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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 30 DE JUNIO DE 2016
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1.1 Naturaleza jurídica y funciones de cometido estatal
El artículo 1° del Decreto 2559 de 2015, fusionó la Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema — ANSPE y la Unidad Administrativa Especial para la Consolidación Territorial — UACT en el Departamento para la Prosperidad Social — Prosperidad Social. Producto de esta fusión se crea la Dirección de Gestión Territorial — DGT, como una Dirección que hace parte de la Subdirección General de Programas y Proyectos
Por lo anterior, la Dirección de Gestión Territorial, se rige por el marco normativo de la política de la inclusión social el cual fija las pautas y parámetros que le permite desarrollar sus competencias y funciones.
Por su parte, el Departamento para la Prosperidad Social se creó en el 2011 mediante Ley 1444 de 2011, por la cual se crea el Sector de la Inclusión Social y la Reconciliación, y se reglamentó a través del Decreto 4155 de 2011 que crea el Departamento Administrativo para la Prosperidad Social
En el marco de la planeación del sector público, la DGT como entidad pública, está regida por las siguientes leyes:
Ley 152 de 1994, Ley Orgánica del Plan Nacional de Desarrollo
Ley 190 de 1995, Estatuto Anticorrupción
Resolución 5544 de 2004, Rendición de Cuentas a la Contraloría General de la República.
Decreto 1894 del 2013
El proceso de planeación de las entidades públicas parte de lo establecido en los artículos 26 y 29 de la Ley 152 de 1994, en lo referente a elaborar, con base en los lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo, un plan indicativo cuatrienal con planes
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de acción 5 anuales, instrumentos que se constituyen en la base para la evaluación de resultados. Adicionalmente este proceso surge de los lineamientos de la Política de Buen Gobierno y Gestión Pública que indican que las entidades deben definir estrategias sectoriales acordes con el Plan de Gobierno y el Plan Nacional de Desarrollo, las cuales serán implementadas a través de Planes Estratégicos Sectoriales y Planes Estratégicos Institucionales. La formulación del Plan Estratégico fue requerido mediante la Directiva Presidencial No. 09 del 23 de noviembre de 2010, la cual dio las directrices para la elaboración y articulación de los planes estratégicos sectoriales e institucionales e implementación del sistema de monitoreo de gestión y resultados.
Llevar el Estado al territorio es el reto para la DGT, implicando acciones centrales que representen el éxito del accionar del Estado, para lo cual se realizaran las siguientes acciones:
Construir políticas públicas que regulen la intervención del Estado Articulación de los tres niveles del gobierno (nacional, departamental y territorial).
Las funciones determinadas en el Decreto 2559 del 30 de diciembre de 2015 para la DGT son las siguientes:
Diseñar, formular, identificar y adoptar planes, programas y estrategias para el desarrollo territorial y sustitución de cultivos de uso ilícito que permitan mejorar la calidad de vida de la población objeto del Sector Administrativo de Inclusión Social y Reconciliación. Ejecutar y articular las políticas, planes, programas y proyectos para el desarrollo territorial y la sustitución de cultivos de uso ilícito. Ejecutar y hacer seguimiento de la política para desarrollo territorial y sustitución de cultivos de uso ilícito, en coordinación con las demás entidades estatales nivel nacional y territorial. Articular las políticas sectoriales y las prioridades de los gobiernos locales, con las estrategias, metas y recursos de la política para el desarrollo territorial y sustitución de cultivos de uso ilícito, en el marco de las competencias del Departamento. Ejecutar estrategias para promover la transición económica y social para el desarrollo territorial y sustitución cultivos de uso ilícito, en el marco competencias del Departamento. Producir información para análisis de la dinámica de y sustitución de cultivos de uso ilícito. Administrar los recursos que sean asignados para la implementación de políticas para el desarrollo territorial y sustitución de cultivos de uso ilícito.
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Promover y desarrollar continuamente la implementación, mantenimiento y mejora del Sistema Integrado de Gestión de la Dependencia. Las demás que le sean asignadas conforme a su naturaleza.
Estructura Orgánica
DIRECCION DE GESTION TERRITORIAL
PAGADUDIA
PIRBUINIESTO
Resoluciones 031 a 045 de 9 junio de 2016
1.2 Régimen jurídico
La Dirección de Gestión Territorial fue creada mediante Decreto 2559 del 30 de diciembre de 2015, como consecuencia de la fusión de la Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema — ANSPE y la Unidad Administrativa Especial para la Consolidación Territorial— UACT en el Departamento para la Prosperidad Social — Prosperidad Social y se incorpora a la planta de personal del Departamento
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con el Decreto 2561 de diciembre del mismo año, así mismo, se suprimen los empleos de la planta de personal de la UACT.
