Post on 12-Dec-2015
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INTRODUCCIÓN
El presente proyecto tiene como objetivo el establecer una panadería denominada “Pan de Dios” ubicada entre la Av. Pachacutec Tabla de Lurín – Villa María del Triunfo, teniendo como responsables del presente proyecto a Carbajal Núñez Juan Richard y Carlos Rojas Vía Franco Vidal, buscando a su vez una propuesta para mejorar la calidad de vida de las personas y así satisfacer la necesidades de la población en tener una panadería cerca y de calidad, aportando en el desarrollo de la zona.
CAPITULO I
NECESIDAD
El pan es una de los productos que más se consume en los hogares, principalmente un
acompañante en el desayuno y en algunas ocasiones en la cena, siendo así un producto base
para la nutrición de las personas.
Por ello se convierte hasta nuestros días como un producto bandera en el desayuno ya que lleva
generaciones de consumo como acompañante a las bebidas.
IDEA
Crear un empresa que ofrezca panes en diversidad al gusto del cliente y nutritivos que
contengan calidad como esencia del producto.
PROYECTO
PANADERÍA: “PAN DE DIOS”
CAPITULO II
I. ANTECEDENTES GENERALES
OBJETIVO:
OBJETIVO GENERAL.- Satisfacer las necesidades de los clientes consumidores de pan, ofreciendo un excelente servicio, productos de calidad, precios accesibles y contar con instalaciones llamativas para el cliente, logrando así posicionarnos en el Mercado de Tabla de Lurín como una empresa Líder.
OBJETIVO ESPECÍFICO.-
Lograr vender la mayor cantidad de panes.
Brindar nuestros panes con una gama de productos extras.
Atender de manera adecuada los clientes.
Cumplir con las normas internas.
Contar con materias primas de calidad.
Tener un personal capacitado.
Lograr que el proceso de calidad sea continuo y vaya mejorando para mantener a los consumidores.
Enfocarnos en la producción de dulces y tortas para las ocasiones especiales de las personas y evitar así que recurran a un establecimiento lejano.
FUNDAMENTOS:La panadería “pan de Dios” en creada por los siguientes motivos.
- Existe una demanda de este producto.
- El pan es un producto que es consumido en la mayoría de los estratos sociales.
- El lugar que hemos pensado instaurar el negocio es accesible.
- El precio del producto a diferencia de los demás es el más cómodo y permisible a la economía familiar.
- El consumo de este producto es para cualquier persona sin diferenciar el sexo, ni la edad.
ANTECEDENTES
Es por ello que siguiendo su desarrollo histórico, cabe la probabilidad de que el primer pan llevara bellotas o hayucos triturados mezclados con agua y sometidos a calor natural o artificial para consolidar la masa. Se han desenterrado fragmentos de pan sin levadura en las ruinas de los poblados situados junto a los lagos suizos, que constituyen las comunidades civilizadas más antiguas de Europa. Entre los egipcios, la elaboración del pan era conocida antes del siglo XX a.C., y se cree que descubrieron la fermentación de forma accidental. En Roma se establecieron hornos de uso público durante la República.
El comercio panadero se impulsó en la edad media, cuando empezaron a producirse diversos tipos de pan. El tipo de pan consumido tenía implicaciones sociales: el pan blanco era privilegio de los ricos y el negro estaba reservado para los pobres. Se elaboraba a mano en el propio hogar o en el pequeño horno local hasta finales del siglo XIX, cuando el trabajo manual fue reemplazado por máquinas. Hay panificadoras actuales que utilizan amasadoras, cintas transportadoras, hornos automáticos y máquinas para enfriar, cortar y envolver el pan. Al ir extendiéndose entre el público el concepto de la alimentación sana, han vuelto a popularizarse los panes integrales o negros.
PASADISO
2 m
pueta
Vitrinas Vitrinas
Caja
ALMACEN
BAÑOVESTUARIO
Av. Pachacutec
Horno
7 mt
Mesa de trabajo
Amasadora
Reb
anad
o ra
Batidora
Divisora
20 mt
ÁMBITO GEOGRÁFICO
La empresa “pan de Dios” se panea ubicarse en la Av. Pachacutec, Tablada de Lurín, Distrito de Villa María del Triunfo, Región Lima – Perú.
