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“Año De la Diversificación y Fortalecimiento de la Educación”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA
FACULTAD DE INDUSTRIAS ALIMENTARIA
ESCUELA DE BROMATOLOGIA Y NUTRICION HUMANA
PROYECTO DE INVERSION
ASIGNATURA:
Formulación y Evaluación de Proyectos
DOCENTE:
Ing. Elmer Trebejos Chávez
INTEGRANTES:
Borja Huaymacari, Ray
Gómez Feijoo, Kristel
Guerrero Castillo, Jhon Martin
Sánchez Marapara, Wendy
IQUITOS – PERÙ
2015
INTRODUCCIÓN
El presente "ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE LA INSTALACION DE UNA PLANTA DE
PRODUCCIÓN DE NÉCTAR DE PIÑA", Nos muestra las generalidades de una empresa como: la
misión, la visión, el estudio de mercado, el análisis de la demanda, el financiamiento y
ejecución del Plan.
El néctar es una bebida alimenticia, elaborado a partir de la mezcla de pulpa o jugo de una o
varias frutas, agua y azúcar.
Opcionalmente los néctares contendrán ácido cítrico, estabilizador y conservante.
El néctar no es un producto estable por sí mismo, es decir, necesita ser sometido a un
tratamiento térmico adecuado para asegurar su conservación. Es un producto formulado, que
se prepara de acuerdo a una receta o fórmula preestablecida y que puede variar de acuerdo a
las preferencias de los consumidores.
Debido al notable incremento en el consumo de jugos y bebidas elaborados a base de frutas,
los néctares tienen un gran potencial en el mercado de los productos alimenticios.
A esto se suma la ventaja de poder contar en nuestro país con una amplia variedad de frutas,
entre ellas las denominadas frutas exóticas Y/O tropicales como: cocona, camu – camu, aguaje,
carambola, tumbo, plátano, guanábana, guayaba, piña, etc. La tecnología que se requiere para
la elaboración de este producto no representa una gran inversión, ni el uso de equipos
sofisticados.
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
Razón social:
“TROPICAL DRINK” S.A.C.
Visión:
Ser una empresa líder en la elaboración y distribución de néctares de calidad para la
satisfacción de los consumidores de la región y del país.
Misión:
Somos una empresa Loretana que buscamos la satisfacción plena del cliente, contribuyendo al
progreso de nuestra región, generando empleo y apoyo al desarrollo industrial de nuestra
localidad
Objetivos:
Lograr conquistar el mercado Loretano.
Atraer al público consumidor de la competencia.
Incursionar en nuevos mercados para llegar a aumentar nuestra cartera de clientes.
Obtener el liderazgo en la producción y venta de nuestros productos.
Mejorar los procesos de producción para brindar mejores productos.
Obtener utilidades.
Abastecer con productos de buena calidad, de diversos sabores, e ir innovando
permanentemente. Desarrollar estrategias de comercialización y distribución locales y
regionales.
ESTUDIO DE MERCADO
a)PRODUCTO A ESTUDIAR
b) SEGMENTACION DEL MERCADO
Características de la población:
-SEXO : Masculino y Femenino
-RANGO DE EDAD : 05 –65
- NIVEL SOCIOECONOMICO: A, B y C.
- Ciudad de Iquitos :
Producción de Piña (Toneladas)
Fuente: INEI – Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones
Producción de Piña en Loreto (Toneladas)
Fuente: Ministerio Agricultura y Riego
Mes/Año 2009 2010 2011 2012 2013
Enero 1927 1953 2050 2080 2140
Febrero 789 879 967 1974 1138
Marzo 441 475 642 696 743
Abril 409 426 434 454 405
Mayo 285 301 317 325 321
Junio 246 260 275 290 311
Julio 214 229 246 267 360
Agosto 612 466 436 746 846
Setiembre 2388 2078 1778 1742 1805
Octubre 4035 2750 4264 2837 2647
Noviembre 3987 3400 4837 3766 3359
Diciembre 4396 3474 3964 5541 3397
total
AÑO PRODUCCION
2009 19729
2010 16691
2011 20210
2012 19818
2013 17472
TENDENCIA DE LA PRODUCCION DE PIÑA EN LORETO EN TONELADAS
CONSUMO PER CAPITA DE NECTAR
Para calcular la proyección de la población aplicamos el método de regresión lineal:
Y=A+BX.
