Post on 14-Sep-2019
PERÚNUEVO ESQUEMA DE
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS 2017
JULIO CÉSAR REYES NÚÑEZ - CAPACITADOR
OBJETIVO
AL FINALIZAR LA PRESENTE CAPACITACIÓN LOS ASISTENTES CONOCERÁN EL NUEVO PROCEDIMIENTO DE REGISTRO EN EL SIAF SP DE LAS TRANSFERENCIAS FINANCIERAS PARA SU
APLICACIÓN EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO.
Las Transferencias Financieras, son traspasos de fondospúblicos entre pliegos presupuestarios sin contraprestación,para la ejecución de actividades y proyectos de lospresupuestos institucionales respectivos de los pliegos dedestino.
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
A Otras Unidades del Gobierno Nacional
A Otras Entidades Públicas
A Otras Unidades del Gobierno Regional
A Otras Unidades del Gobierno Local
MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadoresUniversidades Publicas y ODAInstituciones Públicas
Gobiernos Regionales
MunicipalidadesMancomunidadesCentros Poblados
Empresas del EstadoOtras EntidadesSoc. Beneficencia PúblicaOPDInstitutos Viales ProvincialesEntidades de Tratamiento Empresarial
241311242311
CLASIFICADORES DE GASTO
241312242312
241313242313
241314242314
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
Transfiere
Transfiere
Transfiere
Transfiere
CLASIFICADORES DE INGRESO
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
De Otras Unidades del Gobierno Nacional
De Otras Entidades Públicas
De Otras Unidades del Gobierno Regional
De Otras Unidades del Gobierno Local
MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadoresUniversidades Publicas y ODAInstituciones Públicas
Gobiernos Regionales
MunicipalidadesMancomunidadesCentros Poblados
Empresas del EstadoOtras EntidadesSoc. Beneficencia PúblicaOPD-MunicipalidadesInstitutos Viales ProvincialesEntidades de Tratamiento Empresarial
141311142311
141312142312
141313142313
141314142314
Recibe
Recibe
Recibe
Recibe
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
LEYENDA
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
CUADRO Nº 1 REPOSITORIO DE COMBINACIONES VÁLIDAS DE CLASIFICADORES PARA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ESQUEMA DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
A partir del 2017 el SIAF implementa un nuevo procedimiento de registro de las transferenciasfinancieras validado por la DGETP. Dicho proceso aplica a los tres ámbitos de gobierno (nacional,regional y local).
El Proceso General es el siguiente :
ESQUEMA GENERAL
TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADAMÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF-SP VISUAL
1. REGISTRO DE CERTIFICACIÓN DE CRÉDITO PRESUPUESTARIO
Las Unidades Ejecutoras que están autorizadas a otorgar transferencias financieras de acuerdo a lo establecido en el Art. 15 de la Ley 30518 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2017, tienen que realizar el registro de la Certificación de Crédito Presupuestario en el SIAF SP por el monto de la Transferencia Financiera.
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
2. REGISTRO DEL COMPROMISO ANUAL
a. Tipo de Operación : TF
En la Interfaz de registro del Compromiso Anual, al seleccionar el tipo de Operación “TFTRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA” se debe bloquear el ingreso de proveedor,mostrando el id de proveedor “9”.
b. Seleccionar la “Entidad Destino” diferente a “005000”, esta funcionalidad deberá mantener lasmismas características de la funcionalidad “DESTINO / ORIGEN” de la interfaz de los expedientesadministrativos, permitiendo buscar la entidad por mnemónico y descripción. Asimismo lasentidades a mostrar deben corresponder a un Tipo de Unidad que a su vez se encuentreregistrado en el “Repositorio de Combinaciones Válidas”. Ver Cuadro Nº 1
c. En la sección “Clasificador”, debe mostrar el clasificador activo que corresponda al Tipo deUnidad de la entidad destino seleccionada por tipo de gobierno (nacional, regional y local). VerCuadro Nº 1
d. En el compromiso anual para una transferencia financiera se utiliza un solo clasificador
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
Enel
Co
mp
rom
iso
An
ual
sere
gist
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Un
idad
Ejec
uto
raD
esti
no
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
Se utiliza un soloclasificador y tieneque corresponder ala combinaciónválida por Tipo deGobierno
Tipo de Operación :
TF : TransferenciaFinanciera Otorgada
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
CO
MP
RO
MIS
O A
NU
AL
AP
RO
BA
DO
3. REGISTRO DEL COMPROMISO MENSUAL
a. Tipo de Operación : TF
b. Seleccionar la “ENTIDAD DESTINO” para la transferencia
c. La “ENTIDAD DESTINO” del compromiso mensual debe ser igual a la “ENTIDAD DESTINO” delCompromiso Anual relacionado.
d. Para el tipo de Operación TF: TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA, el sistema valida que eltipo de recurso ingresado corresponda a una sub cuenta, caso contrario se debe mostrar unmensaje “EL TIPO DE RECURSO INGRESADO NO ES SUB CUENTA” y no permite guardar laoperación del compromiso.