El Artículo 24, establece que la Dirección de Gestión Territorial, tendrá autonomía administrativa y financiera.
El Ministerio de Hacienda y Crédito Público mediante Decreto 091 del 21 de enero de 2016 efectuó un ajuste al Presupuesto General de la Nación en el cual realizó un contracréditos a la 'sección 4102 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL PARA LA CONSOLIDACIÓN TERRITORIAL "UACT" y realizó créditos a la sección 4101 Unidad 410102 DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL "DGT" por valor de CIENTO SESENTA Y OCHO MILLONES TRESCIENTOS SETENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/LEGAL ($168.379.480.000), quedando de esta forma asignado presupuesto para la vigencia 2016 a través de la cual se adelantan los registros contables en el Sistema Integral de información Financiera SIIF — II, como una subunidad del DPS, adicionalmente la Contaduría General de la Nación, asignó el código de consolidación contable No. 923272700 y la DIAN el NIT . 900.925.364-0
2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
La Dirección de Gestión Territorial, inició operaciones a partir del 1° de enero de 2016, conforme lo estableció el Decreto 2559/15, su contabilidad se rige por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y las políticas e instructivos contables emitidos por la Contaduría General de la Nación. El reconocimiento y revelación de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se realiza con base a estas directrices.
La Contaduría General de la Nación CGN, mediante la Resolución 355 de 2007, adoptada el Plan General de Contabilidad Pública, integrado por el i) Marco Conceptual y ii) la Estructura y Descripción de las clases. Con la Resolución 356, se adoptó el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad pública integrado por el Catálogo de Cuentas, los procedimientos contables y los instructivos contables.
En el 2009, Ley 1314/2009, establece los principios y normas de contabilidad de información financiera y aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se
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determinaron las entidades responsables, en procura de establecer un sistema contable homogéneo y de alta calidad, comprensible y de aplicación obligatoria por las Entidades del Gobierno Nacional.
Con- la Resolución 414 de 2014 se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para algunas empresas sujetas a su ámbito y se dictan otras disposiciones.
Mediante Resolución 533 del 8 de octubre de 2015, la Contaduría General de la Nación — CGN, establece la incorporación al Régimen de Contabilidad Pública el Marco Conceptual la estructura del marco normativo para las entidades del gobierno, el cual consta de: el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; Normas para el Reconocimiento, Medición. Revelación y Presentación de los Hechos Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General y la Doctrina Contable. Dicha resolución establece dos períodos para la aplicación del Marco Normativo: 1) el período de preparación obligatoria, el cual' vence el 31 de diciembre de 2016; y 2) el Período de Aplicación, que comprende del 1° de enero al 31 de diciembre de 2017, para que la contabilidad sea llevada bajo el marco normativo de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (I PSASB).
Con. la Resolución 628 de 2015, se incorpora al Régimen de Contabilidad Pública RCP, el referente teórico y metodológico de la regulación contable pública, en el contexto de la convergencia hacia estándares internacionales de información financiera.
2.1 Aplicación del marco conceptual del PGCP
La Dirección de Gestión Territorial aplica el Régimen de Contabilidad Pública y actúa en materia contable y financiera de acuerdo con lo definido en el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación. Para el proceso contable se han previsto los requerimientos necesarios para que la información contable cumpla con las características y requisitos exigidos por la CGN, en armonía con los principios de Contabilidad Pública definidos en el Régimen Contable, que contiene además los conceptos y técnicas contables.
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2.2 Aplicación del catálogo general de cuentas
El Plan de Cuentas Contable de la Dirección de Gestión Territorial, contiene las Cuentas a los niveles de Clase, Grupo, Cuenta, Subcuenta y Nivel Auxiliar (ocho dígitos) que permiten el registro de las operaciones económicas y financieras propias de la entidad, se encuentra actualizado y definido de acuerdo con la Resolución No. 355 del 5 de septiembre de 2007, de la Contaduría General de la Nación, por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública, que está integrado por el Marco Conceptual, la Estructura y Descripciones de las clases y la Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007, por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, que está integrado por el Catálogo General de Cuentas, los Procedimientos Contables y los Instructivos, de acuerdo a las actualizaciones publicadas por la CGN en su página Web.
