Post on 29-Jun-2015
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
Cuenta 2006
ACTIVO
Activo CorrienteEfectivo y Equivalentes de efectivo 27878.00Inversiones Financieras 0.00
Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros DerivadosCuentas por Cobrar Comerciales (neto) 86912.00Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 5579.00Otras Cuentas por Cobrar (neto) 22756.00Existencias (neto) 58768.00Activos Biológicos 81627.00Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0.00Gastos Diferidos 1251.00Otros Activos 0.00Total Activo Corriente 284771.00
Activo No CorrienteInversiones Financieras 20904.00 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0.00 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0.00 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0.00 Inversiones al Método de Participación 20904.00
Otras Inversiones Financieras 0.00Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0.00Otras Cuentas por Cobrar 0.00Existencias (neto) 0.00
SAN FERNANDO S.A.
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Biológicos 51430.00
Inversiones Inmobiliarias 0.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 220719.00
Activos Intangibles (neto) 4361.00Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 3243.00Crédito Mercantil 0.00Otros Activos 0.00Total Activo No Corriente 300657.00TOTAL ACTIVO 585428.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo CorrienteSobregiros Bancarios 3190.00Obligaciones Financieras 129529.00Cuentas por Pagar Comerciales 75506.00Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0.00Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 8615.00Otras Cuentas por Pagar 29586.00Provisiones 0.00Pasivos mantenidos para la Venta 0.00Total Pasivo Corriente 246426.00
Pasivo No CorrienteObligaciones Financieras 22877.00Cuentas por Pagar Comerciales 0.00Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0.00Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 17832.00Otras Cuentas por Pagar 0.00Provisiones 0.00Ingresos Diferidos (netos) 0.00Total Pasivo No Corriente 40709.00Total Pasivo 287135.00
Patrimonio NetoCapital 238569.00Acciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas Legales 16201.00Otras Reservas
Resultados Acumulados 43523.00Diferencias de ConversiónTotal Patrimonio Neto 298293.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 585428.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
Cuenta 2006
ACTIVO
Activo CorrienteEfectivo y Equivalentes de efectivo 27878.00Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la VentaActivos Financieros mantenidos hasta el VencimientoActivos por Instrumentos Financieros DerivadosCuentas por Cobrar Comerciales (neto) 86912.00Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 5579.00Otras Cuentas por Cobrar (neto) 22756.00Existencias (neto) 58768.00Activos Biológicos 81627.00Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Diferidos 1251.00
Otros Activos
Total Activo Corriente 284771.00
Activo No CorrienteInversiones Financieras 20904.00
SAN FERNANDO S.A.
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros Disponibles para la VentaActivos Financieros mantenidos hasta el VencimientoActivos por Instrumentos Financieros DerivadosInversiones al Método de Participación 20904.00Otras Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar a Partes RelacionadasOtras Cuentas por CobrarExistencias (neto)Activos Biológicos 51430.00Inversiones InmobiliariasInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 220719.00Activos Intangibles (neto) 4361.00Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 3243.00Crédito MercantilOtros ActivosTotal Activo No Corriente 300657.00TOTAL ACTIVO 585428.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo CorrienteSobregiros Bancarios 3190.00Obligaciones Financieras 129529.00Cuentas por Pagar Comerciales 75506.00
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 8615.00Otras Cuentas por Pagar 29586.00ProvisionesPasivos mantenidos para la VentaTotal Pasivo Corriente 246426.00
Pasivo No CorrienteObligaciones Financieras 22877.00Cuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 17832.00Otras Cuentas por PagarProvisionesIngresos Diferidos (netos)Total Pasivo No Corriente 40709.00
Total Pasivo 287135.00
Patrimonio NetoCapital 238569.00Acciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas Legales 16201.00Otras ReservasResultados Acumulados 43523.00Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto 298293.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 585428.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
A/H 1 2007 A/H 2 2008 A/H 3 2009
ACTIVO
-1.04 13649.00 0.67 41607.00 0.09 45666.000.00 0.00 0.00
0.08 94634.00 0.16 113253.00 -0.32 86108.00-9.14 550.00 0.03 566.00 -0.22 463.00-1.33 9777.00 0.62 25589.00 -0.18 21669.000.51 119309.00 0.38 193036.00 -0.67 115916.000.30 116303.00 -0.24 93432.00 0.26 126137.00
1125.00 0.00 0.000.26 1692.00 0.48 3282.00 -0.23 2658.00
0.00 0.00 0.000.20 357039.00 0.24 470765.00 -0.18 398617.00
0.06 22190.00 0.00 22204.00 0.30 31739.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
0.06 22190.00 0.00 22204.00 0.30 31739.00
0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
SAN FERNANDO S.A.
-0.12 46116.00 0.34 70180.00 -44.54 1541.00
0.00 0.00 0.00
0.02 224246.00 0.06 239548.00 -0.05 227329.00
-0.18 3682.00 -0.26 2911.00 -0.42 2054.000.28 4505.00 -1.03 2222.00 0.10 2474.00
0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
0.00 300739.00 0.11 337065.00 -0.27 265137.000.11 657778.00 0.19 807830.00 -0.22 663754.00
PASIVO Y PATRIMONIO
0.32 4665.00 -44.29 103.00 -2.32 31.000.14 150003.00 0.45 272906.00 -1.00 136520.000.47 141547.00 0.25 187902.00 -0.28 146310.00
1.00 0.00 1.00 0.00 1.00-2.08 2793.00 -1.82 992.00 0.37 1574.00-0.26 23489.00 0.37 37348.00 0.03 38513.00
0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
0.24 322498.00 0.35 499252.00 -0.55 322949.00
0.19 28366.00 -0.38 20500.00 -0.86 11017.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
-0.25 14282.00 -1.72 5259.00 0.22 6735.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
0.05 42648.00 -0.66 25759.00 -0.45 17752.000.21 365146.00 0.30 525011.00 -0.54 340701.00
0.09 262521.00 0.04 274183.00 0.00 274183.00
0.21 20553.00 0.06 21849.00 0.00 21849.00
-3.55 9558.00 1.72 -13213.00 1.49 27021.00
-0.02 292632.00 -0.03 282819.00 0.12 323053.000.11 657778.00 0.19 807830.00 -0.22 663754.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
A/V 1 2007 A/V 2 2008 A/V 3 2009
ACTIVO
0.05 13649.00 0.02 41607.00 0.05 45666.00
0.15 94634.00 0.14 113253.00 0.14 86108.000.01 550.00 0.00 566.00 0.00 463.000.04 9777.00 0.01 25589.00 0.03 21669.000.10 119309.00 0.18 193036.00 0.24 115916.000.14 116303.00 0.18 93432.00 0.12 126137.00
0.00 1692.00 0.00 3282.00 0.00 2658.00
0.49 355914.00 0.54 470765.00 0.58 398617.00
0.04 22190.00 0.03 22204.00 0.03 31739.00
SAN FERNANDO S.A.
0.04 22190.00 0.03 22204.00 0.03 31739.00
0.09 46116.00 0.07 70180.00 0.09 1541.00
0.38 224246.00 0.34 239548.00 0.30 227329.000.01 3682.00 0.01 2911.00 0.00 2054.000.01 4505.00 0.01 2222.00 0.00 2474.00
0.51 300739.00 0.46 337065.00 0.42 265137.001.00 656653.00 1.00 807830.00 1.00 663754.00
PASIVO Y PATRIMONIO
0.01 4665.00 0.01 103.00 0.00 31.000.22 150003.00 0.23 272906.00 0.34 136520.000.13 141547.00 0.22 187902.00 0.23 146310.00
1.00 1.00 0.00 1.00
0.01 2793.00 0.00 992.00 0.00 1574.000.05 23489.00 0.04 37348.00 0.05 38513.00
0.42 322498.00 0.49 499252.00 0.62 322949.00
0.04 28366.00 0.04 20500.00 0.03 11017.00
0.03 14282.00 0.02 5259.00 0.01 6735.00
0.07 42648.00 0.06 25759.00 0.03 17752.00
365146.00 0.56 525011.00 0.65 340701.00
0.41 262521.00 0.40 274183.00 0.34 274183.00
0.03 20553.00 0.03 21849.00 0.03 21849.00
0.07 9558.00 0.01 -13213.00 -0.02 27021.00
0.51 292632.00 0.44 282819.00 0.35 323053.00
1.00 657778.00 1.00 807830.00 1.00 663754.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
A/H 4 2010 A/H 5 2011 A/H 6
ACTIVO
0.16 12361395.43 0.20 15451744.29 0.240.00 0.00
-0.25 68618.06 -0.32 51911.36 -0.380.22 596.05 0.39 970.25 0.52-0.18 18363.56 -0.22 14990.66 -0.27-0.54 75110.20 -0.82 41371.31 -1.040.31 182278.90 0.39 296388.46 0.46
0.09 835736.54 0.01 1184326.84 -0.05
0.97 13542098.7 0.21 17041703.2 0.23
0.39 52171.33 0.46 95925.68 0.510.00 0.000.00 0.000.00 0.00
0.39 52171.33 0.46 95925.68 0.51
0.00 0.00
0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00
-0.67 924.62 -0.80 512.89 -0.91
0.00 0.00
-0.02 223429.75 -0.03 217687.69 -0.03
-0.45 1421.20 -0.49 953.90 -0.53-0.48 1673.50 -0.55 1076.75 -0.62
0.05 279620.4 0.12 316156.9 0.220.95 13821719.1 0.20 17357860.1 0.23
PASIVO Y PATRIMONIO
-1.02 15.32 -1.28 6.72 -1.54-0.18 14738439.94 -0.28 20795751.83 -0.35-0.36 107562.82 -0.50 71563.50 -0.62
1.00 1.00
0.43 2757.09 0.88 23606.50 1.25-7.64 4457.52 -11.98 343.55 -17.28
0.98 14853233.69 0.29 20891273.09 -0.09
-0.68 6561.29 -0.82 3596.93 -0.940.00 0.000.00 0.00
0.07 7244.95 0.14 8446.35 0.20
-0.29 13806.24 -0.15 12043.28 0.030.98 14839427.45 0.29 20891273.09 -0.09
-0.02 269360.49 -0.04 260061.97 -0.050.00 0.000.00 0.000.00 0.00
-0.06 20682.59 -0.10 18823.00 -0.130.00 0.00
-3.71 5742.44 -4.17 1110.80 -4.55
-0.09 295785.52 -0.06 279995.77 -0.060.96 15135212.97 0.29 21171268.86 -0.09
Estados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
A/V 4 2010 A/V 5 2011 A/V 6
ACTIVO
0.07 12361395.43 0.89 15451744.29 0.89
0.13 68618.06 0.00 51911.36 0.000.00 596.05 0.00 970.25 0.000.03 18363.56 0.00 14990.66 0.000.17 75110.20 0.01 41371.31 0.000.19 182278.90 0.01 296388.46 0.02
0.00 835736.54 0.06 1184326.84 0.07
0.60 13542098.7 0.98 17041703.2 0.98
0.05 52171.33 0.00 95925.68 0.01
0.05 52171.33 0.00 95925.68 0.01
0.00 924.62 0.00 512.89 0.00
0.34 223429.75 0.02 217687.69 0.010.00 1421.20 0.00 953.90 0.000.00 1673.50 0.00 1076.75 0.00
0.40 279620.4 0.02 316156.9 0.021.00 13821719.1 1.00 17357860.1 1.00
PASIVO Y PATRIMONIO
0.00 15.32 0.00 6.72 0.000.21 14738439.94 0.97 20795751.83 0.980.22 107562.82 0.01 71563.50 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 2757.09 0.00 23606.50 0.000.06 4457.52 0.00 343.55 0.00
0.49 14853233.69 0.98 20891273.09 0.99
0.02 6561.29 0.00 3596.93 0.00
0.01 7244.95 0.00 8446.35 0.00
