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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisisy conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

2015 Consejo oara la Cult1.1ra y las Artes de Nuevo León

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte).Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2015

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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisisy conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

CONTENIDO

I. Dictamen del Auditor 1

II. Presentación 2

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de 4 los resultados generales de la revisión practicada

IV. Entidad objeto de la revisión 11

V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al 12 desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la 15 revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 15

B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 56 de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y 56 subprogramas aprobados

VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las 58 mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la AuditoríaSuperior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

VIII. Resultado de las auditorías sobre el desempeño realizadas y en su caso, 86 recomendaciones al desempeño que se formularán, ver Anexo A

IX. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas 86 por el H. Congreso del Estado

X. Resultados de la revisión de situación excepcional 86

XI. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones 87 promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejerciciosanteriores

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2015 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte).

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisisy conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1

I. Dictamen del Auditor

Hemos examinado el Estado de Situación Financiera del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte), al 31 de diciembre de 2015 y el Estado de Actividades, que le son relativos por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran la Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Ente Público.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación del cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Normas de Información Financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Ente Público, al 31 de diciembre de 2015, el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Normas de Información Financiera aplicables.

Nuestro examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobre los Estados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye en la Cuenta Pública, fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Ente Público, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera y del resultado de sus actividades. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideramos necesarios en las circunstancias.

Monterrey, Nuevo León, a 1 de julio de 2016


Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio


II. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1,2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015 del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) recibida el 22 de abril de 2016, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Héctor Eduardo de la Garza de la Garza, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 01 de julio de 2016 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión.

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;• Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;• La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.



En el apartado VII del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores.

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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 4/90

III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte), nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideramos más importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $44,296,978

Se integra principalmente de 46 cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Ente Público registradas en cinco instituciones bancarias.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $37,537,496

Corresponde principalmente a los Ingresos por recuperar a corto plazo, los cuales se integran por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) pendiente de recuperar al 31 de diciembre de 2015 por$35,805,458.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $3,026,521

Ampara principalmente las Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo por $2,359,458, integrado por el fondo de ahorro de los empleados e ISR por pagar.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos por venta de bienes y servicios $7,762,579

Se integra principalmente por: donativo recibido del Instituto Nacional de Bellas Artes (INBA) por$1,613,103, ingresos obtenidos por la renta del Teatro de la Ciudad de $1,244,765, ingresos en taquillas de la Cineteca por la exhibición de películas por $1,180,583, venta de boletos para diversos eventos en el Teatro de la Ciudad de $1,573,738 e ingresos por inscripciones a talleres y diplomados de $630,455.

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $208,856,802

Saldo integrado por las Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas de $206,006,080 las cuales amparan principalmente $125,815,885 por aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el gasto operativo del Ente Público,$33,151,645 correspondiente a las aportaciones recibidas del Conaculta para la realización de 64




proyectos culturales del Estado, $12,995,438 para la Rehabilitación y equipamiento del Teatro de la Ciudad etapa II Treinta Años de Historia, así como $11,995,438 para Resguardo de nuestra memoria, remodelación y equipamiento del Centro de las Artes etapa II.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento

Servicios personales $55,588,396

Corresponde principalmente al pago de las Remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio las cuales ascienden a $28,051,633, Remuneraciones adicionales y especiales de$10,729,245 los cuales se integran por el pago de prima por años de servicios prestados, prima vacacional y aguinaldo.

Materiales y suministros $3,558,866

Ampara principalmente la compra de papelería de oficina, cartuchos para impresoras, hojas de papel, sillas secretariales, pinturas en aerosol, papel higiénico, aromatizantes e insecticidas. Adicionalmente los servicios de alimentos para eventos realizados por el Ente Público dentro y fuera de la ciudad, lámparas y vales de gasolina para el consumo de los vehículos oficiales.

Servicios generales $102,685,721

Se integra principalmente por servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios de$51,073,689 tales como: servicio de vigilancia en los diferentes espacios del Ente Público por$2,654,645; coedición de libros por $1,030,000 y honorarios profesionales para el trámite de las devoluciones del IVA por $960,144; Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación por $17,186,392 como: suministro e instalación de energía eléctrica para equipos generadores de agua helada por $1,947,816; trabajos eléctricos y de iluminación en bóvedas de la Cineteca de $1,615,098; servicio de limpieza por $1,088,100; mantenimiento y pintura en fachada del Teatro de la Ciudad de $1,018,098; remodelación y adecuación del auditorio municipal ubicado en el municipio de Bustamante, Nuevo León por $1,017,203; así como adquisición de equipo de audio, video e iluminación para teatros y auditorios en diferentes municipios del Estado de Nuevo León de $994,941; Servicios básicos como energía eléctrica, internet, teléfono y agua por $6,191,789; Servicios oficiales por $5,955,316 tales como: coordinación general de la exposición "Nikola Tesla" de $781,994 y pago de derechos para la exposición "Argos Panoptes" por $290,000.




Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Ayudas sociales $24,400,774

Corresponde a los apoyos económicos otorgados a museos, patronatos, asociaciones, personas y fideicomisos principalmente a: Museo de Arte Contemporáneo de Monterrey, A.C. por $3,749,999, Escuela Superior de Música y Danza de $2,591,250, Banco Nacional de México Fiduciario 502794-0 por $1,100,000, Sebastián Padilla Padilla quién fue el ganador del concurso de producción cinematográfica Promocine de $872,208 y Fundación Entijuanarte, A.C. por $645,000.





B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2015, y de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de la Cuenta Pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no solventadas.

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la Cuenta Pública, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de Monto No. de Montos Recuperaciones No. de Montos no Probables

observaciones preliminares

observado1 $ observaciones solventados2

$solventadas

operadas3 $ observaciones no solventadas

solventados4 $ recuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 9 0 5 0 0 4 0 0

FinancieraB 5 57,935,460 2 11,076,377 0 3 46,859,083 0ControlInternoE

6 0 0 0 0 6 0 0

Subtotal 20 57,935,460 7 11,076,377 0 13 46,859,083 0DESEMPEÑO

DesempeñoI 20 0 1 0 0 19 0 0Subtotal 20 0 1 0 0 19 0 0

Total 40 57,935,460 8 11,076,377 0 32 46,859,083 0

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (Pesos)




A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicos para salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la Cuenta Pública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

I Desempeño: Los actos u omisiones observados derivan de la revisión efectuada por la Auditoría Superior del Estado en relación al desempeño de los entes públicos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente público o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspecto económico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando además las acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas por esta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

7 Normativa 0 PFRA11 Normativa 0 PFRA12 Normativa 0 PFRA13 Normativa 0 PFRA3 Financiera 124,250 RG6 Financiera 10,929,375 RG5 Financiera 35,805,458 RG2 Control Interno 0 RG4 Control Interno 0 RG8 Control Interno 0 RG9 Control Interno 0 RG

10 Control Interno 0 RG1 Control Interno 0 RG

Total 46,859,083

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (Pesos)




Nota: Para ver el detalle de las observaciones de Desempeño, consulte el anexo correspondiente.

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO:

Tipo de Obs. Acciones Recomendaciones Total Monto noauditoría PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8 acciones solventado

$GESTIÓN FINANCIERA

13 4 9 13 46,859,083

DESEMPEÑO 19 19 19 0Total 32 4 9 19 32 46,859,083

Monto no solventado por

tipo de acción $

0 0 0 0 0 0 46,859,083 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público objeto de la revisión de una Cuenta Pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.



3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones 7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.




IV. Entidad objeto de la revisión

El Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte), es un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado según Decreto 55 por el H. Congreso del Estado y publicado en el Periódico Oficial de 7 de junio de 1995. Fue modificado con Decreto No. 4 publicado en el Periódico Oficial el 29 de noviembre de 2006.

El objeto social es propiciar y estimular las expresiones artísticas, la cultura popular y las diversas manifestaciones que tiendan a la preservación y enriquecimiento de la cultura en Nuevo León; proteger, conservar y difundir el patrimonio cultural del Estado y promover los valores culturales de la sociedad nuevoleonesa.




V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2016 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2015, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 14 de junio del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2015Entidad

Consejo para la Cultura y las

AuditoríaFinanciera1

Auditoría Técnica a la

Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo Urbano3

Laboratorio deObra Pública4

Auditoría de Evaluación al Desempeño5

Auditoría a Recursos Federales6

Total

Artes de Nuevo León (Conarte)1 - - - 1 - 2

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya

observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable.2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obraspúblicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos.3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso desuelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos.4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratoriodedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas.5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, através de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas.6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales yadministrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.

• Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2016 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2015, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.



En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.



V. La evaluación del cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas, se realizó mediante:

a) La realización de auditorías del desempeño de los programas, verificando la eficacia, transparencia y calidad de los mismos a través de los indicadores establecidos y el efecto o la consecuencia de los objetivos establecidos, en las condiciones sociales, económicas y en su caso, regionales del Estado y de los Municipios, según corresponda, durante el periodo que se evalúe, y;

b) El cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el respectivo presupuesto, en los planes de desarrollo y en los programas.

• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2016 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2015, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.

La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.



VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, que el Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) al 31 de diciembre de 2015, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




Cuenta Pública 2015Estado de Situación Financiera Al

31 de diciembre de 2015 y 2014 (Pesos)

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte)C on ce p t o 201 5 201 4 C on ce p t o 201 5 2014

ACTIVO PASIVOACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTEEfectivo y equivalentes $ 44,296,978 $ 41,765,676 Cuentas por pagar a corto plazo $ 3,026,521 $ 6,576,715Derechos a recibir efectivo o equivalentesDerechos a recibir bienes o servicios

37,537,496 39,766,865 Documentos por pagar a corto plazo - - Porción a corto plazo de la deuda pública a - -

- - largo plazoTítulos y valores a corto plazo - -

Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - -Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía - -Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - y/o administración a corto plazoProvisiones a corto plazo 2,768,086 2,818,725Otros pasivos a corto plazo - -

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 5,794,607 9,395,440

Total de activos circulantes

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones financieras a largo plazoDerechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazoBienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

81,834,474 81,532,541 PASIVO NO CIRCULANTECuentas por pagar a largo plazo - - Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pública a largo plazo - - Pasivos diferidos a largo plazo - - Fondos y bienes de terceros en garantía - - y/o en administración a largo plazo

- - Provisiones a largo plazo 3,538,768 3,236,103Total de pasivos no circulantes 3,538,768 3,236,103

- -Total del pasivo $ 9,333,375 $ 12,631,543

13,829,690 20,866

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIOBienes muebles 128,631,117 121,992,880 Hacienda pública / patrimonio

contribuido [sic]2$ 89,009,085 $ 89,009,085

Activos intangibles 892,426 64,426 Aportaciones 85,870,568 85,870,568Depreciación, deterioro y (67,144,332) (53,063,513) Donaciones de capital - -amortización acumulada de bienesActivos diferidos - -

Actualización de la hacienda pública /patrimonio

3,138,516 3,138,516

Estimación por pérdida o - - Hacienda pública / patrimonio generado 59,700,916 48,906,573deterioro de activos no circulantes

Resultados del ejercicio (ahorro /desahorro)

16,280,729 21,503,374

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores 51,362,352 35,976,999Revalúos - -

Total de activos no 76,208,901 69,014,659 Reservas - -circulantes Rectificaciones de resultados de ejercicios

anteriores

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

(7,942,165) (8,573,800)

Resultado por posición monetaria - -Resultado por tenencia de activos no monetarios

Total hacienda pública / patrimonio[sic]3

- -

$ 148,710,000 $ 137,915,658

Total del activo [sic]1 $ 158,043,376 $ 150,547,200 Total del pasivo y hacienda pública /patrimonio [sic]4 $ 158,043,376 $ 150,547,200



Cuenta Pública 2015Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014(Pesos)

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte)Con ce p to 2015 2014 Con ce p to 2015 2014

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDASGastos de funcionamiento [sic]6 $ 161,832,982 $ 182,865,993

Ingresos de gestión $ 8,019,160 $ 6,978,030 Servicios personales 55,588,396 54,762,863Impuestos - - Materiales y suministros 3,558,866 5,420,576Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales 102,685,721 122,682,554

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, 29,730,774 32,348,656Derechos - - subsidios y otras ayudasProductos de tipo corriente 256,581 185,565 Transferencias internas y asignaciones - -Aprovechamientos de tipo corriente - - al sector públicoIngresos por venta de bienes y servicios

7,762,579 6,792,465 Transferencias al resto del sector - - público

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales 24,400,774 29,868,656Pensiones y jubilaciones - -

anteriores pendientes de liquidación o pago

Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos

5,330,000 2,480,000

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas [sic]5

Transferencias a la seguridad social - -Donativos - - Transferencias al exterior - -

215,151,248 243,963,147 Participaciones y aportaciones - - Participaciones - - Aportaciones - -

Participaciones y aportaciones 6,294,445 20,647,055 Convenios - -Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

208,856,802 223,316,092Intereses, comisiones y otros - - gastos de la deuda públicaIntereses de la deuda pública - - Comisiones de la deuda pública - - Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios - 52,616 Costo por coberturas - -Ingresos financieros - - Apoyos financieros - -Incremento por variación de - -inventarios Otros gastos y pérdidas 15,325,922 14,275,770Disminución estimaciones p

del or pé

exceso rdida o dete

de rioro

- - extraordinariasEstimaciones, depreciaciones, 14,080,819 14,245,602

u obsolescencDisminución

iadel exceso de

deterioros,- - amortizaciones

obsolescencia y

provisiones Provisiones - -Otros ingresos y beneficios varios - 52,616 Disminución de inventarios - -

Total de ingresos y otros $ 223,170,407 $ 250,993,793

Aumento por insuficiencia de - - estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescenciaAumento por insuficiencia de - - provisiones

beneficios Otros gastos 1,245,103 30,168

Inversión pública - -Inversión pública no capitalizable - -

Total de gastos y otras pérdidas $ 206,889,679 229,490,419

Resultados del ejercicio (ahorro /desahorro)

$ 16,280,729 21,503,374



[sic]1 En la columna 2015 debe ser $158,043,375[sic]2 En la columna 2015 y 2014 debe ser $89,009,084[sic]3 En la columna 2014 debe ser $137,915,657 [sic]4 En la columna 2015 debe ser $158,043,375 [sic]5 En la columna 2015 debe ser $215,151,247 [sic]6 En la columna 2015 debe ser $161,832,983




Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Conc ept o Im por te

a) Activo $ 158,043,375b) Pasivo 9,333,375c) Hacienda pública / patrimonio 148,710,000d) Ingresos y otros beneficios 223,170,407e) Gastos y otras pérdidas 206,889,679

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público.

a) ACTIVO $158,043,375

El activo se integra como sigue:

Con c ep t o I m po r te

Activo circulante $ 81,834,474Activo no circulante 76,208,901

Total $ 158,043,375

A C T I V O CIRCU LA N TE $81,834,474

Se integra como sigue:


Efectivo y equivalentes $ 44,296,978Derechos a recibir efectivo o equivalentes 37,537,496

Total $ 81,834,474

Ef e ctivo y e qu iva len te s $44,296,978

Rubro integrado por:Con c ep t o I m po r te

Efectivo $ 3,000Bancos / tesorería 44,293,978

Total $ 44,296,978



Efectivo $3,000

El saldo de esta cuenta se integra por un fondo fijo de $3,000, destinado para la taquilla de laCineteca.

Para su revisión se verificaron arqueos del fondo fijo y el resguardo firmado por la persona responsable.

Bancos / tesorería $44,293,978

Ampara 46 cuentas bancarias a nombre del Ente Público en moneda nacional registradas en cinco instituciones de crédito.

Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2015 de las cuales se corroboró que las partidas en tránsito hayan sido correspondidas en el ejercicio 2016, así mismo estados de cuenta, traspasos entre cuentas, adicionalmente se recibieron confirmaciones de saldos por parte de las instituciones bancarias.

D e r e c hos a r e ci b ir e f e cti v o o e q u i v a l en t e s $37,537,496

Rubro que se integra como sigue:

Con c ep t o I m po r te Cuentas por cobrar a corto plazo $ 167,850Deudores diversos por cobrar a corto plazo 1,564,188Ingresos por recuperar a corto plazo 35,805,458

Total $ 37,537,496

Cuentas por cobrar a corto plazo $167,850

Ampara principalmente los derechos exigibles de cobro al 31 de diciembre de 2015, a cargo de laUnidad de Integración Educativa de Nuevo León por $124,250 por la renta del teatro de la ciudad.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, recibos y su adecuado registro contable.

Deudores diversos por cobrar a corto plazo $1,564,188

Corresponde a cuentas por cobrar principalmente por los conceptos de caja de ahorro de los trabajadores de Gobierno del Estado de Nuevo León por $1,251,081, seguros de gastos médicos mayores, automóviles y casa habitación a cargo de funcionarios por $307,119.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas y su adecuado registro contable, así mismo corroboramos que al 31 de marzo de 2016 el Ente Público recuperó $1,396,995 el cual representa el 89% del saldo.

Ingresos por recuperar a corto plazo $35,805,458

Se integra por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) pendiente de recuperar, el cual se integra como sigue:

A ño

2013

I m po r te

$ 4,822,9982014 14,693,9092015 17,110,094

Dif. no identificadas (821,543)

Total $ 35,805,458

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reporte del estado que guardan las solicitudes de devolución del IVA según consulta al Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizado por el Ente Público.

Al 31 de marzo de 2016 no se ha recuperado ningún ingreso.

