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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
¿Qué decisiones financieras debo tomar en mi nuevo negocio?
• Inversión Inicial• Rentabilidad del
negocioInversió
n
• Alternativas de Financiamiento
• Ratio Óptimo de Financiamiento
Financiamiento
• Tesoreria• Dividendos• Capitalización
Administración y Distribu
ción
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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
INVERSIÓN
¿Cuál será mi inversión inicial?
¿Cuál será el tiempo de recuperación de mi inversión?
¿Cuál será la rentabilidad de mi negocio?
Preguntas que me debo formular:
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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
• Es un modelo para resolver las preguntas relacionadas mis decisiones de inversión.
•Es una estimación de los ingresos y egresos futuros de mi negocio.
• Evalúa la inversión inicial y la rentabilidad económica del negocios.
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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : 12 MESES
Mes
Ingresos
-Egresos
= Flujo Neto
= Flujo Acumulado
Mes 0
0,000
-50,000
-50,000
-50,000
Enero
15,000
-20,000
-5,000
-55,000
Febrero
18,000
-21,000
-3,000
-58,000
Marzo
21,000
-22,000
-1,000
-59,000
Abril
24,000
-23,000
1,000
-58,000
Mayo
27,000
-24,000
3,000
-55,000
Junio…
30,000
-25,000
5,000
-50,000
Diciembre
30,000
-25,000
5,000
-20,000
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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : 5 AÑOS
Mes
Ingresos
-Egresos
= Flujo Neto
= Flujo Acumulado
AÑO 1
315,000
-335,000
-20,000
-20,000
AÑO 2
396,000
-330,000
66,000
46,000
AÑO 3
435,600
-363000
72,600
118,600
AÑO 4
479,160
-399,300
79,860
198,460
AÑO 5
527,076
-439,230
87,846
286,306
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : INGRESOS
INGRESOS
Ventas • Producto 1• Producto 2• Producto 3
Otros Ingresos
= Total Ingresos
Enero
xxxx
xxxx
xxxx
Febrero
xxxx
xxxx
xxxx
Marzo
xxxx
xxxx
xxxx
Diciembre
xxxx
xxxx
xxxx
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : EGRESOS
EGRESOS
Gastos Pre-operativos
Activos Fijos
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
Gastos Comerciales
Impuestos
TOTAL EGRESOS
Mes 0
-xxxx
-xxxx
Enero
-xxxx
-xxxx
Febrero
-xxxx
-xxxx
Diciembre
-xxxx
-xxxx
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS PRE-OPERATIVOS
Gastos Pre-operativos GASTOS DE CONSTITUCIÓN+ LEGAL: Gastos Notariales y Registros Públicos
+ CONTABILIDAD: Compra y Legalización de Libros contables+ LABORALES: Proceso de poner en planilla a trabajadores
+ MUNICIPALES: Licencia Municipal de Funcionamiento+ ESPECIALES: En la entidad estatal correspondientes
+ ADICIONALES: Ejm. Registro de Marca Comercial en INDECOPI
INTANGIBLES+ Diseño de Identidad Corporativa : Logotipo y Diseños
+ Dominio y Pagina Web+ Estudio de Mercado, Software, Licencias
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : ACTIVOS FIJOS
Activos Fijos
Inmuebles e Infraestructura
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Herramientas
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS OPERATIVOS
Gastos Operativos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Mercadería
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
Alquiler
Gastos de Oficina
Administrador
Servicios Contables
Servicios de Luz, Agua. Teléfono
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS COMERCIALES
Gas
tos
Com
erci
ales
Vendedores
Publicidad
Distribución
Comisiones
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INVERSIÓNFLUJO DE CAJA ECONÓMICO : IMPUESTOSIm
pues
tos
RÉGIMEN ÚNICO SIMPLIFICADO(NUEVO RUS)+ Pago mensual de acuerdo a la categoría (PagoFacil)
RÉGIMEN ESPECIAL+ Pago Mensual : IGV Ventas - IGV Compras Impuesto a la Renta (1.5% de valor de ventas)
´RÉGIMEN GENERAL+ Pago Mensual: IGV Ventas - IGV Compras Adelanto: Impuesto a la Renta 2% (1er Año) // Coeficiente (Siguiente Año)+ Pago Anual : Impuesto a la Renta (30% de Utilidades - Adelanto de IR
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• Alternativas de Financiamiento• Ratio Óptimo de Financiamiento
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