Post on 26-Jan-2016
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DIPLOMADO EN : IDENTIFICACIÓN, FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y SUSTENTACION DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA SNIP
Temas:DemandaOfertaBrecha Oferta DemandaCostosEvaluación SocialImplementaciónAnálisis AmbientalSostenibilidadMarco Lógico
FORMULACION Y EVALUACION
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
CICLO DE PY y HORIZONTE DE EVALUACION
Recordemos el Ciclo del Proyecto: Recordemos el Ciclo del Proyecto:
FinPost- Inversión
(Operacióny Mantenimiento)
Inversión(Expediente
técnico y ejecución del
proyecto)
Pre-Inversión(Estudios)
Retroalimentación(aprender del pasado)
El Horizonte de Evaluación es el período que se El Horizonte de Evaluación es el período que se establece para evaluar los costos y beneficios establece para evaluar los costos y beneficios
atribuibles a cada Proyecto de Inversión Públicaatribuibles a cada Proyecto de Inversión Pública
Idea
HORIZONTE DE EVALUACION
El Horizonte de Evaluación es el período de tiempo en el que se desarrollan las etapas de inversión y post-inversión. Permite proyectar la demanda y oferta del bien o servicio público que se desea brindar.
Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluación son:
El período de tiempo en el cual el proyecto generará beneficios La vida útil del activo principal generado por el proyecto No mayor a 10 años, a menos que se justifiqueAdemás, las siguientes variables se deben tomar en cuenta:Escala de inversión: Volumen de servicios a ofrecerLocalización: Mejor ubicación (grado de dispersión)Momento de inicio y fin de la ejecución: Época menos riesgosaTecnología: Se debe conocer la tecnología disponible
HORIZONTE DEL PROYECTO DEL EJEMPLO:
• Plazo de ejecución: 01 año.
• El proyecto generará beneficios que serán evaluados en 10 años, luego de la puesta en marcha del proyecto.
ETAPA PREOPERATIVA
Ejecución
ETAPA OPERATIVA
Operación y mantenimiento
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Para los casos con relleno sanitario
considerar 20 años
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
AAsí como las unidades en que éstos serán medidos.sí como las unidades en que éstos serán medidos. EducaciónEducación
SaludSalud
Acueducto, alcantarilladoAcueducto, alcantarillado
ElectricidadElectricidad
TransporteTransporte
Limpieza PúblicaLimpieza Pública
MercadoMercado
MataderoMatadero
Alumnos/añoAlumnos/año
Atenciones/añoAtenciones/año
M3/año, litros/seg.M3/año, litros/seg.
Kilovatios - horaKilovatios - hora
Pasajeros/día o añoPasajeros/día o año
Toneladas/día o añoToneladas/día o año
Toneladas/día o añoToneladas/día o año
Cabezas/día, Ton/añoCabezas/día, Ton/año
Los bienes o servicios públicos que se ofrecerán surgenLos bienes o servicios públicos que se ofrecerán surgen directamente de las directamente de las
Alternativas de Solución. Por ejemplo:Alternativas de Solución. Por ejemplo:
•Py. Saneamiento ---) Ss. Dotación de agua y Capacitación para uso adecuado del agua.Py. Saneamiento ---) Ss. Dotación de agua y Capacitación para uso adecuado del agua.
•Py. Salud ---) Promoción, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (según el nivel del Py. Salud ---) Promoción, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (según el nivel del
establecimiento de salud).establecimiento de salud).
•Py. Educación ---) Ss. Educativos para tres primeros años de nivel primaria, para Py. Educación ---) Ss. Educativos para tres primeros años de nivel primaria, para
educación especial, etc.educación especial, etc.
2.6.1. Determinación de los servicios
8
1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población Carente o Población Demandante).
3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de atender.
4. Población ya atendida por otras entidades u oferta
1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población Carente o Población Demandante).
3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de atender.