A C T I V O NO CIRCU L A N T E $76,208,901


Conc ept oSaldo al31/d ic /14 Car gos Abo nos

Saldo al31/d ic /15

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $ 20,866 $ 13,808,824 $ - $ 13,829,690

Bienes muebles 121,992,880 6,653,036 14,799 128,631,117Mobiliario y equipo de administración 16,633,051 140,547 11,877 16,761,721Mobiliario y equipo educacional y recreativo 3,346,171 1,500,074 2,922 4,843,323Vehículos y equipo de transporte 2,605,802 353,879 - 2,959,681Maquinaria, otros equipos y herramientas 19,554,985 4,658,536 - 24,213,521Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 79,852,871 - - 79,852,871

Activos intangibles 64,426 828,000 - 892,426

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(53,063,513) 216,513 14,297,332 (67,144,332)

Total $ 69,014,659 $ 21,506,373 $ 14,312,131 $ 76,208,901



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cotizaciones, facturas, solicitudes de cheque, inspecciones físicas de los equipos, así como el cumplimiento de las disposiciones contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $13,829,690

Los cargos se integran como sigue:

Con c ep t o I m po r te Edificios no habitacionales $ 6,864,694Construcciones en proceso en bienes propios 6,944,130

Total $ 13,808,824

Edificios no habitacionales $6,864,694

Corresponden al traspaso de Servicios generales y Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores a Edificios no habitacionales, como se integra a continuación:

Conc ept o Im por teProyecto acústico en la Gran Sala del Teatro de la Ciudad. $ 3,889,256Remodelación y adecuación de bóveda para cineteca-fototeca. 1,818,824Drenaje pluvial de aguas subálveas. 1,156,614

Total $ 6,864,694

Construcciones en proceso en bienes propios $6,944,130

Corresponden al traspaso de Servicios generales a Bienes inmuebles infraestructura y construcciones en proceso, como se integra a continuación:

Conc ep to Im por teRenovación de mecánica teatral, motorizada y contrapesada para el Teatro de la Ciudad.Climatización de las instalaciones del Centro de las Artes I y IIy Museo de Culturas Populares.

$ 4,310,328

2,633,802

Total $ 6,944,130

Mobiliario y equipo de administración $16,761,721

Los cargos por $140,547 corresponden a las adquisiciones siguientes:



Cant ida d Conc ep to Im por te4 Computadoras HP (una de escritorio y tres laptop). $ 57,4471 50% de pantalla para proyectar escenografías. 43,6092 Archiveros metálicos. 29,0001 Escritorio y silla ejecutiva. 10,491

Total $ 140,547

Los abonos por $11,877 corresponden a reclasificaciones entre el activo no circulante.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cotizaciones, facturas, solicitudes de cheque e inspecciones físicas de los equipos.

Mobiliario y equipo educacional y recreativo $4,843,323

Los cargos por $1,500,074 corresponden a las adquisiciones siguientes:

Cant ida d Conc ept o Im por te1 Pantalla electrónica. $ 813,4671 Piano Yamaha modelo GB1K. 135,5173 Proyectores (uno marca Barco PGWX-61B y dos de 440 lúmenes) y un lente para 112,660

proyector.1 Proyector DLP. 77,4081 Caja acústica con poder y micrófono con condensador Shure. 58,9052 Amplificadores, conectores, cajas acústicas, subwoofer y una mezcladora de audio. 45,7502 Cámaras fotográficas Canon. 40,1714 Micrófonos de condensador Shure, una interface de audio de 24 canales. 38,4912 Cajas acústicas amplificadas 800W. 37,9141 50% de pantalla para proyectar escenografías. 32,8581 Amplificadores, batería de cinco piezas, mezcladora y kit de micrófonos. 24,0618 Monitores Yamaha HS-5 biamplificados. 24,0041 Juego de micrófonos Shure para batería. 14,8021 Lente Canon de video. 11,4201 Micrófono Shure. 7,4252 Lentes fotográficos Canon. 7,349

16 Cables para micrófono (de 30, 20 y un metro). 6,5171 Amplificador para guitarra. 6,4452 Amplificadores AMP013. 4,910

Total $ 1,500,074

Los abonos por $2,922 corresponden a reclasificaciones entre el activo no circulante.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cotizaciones, facturas, solicitudes de cheque e inspecciones físicas de los equipos.



Vehículos y equipo de transporte $2,959,681

Los cargos por $353,879 corresponden a la adquisición de una camioneta Urvan NV350 para 15 pasajeros, aire acondicionado y transmisión manual, color gris, número de serie JN1BE6DS1F90004638.

Para su revisión se verificaron póliza de diario y egreso, cotizaciones, factura, solicitud de cheque e inspección física.

Maquinaria, otros equipos y herramientas $24,213,521

Los cargos por $4,658,536 corresponden a las adquisiciones siguientes:

Cant ida d Conc ept o Im por te1 Climatización y control de humedad y temperatura en

bóveda de cineteca-fototeca.1 Suministros, trabajos de instalación y puesta en marcha de

equipos chillers del Teatro de la Ciudad.1 Suministro e instalación de equipo de telefonía y datos para

las instalaciones de la cineteca-fototeca.1 Suministro e instalación de infraestructura de nodos de red

en bóvedas y cineteca-fototeca en el interior del Parque Fundidora.

1 Suministro e instalación de equipo de CCTV en las bóvedasde cineteca-fototeca.

2,109,247

1,079,518

381,291

297,328

189,869

1 Panel de inteligencia de alarma contra incendio. 162,0791 Suministro e instalación de equipo de control de acceso

para bóveda de la cineteca-fototeca.1 Suministro e instalación de equipo de seguridad de datos

para bóvedas de la cineteca-fototeca de Nuevo León.2 Suministro e instalación de unidades de aire acondicionado

tipo minisplit de dos toneladas de capacidad marca york.

129,896

124,489

81,537

2 Hidrotermógrafos. 56,8321 Cableado para alarma contra incendio. 23,9772 Purificadores de ambiente Mebsa. 9,9301 Deshumectador. 6,3561 Medidor de temperatura y humedad Fluke. 6,187

Total $ 4,658,536

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cotizaciones, facturas, solicitudes de cheque, inspecciones físicas de los equipos.

Activos intangibles $892,426

Los cargos por $828,000 corresponden a la adquisición del software denominado “Sistema eleGRP” para el cumplimiento de los lineamientos de la nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cotizaciones, facturas y solicitudes de cheque.

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(67,144,332)

Los cargos por $216,513 corresponden al complemento de la depreciación de diciembre 2015.

Los abonos por $14,297,332 corresponden a las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos propiedad del Ente Público en base a su vida útil mediante el método de línea recta.

Para su revisión se verificó el cálculo de la depreciación y su correcto registro contable.

b) PASIVO $9,333,375

El Pasivo se integra como sigue:


Pasivo circulante $ 5,794,607Pasivo no circulante 3,538,768

Total $ 9,333,375

PAS I V O CIRCU LA N TE $5,794,607


Con c ep t o I m po r te Cuentas por pagar a corto plazo $ 3,026,521Provisiones a corto plazo 2,768,086

Total $ 5,794,607

C uen t as por pa g ar a c o r to p l a z o


$3,026,521

Con c ep t o I m po r te Servicios personales por pagar a corto plazo $ 408,311Proveedores por pagar a corto plazo 241,923Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 2,359,458Otras cuentas por pagar a corto plazo 16,829

Total $ 3,026,521



Servicios personales por pagar a corto plazo $408,311

Esta cifra ampara los adeudos a cargo del Ente Público, por las cuotas de Isssteleon y sueldos no pagados al 31 de diciembre de 2015, los cuales se integran como sigue:

Con c ep t o I m po r te Isssteleon $ 384,624Sueldo base al personal permanente 23,347Honorarios asimilables a salarios 340

Total $ 408,311

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y su adecuado registro contable. En eventos posteriores al 31 de marzo de 2016, se verificó el pago de $378,063 que representa el 93% del saldo.

Proveedores por pagar a corto plazo $241,923

Esta cifra ampara principalmente $213,206 a favor de la Comisión Federal de Electricidad por los servicios recibidos y no pagados al 31 de diciembre de 2015. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, recibos, contratos de servicio y su adecuado registro contable. Al 31 de marzo de 2016 se verificó el pago de $224,049 que representa el 93% del saldo.

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $2,359,458

Amparan las obligaciones fiscales a cargo del Ente Público al 31 de diciembre de 2015, las cuales se integran como sigue:

Conc ept o Im por teFondo de ahorro servicios personales $ 1,247,193ISR SP ( ISR servicios personales) 693,679ISR Honorarios asimilables 241,878ISR Honorarios 10% 174,110Partidas menores a $2,000 (3) 2,598

Total $ 2,359,458

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egreso, cálculos, recibos de pago, recibos de honorarios y nóminas.

Al verificar eventos posteriores corroboramos que al 31 de marzo de 2016 fueron pagadas en su totalidad.



