HILOX INCLIBRO DIARIO

Del 1 al 31 de mayo de 2014

Fecha

1

1

1

1

1

1

1

x

x

TOTAL

HILOX INCLIBRO DIARIO

Del 1 al 31 de mayo de 2014

DETALLE

-1-Inventario Materia PrimaInventario Productos en Proceso (Embotellado)Inventario Productos Terminados

Capital

V/ Registro de Estado de Situación Inicial-2-

Inventario Producto en Proceso (Elaboración) Inventario Materia PrimaV/

-3-

Mano de Obra Directa

Sueldos y Salarios por Pagar

V/-4-

Inventario Productos en Proceso (Elaboración)

Mano de Obra DirectaV/

-5-

Costos Indirectos de Fabricación Cuentas por PagarV/

-6-Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Costos Indirectos de Fabricación

V/ -7-

Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Inventario de Materia Prima

V/-8-

Mano de Obra Directa

Sueldos y Salarios por PagarV/

-9-Inventario Productos en Proceso (Elaboración)

Mano de Obra Directa

V/

-10-Costos Indirectos Fabricación Cuentas por PagarV/

-11-Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Costos Indirectos de FabricaciónV/

-12-Costo de Ventas Inventario Productos en Proceso (Elaboración)V/

-13-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Inventario Productos en Proceso (Elaboración)V/

-14-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Inventario de Materia PrimaV/

-15-Mano de Obra Directa Sueldos y Salarios por PagarV/

-16-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Mano de Obra DirectaV/

-17-Costos Indirectos de Fabricación Cuentas por PagarV/

-18-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Costos Indirectos de FabricaciónV/

-19-Cuentas por Pagar Costos Indirectos de FabricaciónV/

-20-Costos Indirectos de Fabricación Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/

-21-Costo de Ventas Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/

-22-Inventario de Productos Terminados Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/

-23Cuentas por Cobrar VentasV/

-24-Costo de Ventas Inventario Productos TerminadosV/

TOTAL

HILOX INCLIBRO DIARIO

Del 1 al 31 de mayo de 2014

DEBE HABER

710,000.0085,000.0045,000.00

840,000.00

39,000.0039,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

17,000.0017,000.00

17,000.0017,000.00

570,000.00570,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

235,000.00235,000.00

235,000.00235,000.00

66,000.0066,000.00

900,000.00900,000.00

130,000.00130,000.00

80,000.0080,000.00

80,000.0080,000.00

158,000.00158,000.00

158,000.00158,000.00

10,000.0010,000.00

10,000.0010,000.00

43,000.0043,000.00

1,300,000.001,300,000.00

2,000,000.002,000,000.00

1,250,000.001,250,000.00

5,219,000.00 5,219,000.00

PROCENTAJE DE TERMINACIONINFOME DE PRODUCCION: DEPARTAMENTO DE ELABORACION Y EMBOTELLADO

PARA EL MES FINALIZADO MAYOPROGRAMACION DE CANTIDAD

UNIDADES (EN LITROS) PARA ESTIMARProductos en proceso al 1 de mayoComenzados en la producción 70,000

TOTAL UNIDADES PARA ESTIMAR 70,000

UNIDADES EQUIVALENTES (UE)MATERIALES

UNIDADES (EN LITROS) POR ESTIMAR:Transferidas al Departamento de Embotellado 400,000 400,000

50,000 35,000

TOTAL DE UNIDADES PARA ESTIMAR 450,000 435,000

COSTO POR UNIDAD EQUIVALENTE COSTO TOTAL MATERIALESCosto para estimar

$ 966,000.00 $ 609,000.00 Costos agregados en el Departamento $ 368,000.00 $ 130,000.00

COSTO TOAL PARA ESTIMAR $ 1,334,000.00 $ 739,000.00

Unidade equivalente de producción b) 435,000Costo por UE a) / b) 1.70

CONCILIACIÓN DE COSTOS COSTO TOTAL MATERIALESCosto para estimar según detalle:

$ 1,246,206.90 400,000Productos en proceso al 30 de mayo:Materiales a 1,70 $ 59,459.77 35,000Conversión a 1,42 $ 28,333.33

TOTAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 87,793.10

COSTO TOTAL PARA ESTIMAR $ 1,334,000.00

PROGRAMACION DE CANTIDAD Y UNIDADES EQUIVALENTES

Inventario de productos en proceso 31 de mayo (materiales 70% terminado, mano de obra y costos indirectos 40%

Inventario de productos en proceso 1/mayo Dep. Elab.(materiales

Transferidos al Dpto. Embotellado 400.000 unidades por $ 3,12

*Materiales: 50.000 X70%=35.000 UE; Costos de mano de obra y costos indirectos 50.000 unidades por 40%= 20.000 UE