UNIDAD RESPONSABLE
La Empresa “pan de Dios” esta conformado por:
Carbajal Nuñez, Juan Richard
Carlos Rojas, Vía Franco Vidal
Quienes conformaremos una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
JUNTA DE ACCIONISTAS
ADMINISTRADOR
PANADERO
AYUDANTE
PERSONAL DE VENTA
No aporta a la economía local
Ausencia de clientes
No genera oportunidad de negocio
No genera competitividad
Bajo ingreso económico al negocio
FALTA CAPACITACIÓN Y EXPERIENCIA DEL
PERSONAL
INADECUADA ATENCIÓN AL CLIENTE
DEFICIENTES EQUIPOS E INSTALACIONES DEL
LOCAL
MALA ATENCIÓN AL CLIENTE
REDUCIDO ESPACIO DE LA
INSTALACIÓN DEL ESTABLECIMIENTO
EQUIPOS OBSOLETOS
DE PRODUCCIÓN
ÁRBOL DE CAUSA Y EFECTO
Aporta a la economía local
Mayor Flujo de Clientes
genera oportunidad de Trabajo
Competitividad en el mercado
ADECUADA ATENCIÓN AL CLIENTE
MEJORES EQUIPOS E INSTALACIONES DEL
LOCAL
ATENCIÓN AL CLIENTE
ADECUADA INSTALACIÓN DEL ESTABLECIMIENTO
MEJORES EQUIPOS DE
PRODUCCIÓN
Genera ingresos rentables a la economía
del negocio
CAPACITACIÓN AL PERSONAL QUE
LABORA
ÁRBOL DE OBJETIVOS
MEJORES EQUIPOS E INSTALACIONES DEL
LOCAL
ATENCIÓN AL CLIENTE
Identificar un lugar de capacitación.
Identificar los mejores proveedores
Financiar la compra de equipos.
Financiar la capacitación
Adquirir equipos para la mejorar la producción.
Capacitar al personal para un mejor
desempeño laboral
ÁRBOL DE MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES DE PROPUESTA
RESUMEN DEL PROYECTO
Giro del negocioEl giro del negocio está basado en alimentos básicos de la canasta (pan) el cual vamos a
desarrollarlo como un establecido de panificadora y pastelería, siendo reconocido por el código
CIIU 1531
SERVICIOS Y PRODUCTOS QUE OFRECENuestra empresa brindara principalmente los productos de:
- Pan
- Pasteles
- Y además contara con un minimarket incorporado el cual tendrá los productos más
usados a la hora del desayuno como:
o Leche
o Avena
o Azúcar
o Y otros
Principalmente nuestro servicio se va a basar en el buen trato hacia el cliente considerándolo como miembro importante para el desarrollo de la empresa.
MISIÓN Y VISIÓN DE LA EMPRESA
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a la industria de la panificación, brindando al consumidor un
producto de calidad a un precio accesible y un servicio de excelencia, nos posicionamos por
nuestros productos altamente nutritivos como la mejor alternativa en Villa María del Triunfo.
VISIÓN
Ser una empresa líder en el Cono Sur de Lima que distribuye productos innovadores y nutritivos
mejorando la calidad de vida.
Factores Económicos Factores Tecnológicos
Factores Político-Legales
Factores Socioculturales
Factores Ecológicos
“pan de Dios” esta comprometido y sujeto con la política del estado y municipio tanto en leyes, normas, reglamentos Impuestos, infraestructuras, servicios públicos
Ciclo económico de un país nivel de precios y salarios, nivel de empleo. Del sector. la tecnología de la competencia es
similar A la de la panificadora el “pan de Dios” Con maquinaria de tecnología actual.
Elementos demográficosLa panadería el “pan de Dios” esta dentro una sociedad de clase B. Donde su Sistema educativo y formativo es tradicional estatal. Con Sistema de valores, creencias y normas de una ideología andina. En base a ello se cubre las necesidades de los consumidores.
“pan de Dios” toma conciencia de los problemas medioambientales y la necesidad de establecer un crecimiento económico respetuoso con el medio ambiente.
MERCADOEl mercado está establecido como todas las personas que estén en la capacidad de consumir el producto sin distinción de género, no estableciendo una edad. Principalmente ubicado en el Distrito de Villa María del Triunfo, Tablada de Lurín.