Otras cuentas por pagar a corto plazo $16,829

Corresponde principalmente a cuentas por pagar por descuento vía nómina a los empleados por créditos personales con la empresa Credituyo, S.A. por $10,117 y préstamos de vivienda de Isssteleon por $7,563. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, nóminas y su adecuado registro contable.

Al 31 de marzo de 2016 se verificó el pago del 100% de dicho saldo.

P r o v isi ones a c o r t o p l a z o $2,768,086

Se integra por la provisión de la segunda parte del aguinaldo 2015, misma que se pagó en marzo de 2016, nuestra revisión consistió en verificar la póliza de diario, dispersión de la nómina y su adecuado registro contable.

Al 31 de marzo de 2016 se verificó el pago de $2,716,083 que representa el 98% del saldo.

PAS I V O NO CIRCU L A N T E $3,538,768

Corresponde al rubro de Provisiones a largo plazo, integrándose como sigue:

Con c ep t o I m po r te Provisión prima de antigüedad $ 1,907,410Provisión indemnizaciones 1,631,358

Total $ 3,538,768

Provisión prima de antigüedad $1,907,410

Corresponde a la reserva para pago de prima de antigüedad por retiro y terminación basada en estimaciones para cubrir futuras contingencias la cual fue creada con base en lo establecido en la NIF D-3 “Beneficios a los empleados” de las Normas de Información Financiera, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), durante el ejercicio 2015 se registró un incremento en la provisión de $129,475.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, el reporte de la estimación elaborado por el despacho externo Global Actuarial Services, S.C. y su correcto registro contable.

Provisión indemnizaciones $1,631,358

Representa el registro de la reserva para el pago de indemnizaciones al personal del Ente Público, para cubrir futuras contingencias con base en lo establecido en la NIF D-3 “Beneficios a los



empleados”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., durante el ejercicio 2015 se registró un incremento en la provisión de $173,190.

Para su revisión se analizaron pólizas de diario, el reporte de la estimación elaborado por el despacho Global Actuarial Services, S.C. y su correcto registro contable.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $148,710,000


Conce ptoSaldo al31 /d ic /14 Ca rgo s Abon os

Saldo al31 /d ic15

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 89,009,084 $ - $ - $ 89,009,084Aportaciones 85,870,568 - - 85,870,568Actualización de la hacienda pública /patrimonio

3,138,516 - - 3,138,516

Hacienda pública / patrimonio generado 48,906,573 9,333,572 20,127,915 59,700,916Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) - - 16,280,729 16,280,729Resultados de ejercicios anteriores 57,480,373 6,118,021 - 51,362,352Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

(8,573,800) 3,215,551 3,847,186 (7,942,165)

Total $ 137,915,657 $ 9,333,572 $ 20,127,915 $ 148,710,000

Durante el ejercicio 2015, el patrimonio generado del Ente Público se vio afectado por los siguientes movimientos contables:

Los cargos por $9,333,572 corresponden a la cancelación de Ingresos por recuperar (Impuesto alValor Agregado) de $6,118,021; cancelación de facturas 1723 y 1724 a cargo del Conaculta por$2,750,000; reintegros a la Tesorería de la Federación de ejercicios anteriores de $453,837 y reclasificación de cuentas entre el patrimonio generado de $11,714.

Los créditos por $20,127,915 ampara el Resultado del ejercicio por (ahorro) de $16,280,729 y el importe de $3,847,186 corresponden a las reclasificaciones realizadas durante el ejercicio en el Activo no circulante.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $223,170,407



Ingresos de gestión $ 8,019,160Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

215,151,247

Total $ 223,170,407



Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingresos y diario, recibos de ingresos, fichas de depósito, facturas, actas, convenios de aportación, oficios de solicitud de recursos, estados de cuenta bancarios, fichas de depósito, consecutivo de recibos de ingresos, contratos de arrendamiento de espacios, contratos de donación, reportes de taquilla, cortes de caja, recibos de inscripción, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 53%.

INGR ES OS DE G E S T I ÓN $8,019,160

Se integran como sigue:


Productos de tipo corriente $ 256,581Ingresos por venta de bienes y servicios 7,762,579

Total $ 8,019,160

P r odu c t os d e ti p o c o rr i en te $256,581

Corresponde al importe de los ingresos por intereses generados en las cuentas bancarias propiedad del Ente Público.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

I n gr e s os por v en t a d e b i enes y s e r v i c i os


$7,762,579


Otros ingresos teatro. $ 1,613,103Renta de espacios del Teatro de la Ciudad. 1,244,765Taquilla Cineteca. 1,180,583Otros ingresos. 937,752Otros. 674,239Taquilla Teatro de la Ciudad. 635,986Taller de cursos y diplomados Casa de la Cultura. 630,455Taller de cursos y diplomados Centro de las Artes. 261,522Talleres cursos y diplomados Pinacoteca Colegio Civil. 155,767Venta de libro comunicaciones y relaciones externas. 127,929Taquilla Centro de las Artes. 124,483Otros menores a $100,000 (5). 175,995

Total $ 7,762,579



Otros ingresos teatro $1,613,103

Corresponde principalmente al donativo recibido del Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura (INBA) por importe de $1,000,000 para cumplir con el pago a las compañías participantes y gastos de traslado para la realización de los eventos de teatro "Una sola voz del Festival de Monólogos2015" y "Ciclo de Jóvenes Directores 2015".

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, recibos de ingreso, convenios de colaboración y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Renta de espacios del Teatro de la Ciudad $1,244,765

Esta cuenta representa los ingresos obtenidos por el Ente Público, generados de la renta delTeatro de la Ciudad para la presentación de diversos eventos y obras durante el ejercicio 2015.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, contratos de arrendamiento, facturas y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Taquilla Cineteca $1,180,583

Corresponde principalmente a los ingresos obtenidos por la venta de boletos en la taquilla de laCineteca, para la exhibición de películas.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, recibos de ingreso, cortes de caja y fichas de depósitos en bancos, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Otros ingresos $937,752

Ampara principalmente los ingresos derivados por la venta de boletos de la Ópera “Sanson yDalila”.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, facturas, informe de venta de boletos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Otros $674,239

En esta cuenta se registran principalmente los ingresos por donativos recibidos para el proyecto de apoyos a los trabajos de conservación, catalogación, digitalización, archivos y reporte final del fondo fundidora, resguardado en la Fototeca Nuevo León.



Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, facturas, contratos de donación y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Taquilla Teatro de la Ciudad $635,986

En esta cuenta se registran los ingresos obtenidos por la venta de boletos en el teatro a través de la taquilla.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, reporte de venta de boletos, convenios de apoyo y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Taller de cursos y diplomados Casa de la Cultura $630,455

Ampara principalmente los ingresos obtenidos por inscripción a talleres y diplomados impartidos en el espacio Conarte durante el ejercicio 2015.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, reportes de recibos de ingresos, recibos de inscripción, consultas de depósitos y reporte integral de cobranza, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

PA R T IC I PA CION E S, AP ORT A CION E S , T R A N S F E R E NCI AS, A S IGN A CION E S , S U BS IDIOS Y O T R AS A Y UD A S

$215,151,247



Participaciones y aportaciones $ 6,294,445Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 208,856,802

Total $ 215,151,247

Pa r tici pa ci o n es y apo r t a ci one s $6,294,445

Corresponde a las aportaciones recibidas principalmente del Conaculta para aplicarse en los siguientes fondos y programas:

Con c ep t o I m po r te Foneca Pecda (Programa de Estímulo a la Creación y al Desarrollo Artístico). $ 1,525,700Cenart (Centro Nacional de las Artes). 1,500,000




Fondo Regional del Noreste. 1,316,012Cultura Infantil. 1,135,320Fondo de Desarrollo de Cultura Municipal. 427,413Fondo de Lectura. 390,000

Total $ 6,294,445

A continuación se detallan los conceptos más relevantes:

Foneca Pecda (Programa de Estímulo a la Creación y al Desarrollo Artístico) $1,525,700

Ampara la aportación recibida del Conaculta de acuerdo al Primer Addendum del Sexto Acuerdo Específico de Ejecución para el Programa de Estímulo a la Creación y Desarrollo Artístico celebrado el 6 de marzo de 2015, cuyo objeto es establecer el marco general para la ejecución de las actividades orientadas a la preservación, difusión y promoción del patrimonio cultural, histórico y artístico, así como la creatividad artística, las artes y el desarrollo cultural en el Estado.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y Acuerdos Específicos de Ejecución para el Programa de Estímulo a la Creación y Desarrollo Artístico con Conaculta, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Cenart (Centro Nacional de las Artes) $1,500,000

Representa la aportación obtenida del Centro Nacional de las Artes (Cenart) según Sexto Acuerdo específico de ejecución del 27 de abril de 2012, que establece las bases y lineamientos para la constitución y funcionamiento del Fondo Especial para la Operación y Ejecución del Programa Académico y Artístico en las Artes visuales del Centro de las Artes de Nuevo León.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y Acuerdos Específicos de Ejecución con Conaculta, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Fondo Regional del Noreste $1,316,012

