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Contenido temático:
MATERIA: IMPUESTO SOBRE LA RENTA
I. Introducción a. Generalidades y Particularidades del Impuesto Sobre la Renta b. Sujeto c. Objeto
II. De los Ingresos a. Ingresos Acumulables b. Otros Ingresos Acumulables c. Conceptos que no se consideran Ingreso d. Ganancia en Enajenación de Terrenos y otros Bienes e. Enajenación de Acciones f. Momento de Acumulación
III. De las Deducciones a. Deducciones Autorizadas b. Requisitos de las Deducciones c. No Deducibles d. Deducción de Inversiones e. Costo de lo Vendido
HORAS: 15
ASIGNATURA: PERSONAS MORALES DEL TÍTULO II, SOCIEDADES MERCANTILES REGULADAS POR LA LGSMRESIDENTES EN MÉXICO NEGOCIO EN MARCHA
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IV. Cálculo del Impuesto a. Pagos Provisionales b. Pérdidas Fiscales c. Factores de Ajuste d. Impuesto Anual
V. Obligaciones de las PM a. LISR b. Código Fiscal de la Federación c. Ley General de Sociedades Mercantiles d. Código de Comercio e. Obligaciones contenidas en Diversas Disposiciones y Normatividad
VI. Conceptos Financieros a. Intereses b. Ajuste Anual por Inflación
VII. Conceptos Especiales a. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta b. Dividendos
VIII. Conclusiones y Recomendaciones
HORAS: 15
ASIGNATURA: ESTUDIO INTEGRAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN EL PAÍS
I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas Físicas
II. DE LAS DEDUCCIONES EN LO GENERAL PARA LAS PERSONAS FÍSICAS
III. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES a. Particularidades 1. Actividades Empresariales 2. Servicios Profesionales b. Ingresos Acumulables c. Causación d. Deducciones Autorizadas e. Requisitos de las Deducciones f. Pagos Provisionales g. Impuesto del Ejercicio h. Obligaciones de las PF de ésta Sección i. Elementos Esenciales
IV. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL a. Generalidades y Particularidades b. Ingresos Acumulables c. Determinación del Impuesto d. Declaración e. Obligaciones de las PF de ésta Sección f. Impedimentos de continuación en el RIF g. Elementos Esenciales
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V. OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Pagos Provisionales d. Elementos Esenciales
VI. ENAJENACIÓN DE BIENES a. Régimen General 1. Ingresos Acumulables 2. Deducciones Autorizadas 3. Pagos Provisionales 4. Impuesto Anual 5. Declaración por Enajenación de Inmuebles o Terrenos 6. Informes Especiales 7. Elementos Esenciales b. Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores
VII. ADQUISICIÓN DE BIENES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Pago Provisional d. Elementos Esenciales
VIII. INTERESES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Obligaciones d. Pago Provisional e. Elementos Esenciales
IX. OBTENCIÓN DE PREMIOS a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Obligaciones de quien entrega el premio f. Elementos Esenciales
X. DIVIDENDOS O UTILIDADES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Elementos Esenciales
XI. INGRESOS DISTINTOS a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Elementos Esenciales
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I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas FísicasII. PERSONASA MORALES NO CONRIBUYENTESIII. DETERMINACIÓN DEL REMANENTE DISTRIBUIBLEIV. DONATARIAS AUTORIZADAS
XII. DISCREPANCIA FISCAL
XIII. DECLARACIÓN ANUAL a. Generalidades b. Deducciones Personales c. Cálculo del Impuesto del Ejercicio d. Ejercicio práctico Acumulación de Ingresos e. Planeación de Cierre Fiscal del Ejercicio
XIV. CONSIDERACIONES FINALES
HORAS: 15
ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO III, NEGOCIO EN MARCHA
HORAS: 15
ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO II, NO REGULADAS POR LA LGSM, NEGOCIO EN MARCHA
I. COOPERATIVASII. ASOCIACIONES CIVILESIII. SOCIEDADES CIVILESIV. SOCIEDAD DE PRODUCCIÓN RURAL
HORAS: 10 ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO II, SITUACIONES ESPECIALES
I. INTRODUCCIÓNII. EJERCICIO DE INICIOIII. LIQUIDACIÓN IV. FUSIÓNV. ESCISIÓNVI. PARTES RELACIONADAS Y PRECIOS DE TRANSFERENCIAVII. VENTA DE ACCIONES
HORAS: 10 ASIGNATURA: RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
I. PERSONAS MORALESII. PERSONAS FÍSICAS
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I. COPROPIEDADII. FIDEICOMISOSIII. ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓNIV. SOCIEDAD CONYUGALV. USUFRUCTO
