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l \ ' r/-/^C,t @``Oi`|Tl`.\L``Rl.\»;io-:±±±ii:::=3=±£,stm^ INFOFLME DEFINm,o DE RENDlclóN y REvISIóN DE CUENTA Proceso= CF-Control Fiscal Código: RCF-26 Versión: oi INFORME DEFINrTlvo DE RENDlcIÓN y REvlsloN DE cuENTA ALCALDIA MUNICIPAL DE ALPUJARlu VIGENCIA 2017 ® 44
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INFOFLME DEFINm,o DE RENDlclóN y REvISIóN DE CUENTA
Proceso= CF-Control Fiscal Código: RCF-26 Versión: oi
INFORME DEFINrTlvo DE RENDlcIÓN y REvlsloN DE cuENTA
ALCALDIA MUNICIPAL DE ALPUJARlu
VIGENCIA 2017
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INFoRME DEFINlm,o DE RENDICIóN y REvlslóN DE cuENTA
Pr`oceso: CF-Control F¡scal CódigO: RCF-026 Vel'sióm oi
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA
IBAGUE, DICIEMBRE DE 2018
ALCALDIA MUNICIPAL DE ALPuJARlu
EDILBERTO PAVA CEBALLOS: Contralor Departamental del Tolima
ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZ: Directora Técn¡ca de Contro' Fiscal y Med¡oAmbiente
JUAN DANIEL ZUZUNAGA PEREA:
ERIKA ANDREA GARCIA llMOTE:
Aprobado 25 de junio de 2014
Pasante Universidad CcM]perativa de Colomb¡a
Aux¡l¡ar Admínístrativo - DTCFMA
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INFoRME DEFINm,o DE iüNDlc]óN y REvlslóN DE cuENTA
Pl'oceso: CF-ControI F¡scal cód¡go: RCF-026 versión: oi
TABLA DE CONTENIDO
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O BJ EllVOALCANCERESULTADOS DE LA REVISIÓNCUADRO DE HALLAZGOSPRONUNCIAMIENTO DE LA REVISION DE LA CUENTA
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INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CuEIWA
Proceso: CF-Contro' FÍscal CÓdigo: RCF-026 Vers¡Ón: o1
DCD- mEm1
-2O18-100 JoBt,nataíio A'cdd,a-MunW:,pal d®AJP
}omltonto: EDILBERTO PAVA CEBALLO§ -Aroa' 1OO
Ibagué, 27 DIC 2O18
DoctorALEXANDER DIAZ MARTINEZ
2DI B-12-271B 28.18 Fdlo9: 8
" immmmimimmii"IimmG DT-RS~2018®OOOO446
Alcalde Mun¡cipalMun¡cipio de AlpujarraCerrera 6a calle 5a palac¡o municipal ``Mati'as Augusto Osp¡na" Tel: 226 10 33Ema¡l'. alcald¡[email protected] - Tol¡ma
Asunto-. Carta de Conclus¡ones
l, OBJETIVO
La Contraloría Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel Arti'culo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 de la Constitucjón Nacíonal yla Ley 42 de 1993, practicó procedimiento de Rev¡sión a la rendición de la Cuenta anual,de la Alcaldía Municipal de Alpujarra vigenc¡a 2017, consistente en el cotejo de saldos enla rend¡c¡ón de la cuenta anual rend¡da a través del aplicat¡vo SIA, fl-ente a los reg¡stros:del Balance General, modelo CGN 2005 001, saldos y movim¡entos, el CHIP de laContaduría General de la Nación y la Agencia Nacíonal de Contratación Pública {olomb¡aCompra Ef¡c¡ente el apli'cativo SECOP l e ¡nfomación sum¡nistrada por la Sujeto deCo ntrol .