4. Población ya atendida por otras entidades u oferta
Proyectos Sociales: Conceptos BásicosProyectos Sociales: Conceptos Básicos
DEMANDADEMANDA
9
2.1 Identificando la población afectada: Enfoque Social
“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender hoy y
de aquí 10 años”
POBLACION DE
REFERENCIA
(en el ámbito de
intervención del
Proyecto)
3,567 habitantes
(100%)
POBLACI
ON
AFECTADA(POBLACION
CARENTE)
2,497
habitantes
(70%)POBLACIO
N NO
AFECTADA1,070 habitantes
(30%)
POBLACION OBJETIVO
(META DEL PROYECTO)
1,998 habitantes
(80%)
POBLACION APLAZADA
499 habitantes
(20%)
10
“cuánta gente tiene capacidad económica y está dispuesta a pagar por nuestro bien o
producto”
POBLACION
DEL AREA DE
MERCADO
5,000 demandantes
(100%)
DEMAND
A
POTENCIA
L(CON LA
NECESIDAD O
INTERESADOS)
3,500
demandantes
(70%)
POBLACION SIN LA
NECESIDAD, NO
INTERESADOS
1,500 demandantes
(30%)
DEMANDA EFECTIVA
(CON CAPACIDAD Y CON
DISPOSICION A PAGAR)
2,800 demandantes
(80%)POBLACION SIN
DISPOSICION A PAGAR
700 demandantes
(20%)
2.2 Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o 2.2 Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o privadoprivado
11
2.3 Relación ente Conceptos (ejemplos)2.3 Relación ente Conceptos (ejemplos)
PROYECTOPoblación de
Referencia (N)
Población
Afectada (A)
Población
Objetivo (B)
CARENCIA
DE AGUA
POTABLE
CONTAMIN.
POR AGUAS
SERVIDAS
ANALFA-
BETISMO
Población total del
Municipio
Total de viviendas
En el caso urbano
del Municipio
Números de
Habitantes
Mayores de
6 años
Población carente
Del servicio (25%
Del total de la
Población)
# de viviendas sin
Red de desagüe
(35% de las viviendas)
Número de habitantes
analfabetos
Mayores de 6
años edad.
• Total de analfabetos
• de 6 a 20 años.
• 50% de analfabetos
• mayores de 20 años.
Cono occidental de la
ciudad 40% de las
viviendas sin desagüe
70% de la población
afectada.
Información para estimación de la Población Objetivo y CarenteInformación para estimación de la Población Objetivo y Carente
Directorio de Centro Poblados
Censo Nacional de Población y Vivienda de 1993, 2005 y 2007.
Com. Campesinas y Nativas del Perú (1972). CC Tituladas por
el PETT( 2005)
ANALISIS DE LA DEMANDA
El análisis de demanda consiste enEl análisis de demanda consiste en identificar y proyectaridentificar y proyectar a lo a lo largo del horizonte de evaluación. largo del horizonte de evaluación.
¿Qué determina la demanda?¿Qué determina la demanda?
¿Qué factores influyen en la determinación de la ¿Qué factores influyen en la determinación de la demanda?demanda?
¿Cómo se comporta la demanda en el tiempo?¿Cómo se comporta la demanda en el tiempo?
Se busca responder a las preguntas:Se busca responder a las preguntas:
la la población población
demandantdemandantee
La La cantidad cantidad demandadademandada del del
servicio que se desea servicio que se desea brindarbrindar
Se calcula:Se calcula:A partir de:A partir de:
13
2.6.2. Estimación de la Población Objetivo: Algunos Métodos2.6.2. Estimación de la Población Objetivo: Algunos Métodos
1. INFORMACIÓN DISPONIBLE: Censos o registros Estudios recientes Certificación del INEI
2. PROYECCIONES INTER CENSALES
Pt = P0 (1 + r)t
P0 : Población año base (inicial)
Pt : Población del año a estimar (final) r : tasa de crecimiento poblacional t : número de años entre año base y año final
Pob1993 (1+tasa anual) Pob1994 (1+tasa anual)
1993
1994
1995
2002
2003
................
