Post on 12-Jun-2015
ÍNDICE
INVENTARIO INICIALREGISTRO DE COMPRASREGISTRO DE VENTASPLANILLA DE REMUNERACIONESLIBRO CAJAOTROS ASIENTOSLIBRO DIARIOLIBRO MAYORHOJA DE TRABAJO PARA EEFF
MONOGRAFÍA “Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:Dinero en efectivo 6,650.00 Depreciación EdificioCta. Cte. Banco Crédito 20,000.00 Depreciación MueblesEl Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 Depreciación Equipo de cómputoLa Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00 F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda)30 T. V. 20” 15,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20 D.V.D. 6,000.00 Accionista Aníbal Saavedra Edificio 10,000.00 Accionista Antonio ValderramaMuebles 6,000.00 Accionista Marcelino QuispeEquipo de Cómputo 3,000.00
1 El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20" 2 El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD3 El día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20" 4 El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD5 El día 23/01/2008 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD6 El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"
Lista de Precios: T.V. 20"de 1 a 4 1,100.00
de 5 a 29 1,000.00 de 30 a 49 950.00
de 50 a más 900.00
1 El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)2 El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)3 El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)4 El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV) 5 El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV. 6 El 21/01/08 llega los recibos de los servicios públicos:
Denominación RUC Recibo Cía de Teléfonos S.A. 20102032655 001-235685 Emp. Agua S.A. 20204050600 001-563289 Cía Eléctrica S.A. 20456389788 001-3562587 El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00 8 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.
1 El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.2 El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 250073 El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.4 El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
OPERACIONES DE VENTA:
OPERACIONES DE COMPRA:
OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:
56 El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 250107 El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011 8 El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Martín Luciano y se deposita en cta. cte. 9 El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "La Económica SA" y se deposita en cta. cte.
10 El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014 11 El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramírez, con ch/. 25015. 12 El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.13 El 31/01/08 se cancela F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 2501714 El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00
Item Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo Días Trabajados1 LEONCIO HERRERA ARRO 29653259 862051LHAR Gerente 302 VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAEContador 303 PEDRO FERNÁNDEZ DÁVI 5896352 659831PFDNIJefe Ventas 304 WILSON DÁVILA ZEVALLO 47986532 569851WDZIAVendedor 305 MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPRE Vendedor 28
LOS GASTOS SERAN DESTINADOS50% GASTOS DE ADMINISTRACION SEA50% GASTOS DE VENTAS
El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "LA IMPORTADORA SA" y se deposita en cta. cte.
INFORMACIÓN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:
MONOGRAFÍA “Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:
300.00 600.00 750.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 9,000.00 5,000.00
El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20" El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVDEl día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20" El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"D.V.D. 650.00 600.00 550.00 500.00
El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV) El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV.
Importe 320.00 150.00 280.00
El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.
El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
Remun.BásicaCargas FamiliaresPensiones 2,000.00 si PRIMA 1,800.00 si HORIZONTE 1,200.00 PROFUTURO 600.00 si ONP 600.00 INTEGRA
REALMEDIDALICITA
SA" y se deposita en cta. cte.