0.03 13806.24 0.00 12043.28 0.00
0.51 14839427.45 0.98 20891273.09 0.99
0.41 269360.49 0.02 260061.97 0.01
0.03 20682.59 0.00 18823.00 0.000.00 0.00
0.04 5742.44 0.00 1110.80 0.00
0.49 295785.52 0.02 279995.77 0.01
1.00 15135212.97 1.00 21171268.86 1.00
ACTIVO
Estados Financieros Anuales - IndividualACTIVO CORRIENTE
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2012 1 -1.04
ACTIVO 2 0.67
3 0.094 0.16
20331242.49 5 0.200.00 6 0.24
37711.812014.64
11803.6720300.49
550907.91
1183843.23
22137824.2
Proyeccion de Cuentas por Cobrar Comerciales195295.780.000.00 1 0.08
0.00 2 0.16
195295.78 3 -0.32
0.00 4 -0.25
0.00 5 -0.320.00 6 -0.380.000.00
Proyeccion de Cuenta de Efectivo y Equivalente de Eectivo
267.97
0.00
210596.82
624.95666.23
407451.722545276.0
PASIVO Y PATRIMONIO
2.6519215701.87 1 -9.14
44182.47 2 0.03
1.00 3 -0.22
-92854.70 4 0.22
18.79 5 0.396 0.52
19167052.08
1851.570.000.00
10570.44
12422.01Proyeccion de Cuentas de Otras Cuentas por Cobrar19167052.08
1 -1.33247597.71 2 0.62
0.00 3 -0.180.00 4 -0.180.00 5 -0.22
16607.05 6 -0.27
0.00
Proyeccion de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
200.19
264404.9519431457.03
Proyeccion de Cuenta de ExistenciasEstados Financieros Anuales - Individual
Balance General - Al 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles) 1 0.51
2 0.38
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009 3 -0.674 -0.54
2012 A/V 7 5 -0.82
ACTIVO 6 -1.04
20331242.49 0.90
37711.81 0.002014.64 0.00
11803.67 0.0020300.49 0.00
550907.91 0.02
Proyeccion de Cuenta de Activos Biológicos
1183843.23 0.05
1 0.30
22137824.2 0.98 2 -0.243 0.264 0.31
195295.78 0.01 5 0.39
6 0.46
195295.78 0.01
267.97 0.00
210596.82 0.01624.95 0.00666.23 0.00
Proyeccion de Cuenta de Gastos Diferidos
407451.7 0.02 1 0.2622545276.0 1.00 2 0.48
3 -0.23
PASIVO Y PATRIMONIO 4 0.091
5 0.013
6 -0.0512.65 0.00
19215701.87 0.9944182.47 0.00
0.00
-92854.70 0.0018.79 0.00
19167052.08 0.99
1851.57 0.00
10570.44 0.00
12422.01 0.00
19167052.08 0.99
247597.71 0.01
16607.05 0.000.00
200.19 0.00
264404.95 0.01 ACTIVO NO CORRIENTE
19431457.03 1.00
Proyeccion de Cuenta de Inversiones Financieras
1 0.062 0.003 0.304 0.395 0.466 0.51
Proyeccion de Cuenta de Inversiones al Método de Participación
1 0.062 0.003 0.304 0.395 0.466 0.51
Proyeccion de Cuenta de Activos Biológicos
1 -0.122 0.343 -44.544 -0.67
5 -0.80
6 -0.91
Proyeccion de Cuenta de Inversiones al Método de Participación
1 0.022 0.063 -0.054 -0.025 -0.036 -0.03
Proyeccion de Activos Intangibles (neto)
1 -0.182 -0.263 -0.424 -0.455 -0.496 -0.53
Proyeccion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
1 0.282 -1.033 0.104 -0.485 -0.556 -0.62
Proyeccion de Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
f(x) = 0.0405762892233258 xR² = 0.0149074155777046
Analisis del Efectivo y Equivalente de Efectivo
ANALISIS DE EFECTIVO Linear (ANALISIS DE EFECTIVO)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
f(x) = − 0.309460632327949 ln(x) + 0.161745258868764R² = 0.449644214544706
Analisis de Cuentas por Cobrar Comerciales
Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
f(x) = − 0.309460632327949 ln(x) + 0.161745258868764R² = 0.449644214544706
Analisis de Cuentas por Cobrar Comerciales
Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-10.00
-8.00
-6.00
-4.00
-2.00
0.00
2.00f(x) = 8.67085806101237 ln(x) − 8.29130735085823R² = 0.850107906610328
Analisis de Cuentas por Cobrar a partes Rela-cionadas
Analisis de CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADASLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = 1.23352079632498 ln(x) − 1.03355257439096R² = 0.491095421577822
f(x) = − 0.0453121844717958 xR² = 0.0132049212974227
Analisis de Otras Cientas por Cobrar
Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRARLogarithmic (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)Linear (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = 1.23352079632498 ln(x) − 1.03355257439096R² = 0.491095421577822
f(x) = − 0.0453121844717958 xR² = 0.0132049212974227
Analisis de Otras Cientas por Cobrar
Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRARLogarithmic (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)Linear (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60f(x) = − 0.972022047282534 ln(x) + 0.655228190470778R² = 0.703289586759833
Analisis de Existenacias
Analisis de Existenacias Logarithmic (Analisis de Existenacias)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
f(x) = 0.0418872613250681 xR² = 0.113697887346999
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Linear (Analisis de Activos Biologicos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
f(x) = 0.0418872613250681 xR² = 0.113697887346999
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Linear (Analisis de Activos Biologicos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = − 0.3676048864592 ln(x) + 0.389665183044833R² = 0.307873997518359
Analisis de Gastos Diferidos
Analisis de Gastos Diferidos Logarithmic (Analisis de Gastos Diferidos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones Financieras
Analisis de Inversiones Financieras Logarithmic (Analisis de Inversiones Financieras)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones a Metodo de Partici-pacionl
Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl Logarithmic (Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones a Metodo de Partici-pacionl
Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl Logarithmic (Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 36.0131480213474 ln(x) + 6.7375672007373R² = 0.602142640281447
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Logarithmic (Analisis de Activos Biologicos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
f(x) = − 0.0489517932535206 ln(x) + 0.0378554828276973R² = 0.211484850050377
Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo
Analisis de Inmueble Maquinaria y EquipoLogarithmic (Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
f(x) = − 0.0489517932535206 ln(x) + 0.0378554828276973R² = 0.211484850050377
Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo
Analisis de Inmueble Maquinaria y EquipoLogarithmic (Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.45
-0.40
-0.35
-0.30
-0.25
-0.20
-0.15
-0.10
-0.05
0.00
f(x) = − 0.201602575837291 ln(x) − 0.168426474495825R² = 0.897094071472745
Analisisde Activos Intangibles
Analisisde Activos Intangibles Logarithmic (Analisisde Activos Intangibles)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.347934619886678 ln(x) − 0.00734835765493164R² = 0.0743067346787386
Analisis de Activo por Impuesto a la Renta
Analisis de Activo por Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Activo por Impuesto a la Renta)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.347934619886678 ln(x) − 0.00734835765493164R² = 0.0743067346787386
Analisis de Activo por Impuesto a la Renta
Analisis de Activo por Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Activo por Impuesto a la Renta)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
1
2
3456
1234
5
6
Proyeccion de Cuenta de Sobregiros Bancarios
Proyeccion de Cuenta de Obligaciones Financieras
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
f(x) = 0.0405762892233258 xR² = 0.0149074155777046
Analisis del Efectivo y Equivalente de Efectivo
ANALISIS DE EFECTIVO Linear (ANALISIS DE EFECTIVO)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
f(x) = − 0.309460632327949 ln(x) + 0.161745258868764R² = 0.449644214544706
Analisis de Cuentas por Cobrar Comerciales
Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES)
123
4
5
6
123456
Proyeccion de Cuentas por Pagar Comerciales
Proyeccion de Cuenta de Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
f(x) = − 0.309460632327949 ln(x) + 0.161745258868764R² = 0.449644214544706
Analisis de Cuentas por Cobrar Comerciales
Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-10.00
-8.00
-6.00
-4.00
-2.00
0.00
2.00f(x) = 8.67085806101237 ln(x) − 8.29130735085823R² = 0.850107906610328
Analisis de Cuentas por Cobrar a partes Rela-cionadas
Analisis de CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADASLogarithmic (Analisis de CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = 1.23352079632498 ln(x) − 1.03355257439096R² = 0.491095421577822
f(x) = − 0.0453121844717958 xR² = 0.0132049212974227
Analisis de Otras Cientas por Cobrar
Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRARLogarithmic (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)Linear (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
Proyeccion de Otras Cuentas por Pagar
1
2345
6
PASIVO NO CORRIENTE
123
Proyeccion de Obligaciones Financieras
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = 1.23352079632498 ln(x) − 1.03355257439096R² = 0.491095421577822
f(x) = − 0.0453121844717958 xR² = 0.0132049212974227
Analisis de Otras Cientas por Cobrar
Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRARLogarithmic (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)Linear (Analisis de OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60f(x) = − 0.972022047282534 ln(x) + 0.655228190470778R² = 0.703289586759833
Analisis de Existenacias
Analisis de Existenacias Logarithmic (Analisis de Existenacias)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
f(x) = 0.0418872613250681 xR² = 0.113697887346999
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Linear (Analisis de Activos Biologicos)
456
1
2345
6
Proyeccion de Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
f(x) = 0.0418872613250681 xR² = 0.113697887346999
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Linear (Analisis de Activos Biologicos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = − 0.3676048864592 ln(x) + 0.389665183044833R² = 0.307873997518359
Analisis de Gastos Diferidos
Analisis de Gastos Diferidos Logarithmic (Analisis de Gastos Diferidos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones Financieras
Analisis de Inversiones Financieras Logarithmic (Analisis de Inversiones Financieras)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones a Metodo de Partici-pacionl
Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl Logarithmic (Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = 0.188030269778468 ln(x) + 0.00736619227107412R² = 0.430878011905995