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
En el CompromisoMensual seleccionarla Unidad EjecutoraDestino
Tipo de Operación :
TF : TransferenciaFinancieraOtorgada
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
TRrelacionadoa la Sub Cta.de la DGETP
CO
MP
RO
MIS
O M
ENSU
AL
AP
RO
BA
DO
4. REGISTRO DEL DEVENGADO
Se mantiene las mismas funcionalidades existentes
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
DEV
ENG
AD
O A
PR
OB
AD
O
5. REGISTRO DEL GIRADO
a. El documento “B” de la Fase de Girado tiene las siguientes características :
DATO DESCRIPCIÓN
CÓDIGO Automáticamente muestra el código “087 TRANSFERENCIA FINANCIERA CUT”.
NÚMERO La numeración es automática, contiene 8 dígitos numéricos, donde los 2 primeros dígitos pertenecen al año de ejecución Ejemplo: 16xxxxxx. Y no permite editar dichos valores.
FECHA Es automático, considera la fecha del sistema. Este dato no es editable.
NOMBRE/GIRADO Contiene el nombre de la entidad destino, anteponiendo la palabra “TRANSFERENCIA” Ejemplo: “TRANSFERENCIA - REGIÓN PIURA – SEDE CENTRAL”. Este dato no es editable.
MONTO El monto es automático siendo este igual al monto total del girado del documento A. Este dato no es editable.
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
b. La Fase de Girado requiere firmas electrónicas de dosresponsables
Novedad
Tipo de Firma : Transferencias Financieras Otorgadas
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
c. Efectuar la firma electrónica de dos responsables y luego realizar la transmisión de datos
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
d. Al recibir la aprobación, automáticamente genera un saldo virtual a favor de la entidad que recibe la transferencia.
e. El girado no genera Fase Pagado
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
5. La Entidad que envía la transferencia financiera puede ingresar al aplicativo Operaciones en Línea -Módulo Administrativo y visualizar las transferencias financieras otorgadas, a su vez visualiza elestado de ejecución de la transferencia.
UNIDAD EJECUTORA QUE OTORGA UNA TRANSFERENCIA FINANCIERA
CONSIDERACIONES DE LA ENTIDAD QUE TRANSFIERE
1. Las entidades del gobierno nacional, regional y local que otorgantransferencia financiera a partir del presente ejercicio 2017 debe registrar conTipo de Operación TF – Transferencia Financiera Otorgada, sea cual fuere laentidad receptora de los recursos (GN, GR, GL, MANCOMUNIDAD, IVP,CENTRO POBLADO, ETC.)
2. Para registrar una TF es requisito que los recursos provengan de unaSub. Cta. de Gasto que sea administrada por la DGETP (CUT.
3. Si la entidad que transfiere tiene los recursos en unacuenta corriente (NO CUT), debe registrar el traslado dedicho recurso a la CUT y luego registrar la operación detransferencia (TF)
I. TRASLADO DE RECURSOS DE LA CUENTA CORRIENTE DEL RUBRO 08 TR 0 - A LA CUENTAÚNICA DE TESORO PÚBLICO (RD. Nº 074-2013-EF/52.03)
TIPO DE OPERACIÓN YG : OPERACIÓN DE GASTO / INGRESO
a. GASTO
Registro del Compromiso / Devengado:
Rb. 08, TR: 0Clasificador 0 / Meta 0, Documento A: 000Div. 558 TRASLADO DE OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES A LA CUT
Registro del Girado:
Documento A: 009-COMPROBANTE DE PAGODocumento B: 065Cheque Girado a Banco de la Nación – Tesoro Público
4. Procedimiento para realizar el traslado de recursos de una cuenta de Impuestos Municipales a la CuentaÚnica de Tesoro Público :
b. INGRESO
Registro del Determinado:
Rb. 08, TR: 7Clasificador 0 / Meta 0, Documento A: 000Div. 558 RECURSOS POR OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES DEPOSITADOS EN LA CUT
Registro del Recaudado:
Documento A: 099 Papeleta de Depósito T6A la cuenta de Tesoro Público: 2013-999-999
3. REGISTRO DE T6
Para hacer la Papeleta de depósito, deberá situarse en el Recaudado, clic derecho y elegir la opción Depósito T6.Concepto de Depósito: 515 Depósitos a la CUT por FF distintos a Recursos Ordinarios –Tesoro Público.Transmitir la fase Recaudado y luego ir al BN a realizar el depósito del cheque respectivo.