COSTOS PRIMARIOS: CONFORMADO SOLO POR MATERIA PRIMA

COSTO DE CONVERSIÓN: MANO DE OBRA + COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN

PROCENTAJE DE TERMINACIONINFOME DE PRODUCCION: DEPARTAMENTO DE ELABORACION Y EMBOTELLADO

PARA EL MES FINALIZADO MAYOPROGRAMACION DE CANTIDAD

UNIDADES EQUIVALENTES (UE)CONVERSIÓN

400,00020,000

420,000

CONVERSIÓN

$ 357,000.00 $ 238,000.00

$ 595,000.00

420,0001.42 3.12

CONVERSIÓN

400,000

20,000

UNIDADES COMPLETAS

HILOX INCLIBRO MAYOR

2014

CUENTA: Inventario Materia Prima

FECHA DETALLE Nº Asiento

127

14

Suman

CUENTA: Inventario de Productos en Proceso (Embotellado)

FECHA DETALLE Nº Asiento

113141618202122

Suman

CUENTA: Inventario Productos Terminados

FECHA DETALLE Nº Asiento

12224

Suman

CUENTA: Capital

FECHA DETALLE Nº Asiento

1

Suman

CUENTA: Inventario Producto en Proceso (Elaboración)

FECHA DETALLE Nº Asiento

24679

111213

Suman

CUENTA: Mano de Obra Directa

FECHA DETALLE Nº Asiento

3489

1516

Suman

CUENTA: Sueldos y Salarios por Pagar

FECHA DETALLE Nº Asiento

38

15

Suman

CUENTA: Costos Indirectos de Fabricación

FECHA DETALLE Nº Asiento

56

101117181920

Suman

CUENTA: Cuentas por Pagar

FECHA DETALLE Nº Asiento

5101719

Suman

CUENTA: Costo de Ventas

FECHA DETALLE Nº Asiento

122124

Suman

CUENTA: Cuentas por Cobrar

FECHA DETALLE Nº Asiento

23

Suman

CUENTA: Ventas

FECHA DETALLE Nº Asiento

23

Suman

HILOX INCLIBRO MAYOR

2014

FOLIO Nº 01

DEBE HABER SALDO

710,000.00 710,000.00 39,000.00 671,000.00 570,000.00 101,000.00 130,000.00 - 29,000.00

710,000.00 739,000.00

FOLIO Nº 02

DEBE HABER SALDO

85,000.00 85,000.00 900,000.00 985,000.00 130,000.00 1,115,000.00 80,000.00 1,195,000.00 158,000.00 1,353,000.00

10,000.00 1,343,000.00 43,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 -

1,353,000.00 1,353,000.00

FOLIO Nº 03

DEBE HABER SALDO

45,000.00 45,000.00 1,300,000.00 1,345,000.00

1,250,000.00 95,000.00

1,345,000.00 1,250,000.00

FOLIO Nº 04

DEBE HABER SALDO

840,000.00 - 840,000.00 - 840,000.00

- 840,000.00

FOLIO Nº 05

DEBE HABER SALDO

39,000.00 39,000.00 5,000.00 44,000.00 17,000.00 61,000.00 570,000.00 631,000.00 100,000.00 731,000.00 235,000.00 966,000.00

66,000.00 900,000.00 900,000.00 -

966,000.00 966,000.00

FOLIO Nº 06

DEBE HABER SALDO

5,000.00 5,000.00 5,000.00 -

100,000.00 100,000.00 100,000.00 -

80,000.00 80,000.00 80,000.00 -

185,000.00 185,000.00

FOLIO Nº 07

DEBE HABER SALDO

5,000.00 - 5,000.00 100,000.00 - 105,000.00 80,000.00 - 185,000.00

- 185,000.00 - 185,000.00

FOLIO Nº 08

DEBE HABER SALDO

17,000.00 17,000.00 17,000.00 -

235,000.00 235,000.00 235,000.00 -

158,000.00 158,000.00 158,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00

10,000.00 -

420,000.00 420,000.00

FOLIO Nº 09

DEBE HABER SALDO

17,000.00 - 17,000.00 235,000.00 - 252,000.00 158,000.00 - 410,000.00

10,000.00 - 400,000.00

10,000.00 410,000.00

FOLIO Nº 10

DEBE HABER SALDO

66,000.00 66,000.00 43,000.00 109,000.00 1,250,000.00 1,359,000.00

109,000.00 -

FOLIO Nº 11

DEBE HABER SALDO

2,000,000.00 2,000,000.00

2,000,000.00 -

FOLIO Nº 12

DEBE HABER SALDO

2,000,000.00 - 2,000,000.00

- 2,000,000.00