2. ALCANCE
La Revisión de la cuenta de la Alcaldi'a Mun¡cipaI Alpujarra v¡gencia 2017, rendida a travésdel aplicat¡vo SLA, contenida en los sl'gu¡entes formularios:
' FORMULARIO FO2 MOVIMIENTO CUENTAS BANCARIAS' EJECUCION DE INGRESOS' EJECUCION DE GASTOS' FORMULARIO F12 BOLEITN ALMACEN
FORMULARIO F13 POLIZA DE AMPARO DE FONDOS Y BIENESSIA OBSERVATORIO
® FORMULARIO F20 MAPA DE RIESGOS.® FoRMuiARIO F2i LmGIOS Y DEMANDAs
FORMULARIO F23 PLAN DE MEJORAMIENTO
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INFORME DEFINm,o DE RENDlclóN Y REvlslóN DE CuENTA
Proceso: CF-Contro' F¡scal CÓdigO: RCF-O26 versión: oi
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3. RESULTADOS DE LA REVISIóN
3.1 EJECUCION DE INGFLESOS
Legalidad de la Apmbación de] Presupuesto 2017
El presupuesto de íngresos y gastos de la Alcaldía Mun¡cipal de Alpujarra de la vigencia2017, fue f¡jado mediante el Acuerdo No. 013 del O7 de d¡ciembre de 2016, por valor deCINCO MIL SETECIENTOS OCIIENTA Y CINCO MILLONES QUINCE MILCUARENTA Y CUATRO PESOS M/CTE ($ 5.785.O15.044), se ev¡denció el actoadm'in¡strativo de l¡qu¡dación del presupuesto de ingresos y gastos, adjuntando a larespuesta del reqiierjmiento No. DTCFMA-573 del 30 de agosto de 2018, según DecretoNo. 136 del 30 de dic-iembre de 2016, observando lo descrito en el Decreto 111 de 1996;ñI;ri^¿ €r, ... " corresponde al Gob¡err;o dictar el Decrelo de Ligu¡dac¡Ír. En. .la p_reparaF¡Órde este decreto ;l Ministerio de Hacienda y Crédito Públ¡co D¡rección General dePresupuesto Nac¡onal obseivará las s¡gu¡entes pautas: 1) ToTarÍ .co_mo base e_l` EroyeP,de phsupuesto presentado por el Gdbiemo a la considerec¡Én del Cong!e5?: 2) .Insertarf_todas l:s mod¡'ficaciones c¡ue se le hayan hecho en el Congreso. 3). E5te !ecreto _§eacompañará con un anexó que tendrá _el detal.le__ de/ gasto para el año f¡scal respectivo(Ley 38/89, arti'culo 54, Ley 179/94, artículo 31)."
MOVIMIENTOS PRESUPuESTALES Y RECAUDO
El presupuesto de ingresos de forma general presentó movim¡entos presupuestales deadicíón y reducc¡ón, identif¡cando los actos adm¡n¡strativos de aprobac¡ón de los mismoscomo se evidencia en la tabla s¡gu¡ente:
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mooeso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-026 Versión: oi
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ACTOS ADMll'lSTRATWOS VAuJm "lcmL ADmO" REOuC- PR ESU PU ESTOtHINmvo
APRoBACla(: AaBDo N. o i3m 7 tEmZOú± S. 795.OIS_DJH,00. I=,"L]QUDACIC": OECRETO N, l36 tX| 3O fiD-OEl.20%
s 5. 785.O l5.0¢¢m
DEcREDC, ai DEi O3ft BaRo OE 2oi7DEcREToo3oacétx:EhERocx:2oi7 § 160.OOI).000.00
S 55.075.OOO.CK)
DECRETO O5 DEL 11 tX @ÉRO DE 2017oecRETo24DEio2DEFEmERofi2i7llllI-
± 56.97S. lll,CÜ S 732.3®_Cn
S lO7.501. lü,00 ± Si.932.785.OO
oecREm 27Da ootEFEmERooE üi7DECRETO29DELl5tX:f"ZROd2t)l7 £ 801883. 255.00i 532, nO,0ü.OO § 2.957,O47.CX)