Pob1993 (1+tasa anual)9
Pob2002 (1+tasa anual)
Pob1993 (1+tasa anual)2
Ejemplo: PROYECCIÓN DE POBLACION
Pn = Po * (1 + r)t
Proyección de la población del distrito de “X”
Pn = Población en el año “n”
Po = Población en el año base (1993): 227.000 habitantes
r = Tasa de crecimiento intercensal: 3,7% anual
t = Número de años entre el año base y el año “n”
¿Población en el año 1 del proyecto? (2005)
¿Población en el año 10 del proyecto? (2014)
P2005 = 227.000 * (1 + 0,037)12 = 351.052 habitantes
P2014 = 227.000 * (1 + 0,037)21 = 486.833 habitantes
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
ANÁLISIS DE OFERTA
El análisis de oferta radica en identificar y El análisis de oferta radica en identificar y proyectar la capacidad con la que se cuenta proyectar la capacidad con la que se cuenta actualmente para brindar los servicios actualmente para brindar los servicios deseados. deseados.
En todo este análisis se trabaja sobre la base En todo este análisis se trabaja sobre la base de la oferta optimizadade la oferta optimizada
La La oferta optimizadaoferta optimizada es la capacidad de oferta es la capacidad de oferta de la que se puede disponer, óptimamente, de la que se puede disponer, óptimamente,
con los recursos disponiblescon los recursos disponibles
Se debe tener en cuenta que la oferta optimizada debe estar en Se debe tener en cuenta que la oferta optimizada debe estar en las mismas unidades de medida que la demanda efectiva con las mismas unidades de medida que la demanda efectiva con proyectoproyecto
ANÁLISIS DE OFERTA
El Análisis de Oferta consiste en 4 puntos:
1. Diagnóstico de la situación actual de la oferta de servicios
2. Identificación de los recursos físicos y humanos disponibles con que se cuenta actualmente
3. Los estándares óptimos de uso de los recursos físicos y humanos
4. Identificación y proyección de la oferta optimizada
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
BALANCE DE OFERTA - DEMANDA
Luego de identificar el tamaño de la demanda del servicio que se generaría con la presencia del proyecto, y la oferta optimizada actual de servicios, es necesario identificar en qué medida la demanda está siendo satisfecha por la capacidad de oferta actual
El balance oferta-demanda se realiza para El balance oferta-demanda se realiza para identificar la brecha existente entre la identificar la brecha existente entre la
demanda por servicios y la capacidad óptima demanda por servicios y la capacidad óptima de oferta de dichos serviciosde oferta de dichos servicios
BALANCE OFERTA - DEMANDA
Conocer el tamaño del déficit en la
provisión del bien o servicio
DEMANDA TOTAL
(DEMANDA SIT. CON
PROYECTO)
OFERTA OPTIMIZADA
(OFERTA SIT. SIN
PROYECTO)
DEFICIT- =
A partir de los análisis de demanda y de oferta, se puede saber cuál es el
déficit del bien o servicio a ser ofrecido por el proyecto, y establecer las metas
de servicio que se propone.
ANÁLISIS PRELIMINAR DE LA DEMANDA Y OFERTA
EJEMPLO:
El municipio urbano “X” tiene 338.526 habitantes en 2004. La
producción per capita de residuos es de 0,8 kg/hab/día (coeficiente
de emisión de residuos sólidos). La oferta de recolección es de
cuatro camiones de 20 TM/viaje que realizan dos turnos diarios.
Asuma una tasa de crecimiento intercensal de 3,7% anual. Asuma
además que la capacidad de recolección no se amplía durante todo el
periodo (160 TM/día). Estime la demanda insatisfecha para los
próximos 20 años y efectúe el balance oferta-demanda.
