer– Control Presupuestario– Punto de Equilibrio– Dupont
Abdón Luppi
Control de Gestión
• Herramientas de UsoHerramientas de Uso– Balances– Estado de Resultados– Flujo de Fondos– Estadísticas de producción y RRHH– Estadísticas de Comercialización– Otras Estadisticas
Abdón Luppi
Control de Gestión
• Herramental BásicoHerramental Básico– Plan de Cuentas
– Política Empresaria
– Informes Internos (Estratégicos, Directivos y Operativos)
– Informes Externos (Mercado, Industria, Macro y Micro Económico, Político, Social)
– Medidores de Puntos Críticos
– Costos, Sistemas y Determinación
Abdón Luppi
Control de Gestión
• MétodosMétodos
– Carpetas de Informes Mensuales – Archivos Digitales Auto Generados– Presentaciones Audiovisuales
Abdón Luppi
Control de Gestión
• ContenidosContenidos
– Cuadros estadísticos y comparativos– Comentarios– Determinación de Tendencias– Aplicación de Índices– Graficación de principales Variables
Abdón Luppi
Cuadro de Mando IntegralCuadro de Mando Integral
• La perspectiva del clienteLa perspectiva del cliente (ó Enfoque Cliente) • La perspectiva financieraLa perspectiva financiera (ó Enfoque Económico
Financiero) • La perspectiva de aprendizaje y crecimientoLa perspectiva de aprendizaje y crecimiento (ó Enfoque
Aprendizaje)
• La La pperspectiva del proceso internoerspectiva del proceso interno (ó Enfoque Perspectiva Interna)
Abdón Luppi
Integración del Cuadro de Mando
Fidelidad del Cliente
Retorno Sobre Capital Empleado
Entrega Puntual de Pedidos
Calidad del Proceso
Ciclo Temporal del Proceso
Habilidades de los Empleados
Finanzas
Clientes
Formación y Crecimiento
Procesos Internos
Abdón Luppi
Cuadro de Mando Integral
• El cuadro de Mando Integral debe ser la traducción de la estrategia de la unidad de negocio en un conjunto vinculado de medidas que definan
tanto los objetivos estratégicos a largo plazo como los mecanismos para
alcanzar estos objetivos
Abdón Luppi
• Perspectiva
• Finanzas
• Clientes
• Procesos Internos
• Formación y Crecimiento
• Indicadores Genéricos
• Rendimiento sobre las inversiones y valor añadido económico
• Satisfacción, retención y cuota de mercado
• Calidad, Tiempo de Respuesta, Costos e Introducción de Nuevos Productos
• Satisfacción de los Empleados y disponibilidad de sistemas de información
Abdón Luppi
Temas Financieros Estratégicos
Crecimiento y Diversificación de los Ingresos
Reducción de Costos / Mejora de la Productividad
Utilización de los
ActivosTasa de crecimiento de las ventas por segmento
Ingresos por
Empleado
Inversiones (Porcentaje de Ventas)
Porcentaje de los ingresos procedentes de nuevos productos, servicios y clientes
Investigación y
Desarrollo (Porcentaje
de Ventas)Cuota de Cuentas y Clientes Seleccionados
Costos frente a
competidores
Ratios (razones) de Capital Circulante (ciclo de maduración)
Venta CruzadaPorcentaje de los ingresos de nuevas aplicacionesRentabilidad de la línea de producto y clientes
Gastos Indirectos
(porcentaje de ventas)Rentabilidad de la línea de producto y clientes
Costos por unidadPeríodo de
recuperaciónPorcentaje de
Clientes no Rentables
(por unidad de output,
por transacción)
(Pay Back)
ThroughputRe
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Retorno sobre Capital Empleado por categorias de activos clave
Tasa de reducción de
costos
Temas Estratégicos
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Abdón Luppi
Perspectiva del Cliente. Indicadores Centrales
Cuota de Mercado
Adquisición de Clientes
Rentabilidad de Clientes
Retención de Clientes
Satisfacción de los Clientes
Cuota de MercadoIncremento de ClientesRetención de ClientesSatisfacción del ClienteRentabilidad del Cliente
Evalúa el nivel de satisfacción de los clientes según unos criterios de actuación específicos dentro de la
propuesta de valor añadido.
Mide el beneficio neto de un cliente o de un segmento, después de descontar los únicos gastos
necesarios para mantener ese cliente.
Refleja la proporción de ventas, en un mercado dado (en términos de número de clientes, dinero gastado
o volumen de unidades vendidas), que realiza una unidad de negocios
Mide, en términos absolutos o relativos, la tasa en que la unidad de negocio atrae o gana nuevos clientes
o negocios
Sigue la pista, en términos relativos o absolutos, a la tasa a la que la unidad de negocio retieneo
mantiene las relaciones existentes con sus clientes
Abdón Luppi
Perspectiva del Proceso Interno
Las
necesidades
del Cliente han
sido detectadas
Proceso OperativoProceso de Innovación
Proceso de Servicio de Post Venta
Las necesidades del Cliente están Satisfechas
Identificación
del mercado
Creación del Producto/ Oferta del Servicio
Construcción de los Productos/ Servicios
Entrega de los Productos/ Servicios
Servicio al Cliente (Mantenimiento)
Abdón Luppi
Indicadores de Aprendizaje y Crecimiento
Resultado
Retención del Empleado
Productividad del Empleado
Satisfacción del Empleado
Competencia del Personal
Infraestructura Tecnológica
Clima Laboral