Analisis de Inversiones a Metodo de Partici-pacionl
Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl Logarithmic (Analisis de Inversiones a Metodo de Participacionl )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 36.0131480213474 ln(x) + 6.7375672007373R² = 0.602142640281447
Analisis de Activos Biologicos
Analisis de Activos Biologicos Logarithmic (Analisis de Activos Biologicos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
f(x) = − 0.0489517932535206 ln(x) + 0.0378554828276973R² = 0.211484850050377
Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo
Analisis de Inmueble Maquinaria y EquipoLogarithmic (Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
f(x) = − 0.0489517932535206 ln(x) + 0.0378554828276973R² = 0.211484850050377
Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo
Analisis de Inmueble Maquinaria y EquipoLogarithmic (Analisis de Inmueble Maquinaria y Equipo)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.45
-0.40
-0.35
-0.30
-0.25
-0.20
-0.15
-0.10
-0.05
0.00
f(x) = − 0.201602575837291 ln(x) − 0.168426474495825R² = 0.897094071472745
Analisisde Activos Intangibles
Analisisde Activos Intangibles Logarithmic (Analisisde Activos Intangibles)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.347934619886678 ln(x) − 0.00734835765493164R² = 0.0743067346787386
Analisis de Activo por Impuesto a la Renta
Analisis de Activo por Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Activo por Impuesto a la Renta)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.347934619886678 ln(x) − 0.00734835765493164R² = 0.0743067346787386
Analisis de Activo por Impuesto a la Renta
Analisis de Activo por Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Activo por Impuesto a la Renta)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
0.32
-44.29
-2.32-1.02-1.28-1.54
0.140.45-1.00-0.18
-0.28
-0.35
Proyeccion de Cuenta de Sobregiros Bancarios
Proyeccion de Cuenta de Obligaciones Financieras
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 6.8024344182696 xR² = 0.329310806795878
ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS
ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS Linear (ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS)Linear (ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.873527697363765 ln(x) + 0.384324290853296R² = 0.405044581698826
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.470.25-0.28
-0.36
-0.50
-0.62
-2.084-1.8160.3700.430.881.25
Proyeccion de Cuentas por Pagar Comerciales
Proyeccion de Cuenta de Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = − 0.644005588611218 ln(x) + 0.527631205084235R² = 0.859056195348533
ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMER-CIALES
ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESLogarithmic (ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.873527697363765 ln(x) + 0.384324290853296R² = 0.405044581698826
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.500
-2.000
-1.500
-1.000
-0.500
0.000
0.500
1.000
f(x) = 2.03518788226064 ln(x) − 2.39227657768343R² = 0.705549415304578
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO Logarithmic (ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO)
Proyeccion de Otras Cuentas por Pagar
-0.260
0.3710.030-7.64
-11.98
-17.28
PASIVO NO CORRIENTE
0.19-0.38-0.86
Proyeccion de Obligaciones Financieras
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.500
-2.000
-1.500
-1.000
-0.500
0.000
0.500
1.000
f(x) = 2.03518788226064 ln(x) − 2.39227657768343R² = 0.705549415304578
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO Logarithmic (ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.300
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.00418099101457407 x² + 0.0302013900741427 xR² = 0.114444872412572
ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGARPolynomial (ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.945971158021094 ln(x) + 0.214663710218712R² = 0.990954413043416
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
-0.68-0.82-0.94
-0.25
-1.720.220.070.14
0.20
Proyeccion de Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.945971158021094 ln(x) + 0.214663710218712R² = 0.990954413043416
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
f(x) = 0.151964612832473 ln(x) − 0.672473469694801R² = 0.00699323161393474
ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTA
ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTALogarithmic (ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTA)
PATRIMONIO
Proyeccion de Capital
1 0.09
2 0.04
3 0.004 -0.025 -0.046 -0.05
1 0.212 0.063 0.004 -0.065 -0.10
6 -0.13
Proyeccion de Reservas Legales
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 6.8024344182696 xR² = 0.329310806795878
ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS
ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS Linear (ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS)Linear (ANALISIS DE SOBREGIROS BANCARIOS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.873527697363765 ln(x) + 0.384324290853296R² = 0.405044581698826
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
1 -3.552 1.723 1.49
4 -3.71
5 -4.17
6 -4.55
Proyeccion de Resultados Acumulados
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.40
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = − 0.644005588611218 ln(x) + 0.527631205084235R² = 0.859056195348533
ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMER-CIALES
ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESLogarithmic (ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.20
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.873527697363765 ln(x) + 0.384324290853296R² = 0.405044581698826
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.500
-2.000
-1.500
-1.000
-0.500
0.000
0.500
1.000
f(x) = 2.03518788226064 ln(x) − 2.39227657768343R² = 0.705549415304578
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO Logarithmic (ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.500
-2.000
-1.500
-1.000
-0.500
0.000
0.500
1.000
f(x) = 2.03518788226064 ln(x) − 2.39227657768343R² = 0.705549415304578
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO
ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO Logarithmic (ANALISIS DE CUENTA E IMPUESTO)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.300
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.00418099101457407 x² + 0.0302013900741427 xR² = 0.114444872412572
ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGARPolynomial (ANALISI DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.945971158021094 ln(x) + 0.214663710218712R² = 0.990954413043416
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
f(x) = − 0.945971158021094 ln(x) + 0.214663710218712R² = 0.990954413043416
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERASLogarithmic (ANALISIS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
f(x) = 0.151964612832473 ln(x) − 0.672473469694801R² = 0.00699323161393474
ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTA
ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTALogarithmic (ANALISIS POR IMPUESTO A LA RENTA)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.01
0.02
0.03
0.04
0.05
0.06
0.07
0.08
0.09
0.10
f(x) = − 0.0816723236399913 ln(x) + 0.0933697369207727R² = 0.987725641560744
Analisis del Capital
Analisis del Capital Logarithmic (Analisis del Capital)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.19566452392822 ln(x) + 0.207215074462938R² = 0.990312951611857
Analisis de Reservas Legales
Analisis de Reservas Legales Logarithmic (Analisis de Reservas Legales)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.19566452392822 ln(x) + 0.207215074462938R² = 0.990312951611857
Analisis de Reservas Legales
Analisis de Reservas Legales Logarithmic (Analisis de Reservas Legales)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.00
-2.00
-1.00
0.00
1.00
2.00
3.00f(x) = 4.91546636618059 ln(x) − 3.04951085453389R² = 0.839006243025233
Analisis de Resultados Acumulados
Analisis de Resultados Acumulados Logarithmic (Analisis de Resultados Acumulados)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.01
0.02
0.03
0.04
0.05
0.06
0.07
0.08
0.09
0.10
f(x) = − 0.0816723236399913 ln(x) + 0.0933697369207727R² = 0.987725641560744
Analisis del Capital
Analisis del Capital Logarithmic (Analisis del Capital)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.19566452392822 ln(x) + 0.207215074462938R² = 0.990312951611857
Analisis de Reservas Legales
Analisis de Reservas Legales Logarithmic (Analisis de Reservas Legales)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.19566452392822 ln(x) + 0.207215074462938R² = 0.990312951611857
Analisis de Reservas Legales
Analisis de Reservas Legales Logarithmic (Analisis de Reservas Legales)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.00
-2.00
-1.00
0.00
1.00
2.00
3.00f(x) = 4.91546636618059 ln(x) − 3.04951085453389R² = 0.839006243025233
Analisis de Resultados Acumulados
Analisis de Resultados Acumulados Logarithmic (Analisis de Resultados Acumulados)
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
Cuenta
Ingresos OperacionalesVentas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos OperacionalesTotal de Ingresos BrutosCosto de Ventas (Operacionales)Otros Costos OperacionalesTotal Costos OperacionalesUtilidad BrutaGastos de VentasGastos de AdministraciónGanancia (Pérdida) por Venta de ActivosOtros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad OperativaIngresos FinancierosGastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participación de los trabajadores Impuesto a la RentaUtilidad (Pérdida) Neta de Actividades ContínuasIngreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación Utilidad (Perdida) Neta del EjercicioUtilidad (Pérdida) Neta del EjercicioUtilidad (pérdida) básica por acción comúnUtilidad (pérdida) básica por acción de inversiónUtilidad (pérdida) diluida por acción comúnUtilidad (pérdida) diluida por acción de inversiónUtilidad (Pérdida) Neta de Actividades ContínuasUtilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
SAN FERNANDO S.A.