oEcRno 2s DEL o3EE sFEDRERo oE 2oi7 ¡ 473.264.3lO,CO i 23. 42B,583Jm
OECRETO J4 DEL O4 0E l4^RZO CE 2Ol7 ± 4.376. HS_OO
oEcFiETo 79DEL Ht£ilmDE 28,7 I 5,ffl2.1gOJm
oecRETo 83 Da o4 EE AGffio DE a) i7 ± 4S9. l&2. 798m
DEcRETo 86m d cE AGcm oE 2oi7 S 9. l l7.600_00
OeCRno 88 0EL 2S ff AmSTo DE zQi7 s 134.957.9qO.OO
DEcRflO 36 cfl O7CHZ MARZo DE 2ai, £ 684.2".951_OO
DBcnERo 37 DEi ü tx: iiARzoff 2oi7 $ 96.9+7.OOa_OO s iiO` l83.2SiiOO
DecRET`o 52 DEi 6 ü myO OE zoi7 s 168.q40.694.00
DEcRmo 6ioEL 24DEMAyDoE2oi7 $ 5O. Z5L23a_OO S ü, 575.Z14moeeRpo 62 DEL o2 DE IJ`oo cÉ 2oi7 $ 12O.000.OOO.OO
oscftm 6, oEi ft ffi iJ`no H 2oi7 S l9.Oü. 317,OO
oB[RET\D 92 DEL O2 H sEpT@OE OE a, i7 S «,22Ó. 264.OO
oEcRm 95 DEL i6 cE sEpTI@mE ü 2o L7 S lO.32B.O38.00
DEcRETo 98 DEL Z2 ffi sEpTDm tx: 2o i7 s 8.O€3.S92.OO ± e.O83.592J)O
DEcRETo mi Da 29 tx5 sETIB"E DE 2o Ü ! i.cm.om.ooo,ooDEcRETio üz DEi o3 cE ocT\mE m 2oi7OECnmiOsnEIO2tx:NO\mmEmz)i7 S 62,OO.25Z.00Sl1.520,OOOJm
É 1152O.00O_OO
Dec.REmD mg oa o4 DE No`mmE oe 2o i7 S l2.1+2.822_OO
oEcRETo iio zn io tx hK,nBmE m 2o i7 ± 55.119. 532_m
DemETt, ii9 íDEi oiDE IHcn3mE ü 2oi, I 31.844.526,00
oEcnETo i3o oa 2iH mcmffi DE 2oi, s 48. 7G l.366,OO
tEcF\ETo i32 DEi 2Bffi DlcDmE Exi2oi7 á 10,989,599.00
oecRETo i3+oa 3i tx! oICnmE tx: 2oi? S IL J69,79 l Jm
DBnzm l37OEL 3l ü DICDtRE DE 20 i7 § J. S32.6L9"DEcRETO " DEL 3i ": DICmmE BE 2o¡7 $ 4L691. 339.CO
DEcRETo iffi oEi Ji ü Dtc®mE DE 2oi7 5 9. 838.O99Jm
DEcRETo i4i oEi 3i zE I)(CnmmE c€ a)i7 5 8.950. 555.OO
TOTAL s 5.7et5oi5.o,4m S 5LZó5.Ó]L737OO £ 26e..5O6,379OO S 10,7SLl4OL|OZ."
La Alcaldía Municipal de Alpujarra, recaudó el 88,61%, por valor de $9.533.499.874,85frente a los ingresos defin¡tivos, como se detalla a continuación:
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INFORME DEFINITT`/O DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CuENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigo: RCF-O26 Vers¡Ón., 01
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"ñu" coRÑnxTE5"OS 3I959"3L61 «)7491 2J)233Z 102,9Z%
858, 474. l56,m 956 . 417. 683.10
NO TR"ARIOS 3,100, 7%. 2ro,6l 3,118,495. 2"22ffi5%"REsos D( cmALCNREnJ"DEcREDrro5 3Jl2m7 L928" lmflmG37
1. Ü5.958, 795,u ü1. 694, 92B,50
1.Om,".000m
8E CARTEu 372."m
RECu" DB. B~ 72L 48L863. ü 717,Og3. 954,ff
mA DE AC"" lO, 597. mm21.055,962,37
RB\mmms pCR CXffiAclohEs FniANCmAsDESAHORRO FONPET 48B,868."3,44 m, 388.903,44
oTRos n¡tRE§os DE cAprrAL 48J6 1. 366 ,93 48,761366,93
FomLm DE sü L Zü. 1 Z1685J% 3ffl7 ZL4gL l8 -niffiBos pARA sJBsmo A LA D@iMDA 2. Bi],885. m4,07 2.8E3.941. 757,71
nIGREsos pA" pRE5TAfioN DE sERv¡ciOs 1"954.599,» 100,954. 592m
nla}Esos pm ACClcmB DESALu) Pl"ICA 92.9H.337,m 93, 327, m,ü
"RESOS PARA OTROS GASTOS DE SAuJD5miAGBmAi.o[REGAuAs 152.363,644ffi 6,498,844m