A=∑Y∑X2−∑XY∑X
n∑X2−(∑x)2
B=n∑XY−∑Y∑X
n∑X2−(∑x)2
VALORES DE LAS SUMATORIAS
A=∑𝑌∑𝑋2−∑𝑋𝑌∑𝑋
𝑛∑𝑋2−(∑𝑥)2=
(4378164)(506)−(26942145)(66)
11(506)−(66)2
A= 361297
B=𝑛∑𝑋𝑌−∑𝑌∑𝑋
𝑛∑𝑋2−(∑𝑥)2=
11(26942145)−(4378164)(60)
11(506)−(66)2
B = 27829
AÑO T (X)
POBLACIÓN (Y)
(XY) X2
2004 1 366 537 366 537 1
2005 2 373 065 746 130 4
2006 3 379 554 1 138 662 9
2007 4 386 037 1 544 148 16
2008 5 392 462 1 962 310 25
2009 6 398 775 2 392 650 36
2010 7 404 921 2 834 447 49
2011 8 410 845 3 286 760 64
2012 9 416 546 3 748 914 81
2013 10 422 055 4 220 550 100
2014 11 427 367 4 701 037 121
∑ 66 4 378 164 26 942 145 506
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE IQUITOS
AÑO t POBLACIÓN PROYECTADA Y=361297+27829(X)
2015 12 389 126
2016 13 416 955
2017 14 444 784
2018 15 472 613
2019 16 500 442
2020 17 528 271
2021 18 556 100
2022 19 583 929
2023 20 611 758
2024 21 639 587
2025 22 667 416
2026 23 695 245
PROYECCION DE LA DEMANDA APARENTE DE NECTARES EN IQUITOS
AÑO POBLACIÓN PROYECTADA (Habitantes)
DEMANDA APARENTE
PROYECTADA (LTS)
1x1.2/1000
2015 389 126 466 951
2016 416 955 500 346
2017 444 784 533 740
2018 472 613 567 135
2019 500 442 600 530
2020 528 271 633 925
2021 556 100 667 320
2022 583 929 700 714
2023 611 758 734 109
2024 639 587 767 504
2025 667 416 800 899
2026 695 245 834 294
DEMANDA
1.- ¿Consume Ud. néctar de frutas?
RESPUESTA FRECUENCIA %
SI 47 94
NO 3 6
TOTAL 50 100
La encuesta se realizo en los 4 Distritos: Iquitos, Punchana, San Juan Bautista, y Belén las cuales se obtuvo un resultado favorable, con el 94% de encuestados que SI consumen néctares y un 6% que NO. 2.- ¿Consumiría Ud. néctar de Piña?
RESPUESTA FRECUENCIA %
SI 40 85%
NO 7 15
TOTAL 47 100
3.- ¿Qué cantidad de néctar de Piña consumiría Ud.?
RESPUESTA FRECUENCIA %
1000 ml 05 13
500 ml 15 37
250 ml 20 50
TOTAL 4 100
El resultado que obtuvimos es que el 50% consume 250 ml, seguido por una minoría de 37% de 500 ml y 13% de 1 litro.
4.- ¿Con qué frecuencia consumiría Ud. este néctar de Camu Camú?
RESPUESTA FRECUENCIA %
Diario 20 50
Semanal 10 25
Quincenal 7 17
Mensual 3 8
TOTAL 40 100
Diario consumen un 50% siendo este los índices mayoritarios seguidos: un 25% semanal, un 17% quincenal y un 8% mensual.
DEMANDA COMPROBADA
Número de personas encuestadas 50. si consumen néctar 47 94% no consumen néctar 3 6%
TOTAL 50 100%
Si consumirían néctar de Piña 40 85% No consumirían néctar de Piña
7 15% TOTAL 47 100%
CANTIDAD DE CONSUMO
1000 ml 1000 5000 5000 500 ml 500 7500 7500 250 ml 250 5000 5000 17500 17500
FRECUENCIA DE CONSUMO Diario 20 360 7200
Semanal 10 52 520
Quincenal 7 24 168
Mensual 3 12 36
40 7924 198.1
OFERTA
En nuestro mercado regional encontramos competidores directo que son: LA GLORIA S.A. y LA AJEPER S.A.
