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7/27/2019 Plano Negocios Modelo
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PLANO DE NEGCIOS
INTRODUO
um instrumento que visa estruturar as principais concepes e alternativas para uma anlise correta de viabilidadedo negcio pretendido, proporcionando uma avaliao antes de colocar em prtica a nova idia, reduzindo assim, aspossibilidades de se desperdiarem recursos e esforos em um negcio invivel. Tambm utilizado para a solicitaode emprstimos e financiamento junto a instituies financeiras, bem como, para expanso de sua empresa.
Pessoa Fsica:
C.P.F:
Razo Social:
C.N.P.J:
Data de Fundao:
Endereo:
Telefone:
CARACTERIZAO DO EMPREENDIMENTO
Caracterizao do Empreendimento.
A questo visa conhecer a finalidade do plano de negcios: criando um negcio (implantao), expandindo um negcioj existente ou modificando a localizao de sua empresa (relocalizao).
( ) Implantao( ) Expanso/Modernizao( ) Relocalizao
Faa uma sntese do tipo de empreendimento que voc pretende implementar.A pergunta pretende identificar de forma clara e objetiva, o ramo em que pretende atuar e os motivos que o levarama tomar esta deciso. interessante oferecer detalhes sobre o empreendimento. Por exemplo: se deseja montar umrestaurante, qual a proposta? self-service (a kg ou preo nico) ou a la carte?; se um comrcio, atacadista ou
varejista? e assim por diante.
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ANLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE
Descreva quais so as oportunidades que voc percebe em seu empreendimento.Muitas oportunidades so encontradas pela identificao de tendncias. Estas tendncias merecem rigorosa atenopor parte das empresas para se detectar uma nova oportunidade.
Quais so as principais ameaas ao seu negcio?As ameaas tambm so uma constante e surgem de todas as esferas: do desinteresse do mercado consumidor por seuproduto entrada de novos concorrentes com importantes diferenciais competitivos, passando pela carncia de
insumos e matrias-primas. Por isso, sua ateno s mudanas, chamadas sinais de mercado, deve ser total e contnua,de modo a lhe permitir interagir com previsibilidade e consistncia.
LOCALIZAO E INSTALAO
Faa uma anlise dos diversos pontos potenciais existentes para tomar uma deciso sobre olocal a ser instalado sua empresa. Abaixo apresentado um modelo com vrios fatores paraque se possa fazer uma classificao pelo grau de importncia. A escala de um a cinco emordem crescente, com 5 sendo o valor mais favorvel para sua empresa.Atravs do preenchimento do quadro, voc poder ter um melhor direcionamento quanto as vantagens e desvantagensdo local a ser escolhido.
Fatores 1 2 3 4 5
rea comercial movimentadarea para vitrines
Bom acesso rodovirio
Concorrente mais prximo
Entrada de servio para entregas
Estado do imvel
Facilidade de entrada e sada
Facilidade de estacionamento
Fluxo de trfego
Histrico do local
Localizao da rua
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Melhorias exigidas na locao
Passagem de pedestres
Preo do aluguel
Servios urbanos
Taxa de ocupao do local
Tempo de contrato do aluguelTransporte pblico
Zoneamento adequado
O quadro acima poder ser aplicado para diversos locais e aps a definio, justifiqueabaixo os motivos que o levaram a esta deciso.A escolha do local e o espao fsico onde voc pretende instalar seu negcio uma deciso muito importante para osucesso do empreendimento. O local deve oferecer uma infra-estrutura necessria a seu negcio, ter acesso facilitadoaos clientes e fornecedores, enfim, propiciar o seu crescimento.
Defina um layout para suas instalaes.
A alocao e distribuio de seus diversos recursos (mercadorias, estantes, gndolas, vitrines, prateleiras, depsitos eoutros) em suas instalaes tambm so importantes para a integrao das atividades a serem executadas para aconquista de nveis de produtividade satisfatrios ao seu negcio. O benefcio que um bom arranjo fsico (layout) podetrazer , por exemplo: uma maior facilidade de localizao dos itens por parte do cliente, um fluxo mais gil dosmateriais, uma disposio mais adequada, etc.