197562ffl7.00 Zu9»Jü" 1EA5%
FoiDo DE cQMpDisAcloN REGiomim\ic]oNAMHMoDaSm¢A ",tm.mm Z13, 0 57. m.0Ó
37, 562.627m ffl.843. 11" I
TaTAL 1 aJsl"6 B57 9553Á99,874B5 :, , ,
Los ingresos para la v¡gencia 2017 se concentraron principalmente en los ¡ngresoscorrientes en el rubro de tributar¡os y no tr¡butarios que ascend'ieron al valor de$4.074.912.923,32(que equ¡vale al 42,65% del total del recaudo) y de los cua'es losingresos de cap¡tal tuvieron un recaudo del $2.179.964.116,37, que aporto con eI22,82% de los ¡ngresos, le sigue los ingresos del fondo local de salud por valor de$3,054.722.495, con el 31,97%, y los ¡ngresos por el sistema general de regalías porvalor de $243.90O.340, que corresponden al 2,55% como se evidenc¡a en la tabla ygráfica s¡guientes:
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INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026 versión: oi
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•(,h` _,:;¡L-:£::''; "h, :-_--,-£ , ' ffir '
DESCRIPClON ING RESOS VALOR (t) % PARTICIPAN
I]imE9os (oRRm5 4.O74912.92332 4 Zú5%ARI OS 956 , 417, 683.10
NO TRmARlos 3.118 , Ü5. 2ffl,22
DNRE5o5 DE cApTrAL 2.179.".116J7 ZZJ"C 881. 694,929, 50
REcuRsoS oE cREmSRECUPERACION OE CARTERA 372.000,00
REctHffi Da BALANcE 717, 093. 954.13
vEmA DE AcT"os 10. 597.",00RBommmOS Pm aPERAcloNEs FDiANcmAs Z1. 055,962.37
DE5A"O FCffl 500.388,903,44
OTROS nmEsoS OE cAPrrAL 48, 761. 366,93
FosDo lom DE sALLD 3".7Z2Á95,lO 31,97%nla`Esos pARA gHIDIO A LA DEMAroA 2,853, 941. 757,7 l
fNmEsos pARA PRESTAclcN DE sB`«cTos 100 ,954. 5g2,20
o\mEsc)S PCR AccimEs oE sAuD Rnilc^ 9 3. 327,",30nimEsos pARA mos GASTOS EE sALu) 6.498,844,89
5mi^ GBBR^L DE REG^uAs 243J90«- H5%Fonoo DE coMpENsAclcm REG¡QNAL 2H.057. "%RJNcloNAFmm DE. sm±A 30 . 843, 142.00
TOTAL 9i53.499J!74ff 1OO"
Aprobado 25 de junio de 2014 Página s de 16
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Gc{}N'i'Ri\L,ri}R¡ ,\mnL'iL±±£l:!i!±E!EILt'R'u^
INFoRME DEFINmvo DE RENDlclóN Y RMSIóN DE cUENTA
Pro€eso: CF{ontroI F¡scal CÓdigo: RCF-026 vers¡ón; 01
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3.2 -EJECUCION DEGASTOS
Analizada la ejecución presupuestal de gastos de la v¡genc¡a 2017, de la Alcaldía Munic¡palde Alpujarra, se observó el siguiente comportam¡ento de los comprom¡sos presupuestales:para gastos de func¡onamiento el 14,11% por un valor de $1.255.703.171 los gastos deinversión ascendieron al 47,80% por un valor de $4.254.068.440 lo que deja entre ver quee' Ente Munic¡pal real¡zó invers¡ones en educac¡ón, salud, vivienda, cultura y gastosproporc¡onales, fondo local de salud el 35,81O/o por valor de $3.187.211.753 y el sistemageneral de regalías el 2,22% por un valor de $197.456.627., para el desarrollo de laactiv¡dad municipal, quedando un saldo de $654.359.883 por comprometer.