NECESIDAD QUE CUBRE
El presente informe busca cubrir principalmente la necesidad de de las familias de Tablada de Lurín – Villa María del Triunfo, quienes cada día buscan consumir estos productos para acompañar el desayuno, por ello buscan un producto de calidad.
CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR
PROVEEDORESNuestros principales proveedores, los cuales hemos elegido por el grado de satisfacción brindada en la calidad de sus productos están distribuidos de la siguiente manera:
PRODUCTO / SERVICIO MARCA *
Harina Nicolini
Margarina Primavera
Azúcar Granel
Mejorador Fleshman
Sal Sol
Huevos San Fernando
COMPETIDORES
El lugar donde vamos a establecer el negocio, no hay presencia de competidores, por ello es una gran oportunidad de satisfacer a los clientes las demandas propuestas.
ANÁLISIS FODA
FORTALEZA
- Estrategias y políticas fijadas acorde al lugar.
- La presencia de un plan de negocio como guía de desarrollo.
- Personal capacitado, en las funciones designadas.
- Experiencia en el desarrollo de este negocio.
OPORTUNIDAD
- La localización en un lugar accesible al público.
- Ausencia de Competencia
- Clientes con demanda de consumo.
- Mercado en crecimiento.
- El desarrollo de la empresa es fácil implantarlo.
DEBILIDAD- Ser una empresa nueva en la zona a desarrollar.
- No contar con los equipos sofisticados.- Falta de capital propio.
AMENAZA
- No hay mucha seguridad en el lugar.- Falta de paraderos cerca al establecimiento para mayor presencia de clientes.- Posibles futuras competencias en el mercado.- El Tottus de implantado en el Parque industrial disminuye la clientela.
Análisis de la comercialización
Principales estrategias del producto.
Calidad de producto: excelente Servicio del vendedor: bueno Reputación del vendedor: bueno Color: no hay Garantía: buena Diseño: excelente Empaque: bueno Marca: excelente Características físicas: excelente.
Política de Precios
Precio inferior por un determinado tiempo para ganar mercado. Política de precios de la competencia: precios cómodos Estrategia de precios: Precios de competencia
Plan de marketing
Mensaje
“Te brindamos un producto altamente nutritivo con los mejores insumos y una harina selecta de trigo”
Descripción de las técnicas y de los vehículos de “marketing” que utilizará.Nuestra empresa se hará conocida por medio de la publicidad radial, los volantes, banners y las recomendaciones de los clientes (Marketing directo).
Equipo de ventas
Nuestra fuerza de Ventas está constituido por:2 vendedores.Los cuales contaran con capacitación permanente, sobre higiene y atención al cliente.
Política de Ventas
PLAZO DE VENTAS % ESTIMADO
1. Al contado 70%
2. Para 30 días 20%
3. Para 60 días 10%
II. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El pan es un producto que es muy conocido y comestibles por todas las personas sin diferenciar
los estratos sociales, ni el género.
Pero teniendo en cuenta que el desayuno es la alimentación base de las familias, queremos
incurrir en ayudar a la nutrición de los miembros de la sociedad para poder de alguna manera
influenciar en el desarrollo proteínico del desayuno de cada persona.
El precio del pan es accesible a todo nivel de consumidor, teniendo así un mercado regulado por
la oferta existente y la demanda que ello incurre, generando así cantidades en equilibrio para el
desarrollo de la empresa en un grado más económico y satisfactorio.
III. ESTUDIO DE MERCADO
1. PRODUCTO Y PRODUCTOS QUE VAN A SER PRODUCIDOS
La empresa se va a centrar de manera continua en la producción de panes diversos según la demanda establecida por los clientes, también tortas o pasteles, para el consumo de las personas.
2. PRODUCTOS SUSTITUTOSLos productos sustitutos que abundan en el mercado son:
- Las galletas- Tostada- Pan de molde- etc.
3. OFERTA Y DEMANDA DEL PAN
3.1. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA
El pan en los últimos años ha venido creciendo de manera mínima porcentual, debido al incremento de la población, por lo que tiene para un consumo mayor.
Sin embargo después de las últimas alzan en la harina de Trigo, ha disminuido y se ha mantenido de manera continua, estable en la producción.