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de InversiónUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
Cuenta
Ingresos OperacionalesVentas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos OperacionalesTotal de Ingresos BrutosCosto de Ventas (Operacionales)Otros Costos OperacionalesTotal Costos OperacionalesUtilidad BrutaGastos de VentasGastos de AdministraciónGanancia (Pérdida) por Venta de ActivosOtros IngresosOtros GastosUtilidad OperativaIngresos FinancierosGastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros DerivadosResultado antes de Participaciones y del Impuesto a la RentaParticipación de los trabajadores Impuesto a la RentaUtilidad (Pérdida) Neta de Actividades ContínuasIngreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación Utilidad (Perdida) Neta del EjercicioUtilidad (Pérdida) Neta del EjercicioUtilidad (pérdida) básica por acción comúnUtilidad (pérdida) básica por acción de inversiónUtilidad (pérdida) diluida por acción comúnUtilidad (pérdida) diluida por acción de inversiónUtilidad (Pérdida) Neta de Actividades ContínuasUtilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
SAN FERNANDO S.A.
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de InversiónUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2006 A/H 1 2007 A/H 2 2008 A/H 3
902566.00 0.12 1024651.00 0.21 1292919.00 0.02
902566.00 0.12 1024651.00 0.21 1292919.00 0.02-711960.00 0.16 -848613.00 0.25 -1135921.00 0.02
-711960.00 0.16 -848613.00 0.25 -1135921.00 0.02190606.00 -0.08 176038.00 -0.12 156998.00 0.05-113396.00 -0.01 -111737.00 0.15 -131513.00 -0.08-32821.00 0.04 -34069.00 -0.07 -31855.00 -0.03
816.00 -16.00 48.00 1.00 14550.00 -91.0919965.00 -0.15 17366.00 0.25 23150.00 0.46
-6528.00 0.69 -21335.00 0.13 -24498.00 -0.59
58642.00 -1.23 26311.00 -2.85 6832.00 0.8312747.00 -0.49 8550.00 -4.60 1526.00 0.89-11690.00 0.12 -13227.00 0.43 -23374.00 -0.26
5364.00 -3.17 1286.00 -84.73 15.00 1.00
65063.00 -1.84 22920.00 2.53 -15001.00 1.33
-3215.00 -1.16 -1487.00 2.10 1348.00 2.03-18325.00 -1.16 -8475.00 3.21 3840.00 2.0343523.00 -2.36 12958.00 2.32 -9813.00 1.24
43523.00 -2.36 12958.00 2.32 -9813.00 1.24
SAN FERNANDO S.A.
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2006 A/V 1 2007 A/V 2 2008 A/V 3
902566.00 1.00 1024651.00 1.00 1292919.00 1.00
902566.00 1.00 1024651.00 1.00 1292919.00 1.00-711960.00 -0.79 -848613.00 -0.83 -1135921.00 -0.88
0.00 0.00 0.00-711960.00 -0.79 -848613.00 -0.83 -1135921.00 -0.88190606.00 0.21 176038.00 0.17 156998.00 0.12-113396.00 -0.13 -111737.00 -0.11 -131513.00 -0.10-32821.00 -0.04 -34069.00 -0.03 -31855.00 -0.02
816.00 0.00 48.00 0.00 14550.00 0.0119965.00 0.02 17366.00 0.02 23150.00 0.02-6528.00 -0.01 -21335.00 -0.02 -24498.00 -0.0258642.00 0.06 26311.00 0.03 6832.00 0.0112747.00 0.01 8550.00 0.01 1526.00 0.00-11690.00 -0.01 -13227.00 -0.01 -23374.00 -0.02
5364.00 0.01 1286.00 0.00 15.00 0.00
65063.00 0.07 22920.00 0.02 -15001.00 -0.01-3215.00 0.00 -1487.00 0.00 1348.00 0.00
-18325.00 -0.02 -8475.00 -0.01 3840.00 0.0043523.00 0.05 12958.00 0.01 -9813.00 -0.01
43523.00 0.05 12958.00 0.01 -9813.00 -0.01
SAN FERNANDO S.A.
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2009 AH 4 2010 AH 5
1319328.00 0.17 1585731 0.21
1319328.00 0.17 1585731 0.21-1153872.00 0.09 -1263333 0.06
-1153872.00 -1263333165456.00 0.49 322398 0.51-122006.00 0.03 -125280 0.02-31053.00 -0.06 -29263 -0.07
158.00 137.17 -1 147.6743101.00 0.50 85518 0.62
-15444.00 -0.80 -8577 -1.05
40212.00 0.84 244794 0.6614062.00 -1.02 6968 -0.91-18555.00 -0.10 308095 -0.15
9535.00 -36.28 256 -38.36
45254.00 0.92 560113 0.63
-1304.00 3.44 535 4.13-3716.00 -2.34 -1112 -2.6340234.00 0.93 558466 0.63
40234.00 0.93 558466 0.63
SAN FERNANDO S.A.
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2009 A/V 4 2010 A/V 5
1319328.00 1.00 1585731 1.00
1319328.00 1.00 1585731 1.00-1153872.00 -0.87 -1263333 -0.80
-1153872.00 -0.87 -1263333 -0.80165456.00 0.13 322398 0.20-122006.00 -0.09 -125280 -0.08-31053.00 -0.02 -29263 -0.02
158.00 0.00 -1 0.0043101.00 0.03 85518 0.05-15444.00 -0.01 -8577 -0.0140212.00 0.03 244794 0.1514062.00 0.01 6968 0.00-18555.00 -0.01 308095 0.19
9535.00 0.01 256 0.00
45254.00 0.03 560113 0.35-1304.00 0.00 535 0.00-3716.00 0.00 -1112 0.0040234.00 0.03 558466 0.35
40234.00 0.03 558466 0.35
SAN FERNANDO S.A.
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2011 AH 6 2012
2007254 0.25 2683495
2007254 0.25 2683495-1343782 0.04 -1396846
-1343782 -1396846663472 0.48 1286648-128349 0.02 -131247-27232 -0.09 -25087
0 156.24 0225047 0.74 879090
-4183 -1.25 -1855
728756 0.64 20075493648 -0.82 2003
762098 -0.20 916376
6 -40.05 0
1494509 0.49 2925928
-171 4.70 46-306 -2.87 -79
1494032 0.49 2925802
1494032 0.49 2925802
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2011 A/V 6 2012 A/V 7
2007254 1.00 2683495 1.00
2007254 1.00 2683495 1.00-1343782 -0.67 -1396846 -0.52
-1343782 -0.67 -1396846 -0.52663472 0.33 1286648 0.48-128349 -0.06 -131247 -0.05-27232 -0.01 -25087 -0.01
0 0.00 0 0.00225047 0.11 879090 0.33-4183 0.00 -1855 0.00
728756 0.36 2007549 0.753648 0.00 2003 0.00
762098 0.38 916376 0.34
6 0.00 0 0.00
1494509 0.74 2925928 1.09-171 0.00 46 0.00-306 0.00 -79 0.00
1494032 0.74 2925802 1.09
1494032 0.74 2925802 1.09
UTILIDAD BRUTA
1 0.12
2 0.213 0.024 0.175 0.216 0.25
1 0.162 0.253 0.024 0.095 0.066 0.04
Proyeccion de la Cuenta Ventas Netas
Proyeccion de la Cuenta Costos de Venta
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = 0.0424413769703408 xR² = 0.437436100560765
Analisis de Ventas Netas
Analisis de Ventas Netas Linear (Analisis de Ventas Netas)Linear (Analisis de Ventas Netas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
f(x) = − 0.103880494952744 ln(x) + 0.205215535490394R² = 0.23248709036095
Analisis de Costos de Ventas
Analisis de Costos de Ventas Logarithmic (Analisis de Costos de Ventas)
1 -0.012 0.15
3 -0.08
4 0.035 0.026 0.02
1 0.042 -0.073 -0.034 -0.06
5 -0.07
6 -0.09
UTILIDAD OPERATIVA
Proyeccion de Gastos de Ventas
Proyeccion de Gastos de Administración
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
f(x) = − 0.103880494952744 ln(x) + 0.205215535490394R² = 0.23248709036095
Analisis de Costos de Ventas
Analisis de Costos de Ventas Logarithmic (Analisis de Costos de Ventas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.10
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
f(x) = − 0.025563615271574 ln(x) + 0.0344690182027685R² = 0.0145110747896535
Analisi de Gastos de Ventas
Analisi de Gastos de Ventas Logarithmic (Analisi de Gastos de Ventas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.08
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
f(x) = − 0.0672182613557066 ln(x) + 0.0205804176789023R² = 0.490071038771435
Analisis de Gastos de Admistracion
Analisis de Gastos de AdmistracionLogarithmic (Analisis de Gastos de Admistracion)
1 -16.002 1.003 -91.094 137.175 147.676 156.24
1 -0.1502 0.2503 0.4634 0.505 0.626 0.74
Proyeccion de Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Proyeccion de Otros Ingresos
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.08
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
f(x) = − 0.0672182613557066 ln(x) + 0.0205804176789023R² = 0.490071038771435
Analisis de Gastos de Admistracion
Analisis de Gastos de AdmistracionLogarithmic (Analisis de Gastos de Admistracion)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-100.00
-80.00
-60.00
-40.00
-20.00
0.00
20.00
f(x) = − 58.3482028477049 ln(x) − 0.515320533064781R² = 0.437602406796929
Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de ActivosLogarithmic (Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de Activos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.124193274634823 xR² = 0.721976915832943
Analisis de Otros Ingresos
Analisi de Otros Ingresos Linear (Analisi de Otros Ingresos)
Proyeccion de Otros Gastos
1 0.692 0.133 -0.594 -0.805 -1.056 -1.25
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.124193274634823 xR² = 0.721976915832943
Analisis de Otros Ingresos
Analisi de Otros Ingresos Linear (Analisi de Otros Ingresos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
f(x) = − 1.12762560163578 ln(x) + 0.752441082743036R² = 0.953312474848058
Analisis de Otros Gastos
Analisis de Otros Gastos Logarithmic (Analisis de Otros Gastos)
1 -0.49
2 -4.60
3 0.894 -1.025 -0.916 -0.82
1 0.12
2 0.433 -0.264 -0.105 -0.156 -0.20
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION Y DEL IMPUESTO A LA RENTA
Proyeccion de Ingresos Financieros
Proyeccion de Gastos Financieros
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = 0.0424413769703408 xR² = 0.437436100560765
Analisis de Ventas Netas
Analisis de Ventas Netas Linear (Analisis de Ventas Netas)Linear (Analisis de Ventas Netas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
f(x) = − 0.103880494952744 ln(x) + 0.205215535490394R² = 0.23248709036095
Analisis de Costos de Ventas
Analisis de Costos de Ventas Logarithmic (Analisis de Costos de Ventas)
1 -3.172 -84.733 1.00
4 -36.3
5 -38.46 -40.0
UTILIDAD NETA
1 -1.162 2.103 2.034 3.445 4.136 4.70
Proyeccion de Participación en los Resultados de Partes
Relacionadas por el Método de Participación
Proyeccion de Participación de los
trabajadores
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
f(x) = − 0.103880494952744 ln(x) + 0.205215535490394R² = 0.23248709036095
Analisis de Costos de Ventas
Analisis de Costos de Ventas Logarithmic (Analisis de Costos de Ventas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.10
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
f(x) = − 0.025563615271574 ln(x) + 0.0344690182027685R² = 0.0145110747896535
Analisi de Gastos de Ventas
Analisi de Gastos de Ventas Logarithmic (Analisi de Gastos de Ventas)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.08
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
f(x) = − 0.0672182613557066 ln(x) + 0.0205804176789023R² = 0.490071038771435
Analisis de Gastos de Admistracion
Analisis de Gastos de AdmistracionLogarithmic (Analisis de Gastos de Admistracion)
1 -1.162 3.213 2.034 -2.345 -2.636 -2.87
Proyeccion de Impuesto a la Renta
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.08
-0.06
-0.04
-0.02
0.00
0.02
0.04
0.06
f(x) = − 0.0672182613557066 ln(x) + 0.0205804176789023R² = 0.490071038771435
Analisis de Gastos de Admistracion
Analisis de Gastos de AdmistracionLogarithmic (Analisis de Gastos de Admistracion)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-100.00
-80.00
-60.00
-40.00
-20.00
0.00
20.00
f(x) = − 58.3482028477049 ln(x) − 0.515320533064781R² = 0.437602406796929
Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de ActivosLogarithmic (Analisis de Ganancia (Perdida) por Venta de Activos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.124193274634823 xR² = 0.721976915832943
Analisis de Otros Ingresos
Analisi de Otros Ingresos Linear (Analisi de Otros Ingresos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.200
-0.100
0.000
0.100
0.200
0.300
0.400
0.500
f(x) = 0.124193274634823 xR² = 0.721976915832943
Analisis de Otros Ingresos
Analisi de Otros Ingresos Linear (Analisi de Otros Ingresos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