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L255. 703,171,20 14. l1 %
9i53Ág®JWffi
GASTOS ti "VERS]C"FOhDOLOC:ALDESALlO 4. Z54.068, 440.543.m7.2lL753_26 47m%35,81%22%
sISTEMA cñmAL tX ÑJisALIAs p7. 45G. 627.OO 2.0,O59L
FoNDo EE ffimCm DEL Rn=Go H DEsAsTREs 4. 70O. 000.OO
TOTu 8J"_139 .99 2" 1OOJ"
Se tomaron los valores de los comprom¡sos para la v¡gencia 2017 rend¡dos en los actosadm¡n¡stratlivos de Gastos y se comparó con el valor total de los registros presupu.estales(rendidos por la Entidad de acuerdo al requerimiento), suscritos en la mísma vigenc-iaencontrado d'iferenc¡a, como se ev¡denc¡a en la s¡guiente tabla:
-^-* ,¡,,(í¿X:((,{yíLY}-i*!i,¢:*.,Á(^YY:)¿3=-(
¡-JL-J i S ü+l ) -3::=ká3 (,?=(,;- ; ( /Éiñ=~ ~
.-Ó\ t--Q.` L ?~^áYYt¿;j/;( ^`iiX¿^`h^`Y*f(¡'(}#`*{*:;}
(^í^:?:`^rYí)S 'ú ;j¢!€3ííí}>:rP`Y^x{i¥6S:¥}¥}
1.255.703. l7 l , 206AsTos DE FuNaortAMmiTo
8.983.28O.531,OO -84. 14O539,mGASTOS OE "VERSION 4.254.068.440.54
FONDO LOCAL DE SALUD 3.187 _211.753.26
SETEMA 6El'ERAL DE RE6AuAS l97.456.627.00
FONDO DE GESTION DEL R[ESGO DE DESASTRES 4.70D.000,00
TOTAL 8. tm. l39.gg2 .OO
Al comparar el recaudo acumulado con los comprom¡sos de la Alcaldi'a durante la vigencia2017, se ev¡denc¡a que adqu¡rieron un superávit presupuestal, teníendo en cuenta elcomportamiento real de los gastos, s¡tuac¡ón que arrojó un excedente presupuestal por valorde $654.359.883, mostrando así eficiencias en la gestión de ingresos corr¡entes, de capital,de fondos local de salud y de sistema general de regalías, a 'o que la Entidad Mun¡c¡pal halogrado tener una s¡tuac¡ón de liqu¡dez para el cump'im¡ento de sus compromisos, teniendo
Aprobado 25 de junío de 2014 Página g de 16
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INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REVlstóN DE CuEl\lTA
Pnooeso: CF-Contro' FI-scal CódigO: RCF-026 Veisión: 01
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en cuenta que existe un saldo por comprometer en los gastos, tal como se muestra en las¡guiente tabla:
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_ E ,..i .ÍúÉÜrir.*=,fflS _.Ú_í"r,- 2Ár=~-~L- =
'`
-•( ^^,* ,'\^_y
üm(. ) -,.( -{____ .^_ÜffiL,-fi5B5"m • ffi;^:Ú
GASTOS DE Fu\moNAMmrro í. 255, 703.171.20 \+.\1%
4JH
GASTOS DE D`MESICX` 4,254.068.440 E4 47J3Cl%
FOl®O IOCAl OE SALLO 3.187. 2i1. 753.26 35,81%slsiEMA mE3iAL DE REGÁLJAs 197. 456 . 627, OO 2.22%
Foroo tx: GEsT[cN DEL Rg=cQ DE oEsAsTFLEs 4. 700. 000.00 0.05%
TOTA L 8Jm m.99 Z_OO 1 OOJ"¿:ú;í_¿zi;rQ&~ü-)iP3£:í¡ZY&;Xm =^.¿( *t ~Yi\Á()¿ 8{yt ¡{`Yii§"g_;£ffi£%Ljy¡á;a€¥¿y;t:
)l iux)(l} Yji;*mj¥£ y
)Qzie ! ~!jSgxY%-1 i! £`}}: ,.¿==~==jgi:í:lm' Q i -3X`g;j 5L1;:3g¡i.*S,g.-.¥S;S #_ -_=--`(4r€Yy^.}i:^(r>W (
` '''' ``._`
El presupuesto de gastos de foma general presentó mov¡m¡entos presupuestales decrédito y contracréd¡to por un valor de $1.770.362.390., según el reporte del apl¡cat¡voCHIP en el fomulario CGR presupuestal (programación de gastos), no encontrandod¡ferenc¡a al comprar los valores con 'os actos administrat¡vos enviados por la entidad, s¡nembargo. A continuac¡ón, la relac¡ón de los movim¡entos enunc¡ados según el entemun¡c¡pal, asi':
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 10 de 16
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INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REVIS[óN DE CUENTA