CONTABILIDAD COMERCIAL
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DENOMINACIÓN10 CAJA Y BANCOS
101 Caja102 Fondos Fijos103 Remesas en Tránsito104 Cuentas Corrientes105 Certificados Bancarios106 Depósitos a Plazos108 Otros Depósitos109 Fondos Sujetos a Restricción12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar122 Anticipos Recibos123 Letras (o Efectos) por Cobrar128 Anticipo de Clientes, ACM 129 Cobranza Dudosa14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS
141 Préstamos al Personal142 Prést. Accionistas o Socios143 Préstamos a Directores144 Accionistas-Suscripciones16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Préstamos a Terceros162 Reclamos a Terceros163 Intereses por Cobrar164 Depósitos en Garantía168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas169 Cobranza Dudosa19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
192 Clientes196 Cuentas por Cobrar Diversas20 MERCADERIAS
201 Almacén2011 TV2012 DVD208 Mercaderías, ACM 209 Provisión por Fluctuación de Existencias, ACM 21 PRODUCTOS TERMINADOS
218 Productos Terminados, ACM 219 Provisión por Fluctuación de Productos Terminados, ACM 22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
228 SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM 229 Provisión por Fluctuación de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
23 PRODUCTOS EN PROCESO238 Productos en Proceso, ACM 238 Provisión por Fluctuación de Produc. en Proc., ACM 24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
241 Materias Primas y Auxiliares248 Provisión por Fluctuación de Materias Primas y Auxiliares, ACM 25 ENVASES Y EMBALAJES
258 Envases y Embalajes, ACM 259 Provisión por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM 26 SUMINISTROS DIVERSOS
268 Suministros Diversos, ACM 269 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
288 Existencias por Recibir, ACM 29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS31 VALORES
311 Acciones312 Provisión por Fluctuación de Valores, Ajuste por corrección Monetaria 313 Valores, ACM 314 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial315 Cédulas Hipotecarias316 Bonos del Tesoro317 Bonos Diversos318 Otros Títulos Representativos de Acreencias319 Provisión para Fluctuación de Valores33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por corrección Monetaria 3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM
331 Terrenos332 Edificios y Otras Construcciones333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotación334 Unidades de Transporte335 Muebles y Enseres336 Equipos Diversos337 Unidades de Reemplazo338 Unidades por Recibir339 Trabajos en Curso34 INTANGIBLES
340 Intangibles, Ajustes por Corrección Monetaria 341 Concesiones y Derechos342 Patentes y Marcas343 Gastos de Investigación344 Gastos de Explotación y Desarrollo345 Gastos de Estudio y Proyectos346 Gastos de Promoción Pre-Operativos347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, Ajuste por Correción Monetaria35 VALORIZACIÓN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO36 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIÓN
3601 Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promoción, ACM
3602 Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción, ACM 361 Terrenos362 Edificios y Otras Construcciones363 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación364 Unidades de Transporte365 Muebles y Enseres366 Equipos Diversos367 Unidades de Reemplazo368 Unidades por Recibir369 Trabajos en Curso37 intangibles-leyes de promoción
371 Concesiones y Derechos372 Patentes y Marcas373 Gastos de Investigación374 Gastos de Exploración y Desarrollo375 Gastos de Estudios y Proyectos376 Gastos de Promoción y Pre-operativos377 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones378 Intangibles Leyes de Promoción, ACM 379 Provisión por Fluctuación de Intangibles Leyes de Promoción, ACM 38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar382 Seguros Pagados por Adelantado383 Alquileres Pagados por Adelantado384 Entregas a Rendir Cuenta385 Adelanto de Remuneraciones388 Gastos Anticipados, ACM 389 Otras Cargas Diferidas39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo3932 Depreciación de Edificios3933 Depreciación de Maquinaria y Equipo3934 Depreciación de Unidades de Transporte3935 Depreciación de Muebles y Enseres3936 Depreciación de Equipos Diversos394 Amortización de Intangibles396 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción398 Depreciación y Amortización Acumulado, Ajuste por Corrección Monetaria 40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central4011 Impuesto a las Ventas4013 Impuesto a las Remuneraciones4014 Cánones4015 Derechos Aduaneros4016 Impuesto al Patrimonio Empresarial4017 Impuesto a la Renta4019 Otros Tributos402 Gobierno Central - Certificados Tributarios