f(x) = − 1.12762560163578 ln(x) + 0.752441082743036R² = 0.953312474848058
Analisis de Otros Gastos
Analisis de Otros Gastos Logarithmic (Analisis de Otros Gastos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-5.00
-4.00
-3.00
-2.00
-1.00
0.00
1.00
2.00
f(x) = 0.483972747363823 ln(x) − 1.68981423837348R² = 0.00885062392171015
Analisis de Ingresos Financieros
Analisis de Ingresos FinancierosLogarithmic (Analisis de Ingresos Financieros)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
f(x) = − 0.255939062165765 ln(x) + 0.24972780418118R² = 0.167595061354724
Analisis de Gastos Financieros
Analisis de Gastos FinancierosLogarithmic (Analisis de Gastos Financieros)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-90.00
-80.00
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 9.28432496167132 ln(x) − 23.4235674714277R² = 0.011385609205386
Analisi en Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Analisi enParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de ParticipaciónLogarithmic (Analisi enParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Par-ticipación)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50f(x) = 3.10296716695957 ln(x) − 0.861661343425873R² = 0.853944428358163
Analisis de Participacion de Trabajadores
Analisis de Participacion de TrabajadoresLogarithmic (Analisis de Participacion de Trabajadores)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50f(x) = 3.10296716695957 ln(x) − 0.861661343425873R² = 0.853944428358163
Analisis de Participacion de Trabajadores
Analisis de Participacion de TrabajadoresLogarithmic (Analisis de Participacion de Trabajadores)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50f(x) = 3.27432504342069 ln(x) − 0.596214775192119R² = 0.647118450528333
Analisis de Impuesto a la Renta
Analisis de Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Impuesto a la Renta)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-5.00
-4.00
-3.00
-2.00
-1.00
0.00
1.00
2.00
f(x) = 0.483972747363823 ln(x) − 1.68981423837348R² = 0.00885062392171015
Analisis de Ingresos Financieros
Analisis de Ingresos FinancierosLogarithmic (Analisis de Ingresos Financieros)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.30
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
f(x) = − 0.255939062165765 ln(x) + 0.24972780418118R² = 0.167595061354724
Analisis de Gastos Financieros
Analisis de Gastos FinancierosLogarithmic (Analisis de Gastos Financieros)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-90.00
-80.00
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00
f(x) = − 9.28432496167132 ln(x) − 23.4235674714277R² = 0.011385609205386
Analisi en Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Analisi enParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de ParticipaciónLogarithmic (Analisi enParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Par-ticipación)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50f(x) = 3.10296716695957 ln(x) − 0.861661343425873R² = 0.853944428358163
Analisis de Participacion de Trabajadores
Analisis de Participacion de TrabajadoresLogarithmic (Analisis de Participacion de Trabajadores)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50f(x) = 3.10296716695957 ln(x) − 0.861661343425873R² = 0.853944428358163
Analisis de Participacion de Trabajadores
Analisis de Participacion de TrabajadoresLogarithmic (Analisis de Participacion de Trabajadores)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50f(x) = 3.27432504342069 ln(x) − 0.596214775192119R² = 0.647118450528333
Analisis de Impuesto a la Renta
Analisis de Impuesto a la RentaLogarithmic (Analisis de Impuesto a la Renta)
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de Efectivo
Por los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
Cuenta
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Honorarios y ComisionesIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)RegalíasOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y ServiciosRemuneraciones y Beneficios SocialesTributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
RegalíasOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:Prestamos a Partes RelacionadasVenta de Subsidiarias y otras Unidades de NegociosVenta de Inversiones FinancierasVenta de Inversiones InmobiliariasVenta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoVenta de Activos IntangiblesIntereses y RendimientosDividendosOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:
SAN FERNANDO S.A.
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Prestamos a Partes RelacionadasCompra de Subsidiarias y otras Unidades de NegociosCompra de Inversiones FinancierasCompra de Inversiones InmobiliariasCompra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos IntangiblesOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza (entradas) por:Aumento de Sobregiros BancariosEmisión y aceptación de Obligaciones FinancierasEmisión de Acciones o Nuevos AportesVenta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)Otros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Amortización o pago de Sobregiros BancariosAmortización o pago de Obligaciones FinancierasRecompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)Intereses y RendimientosDividendos PagadosOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del EjercicioEfecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Más : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioEstimación de Cuentas de Cobranza DudosaDesvalorización de ExistenciasFluctuación del Valor de Activos BiológicosDepreciación y Deterioro de Valor del EjercicioAmortización de Activos Intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Amortización de Otros ActivosProvisionesPérdida en Venta de Inversiones FinancierasPérdida por Instrumentos Financieros DerivadosPérdida en Venta de Inversiones InmobiliariasPérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoPérdida en Venta de Activos IntangiblesGastos Financieros
Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresOtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioFluctuación del Valor de Activos BiológicosUtilidad en Venta de Inversiones FinancierasGanancia por Instrumentos Financieros DerivadosUtilidad en Venta de Inversiones InmobiliariasUtilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoUtilidad en Venta de Activos IntangiblesIngresos Financieros
Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresOtros
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar(Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Activos Biológicos(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
(Aumento) Disminución en Gastos Diferidos
(Aumento) Disminución de Otros ActivosAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Aumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. CorrientesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por PagarAumento (Disminución) de ProvisionesAumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la VentaCobros por:Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Diferencia de CambioPagos por:Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
ProvisionesDiferencia de Cambio
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de EfectivoPor los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
Cuenta
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)RegalíasOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y ServiciosRemuneraciones y Beneficios SocialesTributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Regalías
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
SAN FERNANDO S.A.
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:Prestamos a Partes RelacionadasVenta de Subsidiarias y otras Unidades de NegociosVenta de Inversiones FinancierasVenta de Inversiones InmobiliariasVenta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoVenta de Activos IntangiblesIntereses y RendimientosDividendosOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Prestamos a Partes RelacionadasCompra de Subsidiarias y otras Unidades de NegociosCompra de Inversiones FinancierasCompra de Inversiones InmobiliariasCompra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos IntangiblesOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza (entradas) por:Aumento de Sobregiros BancariosEmisión y aceptación de Obligaciones FinancierasEmisión de Acciones o Nuevos AportesVenta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)Otros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Amortización o pago de Sobregiros BancariosAmortización o pago de Obligaciones FinancierasRecompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)Intereses y RendimientosDividendos PagadosOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Más : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioEstimación de Cuentas de Cobranza DudosaDesvalorización de ExistenciasFluctuación del Valor de Activos BiológicosDepreciación y Deterioro de Valor del EjercicioAmortización de Activos IntangiblesAmortización de Otros ActivosProvisionesPérdida en Venta de Inversiones FinancierasPérdida por Instrumentos Financieros DerivadosPérdida en Venta de Inversiones InmobiliariasPérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoPérdida en Venta de Activos IntangiblesGastos Financieros
Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresOtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioFluctuación del Valor de Activos BiológicosUtilidad en Venta de Inversiones FinancierasGanancia por Instrumentos Financieros DerivadosUtilidad en Venta de Inversiones InmobiliariasUtilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoUtilidad en Venta de Activos IntangiblesIngresos Financieros
Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresOtros
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
(Aumento) Disminución en Gastos Diferidos(Aumento) Disminución de Otros ActivosAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar ComercialesAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasAumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. CorrientesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por PagarAumento (Disminución) de ProvisionesAumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la VentaCobros por:Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Diferencia de CambioPagos por:Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
ProvisionesDiferencia de Cambio
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de Efectivo
Por los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2006 A/H 1 2007 A/H 2 2008 A/H 3
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
916834.00 0.10 1013894.00 0.20 1274026.00 0.05
2819.00 -0.96 1439.00
16160.00 0.41 27387.00 -0.86 14723.00 0.43
-661156.00 0.19 -818471.00 0.32 -1208829.00 -0.12-95670.00 0.04 -100084.00 0.10 -110984.00 0.04-12839.00 0.47 -24207.00 -2.09 -7823.00 -2.33
-554.00 0.88 -4669.00 0.76 -19680.00 -1.23
-4924.00 0.64 -13628.00
160670.00 -0.97 81661.00 2.39 -58567.00 1.37
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
5076.00 0.38 8227.00 0.61 21116.00 -96.31
22577.00 0.01 22825.00
SAN FERNANDO S.A.