Integrado por la aportación del Fondo Regional para la Cultura y las Artes del Noreste (Forca) para la renovación y operación del programa de trabajo de la zona noreste durante el año 2015, según acta de reunión del 29 de mayo de 2015 de la Comisión de dicho Fondo.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y Acta de acuerdo de la Comisión de Planeación del Fondo Regional para la



Cultura y las Artes de la Zona Noreste, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Cultura infantil $1,135,320

Corresponde a la aportación recibida del Fondo Especial para la Cultura Infantil del Estado de Nuevo León para aplicación al “Programa de Desarrollo Cultural Infantil del Estado de Nuevo León”.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y Acta de la Décimo Quinta Reunión de la Comisión de Planeación del Fondo Especial para la Cultura Infantil del Estado de Nuevo León y Convenio Marco de Colaboración y Coordinación para el Desarrollo Cultural y Artístico, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

T r an s f e r en c i a s, a si g n a ci one s, s ub si d i os y o t r as a y uda s $208,856,802



Transferencias internas y asignaciones del sector público $ 206,006,080Ayudas sociales 2,850,722

Total $ 208,856,802

Transferencias internas y asignaciones del sector público $206,006,080


Ministraciones tesorería. $ 125,815,885Sub PEF 2015 (Subsidios Presupuesto deEgresos de la Federación 2015).Rehabilitación y equipamiento del Teatro de laCiudad etapa II treinta años de historias (PEF2015).Resguardando de nuestra memoria, remodelación y equipamiento del Centro de las Artes etapa II (PEF 2015).

33,151,645

12,995,438

11,995,438

Apoyo a la Política Cultural del Estado Etapa IV. 10,000,000Remodelación, adecuación y equipamiento de espacios culturales de Nuevo León (REATA) etapa IV (PEF 2015).La Mitotera, cultura móvil (PEF 2015 Anexo20.3).

8,995,438

2,495,436

Festival Bella Vía. 556,800

Total $ 206,006,080



Ministraciones tesorería $125,815,885

Corresponde a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General delEstado para el gasto operativo de acuerdo al presupuesto autorizado.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y oficios de recibo de ministración de recursos, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Sub PEF 2015 (Subsidios Presupuesto de Egresos de la Federación 2015) $33,151,645

Aportaciones recibidas durante el ejercicio 2015 de acuerdo al Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF 2015) según convenio de coordinación celebrado con el Conaculta el 13 de febrero de 2015, para la realización de 64 proyectos culturales del Estado de Nuevo León, de los cuales se mencionan los más relevantes:

Concepto

Divulgación Cultural Conarte.

Importe

$ 2,850,000Conarte 20. 2,540,587Ópera de Nuevo León 2015. 2,186,000Festival de Teatro Nuevo León. 2,000,000Onceavo Festival Internacional de Cine de Monterrey. 1,500,000Callegenera del Festival de Expresiones Urbanas. 1,187,520Ediciones Conarte. 1,030,000Festival Internacional Música Nueva Monterrey 2015. 937,520Inédito y Funcional / Pedro Ramírez Vázquez. 925,000Eugenio Ampudia / El futuro no es de nadie todavía. 880,000Proyectos de Alcance Nacional. 800,000Mirada y Testimonio / Pedro Valtierra. 755,000Exposición Individual: 35 Retratos Valentín Toledo. 746,000Programa Rescate de patrimonio documental. 650,000Agenda Cultural impresa Conarte. 612,480Centro de Compositores de Nuevo León 2015. 580,000Eventos Conarte Presenta. 514,931FamiliArte. 505,000Media Mix Fest´15 Festival de Arte y Nuevas Tecnologías. 500,000Programa para el Impulso y Desarrollo Artístico de Calidad (PIDAC) 2015. 496,000Conservación y Digitalización de los Fondos Fundidora y William Breen Murray. 487,200Talleres Permanentes de la Casa de la Cultura de Nuevo León 2015. 486,000Programa de Difusión y Distribución Editorial. 462,000Exposición Individual: Enrique Cantú. 435,000“Fara Fara”: Muestra de Grupos de Música Tradicional Norteña. 406,680XX Encuentro Internacional de Escritores. 400,000Otros menores a $390,000 (38). 8,278,727

$ 33,151,645



Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, estados de cuenta bancarios y convenios de coordinación con Conaculta, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Rehabilitación y equipamiento del Teatro de la Ciudad etapa II treinta años de historias (PEF 2015)

$12,995,438

Aportación de recursos federales provenientes del Ramo General 23, para el proyecto Rehabilitación y Equipamiento del Teatro de la Ciudad etapa II Treinta Años de Historia, según convenio para el otorgamiento de subsidios con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) del 20 de febrero de 2015.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario e ingreso, estados de cuenta bancarios, oficios de recibo de ministración de recursos y convenios para el otorgamiento de subsidios con la SHCP, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

Resguardando de nuestra memoria, remodelación y equipamiento del Centro de las Artes etapa II (PEF 2015)

$11,995,438

Aportación de recursos federales provenientes del Ramo General 23, para el proyecto “Resguardo de nuestra memoria, remodelación y equipamiento en el Centro de las Artes etapa II”, según convenio para el otorgamiento de subsidios con la SHCP del 20 de febrero de 2015.


Apoyo a la Política Cultural del Estado etapa IV $10,000,000

Corresponde a la aportación de recursos públicos federales de acuerdo al PEF 2015 según convenio de coordinación celebrado con el Conaculta el 11 de mayo de 2015 para el proyecto Programa de Apoyo a la Política Cultural del Estado etapa IV.




Remodelación, adecuación y equipamiento de espacios culturales de Nuevo León(REATA) etapa IV (PEF 2015)

$ 8,995,438

Aportación de recursos federales provenientes del Ramo General 23, para el proyecto Remodelación, adecuación y equipamientos de espacios culturales de Nuevo León (Reata) Etapa IV, según convenio de coordinación celebrado con la SHCP el 20 de febrero de 2015.


Ayudas sociales $2,850,722

Se integra principalmente por los donativos recibidos por el Ente Público principalmente de las instituciones siguientes:

In s t i tu c i ón I m po r te

Alfa Corporativo, S.A. de C.V. $ 1,128,000Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura 212,175Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey 133,334Universidad Autónoma de Nuevo León 133,334Universidad Regiomontana 133,334Universidad de Monterrey 133,334LNG Services, S.A. de C.V. 100,000

Total $ 1,973,511

A continuación se describen los proyectos para los cuales se recibieron los donativos.

Premio Internacional “Alfonso Reyes” $533,336, Proyecto de creación de artes plásticas “Damnatio Memoriae” $500,000, proyecto artístico “La Isla de los Eternos” $360,000, proyecto “El Eco de todas las Voces” $268,000, obra “Valentina y la Sombra del Diablo” $212,175 y proyecto artístico “Más allá del Umbral” $100,000.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario e ingreso, estados de cuenta bancarios, recibos de ingresos, facturas, convenios de coordinación con el Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura (INBA), Actas de Sesión de la Comisión Dictaminadora del Estímulo Fiscal a la Creación Artística y contratos de Apoyo a la Creación Artística con empresas e instituciones donantes, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $206,889,679





Gastos de funcionamiento $ 161,832,983Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 29,730,774Otros gastos y pérdidas extraordinarias 15,325,922

Total $ 206,889,679

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egreso, nóminas, incrementos de sueldo cálculos selectivos de ISR, cuotas de seguridad social, finiquitos, expedientes de personal, recibos de nómina, cumplimiento al Convenio de Prestaciones Sociales y Económicas 2013-2015, facturas, órdenes de compra, requisiciones, solicitudes de cheques, transferencias bancarias, contratos, bitácora de consumo de gasolina, cotizaciones, cálculos de depreciación, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 55%.

G A S T OS D E FUNCION A M I E N T O


$161,832,983


Servicios personales $ 55,588,396Materiales y suministros 3,558,866Servicios generales 102,685,721

Total $ 161,832,983

Se r v ici os pe r s ona l e s $55,588,396


Conc ept o Im por teRemuneraciones al personal de carácter permanente $ 28,051,633Remuneraciones adicionales y especiales 10,729,245Remuneraciones al personal de carácter transitorio 8,320,649Seguridad social 4,259,499Otras prestaciones sociales y económicas 4,227,370

Total $ 55,588,396

Remuneraciones al personal de carácter permanente $28,051,633

Esta cuenta se integra por el pago quincenal de sueldos al personal de carácter permanente y perteneciente al convenio con el Sindicato de Trabajadores de la Industria Cinematográfica,



Similares y Conexos de la República Mexicana (S.T.I.C), así mismo se registran los retroactivos de sueldos y la compensación de jornada ampliada. Al 31 de diciembre de 2015 integran la nómina115 empleados.