4021 Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX4022 Certificado de Devolución de Crédito
4029 Otros certificados tributarios403 Contribuciones a Instituciones Públicas
4031 ESSALUD4032 ONP405 Gobierno(s) Local(es)408 Tributos, ACM 41 REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar412 Vacaciones por Pagar413 Participaciones por Pagar414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar422 Anticipos Otorgados423 Letras (o Efectos) por Pagar428 Anticipos a Proveedores, ACM 45 DIVIDENDOS POR PAGAR46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Préstamos de Terceros462 Reclamaciones de Terceros463 Préstamos de Accionistas (o Socios)465 Bonos u Obligaciones466 Intereses por Pagar467 Depósitos en Garantía468 Comunicaciones Laborales469 Otras Cuentas por pagar Diversas47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471 Compensación por Tiempo de Servicios472 Adelantos de Compensación por Tiempo Servicios473 Jubilación48 PROVISIONES DIVERSAS
481 Garantía Sobre Ventas482 Provisión para Pérdida en Ventas a Futuro483 Provisión para Pérdidas por Litigio484 Provisión para Autoseguro485 Provisión para Investigación Científica y Tecnológica49 GANANCIAS DIFERIDAS
491 Ventas Diferidas492 Gastos Diferidos493 Intereses Diferidos498 Ganancias Diferidas, ACM 499 Otras Ganancias Diferidas50 CAPITAL
501 Capital Social502 Capital Personal508 Capital, ACM 509 Cuenta Personal del Propietario55 ACCIONARIADO LABORAL
551 Acciones Laborales552 Remanente para Acciones Laborales
557 Certif. Provisionales de Participación Patrimonial558 Accionario Laboral, ACM 559 Acciones Laborales por Emitir56 CAPITAL ADICIONAL
561 Donaciones562 Primas de Emisión563 Otros Aportes de Accionistas (o socios)568 Capital Adicional, ACM 57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Valorización Adicional578 Excedente de Revaluación, ACM 58 RESERVAS
581 Reservas para Reinversiones582 Reserva Legal583 Reserva Contractuales584 Reservas Estatutarias585 Reservas Facultativas588 Reservas, ACM 589 Otras Reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no Distribuidas592 Pérdidas Acumuladas598 Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, REIA60 COMPRAS
601 Mercaderías604 Materias Primas y Auxiliares605 Envases y Embalajes606 Suministros Diversos608 Compras, ACM 609 Gastos Vinculados con las Compras61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías614 Materias Primas y Auxiliares615 Envases y Embalajes616 Suministros Diversos618 Variación de Existencias, ACM 62 CARGAS DE PERSONAL
6201 Cargas de Personal, ACM 621 Sueldos622 Salarios623 Comisiones624 Remuneraciones en Especie625 Otras Remuneraciones626 Vacaciones627 Seguridad y Previsión Social
6271 Régimen de Prestaciones de Salud6272 Régimen de Pensiones6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales6274 Seguro de Vida6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud
6279 Otros628 Remuneraciones al Directorio629 Otras Cargas de Personal63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
630 Transporte y Almacenamiento631 Correos y Telecomunicaciones632 Honorarios Comisiones y Corretajes633 Producción Encargada a Terceros634 Mantenimiento y Reparación635 Alquileres636 Electricidad y Agua637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas638 Servicios de Personal639 Otros Servicios
6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM 64 TRIBUTOS
641 Impuesto a las Ventas642 Impuesto a las Remuneraciones643 Cánones644 Derechos Aduaneros por Ventas645 Impuesto al Patrimonio Empresarial646 Tributos Gobiernos Locales647 Cotizaciones con carácter Tributario648 Tributos, ACM 649 Otros Tributos65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y Cotizaciones654 Donaciones658 Cargas Diversas de Gestión, ACM 659 Otras Cargas Diversas de Gestión66 CARGAS EXCEPCIONALES
661 Costo Neto de Enajenación de Valores662 Costo Neto de Enajenación Inmueble, Maquinaria y Equipo663 Costo Neto de Enajenación de Intangibles664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales665 Cargas Diversas de Ejercicio Anterior666 Sanciones Administrativas Fiscales667 Cargas Excepcionales, ACM 668 Gastos Extraordinarios669 Otras Cargas Excepcionales67 CARGAS FINANCIERAS
671 Intereses y Gastos de Préstamos672 Intereses y Gastos de Sobregiros673 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago676 Pérdidas por Diferencia de Cambio677 Cargas Financieras ACM
678 Gastos de Compras de Valores679 Otras Cargas Financieras68 PROVISIONES DE EJERCICIO
681 Depreciación, Inmuebles, Maquinaria y Equipo682 Amortización de Intangibles683 Fluctuación de Valores684 Cuentas de Cobranza Dudosa685 Desvalorización de Existencias686 Compensación por Tiempo de Servicios687 Jubilación688 Provisiones del Ejercicio, ACM 689 Otras Provisiones del Ejercicio69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías692 Productos Terminados693 SubProductos, Deshechos y Desperdicios698 Costo de Ventas, Ajustes por Corrección Monetaria70 VENTAS