EJEMPLO: BALANCE OFERTA-DEMANDA
AÑO POBLACION DEMANDA (TM/DIA) OFERTA (TM RECOGIDAS/DIA) DEFICIT (TM/DIA)2004 338,526 270.82 160.00 -110.822005 351,052 280.84 160.00 -120.842006 364,040 291.23 160.00 -131.232007 377,510 302.01 160.00 -142.012008 391,478 313.18 160.00 -153.182009 405,963 324.77 160.00 -164.772010 420,983 336.79 160.00 -176.792011 436,560 349.25 160.00 -189.252012 452,712 362.17 160.00 -202.172013 469,463 375.57 160.00 -215.572014 486,833 389.47 160.00 -229.472015 504,846 403.88 160.00 -243.882016 523,525 418.82 160.00 -258.822017 542,895 434.32 160.00 -274.322018 562,982 450.39 160.00 -290.392019 583,813 467.05 160.00 -307.052020 605,414 484.33 160.00 -324.332021 627,814 502.25 160.00 -342.252022 651,043 520.83 160.00 -360.832023 675,132 540.11 160.00 -380.112024 700,112 560.09 160.00 -400.092025 726,016 580.81 160.00 -420.81
(1) Población crece al 3,7% anual durante todo el periodo.(2) Población * (0,8 kg/hab/día) / 1000 hasta el año 2025(3) Oferta: bajo el supuesto que no se amplíe la capacidad de recolección, se mantendrá en 160 TM/día, dos viajes de cuatro vehículos recolectores de 20 TM/viaje(4) Deficit = Oferta - Demanda = (3) - (2)
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
Cronograma de actividades
¿Cuánto demoraré en implementar las acciones
de las Alternativas de Solución?
¿..?
Ejemplo
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10M11M12
PRE INVERSIÓN Estudios de preinversión
Expediente técnico
Adquisición de contenedores
Adquisición de nuevo camión recolector
Construcción de relleno sanitario
Plan de manejo ambiental
Capacitación al Personal
Talleres de sensibilización a la población
Operación y Mantenimiento
Evauación Expost
Año 0Año 01
INVERSIÓN
Año 06FASE ACTIVIDAD Año 07 Año 08Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
POST INVERSIÓN
Módulo IIIMódulo IIIFormulación del proyectoFormulación del proyecto
Horizonte Horizonte de de
evaluaciónevaluación
Análisis Análisis de de
demandademanda
Análisis Análisis de ofertade oferta
Balance Balance oferta - oferta -
demandademanda
Costos Costos del del
proyectoproyecto
ProgramacióProgramación de n de
actividadesactividades
COSTOS CON PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
En este punto se determina el costo de cada alternativa de solución
a precios de mercado (precios tal como se encuentran en el
mercado).
b. Finalmente, para cada uno de estos insumos, se debe registrar su costo unitario correspondiente.
Es necesario:
a Conocer en detalle los requerimientos necesarios para la implementación de cada una de las acciones.
¿Para costear las alternativas del proyecto que debemos tener en cuenta?
28
Costos de InversiónSon los que se dan desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta
que se encuentra listo para entrar en operación y pueda brindar los
servicios previstos.A. Inversión fija. (activos fijos), son bienes tangibles que se utilizan en el proceso de
transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto. No son objeto de comercialización y se usan durante la vida útil del proyecto. Asimismo, se deprecian y pierden valor por:
a ) Uso/ desgate, b) Obsolescencia. Excepción de los terrenos.
B. Inversión diferida. (intangibles), son aquellas relacionadas a la compra de servicios o
derechos que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Incluye gastos preoperativos
(expedientes técnicos y jurídicos), de organización (minuta, licencia, RUC, etc.), franquicias, montaje,
permisos, puesta en marcha, marcas/patentes, capacitación de personal, etc.
C. Capital de trabajo. Es el costo de la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamaño determinado. O es capital necesario para operar el proyecto, en forma
de activos corrientes
Cubre el desfase entre el momento de los egresos (adquisición de insumos) e ingresos (venta de
productos).
29
Costos de OperaciónSon los gastos en los que debe incurrir la institución, para que el bien o servicio se entregue
en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los factores e insumos
importantes . Incluye:
Remuneraciones, Insumos, Servicios básicos (agua, energía, luz)
Arriendos, Otros (Permisos, patentes, publicidad, costos financieros, seguros).
Costos de producción (MO de obra directa e indirecta, materias primas, suministros,
depreciación, etc), Gastos de Venta, Promoción y Administración
Costos de MantenimientoSon los gastos requeridos para mantener la capacidad de generación de beneficios,
evitando el deterioro de los equipos. Incluye:
Mantención mayor de equipos
Repuestos, reposición de equipos
Reparaciones periódicasFinalmente, se determinara la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo, valorado a precios de mercado (incluye Impuestos). Por el cual se elabora una Lista de Requerimientos, se precisa los Costos Unitarios, y se considera los Gastos Generales e Imprevistos.