mooeso: CF-Contro' F¡scal CÓdigO: RCF-026 versión: Oi
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Aprobado 25 de junjo de 2014
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INFoRME DEF:INmvo DE RENDICIóN y REvlslóN DE cuENTA
Proceso: CF-Control F¡scal CÓdigo: RCF-026 versión: Oi
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DECRETODECRETODECflETO O94O9S096 2017ZO172017
10.328.038S.083.5921,00O.OOO_Om62.48O.2521l,520.00O1Z.442ji225S.119£3231.844.52648.761.36610.9B9.5991L369.7913.532.619
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OECRETODECRETODia¡ETO 09l098099 201720172017 43.646.44720.000.OOO 43.646ÁJt720.000.000
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D[CRETO 104 2017 32.751.013 32.751.013
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OECRETOl)ECRETODECRETOOECRETOOECRETO 1061O8109l10111 20172017201720172017 28.OOO.OOO6O.108.185 28.OOO.CK»6O,lO8.185
DECF'ETO 114 2O17 5.138.088 5.138.088
DECRETODECRETO 1191Z6 2O172017
28.854.208 28.854.2O8
DECf(ETODECRETODECRETOOECRETOOECF`ETODECRETO 128130132134137138 20172O172017201720172017 25.056,O2G3.575.936 25.056.O263.575.936
DECRETODECRETODECRHOD[CRETO B9l40141142 20172O17201720179,838.0998.950_555
41.691.339
8.380,445 8.380.445
REsoiuaoN OO4 ZOIJ 2.221.000 2.221,OOO
RE5O[l'CION 011 2017 92S_L27 925.127
RESOluC'ON 022 2017 5.613.O12 5.613.Ol2
RESOLUCION 002 2O17 152.600 152,6OO
RESoLuaoN 017020 2017 2 . 50O.00O2938500 2.SOO.000
RESOLUüONRESOLUCION 2017 2 938 50O
049 2017 2.000.00O 2.000.OOO
RESOIUCION 073 2017 34.716 34.716
RE5oiuaON 092 2017 1.O93,S79 1.093.5 79
RESOLuCION 111 2O17 739Jl10 739.410
TOTAL 3.785J)15.Oa4 S.269.477.97S 2-. st9 l. 77O. 362_ 387 1.7703-
Aprobado 25 de junio de 2014 Páglna 12 de 16
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@CONllT{.'\EJSRI.'\Ol==l`\®L=±Lt=\L==L±=LL`"=u`
INFORME DEFIN:I:TIVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Contro' Fiscal Código: RCF-026 versión: o1
1,05o
3.3 FORMATO SIA OBSERVATORIO -CONTRATACION VIGENCIA 2017
La contratación se concentró de acuerdo a los t¡pos de contratos en: prestación deservicios se contrató por valor de $1.848.365.386 (que equ¡vale al 50,68% del total de lacontratac¡ón), contratos de summstro por valor de $487.051.999 (que equivale al 13,35%del total de la contratac¡Ón), contratos de consultoría por valor de %8.112.995 (queequ¡vale al l,32% del total de la contratación), contrato de obra por valor de$1,208.327.407 (que corresponde al 33,13O/o del total de la contratac'ión), convenios porvalor de $20.480.00 (con un porcentaje del 7,62% del total de la contratac¡ón), fiduciapubl¡ca por valor de $19.500.000 (aportando el O,53% de' total de la contratación),típicos por valor de 15.600.000 (con e' 0,43% del total de la contratac¡ón), como semuestra en la tabla y graficas s¡guiente:
¡i§í*!gj:üg" 5 ,'_` y ¡'', '<ña___ Effl-g¥-3&g¿*rr*?¥Í
_g;¥::j¥*_i;ffiBgffi*f;?;ííí#" i E• +
CCmmATo pREsTAclc" DE sERvICIOS 206 S1. 8q8, 365. 386 50"%5UM- O 28 $487, 0 51. 999 B.35%[ormATc) DE oERA 13 el, 208.327. 4Ü7 33, B%CXJNVEN Z O l ü. 480 , OOO 0, 569bF"m P"CA 1 $1g. 5OO , OOO 0.53?®
cor`ÍTFiATc] DE cc"LToR.iA 1 ffi. l12.9g5 l,32%ICOS 1 S15. 600.000 0.43®4