701 Mercaderías702 Productos Terminados703 SubProductos, Deshechos y Desperdicios707 Prestación de Servicios708 Ventas, ACM 709 Devolución sobre ventas71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA
711 Variación de Productos Terminados712 Variación de SubProductos, Desechos y desperdicios713 Variación de Productos en Proceso715 Variación de Envases y Embalajes718 Producción Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Corrección Monetaria 72 PRODUCCION INMOVILIZADA
721 Inmuebles, Maquinaria y Equipo722 Intangibles728 Producción Inmovilizada, Ajuste por Corrección Monetaria 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
738 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
748 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM 75 INGRESOS DIVERSOS
751 Explotación de Servicios en Beneficio Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías754 Alquileres de Terrenos755 Alquileres Diversos756 Recuperación de Impuestos757 Ingresos Diversos, Ajuste por Corrección Monetaria 758 Subsidios Recibidos759 Otros Ingresos Diversos76 INGRESOS EXCEPCIONALES
761 Enajenación de Valores
762 Enajenación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo763 Enajenación de Intangibles764 Recuperación de Cast. de Cuentas Incobrables765 Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores766 Devolución de Impuestos767 Ingresos Excepcionales, ACM 768 Ingresos Extraordinarios769 Otros Ingresos Excepcionales77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Intereses Sobre Préstamos Otorgados772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles 773 Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.774 Intereses sobre Depósitos775 Descuentos Obtenidos por p. p.776 Ganancias por Diferencia de Cambio777 Dividendos Percibidos778 Ingresos Financieros, ACM 779 Otros Ingresos Financieros78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
788 Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM 792 Gastos Administrativos793 Gastos de Ventas794 Gastos Financieros80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCION DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION84 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
861 Participación de los Trabajadores862 Participación Comunidad Laboral863 Participación Patrimonial de los Trabajadores864 Investigación Científica y Tecnológica868 Distribución Legal de la Renta, ACM 87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
871 Margen Comercial872 Producción del Ejercicio873 Valor Agregado874 Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotación876 Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos88 IMPUESTO A LA RENTA
888 Impuesto a la Renta ACM 89 RESULTADO DEL EJERCICIO
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio90
91
92
93
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
96
97 GASTOS FINANCIEROS
98
99
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008
I ACTIVO10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 6,650.00 104 Cuentas Corrientes 20,000.00
12 CLIENTES121 Facturas por Cobrar
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00
20 MERCADERIAS201 Almacén
2011 TV 15,000.00 2012 DVD 6,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS332 Edificios y Otras Construcciones 10,000.00 335 Muebles y Enseres 6,000.00 336 Equipos Diversos 3,000.00
II PASIVO39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo3932 Depreciación de Edificios 300.00 3935 Depreciación de Muebles y Enseres 600.00 3936 Depreciación de Equipos Diversos 750.00
42 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar
F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda) 30,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20,000.00
III RESUMENTOTAL ACTIVOTOTAL PASIVOPATRIMONIO
IV ANALISIS DEL PATRIMONIO50 CAPITAL
501 Capital SocialAccionista Aníbal Saavedra 10,000.00 Accionista Antonio Valderrama 9,000.00 Accionista Marcelino Quispe 5,000.00
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/2008
10 CAJA Y BANCOS101 Caja 6650
104 Cuentas Corrientes 2000012 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar20 MERCADERIAS
201 Almacén33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 Edificios y Otras Construcciones 10000335 Muebles y Enseres 6000336 Equipos Diversos 3000
39 0 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
42 0 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar
50 CAPITAL501 Capital Social
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008
26,650.00
9,000.00
21,000.00
19,000.00
1,650.00
50,000.00
75,650.00 51,650.00 24,000.00
24,000.00 24,000.00
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/2008
26650
9000
21000
19000
1650
50000
24,000.00
COMERCIAL LA PERUANITA S.A.