2.3 Aplicación de normas y procedimientos
En la Dirección realiza el proceso contable conforme a las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en el Régimen de Contabilidad Pública, en el Plan General de Contabilidad Pública y en el Manual de Procedimientos.
En estos momentos la Dirección se encuentra en etapa de ajuste por lo que se están implementando los respectivos manuales, políticas y procedimientos.
En materia tributaria, la Dirección de Gestión Territorial, durante el segundo trimestre de 2016 dio cumplimiento a la normatividad expedida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN y los entes territoriales.
2.4 Registro oficial de libros de contabilidad y documentos soporte
La Entidad genera los libros principales Mayor y Balances y el Libro diarios a través del Sistema Integrado SIIF II, los cuales se encuentra oficializados mediante acta de apertura suscrita por el Director Técnico (E) y el Contador.
El Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación, Capitulo II, Sección VIII, Numeral 9.2.4 sobre "La conservación de los soportes, comprobantes y libros de contabilidad, establece que, a elección del representante
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legal, pueden reproducirse en papel o cualquier otro medio técnico, magnético o electrónico que garantice su reproducción exacta; así también dando cumplimiento a las políticas de archivo y de conservación. En este sentido y en cumplimiento a la política de cero papel promovida desde el gobierno nacional, la Dirección decidió realizar la conservación de la información financiera y contable a través de medio magnético o digital.
2.5 Limitaciones y deficiencias generadas de tipo operativo o administrativo que tienen impacto contable
La Dirección de Gestión Territorial en cumplimiento del Decreto 2674 de 2012, registra las operaciones en el Sistema de Información SIIF NACION II, el cual presenta los siguientes vacíos: no cuenta con i) un módulo de almacén e inventarios ii) módulo de depreciaciones, provisiones, amortizaciones; fi) también adolece de un mecanismo que permita realizar las provisiones de la nómina.
2.6 Aplicativo Complementario
Para el manejo y control de los bienes de la Entidad y de los inventarios de los bienes que posee la Dirección utiliza como sistema complementario Sinersys, con el cual también se realiza las respectivas depreciaciones, al igual este sistema se elabora la nómina y las respectivas provisiones.
2.7 Efectos y cambios significativos en la información contable
Se realizó la inclusión de los bienes, derechos y obligaciones que fueron trasladados vía patrimonio por el DPS, registro que se llevó a cabo en la Dirección de Gestión Territorial con la nota contable No.002/2016 Transacción 54 comprobante 3798.
Mediante notas contables Nos.003/16-enero transacción 55 comprobante 3799, 014/16-enero transacción 57 comprobante 3801 incorporación de saldos provenientes de UACT de enero y 034/16 transacción 60 comprobante 3805 incorporación de saldos provenientes de UACT de febrero y 068/16 transacción 62 comprobante 3868 incorporación de saldos provenientes de UACT de 30 junio de 2016
Mediante acta de fecha 25 de abril de 2016 se formalizó la entrega de los inventarios del DPS a la Dirección de Gestión Territorial.
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3. - NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
3.1 Activo
3.1.1 Efectivo — Cuenta 11-05
Caja Menor. —Cuenta 11-05-02-002
Durante el segundo trimestre de 2016 la Dirección constituyó dos cajas menores: una para Administrativa No.116 por $15,000,000 y otra para el Grupo Móvil de Erradicación Manual de Cultivos de uso Ilícito, la No.216 por valor de $5,000,000, para un total de cajas menores de $20,000,000.
Código Contable ar2) Vabr de Constitución
--. Saldo a
3010612016 INYTIMMI
110502 Adminbtrativa 15.000.000 0
110502 Grupos Móviles de Erradicación 5.000.000 0
3.1.2 Depósitos en Instituciones Financieras — Cuenta 11-10
La Dirección de Gestión Territorial posee dos cuentas corrientes, las cuales fueron registradas y autorizadas por el Ministerio de Hacienda, estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y su manejo se realizó acorde con las normas establecidas por la Dirección Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Sobre estas cuentas no existen embargos decretados y/o ejecutados.
- Banco Popular - cuenta No. 110-014-03158-7 para el pago de Gastos de Personal (Nómina, aportes parafiscales y de seguridad social, así como los descuentos y deducciones) - Banco Popular- corriente No. 110-014-03157-9, para el pago de gastos generales.
Contable
,.