¿Cuál es la estructura del monto de la inversión total a precios de
mercado?
“no confunda monto de la inversión total del proyecto a precios de mercado con costo o presupuesto de
obra; éste es un componente más del monto de la inversión total del proyecto”
Estructura
* Incluya todo lo que sea necesario para garantizar
la calidad del proyecto
Expediente técnico
Costo de obra
(presupuesto de obra)
Supervisión técnica
1
3
4
2
Otros*
Costo directo
Costo indirecto
Para cada Alternativa se presenta el costeo de
cada una de sus actividades:
RECOMENDACIÓN: AGRUPAR LOS RUBROS DE COSTOS EN “INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL”, “INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO” Y “REMUNERACIONES”, ASI SE FACILITARÁ MÁS ADELANTE LA CONVERSIÓN DE COSTOS DE MERCADO A COSTOS SOCIALES.
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL 778,883.4
PERNOS und 40.00 9.00 360
ACERO CONSTRUCCION CORRUGADO kg 208,014.00 2.40 499,234
ARENA FINA m3 114.48 20.00 2,289
PIEDRA MEDIANA m3 58.91 26.27 1,547
MATERIAL DE RELLENO m3 12.00 3.20 377.6
PERNOS CON TUERCA-ARANDELA 3/4" x 4" und 14,936.00 16.00 238,984
CLAVOS 3" kg 2,722.00 3.95 206.8
CLAVOS 4" 52.35 4.00 180
ALAMBRE NEGRO # 16 kg 6,333.68 3.95 25,018ALAMBRE NEGRO # 8 kg 2,705.70 3.95 10,687
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO 705,210
Herramientas de construcción paquete 15.00 47,014 705,210
REMUNERACIONES 350,434
TOPOGRAFO hh 675.00 12 8,100
PEÓN hh 41,487.00 8.25 342,334
1’834,527.4
Costo Unitario a Precios de Mercado
Insumos Unidades CantidadCosto Componente a Precios de Mercado
COSTO TOTAL COMPONENTE CONSTRUCCIÓN DE DPA
kg
Así, se procede al costeo de las demás actividades de cada una de las Alternativas. Con el costeo de cada actividad se tendrá un agregado total del costo de la alternativa de solución a precios de mercado.
No olvidar que cada una de las actividades debe desagregarse en estos cinco rubros. En
este ejemplo, sólo se presenta el desagregado de ésta actividad
ALTERNATIVA 1(Miles de Nuevos Soles)
RUBROSCOSTOS
P.MercadoCOSTOS CON PROYECTOI. INVERSIÓN 8,867b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 398c) Enrocado de protección y plataforma 466d) Construcción del muelle tipo espigón 3,801 Insumos y Materiales de Origen Nacional Insumos y Materiales de Origen Importado Combustibles Mano de Obra Calificada Mano de Obra Calificadae) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,291f) Equipos de frío y conservación 696g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 15h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en lacomercialización de los recursos hidrobiológicos
10
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuadomanejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
12
j) Gastos Generales 178
II. POSTINVERSIÓN 1,225a) Operación y mantenimiento desembarcadero 1,225
COSTOS INCREMENTALES
• Costos incrementales = Costos en la situación “Con Proyecto” - Costos en la situación “Sin Proyecto”
• Costos con proyecto:
– Inversión: inversión inicial, mitigación ambiental
– Gastos de operación y mantenimiento
• Costos sin proyecto
– Gastos de operación y mantenimiento (los gastos de operación y mantenimiento del servicio existente)
FLUJO DECOSTOS
CONPROYECTO
FLUJO DECOSTOS
CONPROYECTO
FLUJO DECOSTOS
SINPROYECTO
FLUJO DECOSTOS
SINPROYECTO
FLUJO DECOSTOS
INCREMENTALES
FLUJO DECOSTOS
INCREMENTALES–– ==
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO
PRESENTAR LOS COSTOS INCREMENTALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN PARA EL HORIZONTE DE EVALUACION
El flujo de costos incrementales permite apreciar la
distribución de los costos de acuerdo con el período en que se
realizan.