CONSUMIDOR
Qual o seu mercado potencial?Mercado potencial significa identificar seu pblico principal para quem voc pretende produzir, vender, prestarservios, etc. (regio, sexo, costumes, estilo de vida, renda). Esta anlise pode ser estendida para que tipo de empresa(porte, ramo de atuao, nvel de faturamento, comrcio, indstria), pode ser atendida pelo produto/servio. Deve-se
priorizar os mercados identificados.
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Dimensione seu mercado principal.As informaes quanto ao raio de atuao da empresa, tamanho de mercado, nmero de clientes/clientes potenciaisdentre outras variveis, podem ser obtidas atravs da consulta em bancos de dados, de censos econmicos edemogrficos, publicaes especializadas do setor, associaes comerciais e de classes, sindicatos, rgos do governofederal, estadual e municipal, com os concorrentes ou ainda em pesquisas de mercado junto ao mercado-alvo.
O setor possui sazonalidade no consumo?A sazonalidade est ligada diretamente a variao da demanda dos produtos/servios da empresa. Por exemplo: umasorveteria tem como pico de vendas no perodo de vero e uma queda acentuada no consumo desse produto em meses
de climas mais frios. Ao conhecer as oscilaes que seus produtos/servios possam sofrer em determinadas pocas doano, o empresrio deve pensar em alternativas para resolver o problema (Exemplo: insero de novos produtos,promoo, etc.).
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FORNECEDOR
Identifique seus fornecedores considerando sua localizao, preo, forma e prazos depagamento, disponibilidade de fornecimento, lote mnimo de compra, etc.Todos os fatores acima mencionados devem ser levantados para que a empresa possa avaliar a melhor opo para suasnecessidades.
6
Excelente5
Muito Bom4
Bom3
Regular2
Ruim1
Muito Ruim
Item SeuFornecedor
Atual
Fornecedor"A"
Fornecedor"B"
Fornecedor"C"
Fornecedor"D"
Atendimento
Capacidade de Entrega
Condies de Pagamento
Facilidade de Acesso
Garantias dos Produtos
Localizao
Lote Mnimo de Compra
Pontualidade de Entrega
Preo
Qualidade do Produto
Relacionamento
O setor possui sazonalidade no fornecimento de matrias-primas para produo?Deve ser observado que a disponibilidade de matria-prima durante os diversos perodos do ano podem sofreralteraes. Logo, fundamental que a empresa analise a possibilidade de insumos substitutos para que nocomprometa a sua cadeia de produo.
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CONCORRENTE
Identifique quais so seus concorrentes e seus pontos fortes e fracos, canais de distribuio,custos e preos de venda praticados, polticas de crdito e formas de divulgao.O conhecimento sobre a concorrncia importante para que a empresa esteja atenta a todos os acontecimentos queesto em torno de seu mercado. Pode tambm auxili-lo na definio de estratgias de atuao junto aos
concorrentes.
6
Excelente5
Muito Bom4
Bom3
Regular2
Ruim1
Muito Ruim
Item Sua Empresa Concorrente"A"
Concorrente"B"
Concorrente"C"
Atendimento
Atendimento Ps-Venda
Canais de Distribuio
Divulgao
Garantias Oferecidas
Localizao
Poltica de Crdito
Preos
Qualidade dos Produtos
Reputao
PESSOAL
Dimensione sua equipe de trabalho, relacionando nmero de empregados, cargos, salrios eencargos sociais esperados.Nesta etapa deve ser feito um resumo das responsabilidades e qualificaes de cada pessoa. Inicialmente voc devefazer um organograma de sua empresa definindo claramente as funes e linhas hierrquicas, isso com certeza oajudar a definir o perfil das pessoas que ir contratar. Defina o nmero de pessoas, quais sero seus cargos, funes eresponsabilidades e principalmente a qualificao exigida para realizar o trabalho a contento. Com estas informaes,voc ter condies de procurar no mercado o profissional adequado s necessidades de sua empresa aliado aosrecursos disponveis.
Cargo Quantidade Salrio (R$) Encargo Social (R$) Total (R$)
Total
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PRODUTOS E SERVIOS
Relacione os produtos/servios que sero oferecidos pela empresa e suas caractersticas.Ao descrever o seu produto ou servio, dever deixar bem claro suas vantagens e benefcios. Citar aspectos quelevaro o consumidor a escolher o seu produto/servio, em vez de outros disponveis no mercado. Deve-se aqui,
estabelecer reas de diferenciao. Listar as vantagens de seu produto em relao aos concorrentes, tais comopatente, registro de marca, exclusividade, etc. Se no final, chegar concluso que a vantagem est do outro lado,registre modificaes que sero feitas para reverter este quadro. Lembre-se: o seu produto/servio deve ser melhor doque os dos outros.