I. Generalidades a. Generalidades y Particularidades de la Nómina b. Trabajo c. Patrón, Trabajador y Empresa d. Salario, SBC y SDI
II. Impuesto Sobre la Renta a. Ingresos Gravados b. Ingresos Exentos c. Subsidio para el Empleo d. Determinación del ISR por la prestación de un servicio personal subordinado e. Determinación del ISR por percepciones extraordinarias derivadas de la prestación de un servicio personal subordinado 1. PTU 2. Gratificación Anual 3. Vacaciones y Prima Vacacional 4. Horas Extras 5. Determinación del Salario Diario Integrado 6. Liquidación 7. Finiquito f. Ingresos Asimilados a Sueldos y Salarios
I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas Físicas
II. DE LAS DEDUCCIONES EN LO GENERAL PARA LAS PERSONAS FÍSICAS
III. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES a. Particularidades 1. Actividades Empresariales 2. Servicios Profesionales b. Ingresos Acumulables c. Causación d. Deducciones Autorizadas e. Requisitos de las Deducciones f. Pagos Provisionales g. Impuesto del Ejercicio h. Obligaciones de las PF de ésta Sección i. Elementos Esenciales
IV. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL a. Generalidades y Particularidades b. Ingresos Acumulables c. Determinación del Impuesto d. Declaración e. Obligaciones de las PF de ésta Sección f. Impedimentos de continuación en el RIF g. Elementos Esenciales
HORAS: 10 ASIGNATURA: TRATAMIENTO FISCAL DE LAS UNIDADES ECONÓMICAS
HORAS: 5 ASIGNATURA: ESTIMULOS FISCALES
I. Cuentas Personales de AhorrosII. Contratación de Discapacitados y de las 3ª EdadIII. Fideicomisos dedicados a la adquisición o Construcción de InmueblesIV. Producción y Distribución cinematográfica y teatralV. Construcción y Enajenación de Desarrollos InmobiliariosVI. Promoción de Inversión de Capital de Riesgo en el PaísVII. Sociedades Cooperativas de ProducciónVIII. Acumulación de Ingresos por Personas MoralesIX. Investigación y Desarrollo de TecnologíaX. Deporte de Alto RendimientoXI. Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos
MATERIA: ESTUDIO INTEGRAL DE LAS CONTRIBUCIONES A LA NÓMINA
HORAS: 25
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III. Aportaciones de Seguridad Social a. Integración del Salario Base de Cotización b. Determinación de las Cuotas Obrero Patronales c. Determinación de la Prima de Riesgos de Trabajo d. Prestaciones en Dinero y en Especie e. Cálculo de la Pensión f. Capitales Constitutivos g. Pensión por Invalidez h. INFONAVIT i. AFORE j. FONACOT
IV. Impuestos Estatales a. Sujetos del Impuesto b. Objeto c. Base d. Tasa e. Época de Pago f. Declaración y Pago
V. Ejercicio Integral de elaboración de Nómina
MATERIA: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
HORAS: 10
I. GENERALIDADES a. Generalidades y Particularidades del Impuesto al Valor Agregado b. Elementos Esenciales c. Causación d. Disposiciones Generales de la LIVA e. Tasa del 0% f. Del Acreditamiento g. Devoluciones, Descuentos y Bonificaciones
II. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES a. Generales b. Actos Accidentales c. Pago en Especie o en Servicios
III. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES a. Determinación Presuntiva
IV. DE LA ENAJENACIÓN a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable e. Estímulos Fiscales
I. PERSONAS MORALESII. PERSONAS FÍSICAS
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V. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable
VI. DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable
VII. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable
VIII. DE LA EXPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable
MATERIA: IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
HORAS: 7
I. ASPECTOS GENERALES Y PARTICULARES DE LA LIEPS a. Generalidades y Particularidades del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios b. Elementos Esenciales c. Causación d. Disposiciones Generales de la LIEPSII. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES a. Generales b. Juegos de Apuestas y SorteosIII. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES a. Determinación Presuntiva b. RequerimientosIV. DE LA ENAJENACIÓN a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base GravableV. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base GravableVI. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Causación c. Base Gravable