Post on 11-Apr-2015
Mg. Iván B. Pomalaza Buendía 1
PLAN ESTRATÉGICO
BSCCUADRO DE MANDO
INTEGRAL
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALESCARRERA DE ADMINISTRACIÓN – UNDAC PASCO
¿ QUE ES EL BALANCED SCORECARD ?
El Balanced Scorecard es un instrumento de Administración Empresarial, que se utiliza para clarificar, ordenar, monitorear y administrar el desempeño de la estrategia en una organización
DEFINICION DEL BALANCED SCORECARD
BALANCEDSCORECARD
Diseñar Estrategias
Control de gestión estratégico
Alineamiento de la organización
TRADUCE LA MISION A RESULTADOS BUSCADOS
MISION ¿Por qué existimos?
VALORES FUNDAMENTALES ¿En qué creemos?
BALANCED SCORECARD Implementación y enfoque
INICIATIVAS ESTRATEGICAS ¿Qué necesitamos hacer?
ESTRATEGIA Nuestro plan de juego
OBJETIVOS PERSONALES ¿Qué necesito hacer yo?
VISION ¿Qué queremos ser?
CLIENTES ENCANTADOS
ACCIONISTAS SATISFECHOS
PROCESOS EFECTIVOS
PLANTILLA MOTIVADA Y PREPARADA
RESULTADOS ESTRATEGICOS
ELEMENTOS DEL BSC
PERSPECTIVAS
MAPAS
TABLERO DE CONTROL
Contrastar y formular o reformular objetivos alineados con La visión y misión
Ejemplo :
Mejorar Rentabilidad
Mejorar Clima Laboral
Optimizar procesos productivos
Fidelizar al cliente
MAPA ESTRATEGICO DE UNA EMPRESA DE INDUSTRIAL Y COMERCIAL
PERSPECTIVAS DEL BALANCED SCORECARD
MISION Y
VISION
FINANCIERA
¿Qué objetivos financieros debemos
lograr para ser exitosos?
PROCESOS INTERNOS
Para cumplir nuestra visión ¿En que procesos
debemos ser excelentes?
APRENDIZAJE
¿Cómo debe la organización aprender e
innovar para alcanzar sus objetivos?
CLIENTES¿Para cumplir la misión como deben verme mis
clientes?
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1 3
4
SIGNIFICADO DE LAS PERSPECTIVAS DEL BSC
PERSPECTIVA DE FORMACIÓN Y CRECIMIENTOInfraestructura para construir
CRECIMIENTO A LARGO PLAZO¿Cómo se debe continuar mejorando?
PERSPECTIVA FINANCIERA Rendimiento basado en el capital invertido
RENTABILIDAD¿Qué esperan los accionistas?
PERSPECTIVA DEL CLIENTESegmentso de Clientes y Mercados
SATISFACCIÓN DEL CLIENTE¿Qué esperan los clientes y consumidores?
PERSPECTIVA DEL PROCESO INTERNOdebe cuidar y someter
MEJORA PERMANENTE¿En que podemos destacar?
Financiera
RELACION DE CAUSA Y EFECTO ENTRE LAS DIMENSIONES O PERSPECTIVAS
Clientes
Procesos Internos
Aprendizaje Crecimiento
“¿Que objetivos financieros debemos alcanzar para satisfacer a nuestros accionistas?”
“¿Que necesidades del CLIENTE debemos satisfacer para alcanzar nuestros objetivos financieros?”
“¿Cómo debemos aprender a innovar nuestra organización para alcanzar sus metas?”
“¿En que PROCESOS debemos ser
Excelentes para satisfacer a nuestro cliente?”