TOT« 251 -7L437"7 1d-Clas'Ific@c¡on por tipo de coritrato v¡genc¡a 2017
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Aprobado 25 de junjo de 2014
| cDNTRATo pREsTAciofq DE 5EmmcFs
g SUMl "TRO
ü CONTRAT® DE O"A
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e¡ COÑTRATO n£ CDNSuLTORb`
l TIP"CÉ
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@CG¡YIRAli()RÍ Al+t`'ti::i±±=:J:±L'i]r`-+
INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REV[SIóN DE CUENTA
Prmso: CF-Control F¡scal CÓd¡gO: RCF-026 versión= oi
HmH
HALLJ\zGO DE AUDnORIA ADMll\lISTRATI\,A No. 01
En el proceso de revisión de k] ¡nformación de contratación rend¡da en el SIA Observatorioy que correspondiente a La vigencia fiscal de 2017, frente a los procesos de contratac¡Ónreportados ame el SECOP (www.contratos.ciov.co l¡nk de consultas) para la mismavigencia, amc,jan las siguientes diferenc¡as:
De acuerdo a lo reportado se encuentra una d¡ferenc¡a que presuntamente equivalen avel'ntiocho (28) Contratos por valor de $1.741.572.836,00, diferencia que se ev¡denc¡a enel cruce de ¡nfomac¡Ón entre el aplicativo SIA Observatorio y SECOP I.
J'i5 FORMATO F21 -LITIGIOS Y DEMANDASI
HALLAZGo DE AuDnORIA ADMINlsTFLATlvA No. o2
En el proceso de la revis¡ón a la rendic¡Ón de la Cuenta Anual correspondiente a laVigenc¡a F¡scaI 2017 de la Alcaldía Muníc¡pal de Alpujarra, para la cuenta ``27.01LmGlos y gi.2o LmGloS Y ALTERNAm/AS DE soLucloN DE coNFLlcTos..."se cotejó la ¡nformac¡ón rend¡da por la Ent¡dad el aplicativo SIA frente la informaciónreportada a la Contaduría General de la Nación (aplícativo CHIP) a corte 31 de dic¡embrede 2017 y med¡ante certificado del suscrito asesor juríd¡co del municipio los procesosjun'd¡cos no cuentan con un valor de ¡ndemnizac¡Ón a los demandantes s¡endo procesosarchivados y con pos¡bilidad positiva de ganar dichos procesos.
La ¡nformación presentada por la Ent¡dad aduce que las pretensíones no están obligadas aestar provisionadas por algún valor suficiente, evidentemente los procesos no estáncuantificados y el pos¡ble éx¡to de ganarlas esta evaluada entre el 100% y 50%, algunasde las demandas ya están archivadas; según respuesta dada por la ofic¡na de Jun'dica,contrad¡c¡endo así a los Principios de Contabil¡dad DEVENGO O CAuSACIóN /PNNNHMXA qNR: ticiE. "Los hechos f¡nancieros, económicos, soc¡ales y ambientalesdeben reconocerse en el momento en que sucedan, con ¡ndependencia del instante enque se produzca la corriente de eféctivo o del equ¡valente que se der¡va de estosM .
Aprobado 25 de junio de 2014 Página 14 de 16
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(:(}N TR,`IiORÍA,*A`orJ±±±±¡;¡;¡¿¡¿gaLmnl`
INFORME DEFINITr\,o DE RENDlclóN y REvISIóN DE CUENTA
Piiooego= CF-Control F¡scal CódigO! RCF-026 Venstón: oi
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"El reconocim¡ento se efiectuará cuando suúan los derechos y obl¡gac¡ones o cuando la
transacc¡Ón u operac¡Ón originada por el hecho ¡ndica en los resultados del periodo"
"Con referenc¡a a los gastos deben contab¡lizarse no sólo en los que se ¡ncurre flu_rante el
períódo contable, sino tamb¡én los potenciales, desde cuando se tenga conoc¡miento, esdec¡r, los que supongan riesgos previsib/es o pérd¡das eventuales, cuyo origen se presenteen el período actual o en periodos anteriores..."
