Post on 28-Jun-2015
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MODALIDADES DE DELITOS VINCULADOS CON FRAUDE
Lorena Liceth Pérez Cáceres
Nadia Morales Pizarro
Cinthia Reque Revollo
Aide Manrrique Nina
Lorena Liceth Pérez Cáceres
Nadia Morales Pizarro
Cinthia Reque Revollo
Aide Manrrique Nina
Universidad Autónoma “Gabriel René Moreno”
Facultad Integral del Norte
INTEGRANTES
MODALIDADES DE DELITOS VINCULADOS CON EL FRAUDE
·DELITOS FINANCIEROS
·DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PÚBLICOS
·DELITOS COMETIDOS POR PARTICULARES
·LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
Crímenes de cuello blanco Fraude corporativo Defraudación malversación de recursosLavado de activosInformación financiera ficticiaCreación de necesidades inexistentes y mal uso del presupuestoFinanciación de campañas políticas con dinero del estado.
DELITOS FINANCIEROS
Estafa
Ofrecimiento fraudulento de efecto de comercio
Publicación de estados financieros falsos
Administración fraudulenta
Quiebra fraudulenta
Quiebra culposa
Legitimación de capitales provenientes del narcotráfico
La estafa es un delito contra la propiedad o el patrimonio a través
del engaño.
Es el ofrecimiento al público de bonos, acciones, u obligaciones de
sociedades comerciales
Consiste en la publicación o autorización de estados financieros
falsos o incompletos
Es aquella en la que concurren actos fraudulentos del comerciante para perjudicar a sus acreedores.
Se refiere a usos ilícitos capaces de perturbar el patrimonio
Es la ocasionada por una conducta imprudente o disipada por parte del
comerciante.
fondos o activos obtenidos por actividades ilícitas para que parezcan el fruto de actividades lícitas
DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PÚBLICOS
DELITOS DE CORRUPCIÓN
• Peculado• Malversación• Cohecho pasivo propio• Uso indebido de influencias• Beneficio en razón del cargo• omisión de declaración de
bienes y rentas• negociaciones incompatibles
con el ejercicio de funciones publicas
• negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas por particulares
• Concusión• Exacciones• Incumplimiento de deberes.• Nombramiento ilegal• Prevaricato• Cohecho pasivo de la jueza,
juez o fiscal.• Consorcio de jueces, fiscales,
policías y abogados.• Contratos lesivos al estado• Conducta antieconómica• Infidencia económica
DELITOS VINCULADOS CON CORRUPCIÓN
• Asociación delictuosa.• Organización criminal.• Peculado culposo• Negativa o retardo de
justicia.• Legitimación de
ganancias ilícitas• Contribuciones y
ventajas ilegitimas• Contribuciones y
ventajas ilegitimas de la servidora o servidor público.
• Sociedades o asociaciones ficticias
• Franquicias, liberaciones o privilegios ilegales
NUEVOS TIPOS PENALES• Uso indebido de
bienes y servicios públicos.
• Enriquecimiento ilícito
• Enriquecimiento ilícito de particulares con afectación al estado
Delitos de corrupción
Es el acto cometido por un funcionario público consistente en la apropiación o apoderamiento de dinero, valores, bienes
Peculado
Malversación Es la utilización ilegal del dinero o bienes ajenos o del estado en cosas diferentes a las que iban destinados, generalmente en beneficio propio
Cohecho pasivo propio
Llamado también grave. Es aquél que comprende la realización de un acto injusto por parte del funcionario público.
la obtención de beneficios o ventajas por parte de un funcionario público, ya sea para sí o tercero, aprovechando las funciones que ejerce o empleando las influencias derivadas de esta.
Uso indebido de influencias
Delitos de corrupción Beneficio en razón del cargo
Concusión
Exacciones
Nombramiento ilegal
Conducta antieconómica.
Consiste en la aceptación de regalos u otros beneficios en consideración al cargo desempeñado por el servidor público.
Es una especie de extorsión hecha por el servidor público, , que con abuso de su condición o funciones, presiona a las personas.
Consiste en la exigencia y obtención de dinero y ventajas ilegitimas referidas en el delito de concusión
Es cuando el funcionario público hace un nombramiento para un cargo público a personas que no reúnen los requisitos legales.
Es cuando cualquier persona ya sea servidor público o particular que trabando en una institución publica provoque daños a su patrimonio.
Asociación delictuosa.se integra por el hecho de tomar participación en una banda de tres o más individuos, organizada para delinquir
Organización criminal.Es la actividad de un grupo estructurado de tres o más personas buscando alcanzar sus objetivos (que pueden ser riqueza, poder, etc. ya que esto es propio de los grupos terroristas.)