3.2. INTERCAMBIO INTERNACIONAL DEL PRODUCTOLos principales alimentos que el Perú importa registran un alza constante desde el año 2000, cuando se compraron alimentos del extranjero por 450 millones de dólares. Desde entonces, esa variable no ha dejado de elevarse.
En el 2005 nuestro país compró comestibles al extranjero por 746 millones de dólares y en el 2006 la cifra se incrementó a 880 millones. Se compraron productos claves en la dieta diaria de los peruanos, como son trigo, maíz amarillo, arroz, azúcar, lácteos, soya y carnes.
Así, descubrimos que si en el 2005 se importó 209 millones de dólares en trigo, el año pasado esa cifra llegó a los 224 millones; en el caso del maíz, se elevó de 123 millones de dólares a los 172 millones. Salvo el arroz –cuya reducción de importación fue de 43 a 14 millones de dólares–, el resto de productos debieron ser importados en mayores cantidades.
Pareciera entonces, que los peruanos estamos comiendo cada vez más. Pero no es así, sucede que los precios internacionales de productos como trigo, maíz, soya y lácteos han sufrido una subida considerable, lo cual ha ocasionado que, por ejemplo, si hace un mes comprábamos ocho panes por un sol, hoy esa monedita solo alcance para seis panes.
Entonces, el problema de nuestro país es que dependemos de la producción extranjera y por ello nuestra seguridad alimentaria se encuentra en peligro constante. ¿Pero cuál es el factor que más influye en el incremento de precios de los productos que tienen mayor demanda en la alimentación peruana? Sin duda el alza es el resultado de la sustitución de los cultivos de trigo por los de maíz, soya y canola. ¿A qué se debe la sustitución? Pues que estos productos (maíz, soya y canola) sirven para la elaboración de bio etano. Tal es así que, la sustitución ha disparado el precio del trigo.
En suma, el problema de nuestro país es que importamos alrededor del 90% del trigo que consumimos (1 millón 250 mil toneladas) mientras que solo producimos unas 150 mil toneladas. Cada año el mercado peruano requiere de un millón de toneladas de harina de trigo, de las cuales 650 mil se destinan a la industria panificadora, alrededor de 290 mil a la de fideos y cerca de 60 mil a la de galletas. Se estima entonces, que los peruanos consumimos anualmente unos 25 kilos per cápita de pan.
3.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
La empresa peruana de productos de consumo masivo Alicorp estimó hoy que el consumo anual per cápita de pan en Perú tendrá un crecimiento de diez por ciento este año y se ubicará en algo más de 30 kilos.
El vicepresidente del Negocio de Productos Industriales de Alicorp, Alvaro Campos, explicó que el actual consumo por persona es de 27 kilos por año, lo cual se ubica entre los últimos lugares de América Latina y muy por debajo de países desarrollados.
“Países vecinos tienen un consumo de pan que está por encima de lo que es el consumo en Perú, en Ecuador el consumo es de 37 kilos y Chile tiene 96 kilos, ese es un reto donde tenemos que trabajar”, acotó.
Explicó que el consumidor peruano, principalmente, cada vez más se caracteriza por adquirir alimentos en la calle y eso requiere que las panaderías y restaurantes se desarrollen de una manera eficiente para satisfacer la demanda.
“Otra característica del consumidor que estamos viendo es que se está volviendo más exigente, a raíz del incremento de su poder adquisitivo, y ahora acude a centros comerciales en la búsqueda de un mejor producto, ya sea pan o un plato de comida”, refrió.
Agregó que el sector panadero, y gastronómico en general, debe estar a la altura de las nuevas necesidades y expectativas de los consumidores, por lo que se deben ofrecer nuevos productos y servicios.
3.4. FACTORES QUE INFLUIRÁN EN LA DEMANDA FUTURAEl incremento del precio de la harina, puede aumentar el precio del pan y ello afectaría a la demanda, incurriendo así los consumidores a una reducción del pedido, ello implicaría menores ingresos hacia la empresa.