Para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario y egreso, nóminas, incrementos de sueldo cálculos selectivos de ISR, expedientes de personal, recibos de nómina y el cumplimiento al Convenio de Prestaciones Sociales y Económicas 2013-2015, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública.

Remuneraciones adicionales y especiales $10,729,245

Corresponde a la provisión y pago del aguinaldo al personal base, asimilables y S.T.I.C. que labora en el Ente Público equivalente a dos meses de sueldo, pagados en dos períodos: un mes en diciembre de 2015 y otra en marzo de 2016. Así mismo forma parte integrante de este saldo la prima vacacional, vacaciones tercer período, tiempo extra y el bono anual por años trabajados.

Para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, cálculo de bono anual por años de servicio, nóminas, cálculo de prima de vacaciones, cálculo de aguinaldo, cálculo de tiempo extra y el Convenio de Prestaciones Sociales y Económicas 2013-2015, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública.

Remuneraciones al personal de carácter transitorio $8,320,649

Ampara el pago quincenal de honorarios asimilables a salarios, al 31 de diciembre de 2015 la nómina se integraba por 45 empleados.

Para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario y cheque, contratos de prestación de servicios profesionales asimilables a sueldos, nóminas y solicitudes de cheque, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública.

Seguridad social $4,259,499

Representa el pago de las aportaciones patronales a cargo del Ente Público que realiza al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon) por concepto de seguridad social a beneficio de los empleados, siendo el 18.75% de la base gravable de las percepciones de los empleados, dicho porcentaje se integra por el seguro de enfermedad y maternidad por el 5.50%, riesgos de trabajo 0.50%, sistema certificado para jubilación 6%, préstamos a corto plazo 0.25%.

Para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario, trasferencias bancarias, recibos de ingresos de Isssteleon, nóminas y cálculo de cuotas y aportaciones, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública.



Otras prestaciones sociales y económicas $4,227,370

Ampara el registro del 50% de ahorro mensual que realiza cada servidor público a cargo del Ente Público, así mismo forma parte de esta erogación el apoyo a la economía familiar, bono del servidor público, vales de despensa, devolución de ISR del aguinaldo, cuotas al Isssteleon por la pensión por invalidez y muerte 1%, seguro de vida 0.50% y préstamos a largo plazo 5%, reconocimiento de la NIF D-3 “Beneficios a los empleados” y capacitación al personal.

Para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario, nóminas, cálculo del bono del servidor público, facturas por la compra de vales de despensa, cálculo de cuotas Isssteleon, cálculo de cuota sindical y el cálculo actuarial, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública.

M a t e r i a l es y s u m i n ist ro s $3,558,866


Conc ept o Im por teMateriales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$ 1,465,811

Combustibles, lubricantes y aditivos 633,012Alimentos y utensilios 457,311Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivosMateriales y artículos de construcción y de reparación

451,897

315,614

Herramientas, refacciones y accesorios menores 232,545Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 2,676

Total $ 3,558,866

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $1,465,811


Conc ept o Im por te

Materiales, útiles y equipos menores de oficina $ 537,819Materiales y útiles de enseñanza 486,298Material de limpieza 338,921Material impreso e información digital 88,477Materiales y útiles impresión y reproducción 11,452Materiales, útiles y equipos menores tecnologías 2,844información y comunicaciones

Total $ 1,465,811



Materiales, útiles y equipos menores de oficina $537,819

En esta cuenta se registra la compra de materiales, útiles y equipos de oficina para las diferentes áreas de Conarte, como son artículos varios de papelería, cartuchos para impresoras, hojas de papel ahuesado crema unibond y siete sillas secretariales de poliuretano, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitud de cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra, requisiciones y su adecuado registró contable.

Materiales y útiles de enseñanza $486,298

Se registran los materiales y útiles de enseñanza entre los cuales se incluyen botes de spray, plata fina para talleres formativos de otoño para adultos en el Museo Estatal de Culturas Populares2015 del Proyecto Talleres de Otoño de Culturas Populares Sub 2015, tres acordeones Honher y tres tololoches para premios del proyecto “Fara Fara” en la muestra de grupos de música tradicional norteña, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones con proveedores y su adecuado registro contable.

Material de limpieza $338,921

Ampara las compras de material de limpieza, principalmente las compras de cajas de papel higiénico, sanitas, toallas de rollo para manos, aromatizantes e insecticidas, para las diferentes oficinas y edificios de Conarte. Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones con proveedores y su adecuado registro contable.

Combustibles, lubricantes y aditivos $633,012

Se integra por la compra de vales de gasolina utilizados para el consumo de los vehículos oficiales del Ente Público.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, requisiciones de compra, órdenes de compra, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, consumo de gasolina por vehículo y su adecuado registro contable.

Alimentos y utensilios $457,311

Corresponde principalmente al registro del servicio de alimentos para diversos eventos, presentaciones y festivales que se realizaron durante el año, como conciertos “Pasa el Mic”, “Festival Rupestre Tirando Esquina”, ”Clandestine Fest”, “Ska Wars”, pago de servicios de coffe break dentro del Festival de Teatro Nuevo León y alimentos para Espacio Niños Conarte dentro del Proyecto “Fondo de Lectura 2015” (Modulo I Diplomado para Profesionalización de Promotores



Lectura), entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones y su adecuado registro contable.

Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $451,897

En esta cuenta se registran las compras de uniformes de verano y otoño-invierno para el personal masculino y femenino, respectivamente y chamarras para el personal de los diferentes espacios Conarte. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones y su adecuado registro contable.

Materiales y artículos de construcción y de reparación $315,614

Se registran las compras de materiales diversos, principalmente lámparas para el área de compositores ubicado en el Centro de las Artes de la Escuela Adolfo Prieto, lámparas de emergencia para el Centro de las Artes Cineteca-Fototeca, lámparas de halógeno para el Centro de las Artes Exposiciones y pintura para Culturas Populares. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones y su adecuado registro contable.

Herramientas, refacciones y accesorios menores $232,545

Corresponde principalmente a las compras de materiales, refacciones y accesorios menores que se necesitan en las diferentes instalaciones de Ente Público como: renta de equipo para eventos de audio e iluminación, suministro de diésel para la planta de energía y compra de seis impresoras hp. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, comprobantes fiscales digitales, solicitudes de cheque, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones y su adecuado registro contable.

Se r v ici os g ene r a l e s $102,685,721


Conc ept o Im por teServicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $ 51,073,689Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 17,186,392Servicios de traslado y viáticos 8,846,949Servicios básicos 6,191,789Servicios oficiales 5,955,316Servicios de comunicación social y publicidad 5,494,000Servicios financieros, bancarios y comerciales 3,167,278Otros servicios generales 2,764,884Servicios de arrendamiento 2,005,424

Total $ 102,685,721



Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $51,073,689

A continuación se describen los honorarios más importantes pagados durante el ejercicio 2015 por los conceptos de los servicios de vigilancia, trámite y obtención de las devoluciones del Impuesto al Valor Agregado, impresiones, servicios legales, restauración, presentación de ópera y curaduría, entre otros.

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teRocca Servicios de SeguridadPrivada, S.A. de C.V.

Servicio de vigilancia por el periodo de abril a diciembre de 2015 en las distintas instalaciones de Conarte, adjudicado mediante Licitación Pública Nacional número EA-919020978-N5-2015.

$ 2,654,645

Fondo Editorial de Nuevo León Coedición de diferentes libros para el proyecto de Ediciones Conarte, de acuerdo al convenio de coordinación con Conaculta CNCA/DGVC/CCOORD/00050/15 celebrado el 13 de febrero de2015.

José Alberto Salazar Jaubert Honorarios profesionales para el trámite y obtención de las devoluciones del Impuesto al Valor Agregado de los ejercicios fiscales del 2012 al 2014, equivalente al 25% del importe efectivamente depositado en las cuentas bancarias de Conarte, según contrato del 2 de enero de 2012.

Offset Santiago, S.A. de C.V. Impresión del catálogo de la exposición internacional "Retratos tras el Cristal" del artista español Valentín Toledo y catálogo "Colección Pinacoteca de Nuevo León Conarte 2015" adjudicado mediante Concurso por Invitación número CONSEJO/001/15.

1,030,000

960,144

772,035

Corporación de Asesoría enProtección, S.A. de C.V.

Servicio de vigilancia por el periodo del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 en las instalaciones de Conarte, adjudicado mediante Subasta Electrónica Inversa número EA-919020978-N3-2014.

550,706

Sargen Asesores, S.C. Servicio de asesoría legal para el desarrollo de las actividades ordinarias y funciones propias de Conarte.

Ricardo Mejía Falcón Restauración de la fachada principal de la Basílica de la Purísima, adjudicado mediante Concurso por Invitación número IO-919020978-N9-2015.

499,200

469,816

Cruz Manuel ContrerasRamírez

Conectora Creativa, S.A. deC.V.