Módulo IVMódulo IVEvaluación del proyectoEvaluación del proyecto
- FLUJO DE INGRESOS
- EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO
- COSTOS A PRECIOS SOCIALES
- EVALUACIÓN SOCIAL
- ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Bien colega, ahora a
trabajar la evaluación de
las alternativas de solución
¿Qué otros puntos nos falta considerar, además de los que
tenemos en la pizarra?
1. FLUJO DE INGRESOS
¿Qué es el flujo de ingresos?
El Flujo de Ingresos es la corriente proyectada de ingresos
generada por cada Alternativa de Solución.
Por lo general, los ingresos están dados por los pagos que
realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos por
la entidad prestadora.
PRECIO POR UNIDAD
DEL SERVICIO
N° DE UNIDADES
OFRECIDAS DEL SERVICIO
INGRESOS DE LA
ALTERNATIVAX =
¿Cómo se hace esta evaluación?
Se hace comparando el FLUJO DE COSTOS con el FLUJO
DE INGRESOS, a nivel de cada Alternativa.
La comparación consiste en restar del flujo de ingresos, el
flujo de costos, para obtener el FLUJO DE COSTOS Y
BENEFICIOS A PRECIOS DE MERCADO (FCBP) de cada
Alternativa de Solución, y así establecer los fondos netos en
cada año.
2. EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO
La evaluación económica a precios de mercado permite
determinar cuál es la rentabilidad económica para la
Unidad Ejecutora, de llevar a cabo el proyecto.
Ejemplo
Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se
le calcula su Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).
ALTERNATIVA 1
Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690II.COSTOS DEL PROYECTO 8,867 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975
III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO
-8,867 706 711 716 718 779 775 767 755 737 715
VANP 5,043
ALTERNATIVA 2
Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690II.COSTOS DEL PROYECTO 11,330 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681
III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOSA PRECIOS DE MERCADO
-11,330 1,147 1,154 1,157 1,157 1,153 1,085 1,073 1,057 1,036 1,009
VANP 5,486
El VAN es una medida de rentabilidad que permite conocer cuál es el
beneficio o el costo actual que representa cada Alternativa para la Unidad
Ejecutora.
El VAN se estima a partir del Flujo de Costos y Beneficios a Precios de
Mercado (FCBP).
Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, se utiliza el VAN
para traer a valor presente los flujos de dinero proyectados para los años
futuros.
Esto permite comparaciones, en moneda de hoy, entre las alternativas de
solución.
¿Qué es el Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VAN)?
Con el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado
(FCBP) mostrado anteriormente y con una Tasa de
Descuento (TD) de 11%, se obtiene un Valor Actual Neto a
Precios de Mercado (VAN).
¿Cómo calculo el (VAN)?
N
ttt
TDFCBP
VAN0 )1(
3. COSTOS A PRECIOS SOCIALES
PRESENTAR LOS COSTOS SOCIALES DE CADA ALTERNATIVA DE
SOLUCIÓN
El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es
igual al precio de mercado corregido por un factor de corrección
que representa las distorsiones e imperfecciones.
El precio social refleja el verdadero costo que significa para la
sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo.
Los precios de mercado tienen distorsiones, producto de
impuestos, subsidios, etc.
COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
FACTOR
DE
CORRECCIÓN
COSTO A
PRECIO
SOCIAL
X =
Con la finalidad de expresar los costos a precios
sociales, el Ministerio de Economía y Finanzas
ha calculado FACTORES DE CORRECCIÓN para
los costos.
¿Cuáles son los Factores de Corrección?
1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional
2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado
3. Factor de Corrección para Combustibles
4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada
5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada
Se construye valorando los precios de mercado a precios sociales
periodo a periodo, aplicando los factores de corrección
correspondientes.
El flujo resultante tiene la misma programación anual del flujo de
costos a precios de mercado, sólo que a precios sociales.
FLUJO DE COSTOS A PRECIOS SOCIALES
¿Cómo se construye el Flujo de Costos a precios sociales?
5. EVALUACIÓN SOCIAL
DETERMINAR LA RENTABILIDAD SOCIAL DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS DE
SOLUCIÓN.
La evaluación social es el procedimiento que se utiliza para medir la
contribución de determinado proyecto de inversión al bienestar de la sociedad.