BALANCEAR LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS EN CUATROPERSPECTIVAS DE LA ORGANIZACION
OBTENER MEJORES RESULTADOS FINANCIEROS
MEJORAR NUESTRA ACTITUD INTERNA NOS PERMITIRA
MEJORAR NUESTROS PROCESOS INTERNOS, LO QUE A LA VEZ
MEJORARA LA SATISFACCION DE NUESTROS CLIENTES LO CUAL TRAERA COMO
CONSECUENCIA
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EN EMPRESAS SIN FINES DE LUCRO LA CONFIGURACION PUEDE SER DISTINTA
SATISFACER NECESIDADES Y GENERAR VALOR PARA LOS CLIENTES
MEJORAR NUESTRA ACTITUD INTERNA
MEJORAR NUESTROS PROCESOS INTERNOS
OBTENER RECURSOS FINANCIEROS NECESARIOS
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SIGNIFICADO DE LAS PERSPECTIVAS DEL BSC
PERSPECTIVA DE FORMACIÓN Y CRECIMIENTOInfraestructura para construir
CRECIMIENTO A LARGO PLAZO¿Cómo se debe continuar mejorando?
PERSPECTIVA FINANCIERA Rendimiento basado en el capital invertido
RENTABILIDAD¿Qué esperan los accionistas?
PERSPECTIVA DEL CLIENTESegmentso de Clientes y Mercados
SATISFACCIÓN DEL CLIENTE¿Qué esperan los clientes y consumidores?
PERSPECTIVA DEL PROCESO INTERNOdebe cuidar y someter
MEJORA PERMANENTE¿En que podemos destacar?
MAPA ESTRATEGICO DE UNA EMPRESA DE INDUSTRIAL Y COMERCIAL
MAPA ESTRATEGICO
El MAPA ESTRATEGICO es la representación visual de los objetivos estratégicos de una organización.
Es la arquitectura lógica de la estrategia
MAPA ESTRATEGICO
El MAPA ESTRATEGICO es una herramienta del Balanced Scorecard que permite implementar y comunicar la estrategia
Se basa en las cuatro perspectivas:
Financiera, Clientes, Procesos Internos, Aprendizaje y Crecimiento y sus relaciones causa - efecto
CREACION DE OBJETIVOS ESTRATEGICOS
PROPORCIONA DIRECCIONGENERA UN RETO PARA LA
ORGANIZACION
OBJETIVO ESTRATEGICODeseo, aspiración
futura a lograr
Medible
Alcance definido
Se desarrollan en una franja de tiempo
Realista
Congruente con la estrategia
Proceso creativo y proactivo
Focalizado en una perspectiva estratégica
(personas/procesos/clientes/finanzas)
Debe apoyar a el logro de objetivos
relacionados
EL MAPA ESTRATEGICO, ES LA ARQUITECTURA LOGICA DE LA ESTRATEGIA
Minimizar costosCrecimiento de ingresos
Entrega a tiempo
Mejorar Imagen de
marca
Mejorar rentabilidad
Cero defectos
Innovar productos
Desarrollar cadena de
abastecimientos con proveedores
Reducir Productos
defectuosos
Optimizarmantenimiento
de equipos
Desarrollar cambio de
cultura
Entrenamientosuperior
Alinear alpersonal conla tecnología
FINANZAS
CLIENTES
PROCESOS
APRENDIZAJE
CONSTRUCCION DEL MAPA ESTRATEGICO
ProductividadCrecimiento de ingresos
Propuesta de valor
Valor para accionistas
Innovación Gestión de clientes
Operaciones Regulatorios yambientales
Competenciasy habilidades
Infraestructuray tecnología
Clima laboral
FINANCIERA
CLIENTES
PROCESOS INTERNOS
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
ELEMENTOS DEL BSC
PERSPECTIVAS
MAPAS
TABLERO DE CONTROL
Perspectiva Objetivos Estratégicos
Indicador deResultados
Meta Iniciativas Estratégicas
Responsable Presupuesto
Financiera
Clientes
ProcesosInternos
Aprendizaje yCrecimiento
TABLERO DE CONTROL
(3)EL TABLERO DE CONTROL REFLEJADO EN LAS DIMENSIONES DE LA EMPRESA
COMPONENTES DEL TABLERO DE CONTROL
OBJETIVO“MEJORAR
SATISFACCION DE LOS
CLIENTES”
INDICADOR“NRO DE
RECLAMOS FUNDADOS
AL MES”
META“MENOS
DE 20 RECLAMOS”
SEMAFOROMAS DE 20 RECLAMOS
DE 18 A 20 RECLAMOS
MENOS DE18 RECLAMOS
INICIATIVAS ESTRATEGICASPROGRAMA DE ATENCION CON CALIDADENTRENAMIENTO EN SERVICIOSIMPLEMENTAR NUEVO SISTEMA
RESPONSABLE“Juan Pérez”
COMPONENTES
Indicadores - Ejemplo
