ЗАСЕДАНИЕ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ финансовых...

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО

ЗАСЕДАНИЕ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ

Проект перехода некредитных финансовых организаций на электронный формат представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL 07 апреля 2017 года

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО ОГЛАВЛЕНИЕ

2

1. Текущий статус и ключевые задачи Проекта XBRL

2. Ключевые результаты Проекта

2.1. Организационное направление

2.2. Методологическое направление

2.3. Технологическое направления

2.4. Управление изменениями

3. Дальнейшие шаги. Планы на 2017 год

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 1. ТЕКУЩИЙ СТАТУС И КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ ПРОЕКТА XBRL 3

Ор

ган

иза

ци

он

но

е

на

пр

ав

ле

ни

е

Ме

то

до

ло

гич

еско

е

на

пр

ав

ле

ни

е

Уп

ра

вл

ен

ие

изм

ен

ен

ия

ми

3 кв. 2017 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 1 кв. 2018 4 кв. 2017

Доработка расширенной таксономии

Те

хн

ол

оги

че

ско

е

на

пр

ав

ле

ни

е

Пилотные проекты

Передача данных пилотными проектами для ССД, НПФ, УК и ПУРЦБ

Проект нормативного акта, регулирующего сбор отчетности в формате XBRL

Создание постоянной юрисдикции XBRL в России

Международное взаимодействие и иностранные регуляторы

Взаимодействие с профессиональным сообществом

Деятельность Рабочей группы и подгрупп

Пилотные компании и тестовая отчетность

Межведомственное взаимодействие

Разработка системы администрирования таксономии XBRL

Семинары и мероприятия XBRL для участников рынка

Разработка финальной таксономии

Подготовка отчетности в формате XBRL

Доработка финальной таксономии

Опубликование нормативного акта

ФТ2

Разработка КХД, ТБД и ETL в части XBRL

Разработка инструментов «оперативного анализа» завершена Разработка системы аналитических приложений силами ДОО и ДИТ

Доработка

ФТ2

Запуск

Запуск

Запуск

Запуск Доработка

Запуск

Запуск

Сайт xbrl.ru

Обучение XBRL сотрудников БР и сертификация XBRL

Передача данных пилотными проектами для ССД, НПФ, УК и ПУРЦБ

Проект нормативного акта, регулирующего сбор отчетности в формате XBRL

Семинары и мероприятия XBRL для участников рынка

Разработка системы сбора и обработки отчетности НФО

Запуск Разработка конвертера XBRL

Разработка системы сбора и обработки отчетности НФО

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 4 2. КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 2.1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ

01

02

03

04

Методологическое

направление

Технологическое


Управление изменениями

Завершен первый этап пилотного проекта, планируется

очередная рабочая встреча с участниками

Организационное


Разработаны предложения по созданию постоянной

юрисдикции XBRL в России в форме отдельного юридического

лица. Идёт подготовка документов для вынесения на

рассмотрение Советом директоров Банка России.


PwC

• ПАО «Санкт-Петербургская Биржа»

• ПАО «Московская Биржа»

• ООО «Компания Брокеркредитсервис»

• АО «Открытие Брокер»

• ЗАО «Сбербанк КИБ»

• ООО «Брокерская компания «РЕГИОН»

• НПФ «ГАЗФОНД»

• АО «НПФ Сбербанка»

• АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»

Участники

пилотного

проекта по

внедрению XBRL

• АO «Цюрих надежное страхование»

• АО «СОГАЗ»

• ООО СК «Сбербанк страхование жизни»

• ООО СК «Сбербанк Страхование»

• ОАО «АльфаСтрахование»

• АО «Тинькофф Страхование»

• ООО «Зетта Страхование»

• СПАО «РЕСО-Гарантия»

• АО «Д2 Страхование»

• ООО «Группа Ренессанс

Страхование»

• ООО «Управляющая компания

«Альфа-Капитал»

• АО «Сбербанк Управление активами»

Результаты предоставления отчетных данных участниками первого этапа пилотного проекта:

5

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ПИЛОТНЫЙ ПРОЕКТ ПО ВНЕДРЕНИЮ XBRL

Количество компаний Представили информацию

НПФ 3 2

ПУРЦБ 8 4

ССД 10 4

Всего 21 10

БФО НСО

Представили данные 7 из 10 8 из 10

Максимальный объем представленных данных 54% 49%

Средний объем представленных данных 34% 30%

Показатели представления по сегментам:

НПФ 40% 34%

ПУРЦБ 36% 24%

ССД 29% 37%

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 6

Переход НФО на ЕПС, ОСБУ и новую надзорно-

статистическую отчетность

Дата перехода НФО на

XBRL (01.01.2018)

30.11.2016

31.08.2017

31.05.2017

2016 2017

2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал

1. Подготовка расширенной таксономии XBRL

2. Формирование шаблонов для заполнения

участниками пилотного проекта отчетных

данных в формате Excel

4. Конвертация отчетных данных, полученных

от участников пилотного проекта из формата

Excel в формат XBRL

5. Подготовка и представление участниками

пилотного проекта отчетных данных за 1 кв.