PRECIO
I. Determinar los precios que existen en el mercado
EMPRESA PRODUCTO CANTIDAD PRECIO DE
VENTA S/.
Frugos Gloria 1 litro 3.00
LA GLORIA SA. Frugos Gloria 500 ml 2.00
Néctares variados (maíz
morado, durazno, naranja, 250 ml 1.20
otros)
PULP 1 litro 2.20
EMPRESA AJEPER SA
PULP 350 ml 1.00
PULPIN 150 ml 0.50
Las dos empresas tienen distribuidores en nuestra región Evolución de los precios
- Entrada de nuevos competidores
Tanto en el mercado regional como nacional, no se encuentra algún nuevo competidor; por lo cual siguen vigentes las empresas de GLORIA SA. y EMPRESA AJEPER SA.
- Alza del precio de la materia prima
En nuestra materia prima (Piña) tendremos que emplear estrategias en la cual podamos abastecernos por todo un año de producción, pues es un producto que tiene su temporada de venta y el precio varía según la cantidad a comprar
COMERCIALIZACION:
Se planea un CONTACTO DIRECTO con las diversas bodegas, restaurantes, kioscos, entre otros. Con el fin de conseguir posicionamiento de nuestro producto, ofreciéndolos a precios cómodos y facilidades de pago.
COMERCIALIZACIÓN MAYORISTAS CONSUMIDOR
INDIRECTA FINAL
PUBLICIDAD
- PUBLICIDAD TELEVISISA
El grupo pudo notar que el canal televisivo con más televidentes en nuestra región es el CANAL 27 AMAZON CHANEL, en la cual nos costara S/. 5000.00 por 9 repeticiones al día (3 veces en las mañanas, 3 veces en la tarde y 3 veces en la noche) por un tiempo de 40 segundos. Transmitiendo el siguiente mensaje: “Por fin un producto oriundo de nuestra región. TROPICAL DRINK, no podrás resistirte a una nueva sensación refrescante y nutritiva, con alto valor en vitamina C. Encuéntralos en las bodegas a un precio muy cómodo.”
PROMOCION
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por las municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las bondades del néctar de Piña y convencer a los consumidores que al comprar nuestro producto obtienen un producto de buena calidad y a un precio cómodo. A demás, obsequiaremos llaveros, gorros y polos por la compra de nuestro producto; y en temporada de navidad regalaremos calendarios.
LOCALIZACION
MACROLOCALIZACION:
Para decidir el emprendimiento y elaborar el presente proyecto hemos obtenido información del último censo realizado por el INEI, en cuanto a la cantidad de población creciente en la región de Loreto (1,039,372 personas aproximadamente), de las cuales nuestro negocio se propone ubicar en la ciudad de Iquitos.
FACTORES DE IMPORTANCIA DE MACROLOCALIZACIÓN:
1) VIAS DE ACCESO
Es muy importante porque ayuda a tener una mejor accesibilidad a nuestro negocio, facilidad de salida y entrada de mercadería e insumos que se requiera. Se tendrá en cuenta lo mencionado para desarrollar el análisis cualitativo de acuerdo a las alternativas planteadas.
Alternativa N° 01(IQUITOS).- Distrito urbanizado la mayoría de sus calles están
asfaltadas o son de cemento concreto, pero por el diario uso se puede notar agrietamientos y saturación de transito impidiendo en ocasiones la fluidez de vehículos, sin embargo sus calles son muy ordenadas, teniendo como resultado (BUENA).
Alternativa N° 02 (San Juan Bautista).- Distrito muy amplio, tiene dos principales calles (Av. Participación y av. Abelardo Quiñones) que están asfaltadas, facilitando la fluidez vehículos, sin embargo sus calles son desordenadas, y cuentan con diferentes nombres, teniendo como resultado (REGULAR).
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Distrito muy amplio sus principales calles están hecha de cemento concreto facilitando la fluidez de vehículos, teniendo como resultado (MUY BUENO).