Representación del Coro de la Ópera de Nuevo León (60 miembros), el director del coro y barítono Alejandro Contreras España en la Ópera de Sansón y Dalila realizada en el Teatro de la Ciudad del 18 al 20 de septiembre de 2015.Proyecto de mercadotecnia para la promoción de eventos del proyecto cultural de Conarte, por el periodo del 1 de julio al 31 de diciembre de 2015 adjudicado mediante Concurso por Invitación número CONSEJO/ST/001/15.

455,000

450,000

Periscopio Media, S.A. de C.V. Impresión de 25,000 ejemplares por edición de la Agenda Cultural Impresa Conarte 2015, consistente en 12 ediciones mensuales desde mayo 2015 hasta abril 2016.

Melisa Denis Segura Guerrero Desarrollo del proyecto memoria Conarte 2009-2015 por el periodo del 5 marzo al 31 agosto 2015.

355,600

331,500

Universidad Autónoma deNuevo León

Participación de la Orquesta Sinfónica de la UniversidadAutónoma de Nuevo León en la ópera “Romeo y Julieta”, adjudicado de manera directa.

320,000

Mariana David Gershenson Servicio de curaduría del programa expositivo de Conarte 2015. 300,000



Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teEvolución en Eventos, S.A. deC.V.

Fabricación de biblioteca de Conarte ubicada en el Museo de lasCulturas.

276,250

Producciones Raiv, S.A. deC.V.

Realización del vestuario para la Ópera Sansón y Dalila. 250,000

Jorge de Jesús García Murillo Servicio de análisis de los contenidos presentados en la colección del patrimonio artístico del Estado de Nuevo León, para la publicación del catálogo “Colección Pinacoteca” por el periodo del1 de enero al 30 de junio de 2015.

240,000

Massier Consultores & Asociados, S.C.

Servicios especializados referentes a guiar y proveer metodologías de análisis de procesos y procedimientos de aseguramiento de calidad para la implementación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, por el periodo del 3 de febrero al 3 de agosto de 2015.

240,000

Amelia Hernández Ugalde Impresión de 1,000 ejemplares del libro "Monterrey a través de sus calles" para la feria del libro, así como la impresión de 2,000 piezas del libro un "Viaje a la Pinacoteca de Nuevo León" del programa Catálogo "Colección Pinacoteca de Nuevo León".

223,000

Amigos del Museo de ArteModerno, A.C.

Juan Manuel FernándezMontoya

Donativo gestión curatorial para la exposición "Inédito y Funcional" de Pedro Ramírez Vázquez en Nave Generadores del Centro de las Artes.Presentación artística el "Farruquito", con el programa "Improvisado" para el evento del “XVII Festival de Arte Flamenco Monterrey”, realizado el 12 de julio 2015 en la Gran Sala del Teatro de la Ciudad.

200,000

193,212

JMC Music Productions, S. L. Pago de la presentación artística de Cañizares cuarteto flamenco- Interpreta a Fazlla para el “XVII Festival de Arte Flamenco Monterrey” el día 4 de julio de 2015 en la Gran Sala del Teatro de la Ciudad.

178,930

José Encarnación MéndezGarcía

Honorarios profesionales por la presentación de OBC y Celso Piña en “Festival Santa Lucía” realizado en la explanada del Paseo Santa Lucía el 20 de septiembre de 2015.

175,000

Daniel Bernardino Ríos Honorarios profesionales por la presentación de OBC en el “Festival Santa Lucía”, en el Teatro del Centro de las Artes, el 21 de septiembre de 2015.

Noel Rafael Savon Favier Presentación en el XVI Festival Internacional de Guitarra Monterrey 2015, efectuado en la Escuela Superior de Música y Danza de Monterrey del 25 de septiembre al 3 de octubre de 2015 de los siguientes artistas: Javier Castillo (26 de septiembre), Rene de la Garza (28 de septiembre), Isaac García (Cuarteto de guitarras madrigal) 29 de septiembre, Abel García (30 de septiembre), Alejandro Córdova (1 de octubre), Juan Antonio Brenan (2 de octubre), Juan Carlos Laguna (3 de octubre).

Guido María Guida Participación como director concertador en la Ópera “Sansón yDalila” realizada en el Teatro de la Ciudad durante la temporada2015 de Ópera de Nuevo León.

Leticia Parra Bueno Servicio de coordinación general del proyecto "Performance Conarte 20" en universidades, parques y centros comerciales, así como espectáculos presentados en el V Encuentro Internacional sobre Fomento a la lectura del 10 al 18 de octubre 2015.

175,000

172,414

169,824

160,000

Edgar Iván Fernández Ahuja Desarrollo de ingeniería para el proyecto de climatización en el 158,000



P r o v ee d or De scr i p c i ón I m po r te

Barrón edificio del Centro de las Artes 1 y 2, el cual incluye cálculo térmico de todo el edificio y sus áreas, determinación de los BTU/hr totales; cálculo hidráulico para determinación de altura manométrica total, GPM y BHP; cálculo de extracción para las áreas, determinación del NRH; planos de detalles de instalación civiles, estructurales y montajes; selección de equipos y desarrollo de catálogo de conceptos de proyecto con especificaciones técnicas y materiales.

Sepúlveda Zambrano, S.C. Servicio de auditoria externa para la elaboración del Dictamen deEstados Financieros y Notas por los ejercicios 2014 y 2015.

Marco del Arte, S.A. de C.V. Fabricación de cubos de lectura en madera de pino tratada, con banca interior y cojín con tela de exterior, y techo con recubrimiento impermeabilizante, para exterior de la Librería Conarte.

127,925

124,950

SaiGlobal México, S. de R.L. de C.V.

Certificación de los sistemas de gestión de acuerdo a la norma ISO 9001-2008, Auditoría de fase 1 documental y Auditoría de Certificación fase 2.

118,125

Otras partidas menores a $100,000 (14). 666,049

Total $ 12,997,325

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque facturas, contratos de prestación de servicios, reportes de actividades, órdenes de compra, solicitud de cotizaciones, asignación de pedidos, licitaciones y su adecuado registro contable.

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $17,186,392

Corresponde principalmente a trabajos de remodelación, reparación, limpieza, adecuación de edificios y auditorios municipales.

Los más importantes son los siguientes:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teAlom Ingeniería, S.A. de C.V. Suministro e instalación de alimentación eléctrica para equipos

generadores de agua helada que se ubican en el Teatro de la Ciudad, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N4-2015.

Flovi Control, S.A. de C.V. Trabajos eléctricos y de iluminación para bóvedas de Cineteca- Fototeca, ubicadas en el interior del Parque Fundidora de Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N12-2014; así mismo se registró el suministro e instalación eléctrica para alimentador principal de tablero eléctrico para pantalla ubicada al aire libre del Teatro de laCiudad.

1,947,816

1,615,098

Corporativo Orientado al Orden y Limpieza, S. de R.L. de C.V.

Servicio de limpieza de abril a diciembre de 2015 en los diferentes espacios del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte), adjudicado mediante concurso por invitación número EA-919020978-N6-2015.

1,088,100



Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teBufette de Obras, Servicios ySuministros, S.A. de C.V.

García RodríguezConstructores, S.A. de C.V.

Rocketerías Distribuidores, S.A. de C.V.

Construcciones y ServiciosInstitucionales, S.A. de C.V.

ImpermeabilizacionesElizondo, S.A. de C.V.

Construcciones Mayvi, S.A. de C.V.

Mantenimiento y pintura en fachadas exteriores del Teatro de la Ciudad en Monterrey, Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N11-2015. Remodelación y adecuación del auditorio municipal ubicado en el municipio de Bustamante Nuevo León, adjudicado mediante Concurso por invitación número IO-919020978-N13-2014, así como el repijeo y sellado de cubiertas metálicas, flashings y canalones en edificios del Centro de las Artes I y II, ubicados en el Parque Fundidora de Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N12-2015. Adquisición de equipo de audio, video e iluminación para teatros y auditorios en diferentes municipios del Estado de Nuevo León (etapa III), adjudicado mediante licitación pública nacional número LA-919020978-N3-2015.Remodelación y adecuación del auditorio municipal ubicado en el municipio de Dr. Coss, Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N8-2015. Impermeabilización en losas y sellado en muros de edificio generadores, ubicado en el interior del Parque Fundidora, adjudicado mediante concurso por invitación número CCNL-020/15.Remodelación y adecuación del auditorio Francisco Treviño ubicado en el municipio de Ciénega de Flores Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número CCNL-015/15.

1,018,098

1,017,203

994,941

698,818

649,464

637,556

Gonvel, S.A. de C.V. Remodelación y adecuación de auditorio municipal ubicado en el municipio de China, Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número CCNL-016/15.

627,303

Construcciones e Infraestructura Anáhuac, S.A. de C.V.

Flotresa Construcciones, S.A. de C.V.

Lavandería Industrial deMonterrey, S.A. de C.V.