Incremento de Ingresos
Fidelización de clientes
Mejorar el conocimiento del
mercado
Satisfacción del Personal
Þ Promedio de horas de formación por trabajador y año
55 horas
Þ Nivel de satisfacción global
6,35
Þ % de nuevos productos colocados con respecto a la competencia
12,1 %
Þ % de introducción de nuevos productos en relación con lo planificado
2,5 %
Þ Incremento frecuencia de compra por región en cliente fieles
5,7 %
Þ Decremento tasa de reclamos respecto semestre previo
4,2 %
Þ Incremento % ingresos por región
8 %
Þ Incremento % ingresos respecto al período anterior
4,9 %Financiera
Clientes
Procesos Internos
Aprendizaje y Crecimiento
Rentabilidad
Eficiencia en Costos
Aumento de la cuota de mercado
Aumentar los distribuidores
Mejorar el conocimiento del mercado
Satisfacción del Personal
Personal orientado hacia el cliente
Incremento de Ingresos
Disminución de tiempos de
espera
CRECIMIENTOPRODUCTIVIDAD
Fidelizaciónde clientes
ELEMENTOS QUE COMPONEN EL TABLERO DE CONTROL
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTOOBJETIVO INDICADOR META RESPONSABLE INICIATIVAS
Desarrollar nuevas
habilidades técnicas
Nro de horas de
capacitación al mes
40 AMD Plan de capacitación en servicio al clientePlan de capacitación en sistemas de calidad
Desarrollar cultura e
innovación
Nro de productos nuevos por semestre
10 JMF Propiciar concursos de ideas innovadoras una vez al mesCrear incentivos por nuevos productos exitosos
Mejorar motivación
Índice de satisfacción
en el puesto de
trabajo
80% GBF Productos de motivación e integración
SEMAFORIZACION: UNA AYUDA PARA IDENTIFICAR VISUALMENTE LOS RESULTADOS QUE REQUIEREN ATENCION INMEDIATA
INDICADOR RANGOS DE SEMAFORIZACION DE LOS INDICADORES
NRO DE HORAS DE CAPACITACION AL
MES
>40 Entre 30 y 40 Menos de 30
NRO DE PRODUCTOS NUEVOS POR
SEMESTRE
+ de 12 Entre 10 y 12 Menos de 10
INDICE DE SATISFACCION
LABORAL EN EL PUESTO
80% o mas Entre 70% y 80%
Menos de 70%
Producción
Ventas
Créditos y Cobranzas
Abastecimiento
Personal Caja
Proveedores
Finanzas
CARACTERISTICAS DESEABLES DELTABLERO DE CONTROL
PROPOSITO DE LOS INDICADORES ESTRATEGICOS
PROPOSITO DE LOS INDICADORES ESTRATEGICOS
DRILL DOWN (TALADRAR)Habilidad para poder navegar de logeneral a lo particular en la informaciónpresentada. Ejemplo :Informe de ventas
Se requiere un alto grado de integración dela información, además de la herramientaque permita hacer el drill down. La trazabilidad(saber de donde viene la información) es una delas características de la información imperanteen el momento de su credibilidad, y por ende,en la toma acertada de decisiones.
TIPOS DE MEDIDAS ESTRATEGICAS
CRITERIOS PARA FIJAR METAS
DIFICULTADES EN LA FIJACION METAS
Las iniciativas estratégicas pueden ser proyectos internos de la empresa o cualquier otra actividad que no forme parte del día a día del negocio y que requiera recursos especiales
INICIATIVAS ESTRATEGICAS
Las iniciativas son las que dan vida al Cuadro de Mando. Una propuesta para el desarrollo de iniciativas estratégicas es la siguiente:
- Desarrollar ideas para las acciones estratégicas
- Realizar el presupuesto y crear prioridades para las acciones estratégicas
- Documentar las acciones estratégicas
CARACTERISTICAS DE INICIATIVAS
RACIONALIZACION DE INCIATIVAS
RELACION OBJETIVOS – INICIATIVAS ESTRATEGICAS
Responsables
Indicador Línea de Base
Metas Semáforos
INICIATIVAS ESTRATEGICAS
Tiempo de ejecución
Responsables
Hitos de control
Áreas involucradas
Inversión
Entregables
OBJETIVO
¿QUÉ INICIATIVAS DEBERIAMOS IMPULSAR PARA ALCANZAR EL OBJETIVO?