La demanda del pan tiene relación directa con el precio de la harina de trigo, que en gran medida depende del insumo. Tal es así que en nuestro país en los últimos días se ha visto reflejada esta situación, pues debido al aumento exponencial del precio del trigo a nivel mundial, el costo del pan ha sufrido un incremento, perjudicando la alicaída situación de la mayoría de los peruanos, que se encuentran en una situación de pobreza, y por ende una disminución en la demanda del pan.
Ante tal situación de naturaleza mundial, se señala que, la reducción en el precio de los aranceles al trigo y la decisión de los panaderos de achicar el tamaño del pan no serán suficientes para mantener el precio del mismo.
El aumento del precio del pan ha dejado al descubierto hasta qué punto somos un país que depende de los alimentos importados. Se estima que este año, se importará mil millones de dólares en alimentos. Con ese nivel de subordinación, el alza de los precios internacionales de
productos como el trigo o el maíz amarillo sin duda afectará la economía doméstica de los peruanos.
3.5. FUENTES ACTUALES DE ABASTECIMIENTOEn la actualidad, el Perú importa el 87% del trigo duro para abastecer las necesidades del mercado local.
Este insumo proveniente de naciones productoras como Canadá, que encabeza los envíos con el 39%; seguido por Estados Unidos y Argentina, con 24% cada uno.
Otro importador que abastece el mercado peruano es Rusia. Sin embargo, esta nación sufre actualmente de una severa sequía, por esa razón las autoridades rusas se vieron obligadas a suspender sus exportaciones de trigo.
Hasta diciembre del año pasado, las importaciones rusas de trigo solo comprendían el 9% del total importado de este producto por nuestro país.
Rusia planea importar trigo, por primera vez en 11 años, a causa de los daños ocasionados por los devastadores incendios y la sequía que el país más grande del mundo sufrió este verano (boreal), informó el periódico Vedomosti. Las importaciones sumarán cinco millones de toneladas, que serán suministrados principalmente por la repúblia centroasiática de Kazajistán.
3.6. ANÁLISIS DE LA DEMANDA DEL PROYECTOSegún encuestas ya elaboradas, por posibles competidores (Anexo 01) se puede llegar a la conclusión (Anexo 02) de que la demanda del pan se mantiene de manera ascendente por la proyección del aumento de la población.
PLANIFICACIÓN FINANCIERA
Determinación de los Costes Variables.
Determinación del Costos de Materias Primas y Materiales Directos.
Costo Unitario de Materiales
Producto: Pan
MATERIAL UNIDAD CONSUMO UNITARIO
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO TOTAL
Harina Quintal 2 S/.120.00 S/. 240.00
Margarina Barra 2 Kg 2 S/. 14.00 S/. 28.00Azúcar Kilo 3 S/. 1.60 S/. 4.80
Mejorador Kilo 1 S/. 8.00 S/. 8.00Sal Kilo 1 S/. 0.70 S/. 0.70
Huevos Java 3 Kg 2 S/. 15.00 S/. 30.00Harina de maíz Quintal 1/3 S/.140.00 S/. 46.70Harina integral Quintal 1/3 S/.130.00 S/. 43.40
Levadura Paquete 1 S/. 8.00 S/. 8.00TOTAL 12 2/3 S/. 437.30 S/.399.60
Proyección Anual de Costos con Materiales Directos
Año: 2010
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioHarina
7440.00 6720.00 7440.00 7200.00 7440.00 7200.00 7440.00 Margarina
868.00 784.00 868.00 840.00 868.00 840.00 868.00 Azúcar
148.80 134.40 148.80 144.00 148.80 144.00 148.80 Mejorador
248.00 224.00 248.00 240.00 248.00 240.00 248.00 Sal
21.70 33600.00 37200.00 36000.00 37200.00 36000.00 37200.00 Huevos
7440.00 6720.00 7440.00 7200.00 7440.00 7200.00 7440.00 Harina de maíz
1447.70 1307.60 1447.70 1401.00 1447.70 1401.00 1447.70 Harina integral
1345.40 1215.20 1345.40 1302.00 1345.40 1302.00 1345.40 Levadura
248.00 224.00 248.00 240.00 248.00 240.00 248.00 TOTAL
19207.60 50929.20 56385.90 54567.00 56385.90 54567.00 56385.90
Producto Agosto Septiembre