Así m®ismo la cuenta 2701 - ut¡g¡os y Demandas, se ev¡denc¡a que no presenta saldo finalen el Balance General a 31 de d¡c¡embre de 2017, s¡endo esta representante al valorest¡mado de las obl¡gaciones orig¡nadas por l¡tig¡os y demandas en contra de la Entidad,por cons¡guiente, se analiza que la Alcald]'a Municipa' de Alpujarra, no tiene unametodología que se ajuste para establecer el valor de la provis¡ón, s¡n embargo la Entidadhabla de un pos¡ble éx¡to de no pérd¡da entre el 100% y 50%.También se ev¡dencia una falta de unidad de cr¡terio y comun¡cación entre el área deContabil¡dad y el área encargada de las demandas y l¡tigios, causando incertidumbre sobrela ¡nformac¡ón rendida, ya que los registros contab'es y financieros no son confiables.
OBSEFLVACION ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA SANCIONATORIA NO. 03
Se evidenc¡a la inobservancia de la resolución 254 del 2013 y se ¡n¡ciará un procesosancionatorio, por las diferencias e inconsistencias encontradas al momento de verif¡carlos datos que fueron rendidos en la cuenta anual para la v¡genc¡a 2017, asl':
SLA ObservatorioFormulario F_21- Litig¡os y Demandas
4. CUADRO DE HALLAZGOS
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Bág¡n a
F¡BCHl - valol Disc¡ptir,am fbna l1 142 143 X 15
TOTAL 0 O O O 1
Aprobado 25 de junio de 2014 Páglm 15 de 16
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®CONTR^LORtArI+^|':±±!i±±=±!±sLn*"^
INFoRME DEFINlm,o DE REND]CIóN y REVISIóN DE cuENTA
Proeeso: CF-Contro' Fisca' CódigO: RCF-026 Versión: Oi
105o J
5. PRONUNCIAMIENTO DE LA REVISION DE LJ\ CUENTA
EI Contralor Departamental del Tolima, en uso de sus atribuc¡ones constitucjonalesconferidas en los artt'culos 268 y 272 de la carta polít¡ca y las otorgadas por la ley 42 del26 de enero de 1993, profiere con fundamento al estud¡o real¡zado a la Alca'día Mun¡c¡palde Alpujarra de la cuenta correspondiente a la v¡genc¡a fiscal de 2017, rendida a través delaplicativo ``SIA'', y cotejada con los registros fuentes, se concluye, que NO SE FENECE lÁCUENTA DE IA VIGENCIA 2O17, habida cuenta de las inconsístenc¡as encontradas enlos cuadros que anteceden y motivos de observación.
Igualmente se informa que la administrac¡ón actual debe proponer acc¡ones correct¡vaspara los hallazgos ¡dentif¡cados como ``Hallazgos Administrat¡vos" para lo cual debed¡IÍgenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoram¡ento están anexos ala Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publ¡cada en la pág¡na de la Contralon'aDepartamental deI Tol¡ma, (www.contra'or¡atolima.gov,co).
Para el envío del plan de mejoram¡ento cuenta con quince (15) días, a partir del rec¡bo dela presente comunicación, a la ventanilla única de la ContralonJa Departamental delTol¡ma, ubicada en el primer piso de la Gobernac¡ón, calle 11 con carreras 2ra y 3ralbagué-Tolima.
La respuesta rend¡da en foma ¡ncomp'eta con fundamento a los hallazgos arrojados en larev¡s¡ón de la cuenta y por fuera del temíno establec¡do, dará lugar a la aplicac¡ón de loestablecido en el artículo 101 de la lconstitu'irse en falta d¡sciplinaria gravi-sim48 de la ley 734 del 5 de febrero de 2002.
Atenta mente,
V(sto Bueno;
Elaboro:
RevisÓ:
E DILBERTO
.\ t,E]
ntralor Depart
42 del 26 de enero de 1993, además denfome lo señala el numeral 2O del artículo
VA CEBALmental del
L]I\L^ ^R^MEllDIZD,rectora Téai¡ca de conbo' Fiscal y Medio Amblenté
Jd2fflEt:L2M£flE?C2pasante un¡vers¡tario
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