2017 г. в формате XBRL

8. Комментарии участников пилотного проекта

по работе с таксономией XBRL

10. Участие в тестировании целевой системы

сбора отчетности


пилотного проекта отчетных данных за 6 мес.



пилотного проекта отчетных данных за 9 мес.


11. Разработка финальной таксономии XBRL

3. Предоставление участниками пилотного

проекта отчетных данных в формате Exсel

3 квартал 4 квартал

31.10.2017

2018

9. Тестирование и доработка таксономии XBRL

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ПИЛОТНЫЙ ПРОЕКТ ПО ВНЕДРЕНИЮ XBRL

Данные БФО в

формате XBRL

за 1 квартал 2017

Данные БФО+НСО


Данные БФО+НСО


• XBRL синхронизирован с ЕПС

• Каскадная разработка финальной таксономии

• Тесное взаимодействие с участниками рынка в рамках пилотного проекта

01.08.2017 Публикация

предфинальной

таксономии

01.12.2017 Публикация

финальной

таксономии


Поддержка и развитие XBRL в Российской Федерации,

в том числе на межведомственном и межгосударственном уровне

Стандартизация использования XBRL в Российской Федерации

Содействие организациям и ведомствам в реализации проектов

по внедрению XBRL

1

2

3

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ЦЕЛИ РОССИЙСКОЙ ЮРИСДИКЦИИ XBRL

Сертификация ПО

Образование

4

5

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 8 2.1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ДАЛЬНЕЙШИЕ ШАГИ РОССИЙСКОЙ ЮРИСДИКЦИИ XBRL (2017-2018)

Май 2017

Утверждение Советом

Директоров паркета

документов для

регистрации Юрисдикции в

МинЮсте РФ.

2 кв-л

Июнь 2017

Регистрация Юрисдикции

в МинЮсте РФ в форме

АНО

Май 2017

Подача заявки в XBRL

International на одобрение

Советом Директоров

образования постоянной

Юрисдикции XBRL РФ.

Июнь 2017

Получение статуса

постоянной Юрисдикции

XBRL РФ в XBRL

International.

Июнь 2017

Заседание Наблюдательного

Совета. Общее собрание

руководства Юрисдикции для

утверждения руководящих

документов. Утверждение

рабочих групп и комитетов.

2017 2019

Сентябрь 2017

Первое общее собрание

участников Юрисдикции

XBRL РФ. Программное

выступление руководства.

2018

3 кв-л 4 кв-л 1 кв-л 2 кв-л 3 кв-л 4 кв-л

Сентябрь 2018

Большая конференция

XBRL под патронажем

Юрисдикции XBRL РФ.

Октябрь 2017

Круглый стол по

внедрению XBRL под

патронажем Юрисдикции

XBRL РФ.

Апрель 2018




XBRL РФ.

Октябрь 2018




XBRL РФ.

1

2

3

5

4

6

7 9

10

11

Январь 2018

Общее собрание

участников Юрисдикции

XBRL РФ. Отчет за 2017г.

Планы работ на 2018г..

8

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 9 2. КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 2.2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ

01

02

03

04








Завершена разработка единого набора показателей для

финальной таксономии (ССД, НПФ, ПУРЦБ и УК ПИФ, АИФ) с

учетом новых отраслевых стандартов бухгалтерского учета,

новых надзорных требований и замечаний участников рынка

Начата разработка финальной таксономии XBRL Банка

России

Разработана и согласовывается внутри Банка России

структура единого нормативного акта по представлению

данных в формате XBRL

Согласован и утвержден Председателем Банка России Регламент

взаимодействия структурных подразделений Банка России при

установлении требований к отчетности НФО в формате XBRL и

соответствующей доработке ИТ-систем Банка России

Единый набор показателей для финальной таксономии

(ССД, НПФ и ПУРЦБ) опубликован на сайте Банка России

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 10 2.2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ОБЗОР ПРОЦЕССА РАЗРАБОТКИ ФИНАЛЬНОЙ ТАКСОНОМИИ, КЛЮЧЕВЫЕ ВЕХИ

Сквозной процесс разработки таксономии (Форма – Модель данных – Форма)

• Идентификация отчетных показателей и аналитических разрезов

• Описание атрибутов показателей (формат, тип данных, периодичность сдачи и т.д.)