Detalle Código Saldo r
a 123E3
1 P 6 blillibittlibi
O 111005 110-014-03158-7 Banco Popular O
111005 110-014-03157-9 Banco Popular 0 o
3.1.3 Deudores - cuenta 14
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El movimiento contiene los desembolsos efectuados durante el trimestre, y las legalizaciones que por cada convenio que envían a contabilidad. La partida más representativa, corresponde al giro por valor de $15.824.974.839 al convenio 015-K53-2011 de Oficinas de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito. Esta misma entidad realizó legalizaciones por valor de $9.075.334.454. A junio 30 de 2016, el saldo de la cuenta 14 ascendió a $ 92.093.028.528.
A continuación se detalla su composición la cuenta 142402 - Recursos Entregados en Administración:
CIZEID Saldos a Variación absoluta Código Contable -
irlik dr Oildi Ic 0111r illi
142402 Sociedad Hotelera Tequendama S.A.(Convenio 75/16) 101.917.834 o 101.917.834
142402 Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia FUPAD (convenio 0087/14)
1.136.856.002 O 1.136.856.002
142402 Consejo Comunitario Mayor de Condoto (contrato 0140/14) 107.028.799 o 107.028.799
142402 Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia FUPAD (convenio 0114/15)
2.763.623.201 0 2.763.623.201
142402 Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito UNODC (Convenio K53/11)
87.845.898.136 0 87.845.898.136
Subtotal 142402 91.955.323.971 0 91.955.323.971
Y la cuenta 147064 Pago por cuenta de terceros, contienen los saldos que adeudan a la Dirección las EPS por concepto de reintegro de incapacidades
Código Contable CirOD Saldos a
Variación absoluta - 30106 01 JIU Kaki
147064 Caja De Compensación Familiar Compensar
9.921.018 0 9.921.018
147064 Positiva Compañia De Seguros S. A. 523.740 o 523.740
147064 Salud Total Entidad Promotora De Salud Del Régimen Contributivo S A 1.941.000
0 1.941.000
..
147064 Entidad Promotora De Salud Sanitas S A 28.347.149 o 28.347.149
147064 Entidad Promotora De Salud Famisanar Ltda.-Cafam Colsubsidio
1,197.194 o 1.197.194
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147064 Nueva Empresa Promotora De Salud S.A. 14605.004 O 14.605.004
147064 EPS Y Medicina Prepagada Suramericana S. A
3.236.682 o 3.236.682
1470E4 Cafesalud Entidad Promotora De Salud SA 15.823.910 O 15.823.910
147064 Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo Saludcoop
14,258.611 O 14.258.611
147064 Coomeva Entidad Promotora De Salud 8.550.602 O 8.550.602
147a64 Entidad promotora de salud servicio ocadental de salud SA.SOS
434.359 O 434.359
147064
Niansalud Entidad Promotora De Salud SA.Y/0 Aliansalud Entidad Promotora De
Salud Y/0 Aliansalud Eps S.A. Y/0 Aliansal
1.484.003 O 1.484.003
147064 Cruz Blanca Entidad Promotora De Salud SA
2.479.498 O 2.479.498
147064 Caja De Compensadon Familiar Del Valle Del Cauca Comfenalco Valle Dela Gente
24.377.602 0 24.377.602
147064 Consorcio Sayp 2011 89.262 O 89.262
147064 Unidad Administrativa Especial Para la Consolidación Territorial
10,434.923 O 10.434.923
Subtotal 147064 137.704.557 0 137.704657
- - .
Total cuenta 14 92.093.028.528 . 0 92.093.028.528
3.1.4 Propiedad planta y Equipo -16
La propiedad, planta y equipo de Dirección de Gestión Territorial está compuesta por los bienes transferidos de la Unidad Administrativa para la Consolidación Territorial.
Código Contable einD Saldos a
Variación absoluta 3010612016 3010612015
163501 Maquinada y equipo O O O
163503 Muebles
' enseres y
equipo de ofiC. 121119.921 0 121.719.921
163504 Equipos de comunicacion y com.
262.611.323 0 262.611.323
163505 Equipo transporte Tracción
O O o
163511 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleda
16.000 0 16.000
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Subtotal 1 -Bienes 384347244 0 384347244
Muebles en Bodega
166501 Muebles y enseres 1.233.026.360 0 1.233.026.360
166502 Equipo y máquina de oficina
536.722.553 0 536.722.553
Subtotal 1665 1769.748.913 0 1.769.748.913
167001 Equipo de comunicación 468.084.481 0 468.084.481
167002 Equipo de computación 4.045.152.432 0 4.045.152.432
Codigo Contable
Subtotal 1670
CritD
4.513.236.913 0 . _
altos a
4.513.236.913
Tan.. • .bso la 3010612016 3010612015
167502 Equipo de Transporte. Terrestre
369.747.291 0 369.747.291
Subtotal 1675 369.747.291 0 369.747.291
168002 Equipo de restaurante y cateterla
1.204.997 0 .