Alternativa N° 04 (BELEN).- Distrito muy congestionado debido a la gran cantidad de comercio, aunque sus principales calles están asfaltadas, la fluidez de vehículos es congestionada, teniendo como resultado (MALA).
2) CERCANIA A LA MATERIA PRIMA
La ubicación del negocio debe estar muy cerca al proveedor como al centro de abastecimiento, de tal manera que facilite la obtención de nuestra materia prima.
Alternativa N° 01 (IQUITOS).- En este distrito podemos encontrar la materia prima,
pero no en gran abundancia porque no existen muchos proveedores cercanos para la
adquisición de la materia prima, teniendo como resultado (REGULAR).
Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- En este distrito la materia prima no lo
podemos encontrar muy cerca, teniendo como resultado (MALA)
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- En este distrito la materia prima la encontramos
en los principales puertos de Masusa y en la mayor parte de la Av. La Marina a un precio cómodo y en gran abundancia. Tendiendo como resultado (MUY BUENA).
Alternativa N° 04 (BELEN).- En este distrito encontramos regular cantidad de
proveedores de nuestra materia prima. Considerándolo como (BUENA). 3)
CERCANIA AL MERCADO OBJETIVO
Nuestro mercado objetivo está conformado por las personas que quieran contribuir con un producto regional. Con deseos de brindar satisfacción a esa demanda insatisfecha de
las familias que requieren de nuestro producto.
Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, en el área de influencia y
al número de habitantes (159023), este distrito es el mercado potencial con futuros compradores potenciales. Evaluándola como (MUY BUENA).
Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Es el segundo distrito con más
habitantes (102076) y la principal vía de entrada hacia nuestra ciudad, con desarrollo comercial muy favorable. Lo consideramos como (REGULAR).
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- A pesar de ser el tercer distrito en la cantidad de
habitantes (76435), presenta las mejores vías de acceso y la muy buena cercanía hacia
nuestro producto. La evaluamos como (BUENA).
Alternativa N° 04 (BELEN).- Es el distrito con menos habitantes (68806), por la cual la consideramos como (MALA)
4) DISPONIBILIDAD DE LOCAL Buscamos un lugar que cumplan con nuestros requisitos para ubicar nuestro negocio.
Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, es un área que no cuenta con un local que cumpla nuestras expectativas para poner nuestro local. Sin embargo, se encuentra cerca a nuestro mercado objetivo. Por eso lo consideramos (REGULAR).
Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Es un distrito muy amplio en la que podríamos ubicar nuestro negocio, pero se encuentra alejado de nuestra materia prima, por la cual es (BUENA).
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Distrito muy amplio, con áreas en la que ubicaríamos nuestro negocio pues también está cerca a nuestra materia prima. Por eso es (MUY BUENA).
Alternativa N° 04 (BELEN).- Es un distrito muy pequeño y no podríamos ubicar nuestro negocio, por eso es (MALA).
5) SEGURIDAD
Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, presenta varias comisarías, policías motorizados y en carro (SERENAZGO). Es un distrito seguro, por la cual es (MUY BUENA).
Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- No presenta muchas comisarías, ocurren demasiados accidentes y disturbios por la poca acción por parte de la policía. Es un distrito no muy seguro, por eso es (REGULAR).
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Se puede notar en esta zona, el desarrollo de la policía, pues cuenta con sus propios policías motorizados y comisaría. Por la cual la consideramos (BUENA).
Alternativa N° 04 (BELEN).- Es un distrito con poca seguridad policial y la
consideran“ZONA ROJA”. Por eso es (MALA).
6) SERVICIOS BÁSICOS
Alternativa N° 01 (IQUITOS).- Distrito en la que presenta todos los servicios básicos a utilizar, sin embargo en el caso del agua, tiene su horario de entrega. (BUENA).
Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Distrito que presenta todos los servicios básicos a utilizar sin ningún problema de adquirirlos. Por eso es (MUY BUENA).
Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Presenta todos los servicios básicos, pero algunos son de alguna manera dificultoso de adquirirlos. Por eso lo consideramos como (REGULAR).
Alternativa N° 04 (BELEN).- Distrito que cuenta con todos los servicios básicos, pero no en toda su zona. Por eso es (MALA).