Peculado culposoEs cuando el servidor público respecto a bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste tenga parte, cuya administración, tenencia o custodia se le haya confiado se extravíen, pierdan o dañen.
Negativa o retardo de justicia.Consiste en el retraso e incumplimiento de cualquier plazo señalado en las leyes procedimentales
Legitimación de ganancias ilícitasEs el proceso por el cual se ocultan o encubren la proveniencia u origen ilegal de un bien, valor o recurso, disfrazando ese bien para hacerlo parecer legal y legitimo.
Delitos vinculados con la corrupción
Delitos vinculado con la corrupción
Contribuciones y ventajas ilegitimas de la servidora o servidor público.Es la conducta del servidor público, que obtiene ventajas económicas causando daño económico al estado
Sociedades o asociaciones ficticiasConductas consistentes en organizar y dirigir sociedades, cooperativas u otras asociaciones de carácter ficticio con la finalidad de obtener beneficios o privilegios
Franquicias, liberaciones o privilegios ilegalesEs cuando un servidor público obtiene, usa o negocia ilegalmente liberaciones, franquicias, privilegios diplomáticos o de otra naturaleza
Nuevos tipos penales
Uso indebido de bienes y servicios
públicos.
Enriquecimiento ilícito
Enriquecimiento ilícito de
particulares con afectación al estado
Es utilizar bienes públicos dándoles fines
distintos al cual se hallaren destinados
Consiste en el incremento
desproporcionado e injustificado del patrimonio de un servidor público en relación a sus ingresos
legítimos.
Son las actividades
privadas cometidas por un particular que incrementan desproporcionadamente su patrimonio de manera que
afecte el patrimonio del Estado
Favorecimiento al enriquecimiento ilícito
Cohecho activo transnacional
.
Consiste en el incremento desproporcionado e injustificado del patrimonio de un servidor público. Sanción: incautación y anotación preventiva de los bienes, prisión de 5-10 años e inhabilitación el ejercicio de su función.
Consiste en el ofrecimiento y otorgación a un funcionario público extranjero, beneficios económicos, donaciones o ventajas o cualquier otro beneficio indebido. Sanción: prisión de 5-10 años y el decomiso de los beneficios ilícitos
Cohecho pasivo transnacional
Obstrucción de la justicia
Son las acciones cometidas por un funcionario publico extranjero, solicita o acepte beneficios indebidos para su aprovecho o el de otra persona para que este actúe o se abstenga de actuar en el ejercicio de sus funciones. Sanción: Prisión 3-8 años
Empleo de fuerza física, amenazas, intimidación, promesas y ofrecimiento de beneficios indebidos para inducir o obstaculizar el desarrollo de un proceso, aportación de pruebas en delitos de corrupción.
Falsedad de declaración jurada de bienes y rentas Son las acciones de encubrir u omitir la
revelación de datos económicos, financieros y patrimoniales en declaraciones juradas de bienes y rentas. Sanción: prisión1-4
Receptación
Receptacion proveniente de delitos de corrupción
1
2
33
Incumplimientos de contratos
Delitos cometidos por particulares
Cohecho activo
4
Anticipación o prolongación de funciones
Ejercicio indebido de profesión
5
6
Lavado de dinero y activos
ColocaciónIntegración
Estratificación o
diversificación
Obtención
Etapas Lavado de dinero y activos
Lavado de dinero
Legitimación o blanqueo de
capitales
Lavado de activos
Formas identificadas como sospechosas para lavado
• Operaciones no consistentes con el tipo de actividad del cliente
• Operaciones con características poco usuales
• Clientes que tratan de evitar cumplir con requerimientos de dar información o llenar registros
• Transferencia de fondos con ciertas características
• Información suficiente u sospechosa
Operaciones que no son consistentes con el tipo de actividad del cliente
Retiros y depósitos de dinero de efectivo, en vez de cheques. Compra de gran cantidad de órdenes de pago Cuentas que tiene un gran volumen de depósitos Un solo deposito de dinero Cambio frecuente de billetes Deposito hechos durante el mismo día
Operaciones con características marcadamente poco usuales
Cuentas abiertas por clientes cuyas direcciones están fuera del área
Cuentas donde se depositan por correo órdenes de pago
Cuentas o clientes que depositan frecuentemente grandes sumas de dinero.
Clientes que pagan repentinamente un empréstito problemático
Clientes que compran cheques u otros con grandes sumas de dinero
Clientes que tratan de evitar cumplir con requerimientos de dar información o llenar registros
solicitan que se les aumente el límite para reportar transacciones.
se oponen a dar información necesaria
Individuos o grupos que tratan de presionar a un empleado del Banco
Cuentas que muestran varios depósitos hechos en un cajero automático.