Estime a capacidade instalada para o primeiro ano de atividade.Para evitar ociosidade ou at mesmo desperdcio de recursos, importante que a empresa faa um dimensionamentode suas instalaes, volume de atendimento, nmero de funcionrios, dentre outras variveis que podero fazer partedesta anlise.
ESTRATGIA COMPETITIVA
Defina uma estratgia competitiva com base nas variveis: liderana no custo ediferenciao.Definir uma estratgia fundamental para traar um direcionamento do seu negcio. Essa estratgia pode seralcanada atravs de um controle efetivo dos custos ou at mesmo buscar um diferencial no que se refere a qualidadedos produtos/servios, atendimento, tecnologia, marketing, etc.
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PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAO
Quais as estratgias de comunicao que sero utilizadas por voc na divulgao de seunegcio e/ou produtos/servios?Devem ser analisados os meios de comunicao (rdio, TV, mala direta, internet, carro de som, rdio poste, faixas,
jornal, telemarketing) que sua empresa ir utilizar, sua frequncia e custo.
Descreva quais os canais de distribuio que voc pretende utilizar.A forma com que voc vai levar o produto/servio ao mercado ir influir no alcance do seu cliente potencial, na suacapacidade de atingir novos mercados e no seu dimensionamento. A empresa pode adotar uma srie de canais paraisso, como: vendedores internos e externos, representantes, franquias, internet, etc.
Defina uma marca para sua empresa e/ou produtos/servios?Uma marca bem trabalhada pode contribuir de forma efetiva para o sucesso de seu negcio. Ela est associada aqualidade de seu produto/servio, a credibilidade da empresa junto aos clientes, enfim, consolida uma imagem nomercado. Voc deve estar atento para sua facilidade de pronncia e de memorizao, para fcil lembrana eassociao com o produto/servio.
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Defina uma estratgia de posicionamento/imagem em relao ao mercado.A ao visa buscar uma afinidade com o seu cliente potencial. Pretende direcionar todo esforo de marketing nosentido de associar o seu negcio s diversas caractersticas que so atribudas ao mercado. Exemplo: empresatradicional, empresa jovem, empresa de vanguarda, etc.
PROJETO DE VIABILIDADE ECONMICO-FINANCEIRO
VIABILIDADE ECONOMICA E FINANCEIRA1. INVESTIMENTOSRelacione, quantifique e valore os investimentos necessrios para a implantao doempreendimento. Os principais investimentos so:
Terreno: descreva a localizao da rea, a metragem ( m ) e o valor do imvel.Obras civis: discriminar por itens, tais como: terraplanagem, fundaes, alvenaria, instalaeseltricas, hidro-sanitrias, esquadrias, etc...
Mquinas e equipamentos: discriminar os equipamentos identificando tipo,modelo, fabricante,etc...Instalaes, Montagem e Fretes: discriminar as instalaes complementares( ex.: sistema dealarme, geradores e transformadores, porto eletrnico, etc.. ); o desembolso com montagem
das mquinas e equipamentos, inclusive despesas com dirias e passagens de tcnicos dofabricante;o gasto com fretes para transporte das mquinas e equipamentos e outros bens.
Mveis e utenslios: discriminar o mobilirio e os utenslios necessrios.Equipamentos de informtica: discriminar os equipamentos, identificando modelo, fabricante,etc. inclusive softwares.
Veculos: discriminar os veculos identificando tipo,modelo, ano fabricao, marca, etc...Projetos: discriminar os gastos com projetos de engenharia, estudos de mercado, estudo deviabilidade econmica-financeira,etc...
Outras inverses: discriminar outros investimentos ( ex.: gastos com treinamento, aquisio demanuais tcnicos etc. )
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Item Discriminao Und. QuantValor Unit.