1.204.997
Subtotal 1680
Subtotal Activo 16-Antes de
Depreciaciones
1.204.997 0 _
7.038.285.357 0
1.204.997 _ „,
7.038.285.357
1685 Depreciación Acumulada -3.600.035.035 0 -3.600.035.035
Total cuenta 16 3.438.250.322 0 3.438.250.322
La cuenta 163504 para el segundo trimestre se efectuó dos reposiciones de equipos de cómputo por la Aseguradora Solidaria, los cuales fueron adquiridos a Solutions System, por valor de $4.025.404.
La cuenta 1685— Depreciación acumulada, por valor de $3.336.398.100.
La vida útil de los elementos de propiedad de la entidad, se determina de acuerdo en el grupo al que pertenece el elemento y la depreciación se realiza en línea recta de acuerdo al párrafo 6 del capítulo II del Régimen de Contabilidad Pública.
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Activos Depreciables Años de Vida Útil
Edificaciones 50 Redes, líneas y cables. 25 Maquinaria y Equipo 15 Muebles y Enseres y Equipo Oficina 10 Equipo de transporte, tracción y elevación. 10 Equipo de comedor; cocina, despensa y hotelería. 10 Equipo de comunicaciones 10 Ei ui eos de com nitación 5
3.1.6 — Otros activos — cuenta 19
En esta denominación se registran las cuentas que representan los recursos, que están asociados a la gestión admihistrativa, con el propósito de cumplir con el objeto misional para la cual fue creada la — Dirección de Gestión Territorial.
Compuesta por:
Código Contable Detalle Saldos
3010612016
a -:
303612015 Vadación absoluta
191001 Materiales y suministros
276.292.673 0 276.292.673
191006 Loza y cristaleria 5,719.466 0 5.719.466
191021 Elementos de aseo. lavanderla cafeterla
6.181.087 0 6.181.087
197007 Licencias 3.235.323.675 0 3.235.323.675
197008 Software 247.080.000 0 247.080.000
1975 Licencias -2.230.674.449 0 -2.230.674.449
Total cuenta 19 1.539.922.451 1.539.922.452
Durante segundo trimestre se adquirieron licencias a Softline Interna ional Colombia S.A.S de creative clud for teams, ALL apps, all multiple, plataform, multi latinamerican languages, licensing subcription renewall, por valor de $12,235,680. Se efectuó traslado de la licencia de Synersis a Software cuenta 197008.
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3.2 Pasivos — cuenta 2
Representa el valor de las obligaciones contraídas por la adguisición de bienes o servicios en desarrollo de las funciones de la entidad
3.2.1 Cuentas por pagar — cuenta 2401
Representa las obligaciones contraídas por la adquisición de bienes y servicios en desarrollo de su cometido estatal, el saldo a junio 30 de 2016 es el siguiente:
airlD Saldos a
Va aci• n absoluta C digo Contable 30106/2016 3010612015
240101 Bienes y servicios 11542.986 0
10.542.986
240102 Proyectos de inversión 438.517.067 0 ....
438.517.067
Total cuenta 2401 449.060.053 0 449.060.053 é.
A continuación, se presenta el detalla de la cuenta de proyectos de inversión -240102:
(fla Detalle 240102 Saldos
30/06/2016
a Var ac ón absoluta
3010612015
800252844 CORPORACION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE DEL SUR DE LA AMAZONIA - CORPOAMAZONIA
82.880.000 o . 82.880.000
899999162 AGENCIA LOGISTICA DE LAS FUERZAS MILITARES 290.995.649 o 290.991649
899702040 MUNICIPIO DE RIOBLANCO 24.931830 0 24.936.830
800096807 MUNICIPIO DE TIERRALTA 32.743.552 o 32.743.552
800193248 FUNDACION DEL ALTO MAGDALENA 6.961.037 o 6.961.037
438.517.067 o 438.517.067 _
3.2.2 Acreedores — cuenta 2425
En esta cuenta se registran las obligaciones adquiridas por concepto de descuentos nómina.