Octubre Noviembre Diciembre Total
Harina7551.60 7308.00 7551.60 7308.00 7551.60 88150.80
Margarina881.02 852.60 881.02 852.60 881.02 10284.26
Azúcar151.03 146.16 151.03 146.16 151.03 1763.02
Mejorador151.03 146.16 151.03 146.16 151.03 2441.42
Sal47197.50 45675.00 47197.50 45675.00 47197.50 450164.20
Huevos943.95 913.50 943.95 913.50 943.95 55538.85
Harina de maíz1469.42 1422.02 1469.42 1422.02 1469.42 17152.68
Harina integral1365.58 1321.53 1365.58 1321.53 1365.58 15940.60
Levadura251.72 243.60 251.72 243.60 251.72 2938.36
TOTAL59962.85 58028.57 59962.85 58028.57 59962.85 644374.18
Fuerza de Trabajo Directa
CARGO(1)
Nº de Trabajadores
(2)Sueldo
(3)Cargas Sociales
(4)Costo Total Trabajador
(2) + (3)
Costo Total Mensual(1) x (4)
Maestro panadero 2 700 63 763 1526
Ayudante 2 550 49.5 599.5 1199
Total4 1250 112.5 1362.5 2725
Costo de la Fuerza de Trabajo Directa
Año: 2010
Cargo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioMaestro panadero 1526 1526 1526 1526 1526 1526 3052
Ayudante 1199 1199 1199 1199 1199 1199 2398
TOTAL 2725 2725 2725 2725 2725 2725 5450
Cargo Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalMaestro panadero 1526 1526 1526 1526 3052 21364
Ayudante 1199 1199 1199 1199 2398 16786
TOTAL 2725 2725 2725 2725 5450 38150
Otros Costos Variables de Fabricación
Año:
Costos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioEnergía Eléctrica 150 150 150 150 150 150 150
Combustibles 330 330 330 330 330 330 330
Agua 50 50 50 50 50 50 50
TOTAL530 530 530 530 530 530 530
Producto Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Energía Eléctrica 160 160 160 160 160 1850Combustibles 330 330 330 330 330 3960
Agua 60 60 60 60 60 650TOTAL 550 550 550 550 550 6460
Otros Costes Variables
Año: 2010
Costos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioImpuestos directos sobre la venta IR 343 310 343 332 343 332 343
OtrosTOTAL 343 310 343 332 343 332 343
Producto Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalImpuestos directos sobre la venta - IR 347 336 347 336 347 4056
OtrosTOTAL 347 336 347 336 347 4056
Total de los Costos Variables
COSTO MES EN S/.COSTO ANUAL
TOTAL(1) + (2)
Materiales Directos
53698 644374
Mano de Obra Directa
3179 38150
Otros Costos Variables de Fabricación 538 6460
Otros Costos Variables
347 4056
TOTAL
57762 693040
Costos Fijos
Costo Total Mensual de la Fuerza de Trabajo Administrativa y de Supervisión en MN
CARGO(1)
Nº de Trabajad
ores
(2)SUELDO EN MN
(3)CARGAS
SOCIALES EN MN
(4)COSTO TOTAL
(2)+(3)COSTO
MENSUAL DE SUELDOS
EN MN (1) x (4)
COSTO ANUAL DE SUELDOS
EN MN
Gerente 1 1000 90 1090 1090 13080Vendedor 2 550 49.5 599.5 1199 14388Finanzas 1 650 58.5 708.5 708.5 8502
TOTAL4 2200 198 2398 2997.5 35970
Gastos Administrativos, Financieros y de Ventas
ÍTEMS COSTO MENSUAL EN S/.
COSTO ANUALTOTAL
Gerente 1090.00 13080Vendedor 1199.00 14388Finanzas 708.50 8502
Útiles/oficina 20.00 240Servicios 10.00 120Alquiler 150.00 1800
Producción 399.60 56385.90Maestro panadero 1526 21364
Ayudante 1199 16786Costo Variable 538 6460
Otros Costos Variables 347 4056
TOTAL 7187 143182
11.3 - Proyección Anual de Ventas
Año:
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioPan
21700 19600 21700 21000 21700 21000 21700Torta
310 280 310 300 310 300 310Leche
62 56 62 60 62 60 62Mantequilla
31 28 31 30 31 30 31Jamonada
310 280 310 300 310 300 310Avena
186 168 186 180 186 180 186Azúcar
248 224 248 240 248 240 248TOTAL
22847 20636 22847 22110 22847 22110 22847
Producto Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalPan
21700 21000 21700 21000 21700 255500Torta
388 375 388 375 388 4033Leche
78 75 78 75 78 807Mantequilla
39 38 39 38 39 403Jamonada
388 375 388 375 388 4033Avena
233 225 233 225 233 2420Azúcar
310 300 310 300 310 3226TOTAL
23134 22388 23134 22388 23134 270420
Demostrativo de Resultados en MN.