-13435.00 0.11 -15088.00 0.66 -45034.00 -3.30
-10427.00 0.49 -20634.00
-626.00 0.05 -661.00 -19.66 -32.00 -9.67-92119.00 0.10 -102778.00
-88954.00 0.18 -108109.00 -3.51 -23950.00 -1.34
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
1475.00260404.00 0.18 316548.00 0.20 393845.00 0.00
-706.00 1.00 -4552.00 -62.22-311263.00 -0.09 -286241.00 -0.03 -278818.00 0.48
1.00 -15219.00-1400.00 0.68 -4344.00
-52965.00 5.33 12219.00 0.89 110475.00 1.76
18751.00 2.32 -14229.00 1.51 27958.00 -5.899127.00 0.67 27878.00 -1.04 13649.00 0.67
27878.00 -1.04 13649.00 0.67 41607.00 0.09
43523.00 -0.70 12958.00 -1.76 -9813.00 -5.10
2649.00 1.87 7605.00 -0.96 274.00 4.96
10135.00 -1.0017427.00 0.31 22891.00 -0.08 21079.00 0.07
790.00 0.70 1340.00 -0.40 803.00 0.07
3212.00 -1.00
-14550.00 -0.99
-14.00 680.07
516.00 -1.00 -6742.00 -1.1860585.00 -1.00
-3293.00 -1.00 13919.00 -1.66
-786.00 -0.94 -48.00 -1.00
-5364.00 -0.76 -1286.00 -1.00
-4812.00 -1.00-4830.00 -1.00
-572.00 17.81 -10757.00 0.76 -18893.00 -2.35
-1446.00 -4.48 5029.00 -1.00 -16.00 -7.44
-2688.00 -2.86 5009.00 -4.16 -15812.00 -1.2534052.00 -2.78 -60541.00 0.22 -73727.00 -2.05
-15112.00 -3.98
813.00 -1.54 -441.00 2.61 -1590.00 -1.39
2940.00 21.46 66041.00 -0.30 46355.00 -1.90
-222.00 -1.00 1.00 -1.00
-5822.00 -1.0011746.00 -1.52 -6097.00 -2.98 12060.00 -0.86
160670.00 -0.49 81661.00 -0.28 58567.00 1.74
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de EfectivoPor los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2006 A/V 1 2007 A/V 2 2008 A/V 3
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
916834.00 1.00 1013894.00 1.00 1274026.00 1.00
2819.00 0.00 1439.00 0.00 0.00
16160.00 0.02 27387.00 0.03 14723.00 0.01
-661156.00 -0.72 -818471.00 -0.81 -1208829.00 -0.95-95670.00 -0.10 -100084.00 -0.10 -110984.00 -0.09-12839.00 -0.01 -24207.00 -0.02 -7823.00 -0.01
-554.00 0.00 -4669.00 0.00 -19680.00 -0.02
SAN FERNANDO S.A.
-4924.00 -0.01 -13628.00 -0.01 0.00
160670.00 0.18 81661.00 0.08 -58567.00 -0.05
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
5076.00 0.01 8227.00 0.01 21116.00 0.02
22577.00 0.02 22825.00 0.02 0.00
-13435.00 -0.01 -15088.00 -0.01 -45034.00 -0.04
-10427.00 -0.01 -20634.00 -0.02 0.00
-626.00 0.00 -661.00 0.00 -32.00 0.00-92119.00 -0.10 -102778.00 -0.10 0.00
-88954.00 -0.10 -108109.00 -0.11 -23950.00 -0.02
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
260404.00 0.28 316548.00 0.31 393845.00 0.31
-706.00 0.00 0.00 -4552.00 0.00-311263.00 -0.34 -286241.00 -0.28 -278818.00 -0.22
0.00 -15219.00 -0.02 0.00-1400.00 0.00 -4344.00 0.00 0.00
-52965.00 -0.06 10744.00 0.01 110475.00 0.09
18751.00 0.02 -15704.00 -0.02 27958.00 0.02
9127.00 0.01 27878.00 0.03 12174.00 0.01
27878.00 -0.56 12174.00 2.30 40132.00 0.10
43523.00 -0.70 12958.00 -1.76 -9813.00 -5.10
2649.00 1.87 7605.00 -0.96 274.00 4.96
10135.00 -1.0017427.00 0.31 22891.00 -0.08 21079.00 0.07
790.00 0.70 1340.00 -0.40 803.00 0.07
3212.00 -1.00
-14550.00 -0.99
-14.00 680.07
516.00 -1.00 -6742.00 -1.1860585.00 -1.00
-3293.00 -1.00 13919.00 -1.66
-786.00 -0.94 -48.00 -1.00
-5364.00 -0.76 -1286.00 -1.00
-4812.00 -1.00-4830.00 -1.00
-572.00 17.81 -10757.00 0.76 -18893.00 -2.35
-1446.00 -4.48 5029.00 -1.00 -16.00 -7.44
-2688.00 -2.86 5009.00 -4.16 -15812.00 -1.25
34052.00 -2.78 -60541.00 0.22 -73727.00 -2.05-15112.00 -3.98
813.00 -1.54 -441.00 2.61 -1590.00 -1.39
2940.00 21.46 66041.00 -0.30 46355.00 -1.90-222.00 -1.00 1.00 -1.00
-5822.00 -1.0011746.00 -1.52 -6097.00 -2.98 12060.00 -0.86
160670.00 -0.49 81661.00 -0.28 58567.00 1.74
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de Efectivo
Por los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 2009
2009 AH 4 2010 AH 5 2011 AH 6
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1340943.00 0.10 1490390.59 0.10 1648317.99 0.09
25722.00 -0.15 22395.53 -0.19 18840.37 -0.220.00 0.00
-1079945.00 0.04 -1124413.56 0.03 -1159933.61 0.02-115298.00 0.06 -122939.80 0.06 -131181.73 0.06
-2350.00 -3.06 -579.39 -3.82 -120.21 -4.58
-8825.00 -0.36 -6469.94 -0.45 -4446.70 -0.55
160247.00 0.38 258383.43 0.30 371476.12 0.26
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
217.00 -93.71 2.29 -111.23 0.02 -125.54
SAN FERNANDO S.A.