..+`•
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 1)4221030' Carrera 100 No. 250 —61 ' Código Postal 110911 ' Bogotá D.C.— Colombia
www.MOSPeddedsoclalmov.co
5.17-17-11
TODOS POR UN PROSPERIDAD SOCIAL t
NUEVO S PAZ EQUIDAD FOUCACION
Código Contable Detalle Saldos
3010612016
a
30106/2015 Variación absoluta
242518 Aportes a fondos iensio. nales
8.641100 o 8.643.100
' 242519 Aportes a seguridad social en salud
6.978.009 o 6.978.000
242524 Embargos judiciales 246.593 0 246.593
242535 Libranzas 747.334 0 747.334
242546 Contratos de medicina re ada
1.288.560 o 1.288.560
242553 Servicios 762.825 o 762.825
Total cuenta 2425 18 666 412 Ø 18.666.412
3.2.3 Retenciones en la fuente por pagar - 2436
Corresponde al recaudo de las retenciones efectuadas por concepto de impuestos nacionales y municipales que 30 de junio de 2016 estaban pendientes por realizar su respectivo pago.
' Código Contable
243605
Detalle
Servidos
. 'Saldos - - --
30/0612016
7.987.859
a - - - - • -
3010612015
o
Variación absoluta
7.987.859
243606 Arrendamientos 7.198.187 o 7.198.187
243608 Compras 795.605 0 795.695
243615 A empleados articulo 383 el
38.471322 o 38.473.322
243625 Impuesto a las ventas retenido sor consi • nar
4.357.175 o 4.357.175
243627 Retendon
. de impuesto
de industria comer. 20.307.418 0 20.307.418
243690 Otras retenciones 264.494 o 264.494
Total cuenta 2436 79.384,060 Ø 79.384,060
3.2.4 Obligaciones laborales y de seguridad social integral - cuenta 25
Representa las obligaciones generadas en la relación laboral de acuerdo con las normas legales:
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 114221030' Carrera 100 No. 250 - 61 ' Código Postal 110911' Bogotá D.C. - Colombia
rwerOsPeddadsocial.nov.co
TODOS POR UN NUEVO PAÍS PROSPERIDAD SOCIAL
PAZ EQUIDAD EDUCACIÓN
Código Contable Ca) Saldos a
ariación absoluta 30106/2016 3083612015
250504 Vacaciones 625.698422 0 625.698.422
250505 Prima de vacaciones 670.774.076 0 670.774.076
250506 Prima de servicios 414.601.799 0 414.601.799
250512 Bonificaciones 307.232.307 0 307.232.307
O Total cuenta 2505 2.018.306.604 2.018.306.604
3.3-Patdmonio
3.3.1 Patrimonio público incorporado - cuenta 3125
Esta cuenta representa el valor de los bienes, derechos y obligaciones trasladados por la fusión de la Unidad Administrativa para la Consolidación Territorial:
rD I',-Saldos a
Código Contable Variación absoluta 3010612016 30(0612015
312525 Bienes 4.297.492.597,000 0 4.297.492.597.000
312526 Derechos 104.290.945.072,000 0 104.290.945.072,000
312527 Obligaciones (7.838.597.409,000) a
0 (7.838.597.409,000)
Total cuenta 3125 : 100.749.840.259 0 100.749.840.259
3.3.2 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
Esta cuenta representa el registro de las depreciaciones y amortizaciones correspondientes al primer semestre.
C12:1113 Saldos a
Vanaci n absoluta Código Contable 010612016 30106/2015
327003 Depredación de propiedades, planta y equipo (263.636.935) 0 (263.636.935)
327006 Amortización de otros activos (166.364.314) 0 (166.364.314)
Total cuenta 3270 (430.001.248) 0 (430.001.248)
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 1)4221030• Carrera 100 No. 250 -61 Código Postal 110911' Bogotá D.C. - Colombia
www.prosperldadsoclal.gov.00
PROSPERIDAD SOCIAL TODOS POR UN
CM NUEVO PAÍS ‘ PAZ EQUIDAD EDUCA~
3.4 - Ingresos
3.4.1 Fondos Recibidos — cuenta 4705
Corresponde a los correspondiente al segundo rezago de la vigencia 2015:
recursos recibido de la Dirección del Tesoro Nacional DTN trimestre para atender los gastos de funcionamiento e inversión y
CIIIID Saldos a
Variación absoluta Código Contable -- 30 16 E ot. 11 _
470508 Funcionamiento 13.108.452.643 0 13.108.452.643
470510 Inversión 39.659.459.139 0 39.659.459.139
Total cuenta 4705 52.767.911.782 0 52.767.911.782
3.4.2 Otros ingresos rendimientos financieros - cuenta 4805
Refleja los rendimientos financieros generados por recursos entregados en
administración.