EN MN
Ventas Totales270420
( - ) Impuestos Sobre Ventas 51380
( = )
Ventas Netas 219040
( - ) Gastos Administrativos
143182( - ) Gastos Financieros
( - ) Gastos Comerciales
( - ) Costo del Producto Fabricado o Vendido
( = )
Utilidad Neta Imponible 75858( - ) Impuesto Sobre Utilidad 22758( =) Utilidad Después del
Impuesto53101
Flujo de Caja ProyectadoAño: 2010
ITENS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
1.Ventas al contado 21700 19600 21700 21000 21700 21000 217002. Recibimiento de ventas a plazo 0 0 0 0 0 0 0
3. Receta de intereses 0 0 0 0 0 0 04. Prestamos y financiamientos
5. Otras entradas de caja 0 0 0 0 0 0 0A. TOTAL DE LAS ENTRADAS 21700 19600 21700 21000 21700 21000 21700
1. Compras (estoques) 11988 11988 11988 11988 11988 11988 11988 119882. Gastos operacionales 2725 2725 2725 2725 2725 2725 2725 27253. Pago de préstamos 1117 1117 1117 1117 1117 1117 1117
4. Adquisición de equipos 48000
5. Pago de impuestos 343 310 343 332 343 332 3436. Sueldos + encargos 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
7. Retiradas 0 0 0 0 0 0 0
B. TOTAL DE LAS SALÍDAS 62713 19172 19139 19172 19161 19172 19161 19172
Saldo inicial de caja 67000 4287 6815 7275 9803 11642 14169 16008(+) Entradas
(-) Salidas
(=) Saldo final de caja 4287 6815 7275 9803 11642 14169 16008 18536
Año: 2010ITENS Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.Ventas al contado 21700 21000 21700 21000 217002. Recibimiento de ventas a plazo 0 0 0 0 0
3. Receta de intereses 0 0 0 0 04. Prestamos y financiamientos
5. Otras entradas de caja 0 0 0 0 0A. TOTAL DE LAS ENTRADAS 21700 21000 21700 21000 21700
1. Compras (estoques) 11988 11988 11988 11988 119882. Gastos operacionales 2725 2725 2725 2725 27253. Pago de préstamos 1117 1117 1117 1117 1117
4. Adquisición de equipos
5. Pago de impuestos 347 336 347 336 3476. Sueldos + encargos 3000 3000 3000 3000 3000
7. Retiradas 0 0 0 0 0
B. TOTAL DE LAS SALÍDAS 19177 19165 19177 19165 19177
Saldo inicial de caja 18536 21059 22894 25417 27251(+) Entradas
(-) Salidas
(=) Saldo final de caja 21059 22894 25417 27251 29775
ANÁLISIS DEL VAN
RESULTADO QUE SE ESPERA
CAPITAL INVERTIDO
ANÁLISIS DEL VANResultado del
VAN %70000 67000 3000.00 070000 67000 -333.33 570000 67000 -3363.64 1070000 67000 -6130.43 1570000 67000 -8666.67 2070000 67000 -13153.85 3070000 67000 -17000.00 4070000 67000 -20333.33 5070000 67000 -23250.00 6070000 67000 -25823.53 7070000 67000 -28111.11 8070000 67000 -30157.89 9070000 67000 -32000.00 100
0 20 40 60 80 100 120
-35000
-30000
-25000
-20000
-15000
-10000
-5000
0
5000
VAN
ANÁLISIS DEL TIR
VAN=−67000+ 700001+r
r= 0.044776
LO QUE SIGNIFICA QUE EL NEGOCIO TIENE UN RETORNO DEL 4.47 %
Logrando así una rentabilidad mayor a