Es posible aplicar
dos tipos de
metodologías de
Evaluación Social:
1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO
2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD
Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyecto incrementar su nivel de bienestar producto de la implementación del mismo. Se podría decir que son los beneficios que se observan de manera indirecta.
No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto (los cuales se analizaron páginas atrás). Algunos ejemplos a entender esta diferencia:
¿A qué se llama Beneficios Sociales de un Proyecto?
INGRESOS MONETARIOS BENEFICIOS SOCIALES
PROYECTO DE TRANSPORTE Ingreso por pago de peajeAhorro tiempo de viaje Ahorro de
costo de operación vehicular
PROYECTO DE AGUA PARA RIEGO
Pago por uso del agua para riego Incremento de la producción agrícola Disminución de los costos de producción
Mejora en la calidad de los productos
FLUJO DE BENEFICIOS SOCIALES
FLUJO DE COSTOS SOCIALES
FLUJO DE BENEFICIOS NETOS SOCIALES (FBNS)
- =
VALOR ACTUAL NETO SOCIAL
La metodología consiste en estimar la rentabilidad social de un proyecto a partir de la comparación de los beneficios sociales contra los costos sociales.
El análisis se hace a nivel de cada Alternativa de Solución. Para estimar dicha rentabilidad social se recurre al VALOR ACTUAL NETO SOCIAL (VANS),
Según lo establecido por el SNIP, se usa una Tasa Social de Descuento (TSD) del 11%, Esta es la misma metodología utilizada en la evaluación económica a precios privados.
N
tt
t
TSD
FBNSVANS
0 )1(
1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO
INDICADOR DE IMPACTO
1.Aumento de la población atendida
2.Aumento de la capacidad de atención en los ambientes de salud
3.Aumento del número de consultas realizadas
4.….
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
1.Número de ambientes físicos beneficiados
2.Número de servicios de salud beneficiados
3.Número de personas atendidas
4.….
PROYECTO DE MEJORA AL ACCESO DE
SERVICIOS DE SALUD
MEDICIÓN DE CORTO PLAZO MEDICIÓN DE LARGO PLAZO
Para utilizar esta metodología, se define un indicador que exprese los objetivos y metas del proyecto, al cual se le conoce como INDICADOR DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre se puede encontrar indicadores de impacto, por lo cual alternativamente se utiliza como medida de aproximación indicadores basados en resultados inmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD
Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO EFECTIVIDAD, el cual se estima dividiendo el VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES NETOS (VACSN) y el INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
CE =VACSN
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
Se busca elegir la alternativa con la que se puede alcanzar los
indicadores de efectividad planteados al menor costo posible.
Se selecciona la alternativa de menor costo y se compara con
el respectivo Indicador de Costo Efectividad de Línea de Corte.
¿Qué se busca con esta metodología?
¿..?
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ENCONTRAR EL RANGO EN EL CUAL LA ALTERNATIVA
CON MEJORES INDICADORES SIGUE SIENDO VIABLE.
Los proyectos de inversión están
expuestos a riesgos, no
necesariamente controlables por
los ejecutores u operadores del
proyecto, que afectan su
funcionamiento normal a lo largo
del horizonte de planeamiento.
Para determinar cuánto podría afectarse el Valor Actual Neto a precios
sociales (VAN SOCIAL) o el Ratio de Costo – Efectividad, ante cambios
en los beneficios y costos. Se encuentra los valores límites que ciertas
variables pueden alcanzar sin que el proyecto deje de ser rentable.
La metodología consiste en determinar posibles variaciones (hacia
arriba y hacia abajo) de los valores de las variables más importantes de
la Alternativa.
Por ejemplo, en el caso de un proyecto de salud, se podría hacer
sensibilizaciones al número de atenciones, en porcentajes de 10%, 20% y
30%, hacia arriba y hacia abajo, y se vería cuánto variaría el INDICADOR DE
COSTO EFECTIVIDAD y así saber hasta que punto una alternativa es mejor
que la otra.
¿Por qué se realiza el análisis de sensibilidad?
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN
DETERMINAR LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN SOBRE LA
BASE DE SUS RESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD.