elD Detalle-480535 Saldos a Variación absoluta
WILII,t124 INATIAIrIll
880007838 FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS DE COLOMBIA
49.083 0 49.083
892002210 ELECTRIFICADORA DEI META S.A. EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS
868.405 0 868.405
830054076
FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA DE OCCIDENTE SA
6.723 0 6.723
830084232
FUNDACION PANAMERICANA PARA EL DESARROLLO COLOMBIA FUPAD COL
50.592.231 0 50.592.231
830093042
OFICINA DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA DROGA Y EL DELITO
11.000.000 0 11.000.000
830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR 518.866 0 518.866
900116692
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CACAOTEROS DE NILO
229.977 0 229.977
800228885
ASOCIACION NAL PARA DESAR SOC ANDES
102.490 0 102.490
828001452 COMITE MUNICIPAL DE GANADEROS 40.003 0 40.003
Total cuenta 4805 63.407.778 0 63.407.778
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 1) 4221030 • Centra 100 No. 25D-6Y Código Postal 110911' Elogotd D.C. - Colombia
swprOsperldadsoclal.qpvmo
TODOS POR UN NUEVO PAÍS PROSPERIDAD SOCIAL
PAZ EQUIDAD FOUCACION
3.5 Gastos
Representan las erogaciones de recursos necesarios para el funcionamiento de la Entidad en desarrollo de su cometido estatal.
3.5.1 Gastos de administración
Esta cuenta corresponde a las obligaciones laborales de la Dirección, contiene los gastos por salarios, prestaciones sociales, contribuciones a las entidades prestadoras de salud, pensiones y riesgos laborales.
Incluye también los gastos generales que se generan por el desarrollo de la misión institucional, como: servicios públicos, seguros, papelería, combustible, viáticos, arrendamientos, entre otros:
Var ad n absoluta Código Contable Detalle _ gifirrilia
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9.070.358402 0 9.070.358.402
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.726.271.066 0 1.726.271.066
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 347.983.480 0 347.983.480
5111 GENERALES 2.087.364.786 0 2.087.364.786
Total cti h. 51 13231.577,754i„ 13231.977.734
3.5.2 Gasto público social desarrollo comunitario y Bienestar Social - cuenta 55
Corresponde a los recursos ejecutados por la Dirección en para el desarrollo del objeto social de la Entidad, con destino a proyectos de inversión social en marco del desarrollo del objetivo de la Política Nacional de Consolidación y Reconstrucción Territorial (PNCRT).
Cuenta 550705: En desarrollo de las funciones asignadas mediante Decreto 2559/15, la Dirección de Gestión Territorial realizó gasto público social desarrollo comunitario y Bienestar Social. Mediante notas contables se hace el registro de los saldos de la UACT a la DGT por concepto de causación y pago de la reserva y las cuentas por pagar.
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 II 4221030 ' Carrera 100 No. 250 —61 Código Postal 110911* Bogotá D.C. — Colombia
wwwiprospeddadsocial.qovico
Código Contable Var ación ab. • the
11914/1111.
46.124.557.7961 Generales 550705
46.124.557.796 i
46.124.557.796
0 46.124.557.796 Total cuenta 55 •
PROSPERIDAD SOCIAL C-- TODOS POR UN
UEVO PAÍS x 'PA 2 EQUIDAD EDUCACION
Para la implementación de actividades de erradicación y posterradicación de cultivos ilícitos y acciones de respuesta rápida en las zonas focalizadas del territorio nacional. A continuación se relacionan los proyectos incluidos en esta cuenta:
La Dirección continúa ejecutando los recursos de conformidad a la Política Nacional de Consolidación y Reconstrucción Territorial, conforme lo estableció el Decreto 2559/15, desarrollando los siguientes programas:
Programa de Respuesta Rápida (PRR)
Este programa es un mecanismo ágil para desarrollar, con recursos estatales, pequeños proyectos y acciones que responden a las necesidades e intereses priorizados por las comunidades en los municipios focalizados por el PNCRT, con el fin de generar confianza hacia el Estado.