• Описание контрольных соотношений

• Разработка единых справочников

• Устранение дублирования / избыточности показателей

• Формирование списка показателей и их связей

• Визуализация отчетных форм в таксономии

• Устранение дублирования показателей

• Взаимоувязка показателей БФО и НСО

• Техническая реализация единых справочников

• Реализация контрольных соотношений

• Тестирование таксономии

• Формирование форм на основе выгрузки из таксономии

• Формирование ЕНП на основе выгрузки из таксономии

• Формулирование надзорными департаментами и ДБУиО требований к отчетным данным подотчетных организаций

• Разработка форм отчетности

• Разработка надзорных и аналитических форм в ИТ системах Банка России на основе таксономии XBRL Банка России

2-3 месяца 2 месяца 1 месяц

Формы в нормативном акте

Методологическая модель данных

Таксономия Модель данных на основе XBRL

Регламентные надзорные и аналитические формы

в системах БР

2 месяца

РАЗРАБОТКА

ТРЕБОВАНИЙ

К ДАННЫМ

РАЗРАБОТКА

ТАКСОНОМИИ XBRL

ФОРМИРОВАНИЕ

СОПРОВОЖДАЮЩИХ

ТАКСОНОМИЮ

ДОКУМЕНТОВ

ФОРМИРОВАНИЕ

НАДЗОРНЫХ

АНАЛИТИЧЕСКИХ

ФОРМ

МЕТОДИЧЕСКАЯ

РАБОТА ПО

ФОРМИРОВАНИЮ

МОДЕЛИ ДАННЫХ

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 11 2.2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ СРОКИ ВВЕДЕНИЯ ОТЧЁТНОСТИ XBRL ПО СЕКТОРАМ РЫНКА

ССД, в том числе:

Страховые брокеры

2017 2019 2016 2018

Страховые организации и Общества взаимного страхования

Субъекты микрофинансирования, в том числе:

СКПК и ломбарды

МФО, ЖНК и КПК

Спецдепы

КРА

БКИ

- Переход на ЕПС - Переход на XBRL

- Переход на XBRL рынков ССД, НПФ и ПУРЦБ - Переход на XBRL остальных рынков НФО

ПУРЦБ

НПФ

УК ПИФ *

АИФ *

• График публикации модели данных и таксономии УК ПИФ, АИФ в периметр выпуска финальной таксономии в 2018 году находится в процессе согласования


2.2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ РЕГЛАМЕНТ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ТАКСОНОМИЮ XBRL БАНКА РОССИИ C 2018 ГОДА

Тип изменения Несущественные Существенные

Описание

изменения менее 15%

показателей и/или аналитических

разрезов

изменения более 15%* показателей,

либо изменения вызванные

необходимостью разработать новую

версию таксономии в сроки отличные от

предусмотренных графиком

Финальная дата

представления требований к

отчетным данным

30 сентября

разрабатывается и согласовывается

отдельный график разработки новой

версии таксономии XBRL Банка России

Срок разработки новой версии

таксономии 5 месяцев

Дата релиза новой версии

таксономии 28 февраля

Дата вступления в силу новой

версии таксономии 30 июня

31 марта

5 месяцев

31 августа

31 декабря

1 2

9М

Регламент подписан

Председателем Банка России

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 13 2. КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 2.3. ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ

01

02

03

04








Конвертер XBRL

Разработка сайта XBRL.RU

Сбор и хранение отчетных данных НФО

Система аналитических приложений

Корпоративное хранилище данных и ETL

Система оперативного анализа данных

Система администрирования таксономии XBRL


2.3. ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ПЕРСПЕКТИВНЫЙ ПОДХОД БАНКА РОССИИ К СБОРУ ОТЧЁТНЫХ ДАННЫХ ОТ ПОДНАДЗОРНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Схема сбора и формирования отчетности для Банка России с использованием XBRL на уровне

учетных систем поднадзорных:

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 15 2. КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 2.4. УПРАВЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯМИ

01

02

03

04

Дорожная карта разработки

финальной таксономии

Пилотный проект

Международный опыт

Продвижение XBRL

Представлен доклад Банка России в рамках Международной

ежегодной конференции пользователей Фуджицу на Мальте в

марте 2017 года 01

02

03

04








Разрабатываются образовательные курсы по тематике XBRL для

сотрудников Банка России и участников рынка

Анализируются перспективы раскрытия отчетной информации,

получаемой от НФО в формате XBRL

ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 16 2.4. УПРАВЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯМИ СТАТУС ПОДГОТОВКИ БАЗОВОГО ОНЛАЙН-КУРСА ПО XBRL

ОНЛАЙН-КУРС «ВНЕДРЕНИЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ XBRL В РОССИИ»

ЦЕЛИ КУРСА:

• Формирование базового

понимания формата

представления отчетных данных

XBRL;

• Освоение процесса по

своевременному формированию

отчетных данных организации,

прохождению их валидации и

передаче в Банк России;

• Понимание совместимости XBRL

с внутренними системами

организации;

• Умение взаимодействовать с

Банком России.