OBJETIVOS BRAINSTORNMING
Iniciativas en marcha Posibles acciones estratégicasYa identificadas en el proceso
Ideas nuevas
REALIZAR UN RESUMEN SOBRE INICIATIVAS Y RECURSOS EN MARCHA
Nombre del Proyecto
Responsables
Nivel de avance (%)
Fecha finalización
Objetivo estratégico
al que apunta
REALIZAR UN PRESUPUESTO INICIAL DE LAS INICIATIVAS ESTRATEGICAS
Evaluación a “grosso modo” de los gastos necesarios para cada proyecto estratégico
La evaluación a “grosso modo”, permite obtener con un grado de aproximación confiable un valor referencial para
los costos involucrados en la ejecución de un proyecto
Algunas preguntas que debieran resolverse en esta etapa son:
¿Qué costos financieros requeriría?
¿Cuál es el tiempo de ejecución?
REALIZAR EL MAPEO: OBJETIVO – INICIATIVA ESTRATEGICA
Desempeño de precios
Alianzas estratégicas
Integrar y alinear recursos
Desarrollo de ventas y clientes
Desarrollo de tecnología enfocada
Manufactura perfecta
Competencia y habilidades estratégicas
Desarrollo individual y de equipos
Cultura sensible al clientes
Valor Económico Añadido (EVA)
Ser el productor de menor costo
Crear nueva demanda de mercado
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OBJETIVOSPERSPECTIVA
FINANCIERA
CLIENTES
INTERNA
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
ESTABLECER UN ESQUEMA DE PRIORIZACION DE INICIATIVAS
Prioridad Elevada
Importancia secundaria
No relevante
Prioridad MáximaEvaluación: ¿Por qué
acciones estratégicas se empieza de inmediato?
¿Iniciar de inmediato. Promete beneficios
rápidos?
Importancia de los proyectos
estratégicos para el sistema de objetivos
2 1
4 3
ESCASOCOSTES EN RECURSOS
ELEVADO
Proyectos Estratégicos
Propuestas del grupo de trabajo
Poner en marcha
con todos los
recursos
Poner en marcha con
recursos limitados
Poner en marcha en cuanto se
disponga de recursos
Proyecto 1 Proyecto (Empezado/Nue
vo) Costo aproximado
Días duración
1 6 1
Proyecto 2 Proyecto (Empezado/Nue
vo) Costo aproximado
Días duración
0 3 5
Proyecto 3 Proyecto (Empezado/Nue
vo) Costo aproximado
Días duración
6 1 1
SE PUEDE UTILIZAR EL CRITERIO: “PRIORIZACION POR MEDIO DE LA URGENCIA”
CONCLUSION: LA RELACION ENTRE LA ESTRATEGIA Y LOS MECANISMOS DE MEDICION, SE CONVIERTEN EN UNA HERRAMIENTA
PODEROSA PARA GESTIONAR LA EMPRESA
OBJETIVOS INDICADORES METAS INICIATIVAS
Rápida rotación en tierra
-Tiempo en tierra- Salidas a tiempo
-20 minutos- 95 %
Programa de optimización del tiempo de ciclo
Declaración de lo que la estrategia
debe cumplir y es critico para
su éxito
Cómo será medido y
rastreado el éxito en el
cumplimiento de la
estrategia
El nivel de desempeño o tasa de mejora
necesaria
Programas de acción
clave requeridos
para alcanzar los
objetivos
Diagrama de relaciones de Causa y Efecto entre objetivos estratégicos
MAPA ESTRATEGICO
Rentabilidad
Menos aviones Mas clientes
Rápida rotación en tierra
Plantel de tierra alineado
Vuelos a horario
El menor precio
Fin
anci
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Clie
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Apr
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PLANTILLA DE MEDICION