FACTORES DE PONDERACIÓN
MALO REGULAR BUENO MUY
BUENO
1 2 3 4
ANALISIS CUANTITATIVO
FACTORE PESO LOCALIZACIÓN
S CALIFICACIÓN CALIICACIÓN PONDERADA
S.J.B. BELEN IQUIT PUNCH S.J. BELEN IQUIT PUNCH . . B. . .
Vías de 0.25 2 1 3 4 0.5 0.25 0.75 1 acceso
Cercanía a 0.20 1 3 2 4 0.2 0.6 0.4
la materia 0.8
Prima
Cercanía al 0.20 2 1 4 3 0.4 0.2 0.8 0.6 Merc.
Objetivo
Disponibili 0.10 3 1 2 4 0.3 0.1 0.2 0.4 dad de
Local
Seguridad 0.10 2 1 4 3 0.2 0.1 0.4 0.3
Servicios 0.15 1 2 4 3 0.15 0.3 0.6 0.45
Básicos
TOTAL 1.00 11 9 19 21 1.75 1.55 3.15 3.55
INGENIERIA DEL PROYECTO
TECNOLOGIA
a) PROCESOS
Obtención de la pulpa refinada
La fruta más conveniente para la obtención de pulpa refinada de Piña es la que está en estado maduro o que llega a madurar en el periodo que transcurre entre la cosecha y la industrialización.. PIÑA CORTADO EN CUARTOS
SOLUCION METABISULFITO DE SODIO 0.05%
TEMPERATURA DE EBULLICION x 2 min
NECTAR DE PIÑA
SELECCION
PESADO
LAVADO
PELADO-TROZADO
INMERSION
LICUADO
Dilución = Agua : Pulpa Azúcar.
Acido Cítrico. CMC
Sorbato de Potasio ESTANDARIZACION
HOMOGENIZACION
PASTEURIZACION
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
Pulpa: Agua = 1: 2 ° Brix = 12.5 - 13.0
pH = 3.5 Estabilizante = 0.125 % Conservante = 0.045%
REFINADO
b) MAQUINARIAS Y EQUIPOS FAJA TRANSPORTADORA: se utiliza para agilizar el movimiento de los envases. PULPEADORA: se utiliza para eliminar semillas y obtener una pulpa gruesa o grosera.
REFINADORA: es utilizado para obtener una pulpa refinada, eliminando partes de fibras y otras partículas de la pulpa gruesa.
TANQUE HIDRONEUMÁTICO: es utilizado para tener agua con buena fuerza o presión en la sala de procesamiento. LLENADORA: se utiliza para llenar lo envases. COCINA INDUSTRIAL
BALANZA INDUSTRIAL: Estas balanzas han sido diseñadas para uso industrial pesado Heavy Duty, y la plataforma es de construcción sólida en acero inoxidable A-304, con refuerzos que la hacen indeformable hasta un 150 % de su capacidad resistente al impacto y a la acción de los agentes medio ambientales.
CONGELADORA INDUSTRIAL
UNIFORMES DE TRABAJO
GUANTES
MASCARILLAS
PROBETAS
BURETAS
MESAS DE ACERO INOXIDABLE
OLLAS
c) MANO DE OBRA
01 INGENIERO DE IND. ALIMENTARIAS: se encargara de capacitar a su personal en el uso de las maquinarias y de realizar las mezclas a utilizar en el proceso de producción. 04 OPERARIOS
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
4.1) ASPECTO LEGAL DE LA EMPRESA
EMPRESA DE SOCIEDAD RESPONSABILIDAD LIMITADA
Tiene varios accionistas pero el Representante Legal y accionista mayoritario es el Sr. Kristel Gomez Feijoo, cuya minuta será elaborado por el Notario Público, con las especificaciones que se indiquen, luego esta minuta será elevada a la SUNARP, quien nos expedirá la Personería Jurídica, con la que gestionaremos ante la SUNAT, el REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC), tributariamente estará acogida en el Régimen General del Impuesto a la Renta R.G. en el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, obtendremos la autorización del libro de planilla, la Licencia Municipal, luego del trámite correspondiente será otorgado por la Municipalidad Distrital de Punchana
CONSTITUCION DE LA EMPREA Pasos para la formalización
1. Elaboración de la minuta Este es un documento especial de carácter privado, en el que los socios suscriben un contrato. Contiene el pacto social y los estatutos. Deberá ser redactado y autorizado por un abogado. Este documento luego se dirige a un notario para que lo extienda en su registro de escrituras públicas. Es un servicio gratuito en PRODAME.