-10461.00 -2.95 -2645.50 -3.55 -581.13 -4.04
-3.00 -18.32 -0.16 -20.75 -0.01 -22.74
-10247.00 -2.88 -2643.36 -3.55 -581.12 -4.04
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
393307.00 0.01 15399263.53 -0.02 15151963.67 -0.04
-72.00 -60.05 -1.18 -71.27 -0.02 -80.44-539176.00 -0.81 2070628.75 -0.92 5970175.96 -1.00
325000.00 494970.39
-145941.00 1.01 17794891.10 0.18 21617110.01 0.06
4059.00 18050631.17 21988005.0141607.00 45666.00 18096297.17
45666.00 1.00 18096297.17 0.55 40084302.18 0.37
40234.00
1633.00
22622.00861.00
-159.00
-9535.00
1223.00
-9136.00
25512.00
103.00
3920.0077120.0045070.00
625.00
-41591.00
1745.00
160247.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de EfectivoPor los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2009 A/V 4 2010 A/V 5 2011 A/V 6
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1340943.00 1.00 1490390.59 1.00 1648317.99 1.00
25722.00 0.02 22395.53 0.02 18840.37 0.01
-1079945.00 -0.81 -1124413.56 -0.75 -1159933.61 -0.70-115298.00 -0.09 -122939.80 -0.08 -131181.73 -0.08
-2350.00 0.00 -579.39 0.00 -120.21 0.00
-8825.00 -0.01 -6469.94 0.00 -4446.70 0.00
SAN FERNANDO S.A.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
160247.00 0.12 258383.43 0.17 371476.12 0.23
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
217.00 0.00 2.29 0.00 0.02 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-10461.00 -0.01 -2645.50 0.00 -581.13 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-3.00 0.00 -0.16 0.00 -0.01 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-10247.00 -0.01 -2643.36 0.00 -581.12 0.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
393307.00 0.29 15399263.53 10.33 15151963.67 9.19
-72.00 0.00 -1.18 0.00 -0.02 0.00-539176.00 -0.40 2070628.75 1.39 5970175.96 3.62
0.00 325000.00 0.22 494970.39 0.300.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-145941.00 -0.11 17794891.10 11.94 21617110.01 13.11
4059.00 0.00 18050631.17 12.11 21988005.01 13.34
40132.00 0.03 45666.00 0.03 18096297.17 10.98
44191.00 0.03 18096297.17 12.14 40084302.18 24.32
40234.00
1633.00
22622.00861.00
-159.00
-9535.00
1223.00
-9136.00
25512.00
103.00
3920.00
77120.0045070.00
625.00
-41591.00
1745.00
160247.00
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de Efectivo
Por los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DEL 2006- 20091 0.102 0.20
2012 3 0.05
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 4 0.10
5 0.101815657.74 6 0.09
15423.750.00
-1187640.82-140057.94
-21.53
-2876.26
500484.95
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
1 0.412 -0.863 0.43
0.00 4 -0.155 -0.196 -0.22
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Proyeccion de la Cuenta Venta de Bienes o Servicios
Proyeccion de la Cuenta Otros Cobros de Efectivo Relativos a la
Actividad
-115.28
0.00
-115.28
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
14543376.79 1 0.002 0.323 -0.124 0.045 0.03
0.00 6 0.028083279.18
280732.44
22907388.40
23407758.0740084302.18
63492060.25
1 0.042 0.103 0.044 0.065 0.066 0.06
Proyeccion de la Cuenta Proveedores de Bienes y Servicios
Proyeccion de la Cuenta Remuneraciones y Beneficios Sociales
Proyeccion de la Cuenta Tributos
1 0.472 -2.093 -2.334 -3.065 -3.826 -4.58
1 0.88
20.76
3 -1.234 -0.365 -0.456 -0.55
Proyeccion de la Cuenta Intereses y Rendimientos
Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Flujo de EfectivoPor los años terminados el 31 de Diciembre (en miles de nuevos soles)
ANALISIS VERTICAL DEL 2006- 2009
2012 A/V 7
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1815657.74 1.00
15423.75 0.01
-1187640.82 -0.65-140057.94 -0.08
-21.53 0.00
-2876.26 0.00
0.00 0.00
500484.95 0.28
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
0.00 0.00
0.00 0.00
-115.28 0.00
0.00 0.00
0.00 0.000.00 0.00
-115.28 0.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
14543376.79 8.01
0.00 0.008083279.18 4.45
280732.44 0.150.00 0.00
22907388.40 12.62
23407758.07 12.89
40084302.18 22.08
63492060.25 34.97
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.0203735847073083 ln(x) + 0.128772836500478R² = 0.0204084086364346
Analisis de Venta de Bienes o Servicios
Analisis de Venta de Bienes o ServiciosLogarithmic (Analisis de Venta de Bienes o Servicios)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.182958159428934 ln(x) + 0.101738619337816R² = 0.0189459255764462
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadLogarithmic (Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.182958159428934 ln(x) + 0.101738619337816R² = 0.0189459255764462
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadLogarithmic (Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.15
-0.10
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = − 0.0467664451880906 ln(x) + 0.0957911792851647R² = 0.0128933999655244
Analisis de Proveedores de Bienes y Ser-vicios
Analisis de Proveedores de Bienes y Servicios Logarithmic (Analisis de Proveedores de Bienes y Servicios )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.10
0.12
f(x) = 0.00297479656485149 ln(x) + 0.0581337585161013R² = 0.00245734740818113
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales Logarithmic (Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.10
0.12
f(x) = 0.00297479656485149 ln(x) + 0.0581337585161013R² = 0.00245734740818113
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales Logarithmic (Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 0.764704764678887 xR² = 0.816174506363184
Aalisis de Tributos
Aalisis de Tributos Linear (Aalisis de Tributos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
f(x) = − 0.0916594152849687 xR² = 0.0409608027380811
Analisis de Intereses y Rendimientos
Analisis de Intereses y RendimientosLinear (Analisis de Intereses y Rendimientos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
f(x) = − 0.0916594152849687 xR² = 0.0409608027380811
Analisis de Intereses y Rendimientos
Analisis de Intereses y RendimientosLinear (Analisis de Intereses y Rendimientos)
1 0.382 0.61
3 -96.31
4 -93.714
5 -111.2316 -125.543
1 0.112 0.663 -3.304 -2.955 -3.556 -4.04
ACTIVIDADES DE INVERSION
Proyeccion de la Cuenta Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Proyeccion de la Cuenta Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.0203735847073083 ln(x) + 0.128772836500478R² = 0.0204084086364346
Analisis de Venta de Bienes o Servicios
Analisis de Venta de Bienes o ServiciosLogarithmic (Analisis de Venta de Bienes o Servicios)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.182958159428934 ln(x) + 0.101738619337816R² = 0.0189459255764462
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadLogarithmic (Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-120.00
-100.00
-80.00
-60.00
-40.00
-20.00
0.00
20.00
f(x) = − 78.4999312319832 ln(x) + 15.1125455850727R² = 0.60883849640456
Analisis de Venta de Inmuebles, Maqui-naria y Equipo
Analisis de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.50
-3.00
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 2.68705055907449 ln(x) + 0.761375876886722R² = 0.482210763001265
Analisis de Compra de Inmuebles, Ma-quinaria y Equipo
Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
1 0.052 -19.663 -9.674 -18.325 -20.756 -22.74
Proyeccion de la Cuenta Compra y desarrollo de Activos
Intangibles
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.00
-0.80
-0.60
-0.40
-0.20
0.00
0.20
0.40
0.60
f(x) = − 0.182958159428934 ln(x) + 0.101738619337816R² = 0.0189459255764462
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadLogarithmic (Analisis de Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.15
-0.10
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
f(x) = − 0.0467664451880906 ln(x) + 0.0957911792851647R² = 0.0128933999655244
Analisis de Proveedores de Bienes y Ser-vicios
Analisis de Proveedores de Bienes y Servicios Logarithmic (Analisis de Proveedores de Bienes y Servicios )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.10
0.12
f(x) = 0.00297479656485149 ln(x) + 0.0581337585161013R² = 0.00245734740818113
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales Logarithmic (Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.50
-3.00
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 2.68705055907449 ln(x) + 0.761375876886722R² = 0.482210763001265
Analisis de Compra de Inmuebles, Ma-quinaria y Equipo
Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-25.00
-20.00
-15.00
-10.00
-5.00
0.00
5.00
f(x) = − 10.9563647954027 ln(x) − 3.21293207351465R² = 0.381479806000523
Analisi de Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Analisi de Compra y desarrollo de Activos IntangiblesLogarithmic (Analisi de Compra y desarrollo de Activos Intangibles)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.50.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.10
0.12
f(x) = 0.00297479656485149 ln(x) + 0.0581337585161013R² = 0.00245734740818113
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales Logarithmic (Analisis de Remuneraciones y Beneficios Sociales )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 0.764704764678887 xR² = 0.816174506363184
Aalisis de Tributos
Aalisis de Tributos Linear (Aalisis de Tributos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
f(x) = − 0.0916594152849687 xR² = 0.0409608027380811
Analisis de Intereses y Rendimientos
Analisis de Intereses y RendimientosLinear (Analisis de Intereses y Rendimientos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
1.50
f(x) = − 0.0916594152849687 xR² = 0.0409608027380811
Analisis de Intereses y Rendimientos
Analisis de Intereses y RendimientosLinear (Analisis de Intereses y Rendimientos)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-120.00
-100.00
-80.00
-60.00
-40.00
-20.00
0.00
20.00
f(x) = − 78.4999312319832 ln(x) + 15.1125455850727R² = 0.60883849640456
Analisis de Venta de Inmuebles, Maqui-naria y Equipo
Analisis de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.50
-3.00
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 2.68705055907449 ln(x) + 0.761375876886722R² = 0.482210763001265
Analisis de Compra de Inmuebles, Ma-quinaria y Equipo
Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-4.00
-3.50
-3.00
-2.50
-2.00
-1.50
-1.00
-0.50
0.00
0.50
1.00
f(x) = − 2.68705055907449 ln(x) + 0.761375876886722R² = 0.482210763001265
Analisis de Compra de Inmuebles, Ma-quinaria y Equipo
Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Logarithmic (Analisis de Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo )
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-25.00
-20.00
-15.00
-10.00
-5.00
0.00
5.00
f(x) = − 10.9563647954027 ln(x) − 3.21293207351465R² = 0.381479806000523
Analisi de Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Analisi de Compra y desarrollo de Activos IntangiblesLogarithmic (Analisi de Compra y desarrollo de Activos Intangibles)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
1 0.182 0.20
3 0.00
4 0.015
5 -0.0166 -0.042
1 0.002 1.003 -62.224 -60.055 -71.276 -80.44
Proyeccion de la Cuenta Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras
Proyeccion de la Cuenta Amortización o pago de
Sobregiros Bancarios
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.142233521736084 ln(x) + 0.209035388981376R² = 0.524983186186951
Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras
Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones FinancierasLogarithmic (Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00f(x) = − 50.3829560500569 ln(x) + 9.68397212272269R² = 0.597319419450225
Analisis de Amortización o pago de So-bregiros Bancarios
Analisis de Amortización o pago de Sobregiros BancariosLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Sobregiros Bancarios)
1 -0.092 -0.033 0.484 -0.815 -0.926 -1.00
Proyeccion de la Cuenta Amortización o pago de Obligaciones Financieras
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00f(x) = − 50.3829560500569 ln(x) + 9.68397212272269R² = 0.597319419450225
Analisis de Amortización o pago de So-bregiros Bancarios
Analisis de Amortización o pago de Sobregiros BancariosLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Sobregiros Bancarios)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = 0.472652638454917 ln(x) − 0.159345835260332R² = 0.702928391420735
Analisis de Amortización o pago de Obli-gaciones Financieras
Analisis de Amortización o pago de Obligaciones FinancierasLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Obligaciones Financieras)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.05
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
f(x) = − 0.142233521736084 ln(x) + 0.209035388981376R² = 0.524983186186951
Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras
Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones FinancierasLogarithmic (Analisis de Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00f(x) = − 50.3829560500569 ln(x) + 9.68397212272269R² = 0.597319419450225
Analisis de Amortización o pago de So-bregiros Bancarios
Analisis de Amortización o pago de Sobregiros BancariosLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Sobregiros Bancarios)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-70.00
-60.00
-50.00
-40.00
-30.00
-20.00
-10.00
0.00
10.00f(x) = − 50.3829560500569 ln(x) + 9.68397212272269R² = 0.597319419450225
Analisis de Amortización o pago de So-bregiros Bancarios
Analisis de Amortización o pago de Sobregiros BancariosLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Sobregiros Bancarios)
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-0.20
-0.10
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
f(x) = 0.472652638454917 ln(x) − 0.159345835260332R² = 0.702928391420735
Analisis de Amortización o pago de Obli-gaciones Financieras
Analisis de Amortización o pago de Obligaciones FinancierasLogarithmic (Analisis de Amortización o pago de Obligaciones Financieras)
2006INDICADORES DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ CORRIENTE 1.16
LIQUIDEZ RAPIDA 0.58
LIQUIDEZ DE EFECTIVO 0.11
RENDIMIENTO DE EFECTOS POR COBRAR 7.83
PERIODO PROMEDIO DE RECAUDO DE LOS EFECTOS POR COBRAR46.61
RENDIMIENTO DEL INVENTARIO -12.11
PERIODO PROMEDIO DE PROCESAMIENTOS DE INVENTARIO -30.13
RENDIMIENTO DE LOS EFECTOS POR PAGAR -6.77
PERIODO DE PAGO DE EFECTOS POR PAGAR -53.88
CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO 70.36
INDICADORES DE SOLVENCIA
RIESGO DEL NEGOCIO 0.75
RIESGO DEL NEGOCIO NETO 23.69
VARIABILIDAD DE LAS VENTAS 0.64
APALANCAMIENTO GENERAL / OPERACIONAL -
DEUDA PATRIMONIO 0.14
RAZON DE DEUDA LARGO PLAZO 0.17
SAN FERNANDO S.A.