СОДЕРЖАНИЕ:

• Введение в XBRL

• Формат XBRL в России

• Создание отчетности в XBRL

• XBRL и внутренние системы

организации

• Выстраивание коммуникаций с

ИТ-специалистами

• Взаимодействие с Банком России

• Дополнительные возможности

XBRL

ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ КУРСА:

• 5-6 недель

6 блоков: до 60 минут каждый

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИФОРМАЦИЯ:

• Запуск курса: август 2017

• Целевая аудитория:

Участники финансового рынка и

нефинансового сектора

экономики.

• Участие сотрудников Банка

России в подготовке курса:

Методологическая поддержка по

проработке программы курса и

составления заданий – два часа

1 раз в неделю. Практическая

поддержка: участие

сотрудников ДОО в записи

видео-лекций, начиная с

15.04.2017.

• Материалы для разработки

программы:

Наработанная в рамках проекта

по внедрению формата XBRL

для НФО база знаний, издание

«XBRL для чайников».

СОБСТВЕННИК КУРСА:

• Банк России

Курс будет бесплатным.

ПРЕДПОЛАГАЕМАЯ ПЛАТФОРМА ДЛЯ РАЗМЕЩЕНИЯ:

• OpenProfession, Coursera и

иные платформы на

территории Российской

Федерации.

Через 8 месяцев у Банка России

появится своя платформа.

РАЗРАБОТЧИК:

• Контент – Банк России

• Техническая реализация –

Внешний разработчик


2.4. УПРАВЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯМИ ПЕРСПЕКТИВЫ РАСКРЫТИЯ ОТЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПОЛУЧАЕМОЙ ОТ НФО В ФОРМАТЕ XBRL

Доступ к информации

Заинтересованные лица Банк

России

Портал по

раскрытию

отчетной

информации

НФО в

формате

XBRL

НФО 1

НФО 2

НФО 3

НФО 4

Заинтересованные лица: • граждане • инвесторы • СМИ • биржи • публикаторы

• аналитики • бизнес • ФОИВы • аудиторы • СРО

Регламентная

отчётность для

регулятора (BI)

Углублённая

аналитика для

надзора (BI)

Углублённая

аналитика на

сайте ЦБ (BI)

Открытые

данные (API)

Раскрытие

отчётности

(iXBRL)

Портал раскрытия

статистической

информации (BI)

Возможности раскрытия

отчётной информации

Цели:

• Повышение прозрачности финансового рынка

• Обеспечение свободного доступа всех

заинтересованных лиц к отчетной информации НФО

Взаимосвязанный проект: Внешний статистический

портал (Заказчик ДС)


Создание постоянной юрисдикции - xbrl.ru Межведомственное взаимодействие – «система одного окна» – «Открытая экономика» Разработка и запуск образовательных программ по тематике XBRL Взаимодействие с профессиональным сообществом, международное взаимодействие и

иностранные регуляторы

Получение и обработка комментариев рынка по итогам изучения модели данных XBRL Подготовка и представление участниками пилотного проекта отчетных данных в формате XBRL Публикация проектов нормативных актов по предоставлению данных в формате XBRL Финальная таксономия XBRL

Доработка ИТ-систем Банка России Выпуск конвертера Банка России Открытие личных кабинетов

Онлайн курс и семинары XBRL для участников финансового рынка и сотрудников Банка России Профессиональная литература и публикации, Вестник XBRL

3. ДАЛЬНЕЙШИЕ ШАГИ. ПЛАНЫ НА 2017 ГОД 18

Ор

ган

иза

ци

он

но

е

нап

рав

ле

ни

е

Ме

тод

ол

оги

ческ

ое

н

апр

авл

ен

ие

Уп

рав

ле

ни

е

изм

ен

ен

иям

и

Техн

ол

оги

ческ

ое

н

апр

авл

ен

ие

ЗАСЕДАНИЕ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ финансовых...

Documents

Transcript of ЗАСЕДАНИЕ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ финансовых...