Programa Contra Cultivos de uso Ilícitos
Es un conjunto de estrategias y acciones gubernamentales organizadas con el propósito de restituir los derechos de las comunidades que tienen presencia, vulnerabilidad o amenaza de cultivos ilícitos, mediante la armonización y coordinación de esfuerzos de erradicación, post erradicación y contención, para evitar la resiembra, estabilidad y expansión de los cultivos de uso ilícitos, generando alternativas lícitas de desarrollo.
3.5.3 Operaciones interinstitucionales — cuenta 57
Corresponde a reintegros de vigencias anteriores y recursos no ejecutados de los convenios suscritos con la UACT, los cuales fueron consignados directamente por terceros a la Dirección del Tesoro Nacional.
Detalle Saldos a Variación absoluta — .. Código Contable
3083612016 30!0.!2015
5705 Fondos entregados 162.353.779 0 162.353.779
5720 Recaudos en operaciones de enlace 63.407.778 0 63.407.778
Total cuenta 57 225.761.557 0 225.761.557
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (9 1)4221030 • Carrera 100 No. 250 - 61 ' Código Postal 110911 Bogotá D.C. - Colombia
www,prosparldadsoclatoov.co
TODOS POR UN NUEVO PAÍS PROSPERIDAD SOCIAL
PAZ EQUIDAD EDUCACIÓN
Saldos a Variación absoluta
3010 015 Código Contable Detalle
30106/2016
13.134.725.099 13.134.725.099 0
Ejecución de Proyecto de Inversión. Ingresos
13.134.725.099 13.134.725.099 935502 o
4. CUENTAS DE ORDEN
4.1 Deudoras - cuenta 83
Esta cuenta contiene el registro de bienes y derechos a favor de la Entidad que no afectan la situación financiera. El saldo a junio 30 de 2016.
Detalle Saldos a Código Contable Variación absoluta
3010612016 3010612015
8315 Activos retirados - Deudores 167.964.000 0 167.964.000
8355 Ejecución de proyectos de inversión- Gastos
8.579.600.974 0 8.579.600.974
Total cuenta 83 8.747.564.974 0 8.747.564.974
Es importante precisar que en reuniones sostenidas entre los grupos de trabajo de contabilidad del Departamento de la Prosperidad Social y la Dirección de Gestión Territorial se concluyó que el saldo a 31 de Diciembre de 2015 de la cuenta 8361 Responsabilidades en Proceso por valor de $7.080.930,66, saldo no será incluido en los saldos iniciales de la Dirección de Gestión Territorial y estará a cargo del Departamento de la Prosperidad Social.
Igual tratamiento se aplica a la cuenta 912002, Litigios en proceso laborales, por valor de $153.058.247,52 y la cuenta 912004 —litigios en proceso administrativos, por valor de $35.691.945.210
4.2 Acreedoras de Control -93
Representa el valor acumulado de la ejecución de los proyectos de inversión, el saldo al cierre contable ascendió a $13.134.725.099.
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador (57 1)422103r Canora 100 No. 250 - 61 Código Postal 110911 Bogotá D.C. - Colombia
www•ProSooridadsolialoov.o0
C 19
TODOS POR UN NUEVO PAÍS
Al EQUIDAD EDUCACIÓN
PROSPERIDAD SOCIAL
5. INDICADORES FINANCIEROS
.... , .
. - . Indiddorel ... 3010612016 .......
77.171.161 470 11*
1931.511612
Capital de Trabajo =Act Cte - Pas.Cle 77 171.161A70
71231642.858 3.931.518.612
5.1 Razón corriente:
La razón corriente indica cual es la capacidad de la Entidad para hacer frente a sus deudas a corto plazo, con recursos de activos corrientes. Para el segundo trimestre de 2016, por cada peso que se adeuda a corto plazo la Entidad cuenta con 19.63 para cubrirlo.
5.2 Capital de trabajo:
Este indicador permite obtener la liquidez que tiene la Dirección para cubrir sus deudas de corto plazo. Para el segundo trimestre de 2016 se cuenta con capital de trabajo de $73.239.642.858.
vt.s,1\1 tY INANDO :DROGA RODRÍGUEZ .
co T.P. ;2136 — T
DIRECCIÓN DE GESTIÓN TERRITORIAL Conmutador 157 114221030 ' Carrera 100 No. 250 - 61 ' Código Postal 110911 Bogotá D.C. - Colombia
www.prosperidadsocial.gov.co