MODELAJE FINANCIERO DE LOS INDICADORES FINANCIEROS CAJA BAJO NIIF
TOTAL RAZON DEUDA 0.96
COBERTURA DE INTERESES -5.57
FLUJO DE EFECTIVO A GASTO DE INTERESES -3.72
FLUJO DE EFECTIVO A DEUDA LARGO PLAZO 1.07
FLUJO DE EFECTIVO A DEUDA TOTAL 0.15
INDICADORES DE EFICIENCIA OPERACIONAL
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS TOTALES 1.54
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS 4.09
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO 3.03
INDICADORES DE RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 0.21
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 0.06
MARGEN D E UTILIDAD NETA 0.05
RETORNO SOBRE EL CAPITAL TOTAL 0.11
RETORNO SOBRE EL PATRIMONIO 0.15
PROPUESTA DE NUEVOS INDICADORES FINANCIEROS
2006INDICADORES DE LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA 0.92
CAPITAL DE TRABAJO 38345.00
INDICADORES DE GESTION O ACTIVIDAD
ROTACION DE CARTERA 45.97
INDICADORES DE SOLVENCIA
RAZON DE ENDEUDAMIENTO 0.49
COBERTURA DE GASTOS FIJOS -1.68
INDICADORES DE RENTABILIDAD
REENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION 0.07
UTILIDAD DEL ACTIVO 0.11
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 1.79
DUPONT 0.11
2007 2008 2009 2010 2011 2012
1.11 0.94 1.23 0.91 0.82 1.15
0.37 0.36 0.48 0.84 0.74 1.06
0.04 0.08 0.14 0.83 0.74 1.06
9.76 9.27 12.19 18.11 29.57 52.08
37.39 39.36 29.95 20.16 12.34 7.01
-7.11 -5.88 -9.95 -16.82 -32.48 -68.81
-51.32 -62.03 -36.67 -21.70 -11.24 -5.30
-5.14 -5.04 -6.24 -11.28 -18.69 -31.60
-70.98 -72.38 -58.46 -32.37 -19.53 -11.55
57.06 49.71 51.74 30.82 20.64 13.25
0.66 0.53 0.52 0.43 0.34 0.25
79.58 -105.08 25.63 1.85 0.69 0.35
0.56 0.44 0.44 0.36 0.29 0.21
-0.60 -0.35 -3.58 -0.43 -0.34 -0.28
0.15 0.09 0.05 0.05 0.04 0.05
0.16 0.09 0.06 0.05 0.05 0.05
SAN FERNANDO S.A.
MODELAJE FINANCIERO DE LOS INDICADORES FINANCIEROS CAJA BAJO NIIF
1.25 1.86 1.05 50.17 74.61 72.49
-1.73 0.64 -2.44 1.82 1.96 3.19
-0.98 0.42 -2.17 1.81 1.96 3.19
0.30 -0.38 2.27 40.45 124.06 235.53
0.04 -0.02 0.12 0.04 0.07 0.15
1.56 1.60 1.99 0.11 0.12 0.12
4.57 5.40 5.80 7.10 9.22 12.74
3.50 4.57 4.08 5.36 7.17 10.15
0.17 0.12 0.13 0.20 0.33 0.48
0.03 0.01 0.03 0.15 0.36 0.75
0.01 -0.01 0.03 0.35 0.74 1.09
-0.001 -0.12 0.07 2.93 8.06 14.53
0.04 -0.03 0.12 1.89 5.34 11.07
PROPUESTA DE NUEVOS INDICADORES FINANCIEROS
2007 2008 2009 2010 2011 2012
0.74 0.56 0.88 0.91 0.81 1.15
34541.00 -28487.00 75668.00 -1311134.94 -3849569.93 2970772.17
36.88 38.82 29.54 19.88 12.17 6.91
0.56 0.65 0.51 1.07 1.20 0.85
-1.58 -1.19 -1.36 -2.57 -5.17 -9.80
0.02 -0.01 0.06 0.04 0.09 0.13
0.03 -0.02 0.07 0.04 0.09 0.13
1.83 1.88 1.87 1.80 1.67 1.52
0.03 -0.02 0.07 0.04 0.09 0.13
DESVIACION STANDAR
UTILIDAD OPERATIVA
58642.00 26311.00 6832.00
X = 3113095.98= 444727.997
ő = 3242576197539.44= 463225171077.063
ő = 680606.47
UTILIDAD NETA
43523.00 12958.00 -9813.00
X = 5065202.52= 723600.360
ő = 7442930359889.75= 1063275765698.540
ő = 1031152.64
VENTAS
902566.00 1024651.00 1292919.00
X = 10815943.74= 1545134.821
ő = 2309465459429.06= 329923637061.295
ő = 574389.80
GASTOS OPERACIONALES
0.16 0.25 0.02
X = 0.43= 0.072= -0.071586290995251
DESVIACION STANDAR
40212.00 244794.24 728755.68 2007549.07
/ 7
40234.00 558466.24 1494031.88 2925802.40
/ 7
1319328.00 1585730.77 2007254.14 2683494.84
/ 7
0.00 0.00 0.00
/ 6
PROPUESTA FINANCIERA
DATOS DE ENTRADA
TASA ANUALTASA SEMESTRALHORIZONTEAMORTIZACION
CRONOGRAMA DE PAGOS
MONTOINTERES
PLAZO DE AMORTIZACION DE CAPITAL
PERIODO MONTO MONTO INCIAL 15000000
1 150000002 S/. 12,632,031.153 S/. 10,212,756.314 S/. 7,741,063.845 S/. 5,215,818.046 S/. 2,635,858.58
SAN FERNANDO S.A.
PROPUESTA FINANCIERA
13%0.022
36 Meses 6
CRONOGRAMA DE PAGOS
-150000000.0216666666666667
6
AMORTIZACION INTERES DESEMBOLSO
S/. 2,367,968.85 325000 S/. 2,692,968.85S/. 2,419,274.84 273694.008232092 S/. 2,692,968.85S/. 2,471,692.46 221276.386642546 S/. 2,692,968.85S/. 2,525,245.80 167723.04991856 S/. 2,692,968.85S/. 2,579,959.46 113009.390898887 S/. 2,692,968.85S/. 2,635,858.58 57110.2692671211 S/. 2,692,968.85
S/. 15,000,000.00 1157813.10495921 S/. 16,157,813.10
INTERES REAL 0.08
SAN FERNANDO S.A.
CALCULOSASIENTOS CONTABLES
2010
ACTIVOEfectivo y Equivalentes de efectivo
DEBE HABER15000000 2367968.85
32500015000000 2692968.85
12307031.1
1157813.1 3250000
1157813.1 325000
832813.105
PASIVO
DEBE HABER2367968.85 16157813.1
325000 1157813.12692968.85 17315626.2
14622657.4
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASGastos Financieras
DEBE HABER325000
325000
Cargas Diferidas ( Gastos Pagados por Anticipado)
Obligaciones Financieras (Obligaciones por Pagar a largo plazo)
TOTAL DE INTERESES
AMORTIZACION
INTERESES
TOTAL DE LA DEUDA
INTERESES
CALCULOSASIENTOS CONTABLES
2010 2011
ACTIVO ACTIVO
DEBE832813.105
832813.105
337842.71
PASIVO PASIVO
DEBE4890967.31494970.3955385937.7
9236719.66
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASGastos Financieras
DEBE273694.008221276.387494970.395
Cargas Diferidas ( Gastos Pagados por Anticipado)
Obligaciones Financieras (Obligaciones por Pagar a largo plazo)
INTERESES
AMORTIZACION
INTERESES
TOTAL DE INTERESESTOTAL DE LA DEUDA
CALCULOSASIENTOS CONTABLES
2011 2012
ACTIVO ACTIVO
HABER DEBE273694.008 337842.71221276.387494970.395 337842.71
PASIVO PASIVO
HABER DEBE14622657.4 5105205.26
280732.44114622657.4 5385937.7
Gastos FinancierasHABER DEBE
167723.05113009.391280732.441
Cargas Diferidas ( Gastos Pagados por Anticipado)
Obligaciones Financieras (Obligaciones por Pagar a largo plazo)
CALCULOSASIENTOS CONTABLES
2012 2013
ACTIVO
HABER167723.05
113009.391280732.441
57110.2693
PASIVO
HABER9236719.66
9236719.66
3850781.96
HABER
Tengamos en Cuenta que para este año queda pendiente el pago en el mes de Mayo de 16157813
del Desenbolso resultado de la Ultima
Amortizacion y del ultimo Interes, ya que
nuestros pagos de cuotas estan
establecidas a un horizonte de 36 meses
comenzando el prestamo en Mayo.