Se selecciona como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el mayor valor
actual neto a precios sociales (VANS), entre todas las que hayan obtenido un
VANS a precios sociales positivo.
Sobre la base de la evaluación social y análisis de sensibilidad se
selecciona la mejor alternativa de solución.
Se seleccionará como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el menor
coeficiente de efectividad (CE).
¿Cuáles son los criterios de selección?
En el caso de la metodología Costo - BeneficioEn el caso de la metodología Costo - Beneficio
En el caso de la metodología Costo - EfectividadEn el caso de la metodología Costo - Efectividad
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
De lo contrario:El PIP no genera los beneficios sociales que de él se esperaban, Esto puede deberse a la interrupción en la operación y/o deterioro de las relaciones institucionales generadas para el proyecto: UE, UF, las Entidades Cooperantes y los Beneficiarios del proyecto.
Todo proyecto debe realizar el análisis de
sostenibilidad para identificar qué
mecanismos internos permitirán que el
proyecto sea rentable a lo largo del tiempo
Asegurar que las principales fuentes de financiamiento e ingresos del proyecto estén disponibles para el momento en que sean necesarias. Que la ejecución del proyecto no se vea interrumpida o finalizada repentinamente, ocasionando pérdidas (de tiempo, dinero y capacidades).
¿Cuál es el propósito del Análisis de Sostenibilidad?
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Evaluación de Impacto Ambiental es el conjunto de estudios, informes técnicos y consultas que permitan estimar las consecuencias que un determinado proyecto o actividad causa sobre la salud humana y el medio ambiente.
Para cada efecto ambiental significativo, calificado como impacto ambiental, se deberá plantear medidas para su
prevención, corrección, mitigación y/o monitoreo.
¿Qué medidas se deben tomar ante estos impactos?
MEDIDAS DE PREVENCIÓNMEDIDAS DE PREVENCIÓNEvitan que se presente el impacto o disminuyen su magnitud.
Evitan que se presente el impacto o disminuyen su magnitud.
MEDIDAS DE CORRECCIÓNMEDIDAS DE CORRECCIÓNPermiten la recuperación de la calidad ambiental del componente afectado luego de una determinada escala de tiempo.
Permiten la recuperación de la calidad ambiental del componente afectado luego de una determinada escala de tiempo.
MEDIDAS DE MITIGACIÓNMEDIDAS DE MITIGACIÓN
Propias para los impactos irreversibles y se orientan a atenuar los efectos consiguientes sobre el medio.
Propias para los impactos irreversibles y se orientan a atenuar los efectos consiguientes sobre el medio.
EL MARCO LÓGICO
El marco lógico es una forma de presentación de los proyectos. Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo la forma de cuadro de dos entradas, tipo matriz.
Sólo se elaborará la MATRIZ DE MARCO LÓGICO para la Alternativa seleccionada para la implementación del proyecto.
En el marco lógico se verifica la consistencia interna del proyecto, reconociendo las relaciones de causa-efecto entre los niveles del mismo.
¿Qué es la Matriz de Marco Lógico?
Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problema
que se pretende resolver y sus posibles soluciones.
Permite visualizar posibles soluciones al problema.
Plantea claramente los objetivos y medición de logros de
dichos objetivos.
Facilita la coordinación entre las partes interesadas en el
proyecto .
Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.
¿Para que sirve el Marco Lógico?
Detalle de la Matriz de Marco Lógico (de la alternativa seleccionada)
¿Cómo elaborar un Marco Lógico?
OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOS
FIN Objetivo de desarrollo
(Fin último)Indicadores de
impacto
Fuentes de los indicadores del
Objetivo de Desarrollo
PROPOSITO Objetivo Central Indicadores de efectosFuentes de los indicadores del Objetivo Central
Supuestos para el logro del Objetivo de
Desarrollo
PRODUCTOSObjetivos específicos (Medios del proyecto)
Indicadores de productos
Fuentes para el monitoreo de
productos
Supuestos para el logro del Propósito
ACTIVIDADESPrincipales acciones
por productoCostos del proyecto
presupuesto
Fuentes para el monitoreo del presupuesto
Supuestos para el logro de los Productos