2. Elaboración de la escritura publica La minuta se lleva a una notaría. El notario público es el autorizado a ingresar el documento al registro notarial, estableciendo así la escritura pública.
3. Inscripción en los Registros Públicos Una vez que la Escritura Pública ha sido suscrita por los socios, el notario gestionara su debida inscripción en los Registros Públicos.
4. Inicio del trámite del RUC El usuario con una copia del testimonio debidamente inscrito en los Registros Públicos, se dirige a las oficinas descentralizadas de la SUNAT, para inscribirse en el Registro Único del Contribuyente- RUC y solicitar su número correspondiente. Además, el usuario deberá inscribir a sus trabajadores en ESSALUD.
5. Permisos especiales Estos trámites corresponde a aquellas empresas cuyas actividades requieren solicitar la autorización previa del sector competente, entre las principales están:
Ministerio de Agricultura
Ministerio de Energía y Minas.
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo –MINCETUR
Ministerio del Interior. Ministerio de Salud.
6. Autorización del libro de planillas Se hace en la Oficina de Tramite Documentario del Ministerio de trabajo y promoción del empleo. Se requiere:
Comprar el Libro de Planillas. Solicitud de Autorización de Libros de Planillas.
Derecho de pago (1% UIT = S/. 34.00).
7. Licencia municipal de funcionamiento Se debe obtener un permiso municipal para el local donde desarrolle el negocio. La municipalidad es la autoridad competente para otorgar:
Licencia de Funcionamiento Provisional.
Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva.
Se necesita presentar:
Fotocopia Simple del comprobante de información registrada o ficha
RUC.
Declaración Jurada Simple de ser micro o pequeña empresa. Recibo de pago por derecho de trámite.
8. Legalización de libros de actas y de contabilidad Los libros contables deberán ser legalizados previamente por un Notario Público o Juez de Paz Letrado.
CUANTIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN
INVERSIONES NO CORRIENTES
INVERSIONES NO CORRIENTES TANGIBLES
Inversión en Mobiliarios y Equipos de
Oficina
Descripción Monto S/.
Escritorios (03) 450.00
Computadora (02) 4,550.00
Sillas (06) 150.00
Archivadores (02) 200.00
Casilleros (01) 600.00
Módulos de Computo (02) 300.00
Total 6,250.00
Equipos de Seguridad
Descripción Monto S/.
Extintores (02) 260.00
Botiquín Implementado (01) 48.00
TOTAL 308.00
Inversión en Maquinarias y Equipos
Descripción Monto S/.
Balanza Industrial (01) 1,375.00
Pulpeadora (01) 4,155.00
Refinadora (01) 4,155.00
Aire acondicionado (01) 3,300.00
Maquina Llenadora (01) 2,500.00
Faja Transportadora (01) 1,250.00
Tanque Hidroneumático (02) 2,400.00
Cocina Industrial (02) 500.00
Mesa de Acero Inoxidable (02) 1,000.00
Congeladora Industrial (02) 3,000.00
Ollas (06) 510.00
Buretas (06) 60.00
Probetas (06) 18.00
Uniforme de trabajo (05) 180.00
Pares de guantes de acero (05) 50.00
Mascarillas (05) 25.00
TOTAL 24,478.00
INVERSIONES NO CORRIENTES INTANGIBLES
CANTIDAD DESCRIPCIÓN P. TOTAL
1 Constitución Legal –MINUTA ------------
1 SUNARP –Inscripción en Registro Publico 17.00
1 Ministerio de Trabajo Autorización de libro 30.00
de Planilla
1 Municipalidad –Licencia de 145.00
Funcionamiento
1 Carnet de Sanidad 30.00
1 Autorización Defensa Civil 42.00
TOTAL 264.00
RESUMEN DE INVERSIONES NO CORRIENTES
INVERSIONES NO TOTAL
CORRIENTES
TANGIBLES 31036.00
INTANGIBLES 264.00
TOTAL 31300.00
INVERSIONES CORRIENTES
Mano de Obra
Directa
Cargo Salario B.