Esperar 24 horas para tener la asignación financiera.
5. USO DEL DOCUMENTO “B” EN UN GIRO DE TRANSFERENCIA FINANCIERA
A. El Documento “B” que se utiliza en el giro de una TF entre entidadesdel gobierno nacional (GN), regional (GR) y local (GL) es:
087 – Transferencia Financiera CUT .
B. El documento “B” en el giro de una entidad que pertenezca al GobiernoNacional, Regional y Local, que realice una TF a favor de:Mancomunidades, IVPs, Centros Poblados, ETES, Beneficencias, u otroses :
065 (CHEQUE) o068 (CARTA ÓRDEN)
TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDAOPERACIONES EN LÍNEA - MÓDULO ADMINISTRATIVO WEB
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO EN WEB
LINK DE ACCESO OPERACIONES EN LÍNEA :https://apps4.mineco.gob.pe/siafadmapp/login
En la opción “Módulo”, elegir “Administrativo” se visualizarán las siguientesopciones:• Administración T6: Funcionalidad que permite rechazar “T6” que por error
hayan registrado. Asimismo permite consultar “T6” en sus diferentes estados.• Solicitud de Reasignación de la Certificación y Compromiso Anual: Permite
solicitar una reasignación en la meta o clasificador de una certificación y/ocompromiso anual.
• Transferencias Financieras : Funcionalidad que permite trabajar lastransferencias financieras de acuerdo al ROL establecido para la entidad.
1. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS :
a. Permite visualizar las transferencias financieras recibidas.b. Ingresar el Nº de transferencia financiera recibida, luego la opción “Buscar”
Presionar Buscar
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO EN WEB
Detalle del Clasificadores
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO EN WEB
TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDAMÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS :
1. La entidad tiene que realizar el proceso de incorporación de marco presupuestal en el módulopresupuestal, para ello utilizar el tipo de Nota 002- Créditos Suplementarios, utilizar el RUBRO 13para la incorporación del marco. Para la ejecución utilizar el RUBRO 13 TIPO DE RECURSO 18
2. Ingresar al módulo administrativo para recibir los datos de la transferencia recibida a fin de iniciarla ejecución.
3. La entidad que recibe la transferencia financiera NO REGISTRA EL INGRESO DETERMINADO YRECAUDADO EN EL SIAF.
4. El Sistema ha automatizado el registro del Ingreso, dicha información NO SE REGISTRA EN EL SIAF,por lo tanto no tiene expediente administrativo o registro SIAF
ANTES :
1. REGISTRO SIAF TIPO DEOPERACIÓN TF EL QUE TRANSFIERE2. REGISTRO SIAF TIPO DE OPERACIÓN YF EL QUE RECIBE LA TRANSFERENCIA
AHORA :
1. REGISTRO SIAF TIPO DE OPERACIÓN TF EL QUE TRANSFIERE2. REPORTES DE INGRESO EL QUE RECIBE LA TRANSFERENCIA
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS:
1. REGISTRO DEL CERTIFICADO DE CRÉDITO PRESUPUESTARIO
a. La Entidad al contar con marco disponible, PCA y habiendo realizado la Priorización de la PCA, seencuentra en condiciones de realizar el pedido de certificación en el módulo administrativo delvisual.
b. La Entidad realiza el registro del pedido de certificación y luego el compromiso anual. En ésteúltimo se tiene que seleccionar el Nº de Transferencia que generó la entidad origen.
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
2. REGISTRO DEL COMPROMISO ANUAL
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
a. El monto a consignar en el compromiso anual tiene que ser igual o menor almonto de la transferencia.
b. Si la entidad registra y transmite un monto mayor al monto de latransferencia, el Oracle va detectar el error y va rechazar el compromisoanual.
c. El Tipo de Operación en el compromiso anual tiene que ser diferente de TF.
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
CO
MP
RO
MIS
O A
NU
AL
AP
RO
BA
DO
3. REGISTRO DEL COMPROMISO MENSUAL
a. Seleccionar el compromiso anual por comprometer
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
b. Utilizar el Rubro 13 Tipo de Recurso 18
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
4. REGISTRO DEL DEVENGADO
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
5. REGISTRO DEL GIRADO
Indicar el giro con la chequera de recursos ordinarios
UNIDAD EJECUTORA QUE RECIBE UNA TF - MÓDULO ADMINISTRATIVO SIAF – SP VISUAL
GRACIAS POR LA ATENCIÓN PRESTADA
Área de CapacitaciónMinisterio de Economía y Finanzas