R$Valor Total
R$
1 Terreno 0,00
0,00
0,00
2 Obras Civis 0,00
0,00
0,00
0,00
3 Mquinas e Equipamentos 0,00
0,00
0,00
0,00
4 Instalaes , Montagem e Fretes 0,00
0,00
0,00
0,00
5 Mveis e Utenslios 0,00
0,00
0,00
0,00
6 Equipamentos de Informtica 0,00
0,00
0,00
0,00
7 Veculos 0,00
0,00
0,00
0,00
8 Projetos 0,00
0,00
0,00
0,00
8 Outros 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00TOTAL
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS
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Regime Tributrio : SIMPLES
Receita Operacional BrutaNo EstadoFora do Estado
( - ) Deduo de VendasSIMPLES FederalICMSISS
( = ) Receira Operacional Lquida( - ) Custos Variveis
Mo de obra operacionalEncargos sociaisMatria prima / produtosMaterial de embalagemEnergia eltricaguaCombustveis e lubrificantesComisso s/ vendasOutros custos variveis
( = ) Margem de Contribuio( - ) Custos Fixos
Salrios mo de obra administrativaPr-laboreEncargos sociaisServios de terceiros ( contador, etc. )
Energia eltricaguaTelefoneSeguroManuteno ( predial, mquinas e equipamentos)DepreciaoDespesas de viagens ( passagens, dirias,etc. )Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.)MarketingOutros custos fixos
( = ) Resultado Lquido
Este quadro evidencia o resultado do empreendimento.
Descrio
2. DEMONSTRAO DE RESULTADO
Valor ( R$ )MdiaMensal
Anual
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Regime Tributrio : LUCRO REAL OU LUCRO PRESUMIDO
Receita Operacional BrutaNo EstadoFora do Estado
( - ) Deduo de VendasICMSISSPISCOFINS
( = ) Receira Operacional Lquida( - ) Custos Variveis
Mo de obra operacionalEncargos sociaisMatria prima / produtosMaterial de embalagemEnergia eltrica
guaCombustveis e lubrificantesComisso s/ vendasOutros custos variveis
( = ) Margem de Contribuio( - ) Custos Fixos
Salrios mo de obra administrativaPr-laboreEncargos sociaisServios de terceiros ( contador, etc. )Energia eltricagua
TelefoneSeguroManuteno ( predial, mquinas e equipamentos)DepreciaoDespesas de viagens ( passagens, dirias,etc. )Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.)MarketingOutros custos fixos
( = ) Resultado Operacional( - ) Contribuio Social sobre o Lucro ( CSSL )( = ) Resultado Antes do Imposto de Renda( - ) Imposto de Renda
( - ) Adicional de Imposto de Renda( = ) Resultado Lquido
DescrioValor ( R$ )
MdiaMensal
Anual
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TOTAL
Observar a periodicidade dos demonstrativos ( mensal, trimenstral, anual ) para manter a coerncia com osdemonstrativos de custos .
Fora do Estado
TOTAL
PreoUnitrio
Unid.Produtos / Servios
3. PLANO DE PRODUO, VENDAS e FATURAMENTO
3.1. PLANO DE PRODUO
Demonstrar a capacidade de produo efetiva ( em funo do nvel de ocupao) do empreendimento, porproduto ou linhas de produtos/servios, fabricados ou comercializados.
Demonstrar o volume de vendas, por mercado, produto ou linhas de produtos/servios.
No Estado
MdiaMensal
Anual
3.3. FATURAMENTO
Produtos / Servios Unid.
No Estado
Produtos / Servios Unid. Partic. %
3.2. PLANO DE VENDAS
TOTAL
Fora do Estado
Anual
QuantidadesMdiaMensal
Anual
Quantidades
QuantidadesMdia
Mensal
Anual
Valor ( R$ )Mdia
Mensal
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4. CUSTOS
DEMONSTRATIVO DE CUSTOS
Salrios mo de obra administrativaPr-laboreEncargos sociasServios de terceiros ( contador, etc. )Energia eltricaguaTelefoneSeguroManuteno ( predial, mquinas e equipamentos)DepreciaoDespesas de viagens ( passagens, dirias,etc. )Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.)
MarketingOutros custos fixos
Total dos Custos Fixos
Mo de obra operacionalEncargos sociasMatria prima / produtosMaterial de embalagemEnergia eltricaguaCombustveis e lubrificantesComisso s/ vendas
SIMPLES FederalICMSISSPISCOFINSIRRFCSSLOutros custos variveis
Total dos Custos Variveis3. Custo Total ( 1 + 2 )
Determine os custos mensais do empreendimento, classificando-os em fixo e variveis
1. Custos Fixos
2. Custos Variveis
Custos fixos: no variam em funo da produo ou venda dos produtos e servios. Aqui so classificadas,normalmente, despesas gerais e administrativas e alguns gastos operacionais.