Transferencia de fondos con ciertas características
Instrucciones al Banco para transferir fondos al extranjero
Depósitos y retiros de grandes sumas de dinero Transferencias de dinero o garantías de depósitos
a otros países
Información suficiente u sospechosa
Empresas que se abstienen de proporcionar información
Clientes que no deseen informar antecedentes
Clientes que presentan documentos de identificación extraños
Clientes cuyo teléfono esta desconectado.
Clientes que no tienen historial de empleos
Negocios que presentan EEFF diferentes
Cambios en los patrones para realizar algunas transacciones
Cambios importantes en los patrones de envió de dinero
Incremento en la cantidad de dinero
Movimientos significativos de billetes de alta denominación
Pago de tarjetas de créditos por encima del valor
Movimiento permanente de transacciones con tarjeta de crédito
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MODALIDADES DE LAVADO DE
DINERO Y ACTIVOS
MODALIDADES DE LAVADO DE
DINERO Y ACTIVOS
1. Lavado de dinero y activos en bolsa de valores y puestos de bolsas
la primera consiste en la compra de bonos, a nombre de terceras personas que desconocen la transacción, para luego retirar los intereses y rendimiento en dinero ya lavado.
la segunda es cuando empresas ficticias donde contratan empleados de empresas comisionistas de bolsas y les piden “cazar” millonarios paquetes de bonos emitidos por empresas estatales o privadas.
2. Blanqueo de capitales por internet
Realiza una operación de compra a su propia empresa tapadera desde una terminal que permite su identificación, utilizando tarjeta de crédito vinculadas a cuentas de terceras personas, que están bajo control.
3. Riesgo de lavado de activos en compañías aseguradoras
Cabe el riesgo en las empresas aseguradoras por que a través de la inversión en pólizas de seguro sobre bienes y la posterior simulación de siniestro para cobrar los valores correspondientes
4. Lavado mediante empresas de fachada o maletín y uso de testaferros
Es una mascara para el lavado de fondos ya que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada expresamente para operaciones de lavado de dinero, toda la renta productiva por el negocio realmente proviene de una actividad criminal.
5. Lavado mediante contrabando físico de divisas
Consiste en el desplazamiento del dinero en efectivo de un país a otro en donde existen controles flexibles
6. Lavado en la industria de bienes raíces
compra de bienes inmuebles rurales y urbanos o la inversión de cuantiosas obras de construcción, el lavador obtiene una importante y segura forma de aparentar la licitud del producto de las actividades delictuales.
la preparación de dos juegos de documentos con el precio final acordado
7. Lavado en fiduciarias
En las empresas fiduciarias los sistemas que más se utilizaban con este fin eran las fiducias en garantía mediante los cuales el lavador garantizaba préstamos que no pagaba, lavando así los bienes en garantía.
8. Lavado en mesa de dinero
Las mesas de divisas
El riesgo de lavado se presenta cuando el origen de los recursos proviene de fuentes elecitas, no basta con identificar el cliente, es necesario conocer su actividad comercial, la cual justificar la generación de recursos que se manejara en la mesa de dinero.
Las mesas de moneda global
LAVADO EN LA INDUSTRIA DE BIENES RAICES
EL NUMERO DE INVESTIGACIONES EN
ESTOS CASOS HAN DUPLICADO EN LAS
OPERACIONES CRIMINALES DE 107 EN
2001 A 215 EN 2003
UNO DE LOS SECTOR DE MEJOR Y MAS ALTA INVERSION EN LOS
ULTIMOS AÑOS ES LA FINCA RAIZ.
El PITUFEOTRABAJO PITUFEO O
TRABAJO HORMIGA . SE REALIZA MEDIANTE EL MANEJO DE RESIDUAS
CANTIDADES DE EFECTIVO EN VARIAS CUENTAS.
UTILIZACION DE LOTERIA
En los últimos años han aumentado los casos de fraudes por loterías extranjeras.
Afortunadamente, cada vez más personas en los EE.UU. y Canadá han contactando las agencias e indagado
sobre la legitimidad de notificaciones de premios recibidos a través del correo
postal y/o correo electrónico, donde les aseguran haber ganado sumas
considerables de dinero en una lotería extranjera. Tan solo en el 2006, se
recibieron casi 8,200 quejas de consumidores sobre estafas de la lotería
extranjera, 14 por ciento más en comparación al año pasado.
RIESGO DE LAVADO MEDIANTE IGLESIA
BRASIL. La fiscalía acusó a diez jerarcas de la poderosa Iglesia Universal del Reino de Dios de lavado de dinero mediante un esquema de captación de donaciones de los fieles para enviarlo a paraísos fiscales en el exterior, informó el Ministerio Público del estado de Sao Paulo.
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCION…!!!