Cantidad
Total Mes
Sociales
Supervisor de 750.00 315.00
1
1,065.00
Producción
Operarios 550.00 231.00 4 3,124.00
Total 4,189.00
Servicios
Descripción Monto S/.
Alquiler 2,100.00
Costo electricidad 200.00
Costo agua 100.00
Costo teléfono 120.00
Publicidad 1500.00
Total 4020.00
CANTIDAD P. U. P. TOTAL
DESCRIPCIÓN
materia prima 1000 kg 0.80 800.00
azúcar rubia 50 kg 2.20 110.00
agua tratada 10 2.00 20.00
caja de embalaje 500 1.50 750.00
tetra pack 5000 0.30 1500.00
CMC (carboxilo metí 15 kg 0.80 12.00
celulosa)
Sorbetes 5000 0.50 2500.00
TOTAL 5692.00
RESUMEN TOTAL DE INVERSIÓN
INVERSIONES TOTAL NO CORRIENTES 31300.00 CORRIENTES 13901.00
TOTAL 45201.00
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUAL
Mano de obra directo 50,268.00
G.I.F. 1500.00
Materia prima 9600.00
Insumos 144.00
Empaque 3000.00
TOTAL 54,768.00
FINANCIAMIENTO
Se realizara un préstamo de S/. 80000.00 al Scotiabank con una tasa de 1.46%
mensual por 3 años, periodos trimestrales. Garantía hipotecaría
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
N° PERIODOS PRESTAMO 80000 TASA 1.46% 12
PERIODO SALDO INTERES AMORTIZACION COUTA 0 80000
1 S/. 73,851.86 S/. 1,168.00 S/. 6,148.14 S/. 7,316.14 2 S/. 67,613.96 S/. 1,078.24 S/. 6,237.90 S/. 7,316.14 3 S/. 61,284.99 S/. 987.16 S/. 6,328.97 S/. 7,316.14 4 S/. 54,863.61 S/. 894.76 S/. 6,421.38 S/. 7,316.14 5 S/. 48,348.49 S/. 801.01 S/. 6,515.13 S/. 7,316.14 6 S/. 41,738.24 S/. 705.89 S/. 6,610.25 S/. 7,316.14 7 S/. 35,031.48 S/. 609.38 S/. 6,706.76 S/. 7,316.14 8 S/. 28,226.80 S/. 511.46 S/. 6,804.68 S/. 7,316.14 9 S/. 21,322.78 S/. 412.11 S/. 6,904.03 S/. 7,316.14
10 S/. 14,317.95 S/. 311.31 S/. 7,004.82 S/. 7,316.14 11 S/. 7,210.86 S/. 209.04 S/. 7,107.09 S/. 7,316.14 12 (S/. 0.00) S/. 105.28 S/. 7,210.86 S/. 7,316.14
TOTAL S/. 7,793.64 S/. 80,000.00 S/. 87,793.64
AÑOS PERIODO INICIAL PERIODO FINAL AMORTIZACION INTERES 1 1 4 S/. 25,136 S/. 4,128.16 2 5 8 S/. 26,637 S/. 2,627.73 3 9 12 S/. 28,227 S/. 1,037.74
TOTAL S/. 80,000.00 S/. 7,793.64
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Flujo de Caja Proyectado
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos
Ventas 0.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
Total Ingresos 0.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
Egresos
Inversión 100,000.00
Costos Directos 54,768.00 54,768.00 54,768.00
Gastos Administrativos 25,072.13 25,072.13 25,072.13
Gastos de Ventas 43,746.00 43,746.00 43,746.00
Impuestos 2,102.39 2,102.39 2,102.39
Total Egresos 100,000.00 125,688.52 125,688.52 125,688.52
Flujo de Caja Económico -100,000.00 54,311.48 54,311.48 54,311.48 62,934.45 Préstamo 80,000.00
Gastos Financieros 7,793.64 7,793.64 7,793.64
Amortización Principal 25,136.00 26,637.00 28,227.00
Flujo de Caja Financiero -20,000.00 21,381.84 19,880.84 18,290.84 39,553.53