Custos variveis: variam em funo de alteraes no volume de produo ou venda dos produtos e servios.Aqui so classificadas, normalmente, gastos operacionais, de vendas e impostos.
No quadro a seguir so identificadas e classificadas as despesas mais comuns, que podem ser usadas comoreferncia.
Observar a compatibilidade entre os nveis de produo e vendas e a estrutura de custos.
Valor ( R$ )MdiaMensal
AnualDiscriminao
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1. USOSCaixa e BancosEstoques:
Materias primaMateriais para embalagemProdutos / mercadorias
Financiamento das vendasTotal de Usos
2. FONTESFornecedores
Descontos de recebveisImpostos e ContribuiesSalrios e Encargos a PagarTotal das Fontes
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO ( 1 - 2 )
Discriminao
o capital necessrio para dar sustentabilidade financeira empresa. A determinao do capital de giroleva em considerao a necessidade de recursos que a empresa precisa para financiar seus clientes enveis de estoque por um determindado perodo e as disponibilidades existentes .
Valor / Ms( R$ )
5. CAPITAL DE GIRO
Premissas de Clculo
USOSCaixa e Banco n dias(( custo total - depreciao ) / 360 dias x n dias de caixa mnimo )
EstoquesEstoque de materias-prima n dias
( valor de materias primas / 360 dias x n de dias de estocagem )
Estoque de materias p/ embalagem n dias( valor de materias embalagem / 360 dias x n de dias de estocagem )
Estoque de produtos/mercadorias n dias( valor de produtos ou mercadorias / 360 dias x n de dias de estocagem )
Obs: na definio do prazo de estocagem deve-se levar em considerao oprazo de entrega dos bens, ou seja comear a partir da colocao dopedido.
Financiamento das vendas% de vendas a prazo %Prazo mdio de recebimento n dias(( valor total vendas x % vendas prazo) / 360 x prazo mdio recebimento)
FONTESFornecedores% de compras a prazo %Prazo mdio de pagamento n dias(( valor total compras x % compras prazo) / 360 x prazo mdio pagamento)
Descontos de recebveis ( duplicatas, cheques...)% de vendas a prazo descontadas %Prazo mdio obtido n dias
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(( valor total vendas x % vendas descontadas) / 360 x prazo mdio obtido)
ImpostosPrazo mdio de pagamento n dias
( valor dos impostos / 360 dias x prazo mdio de pagamento )em mdia o prazo de recolhimento dos tributos pode ser de 15dias
Salrios e Encargos a PagarPrazo mdio de pagamento n dias
( valor dos salrios e encargos / 360 dias x prazo mdio de pagamento )
em mdia o prazo de pagamento pode ser de 15 dias
Custo fixo ( CF )
Margem de Contribuio ( MC = RO - CV )Indce Margem Contribuio ( Im = MC / RO )
Custo varivel ( CV )
Receita operacional bruta ( RO )4. Ponto de equilbrio ( Pe = CF / Im ) ( Valor R$ )
6. INDICADORES ECONMICOS
Resultado lquido ( RL )
Investimento total ( I )Resultado lquido ( RL )
2. Rentabilidade ( % ) ( RL / I x 100 )
1. Lucratividade ( % ) ( RL / RLV x 100 )
3. Prazo de retorno do investimento ( anos )
Receita lquida de vendas ( RLV )
Investimento total ( I )
Resultado lquido ( RL )
CONCLUSO
O Plano de Negcios por voc desenvolvido no representa somente um instrumento de planejamento formalizado emum papel. Ele deve, sim, estar integrado a toda a empresa, difundido e retroalimentado permanentemente com novas
informaes que possam contribuir para o sucesso organizacional.O planejamento tambm deve ser flexvel a novas realidades, adaptvel a novos paradigmas, sob pena de tornar-se uminstrumento ultrapassado e no efetivo.
Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento um risco que pode ser evitado. O plano denegcios, apesar de no ser a garantia de sucesso, ir ajud-lo, entre outras coisas, na tomada de decises, assimcomo a no se desviar de seus objetivos iniciais.
Visite o Site do Sebrae/ES: http://www.sebraees.com.brAtendimento ao cliente: 0800-570-0800