REGISTRO DE COMPRAS
FECHADOCUMENTO PROVEEDOR
TIPO SERIE NUMERO RUC
HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRASCuenta 01-TV 02-FLETE 03-DVD 04-FLETE 05-AGASAJO
336601 52,000.00 31,500.00609 1,000.00 500.00631632 250.00636637
4011 9,880.00 190.00 5,985.00 95.00 47.502011 52,000.00 1,000.002012 31,500.00 500.00
94 297.5095
TOTAL DEBE 113,880.00 2,190.00 68,985.00 1,095.00 595.00421 61,880.00 1,190.00 37,485.00 595.00469 297.50611 52,000.00 1,000.00 31,500.00 500.00 0.00
OPERACIÓN
DENOMINACION
79 0.00 0.00 0.00 0.00 297.50TOTAL HABER
REGISTRO DE COMPRAS
HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRAS06-TELEFONO 06-AGUA 06-LUZ 07-HONORARIO 08-COMPUTADORA
1/28/2008 1/31/20081,500.00
320.00500.00
150.00 280.00
60.80 28.50 53.20 285.00
380.80 178.50 333.20500.00
761.60 357.00 666.40 500.00 1,785.00
380.80 178.50 333.20 500.00 1,785.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BASE IMP. DE ADQUIS. GRAV. DESTINADA A
OPER. GRAV. (A)
BASE IMP. DE ADQUIS.
GRAV. Y NO GRAV. (B)
BASE IMP. DE ADQUIS.
GRAV. DESTINADA A OPER. NO GRAV. (C)
VALOR DE ADQUISICION
NO GREVADAS
MONTO DEL IMPUESTO DE LA
CASILLA (A)
380.80 178.50 333.20 500.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRASTOTALES
1,500.0083,500.00
1,500.00320.00750.00430.00
0.0016,625.0053,000.0032,000.00
1,190.00500.00
190,815.00101,150.00
3,475.0085,000.00
MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (B)
MONTO DEL IMPUESTO DE LA
CASILLA (C)
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS
IMPORTE TOTAL SEGÚN
COMPROBANTE DE PAGO
1,690.00
COMPROBANTE DE ASIENTO DE DIARIO
ASIENTO DEBE
33 1,500.00336 1,500.00
60 85,000.00601 83,500.00609 1,500.00
63 1,500.00631 320.00632 750.00636 430.00637 0.00
40 16,625.004011 16,625.00
20 85,000.002011 53,000.002012 32,000.00
94 1,190.0095 500.0042
421 101,150.0046
469 3,475.00
611 85,000.0079 1,690.00
191,315.00
CODIGO DE CUENTA
CODIGO DE SUB-
CUENTA
DENOMINACION DE LAS CUENTAS
IMPORTE DE LAS
SUBCUENTAS
HABER GLOSA
101,150.00
3,475.00
85,000.00
1,690.00
191,315.00
CÓDIGO NOMBRE CUISPP CARGO
Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo
LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 GerenteVÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4 ContadorPEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6 Jefe VentasWILSON DÁVILA ZEBALLOS 47986532 569851WDZIA3 VendedorMARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9 Vendedor
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
DEDUCCIONES
ONPSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
Remun.Básica Pensiones
30 2000 si PRIMA 30 1800 si HORIZONTE 30 1200 PROFUTURO 30 600 si ONP 28 600 INTEGRA
Sistema de Pensiones:
AFILIACIÓN
INTEGRAHORIZONTEPROFUTURO
ONP
OTROS DATOSRPS-ESSALUD 9.00%Imp. Rta. 5ta. hasta 27 UIT 94500 15.00%
hasta 54 UIT 189000
más de 54 UIT
SISTEMA DE PENSIONES
DÍAS LABORADOS
REMUNERACIÓN BÁSICA
ASIGNACIÓN FAMILIAR
OTRAS REMUNERACI
ONES
TOTAL REMUNERACI
ÓN BRUTA FONDO DE PENSIONES
Días Trabajados
Asignación Familiar
FONDO PENSIONES
PRIMA SEGURO
COMISIÓN VARIABLES
MÁS DE 189000
DEDUCCIONES APORTACIONESSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
ADELANTOS ESSALUDTOTAL
REMUNERACIÓN NETA
IMPUESTO RENTA 5TA CATEGORÍA
TOTAL DEDUCCIONE
SPRIMA DE SEGURO
COMISIÓN VARIABLE
APORTACIONES
TOTAL APORTACION
ES