Remodelación y adecuación de auditorio municipal Alfonso Martínez Domínguez ubicado en el municipio de Cerralvo, Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número IO-919020978-N14-2014.Remodelación y adecuación de salas de ensayo que se ubican en el interior del Teatro de la Ciudad de Monterrey, Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número CCNL-022/15.Servicio de limpieza para las instalaciones de los diferentes espacios de Conarte, ubicadas en el Centro de las Artes en el interior del parque Fundidora, así mismo en las oficinas Conarte en la Torre Administrativa piso 32, Pinacoteca Colegio Civil, Teatro de la Ciudad y Casa de la Cultura, adjudicando dicho servicio con subasta electrónica inversa número EA-919020978- N4-2014.

567,936

469,422

339,000

Odevisa, S.A. de C.V. Construcción y adecuación del taller de restauración que se ubica en el Centro de las Artes en el interior del parque Fundidora de Nuevo León, adjudicado mediante concurso por invitación número CCNL-021/15.

338,125

Proyectos EmpresarialesTaza, S.A. de C.V.

Suministro, fabricación e instalación de juego de puertas acústicas dobles con marco envolvente de 74 cm en encino, incluye bisagra hidráulica, pintura a base de mancha, mano de

258,733



P r o v ee d or De scr i p c i ón I m po r te obra y herramientas.

Tarín y Contreras Publicidad, S.A. de C.V.

José Refugio VillarrealGuzmán

Señalización en áreas públicas del parque Fundidora para ubicación de espacios Conarte, adjudicado mediante concurso por invitación número CONSEJO/ST/002/15.Suministro e iluminación LED para Gran Sala del Teatro de laCiudad.

203,950

178,586

Otras partidas menores a $100,000 (4). 201,608Total $ 12,851,757

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque facturas, contratos de prestación de servicios, evidencia de los trabajos realizados, órdenes de compra, solicitud de cotizaciones, asignación de pedidos, estimaciones, licitaciones y su adecuado registro contable.

Servicios de traslado y viáticos $8,846,949

Se registraron principalmente los pagos para gastos de viaje como: traslados aéreos y terrestres de los artistas, expositores, directores y coordinadores que participaron en diversos eventos realizados por el Ente Público.

A continuación se mencionan los más importantes:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teDesarrollo Internacional deHoteles, S. de R.L. de C.V.

Renta de habitación de los días del 5 al 24 de octubre de 2015 para 12 personas participantes en el proyecto Opera del Noreste FORCA, celebrado del 5 al 23 de octubre; así como hospedaje y alimentos durante siete noches para el Onceavo Festival Internacional de Cine Monterrey.

$ 216,589

Operadora Inca, S.A. de C.V. Hospedaje y alimentación para 19 participantes en el Festival de Expresiones Urbanas “Callegenera”, entre el 20 de junio y el 19 de julio de 2015; así como la renta de habitación, banquetes, servicio y taxi a participantes de la obra "Las Muertas" a presentarse en el Festival de Teatro Nuevo León 2015.

Villa Tours, S.A. de C.V. Boletos de avión para artistas, expositores y otros participantes en programas y eventos de Conarte como: "ProgramaMonterrey: Una Ciudad que Viaja”, conferencia sobre “Módulo de Dramaturgia” realizado el 5 de junio en las instalaciones de Casa de la Cultura de Nuevo León; Encuentro sobre “Arte, Educación y Cultura para la Primera Infancia 2015”; participante en ladeliberación del proyecto “Concurso de Producción Musical2015” realizado del 20 al 21 de mayo de 2015.

Turismo Vida, S.A. de C.V. Boletos de avión para los participantes del Festival de MúsicaNueva realizada el 8 y 15 de noviembre de 2015.

178,830

174,588

133,642

Misión la Muralla, S.A. deC.V.

Hospedaje y consumo de alimentos para Orquesta Sinfónica Infantil de México y Coro Infantil de la República como participantes en marco del "Proyecto Alcance Nacional” en el 24° Campamento de Estudios y Conciertos de Verano 2015.

113,095



Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teCórdova Plaza, S.A. de C.V. Servicio de traslado de la obra "Inédito y Funcional" de Pedro

Ramírez Vázquez, de Guadalajara y Distrito Federal a Monterrey, para montaje en la Nave Generadores del Centro de las Artes.

106,000

Cía Explotadora de InmueblesMonterrey, S.A. de C.V.

Renta de habitación y alimentación de 11 participantes al XX Encuentro Internacional de Escritores 2015 celebrado del 17 al22 de noviembre 2015.

70,195

Total $ 992,939

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque, facturas, órdenes de compra y su adecuado registro contable.

Servicios básicos $6,191,789

Se registran los pagos realizados principalmente a la Comisión Federal de Electricidad por el consumo de energía eléctrica de los espacios del Ente Público (Teatro de la Ciudad, Casa de la Cultura, Centro de las Artes, Escuela Adolfo Prieto, Cineteca Fototeca, Pinacoteca), servicios de intranet, telefonía y agua.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, facturas, órdenes de compra y su adecuado registro contable.

Servicios oficiales $5,955,316

Cuenta en la que se registran principalmente los pagos para la realización de exposiciones, entre los más relevantes se describen los siguientes:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teCanopia GestiónCultural, S.L.

Asociación de Amigos del Museo de Arte Carrillo Gil, A.C. Construcciones Mirón Flores, S.A. de C.V.

Proaudio del NorteS.A. de C.V.

Juan Alberto LópezCalderón

Dirección y conceptualización, curaduría, diseño museográfico, diseño gráfico y coordinación general de la exposición “Nikola Tesla", del 4 de junio al 6 de septiembre 2015 en la Nave Generadores del Centro de las Artes. Pago de derechos para llevar a cabo la exposición "Argos Panoptes" del artista Marco Arce en el Centro de las Artes II de Nuevo León del 12 de noviembre 2015 a febrero 2016.Suministro y aplicación de pintura vinílica sobre muros y mamparas de tabla roca para el montaje de la exposición “Nikola Tesla” en la Nave Generadores del Centro de las Artes.Renta de equipo de audio, iluminación, video, planta, vallas, torres y escenario para concierto de “Ska Wars” en la explanada del Museo de Historia Mexicana realizado el día 12 de julio de 2015, dentro del programa “Callegenera” en el Festival de Expresiones Urbanas.Fabricación de 21 cajas de acrílico transparente, para la exposición “35Retratos” de Valentín Toledo, así como la producción de 55 cajas de luz con impresión back light montadas en acrílico opaco línea plastibur para el montaje de la exposición “Nikola Tesla” en la Nave Generadores del Centro de las Artes.

$ 781,994

290,000

197,366

165,000

156,865



Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teAntonio Beltrado deJesúsRogelio AlfredoBriones Mendez

Backstage, S.A. deC.V.

Renta de escenografía para la obra "Labio de Liebre" presentada el 5 de agosto 2015 dentro del Festival de Teatro de Nuevo León 2015.Trabajos de demolición de mamparas, retiro de los materiales, pintura y tabla roca en planta baja del Centro de las Artes II para la inauguración de la exposición “Bienal Nacional Artemergente” Monterrey 2015 realizada del26 de marzo al 28 de junio 2015.Compra de equipo de audio como: cuatro micrófono vocal dinámico, dos micrófono para instrumento dinámico, dos cables para micrófono 50FT textil, un par de micrófonos de condensador, cuatro cajas directas pasivas de alto rendimiento, seis atriles negros de partitura Yamaha, seis audífonos shure, tres micro amplificadores para audífonos.

100,000

73,000

33,086

Total $ 1,797,311

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, requisición de compra y/o servicios, órdenes de compra, cotizaciones, facturas, convenios de colaboración y apoyos, evidencia de los trabajos realizados y su adecuado registro contable.

Servicios de comunicación social y publicidad $5,494,000

Corresponde a gastos por publicidad de Conarte en los diferentes medios de difusión como la radio, televisión e impresos, a continuación se describen los más importantes.

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teAltermarketing, S.A. deC.V.

Exhibición en 200 pendones, 28 mupis y 3 vallas móviles para la campaña “Conarte 20 años”, adjudicado mediante concurso por invitación número Consejo/ST/003/15.

301,508

Carlos Villamar Valdez Publicidad tipo parabus para la campaña “Conarte 20 años”, consistente en la renta, impresión e instalación de 72 estirenos en mupis ubicados en Monterrey y su área metropolitana durante el periodo del 24 de julio al 23 de agosto de 2015, servicio adjudicado mediante tres cotizaciones.

Salvador Campos Salazar Renta, impresión e instalación de 17 lonas en carteleras ubicadas en Monterrey y su área metropolitana para promover la campaña publicitaria “Conarte 20 años”, del 1 al 31 de julio de 2015.

190,800

190,400

Optimización Integral de Mercados, S.C. Comercializadora Pro-B, S.A. de C.V.

Vip Distribuciones, S.A. deC.V.Corazón y Medio Films, S.A. de C.V.

Renta, impresión e instalación de publicidad en 72 mupis / parabus para la campaña “Conarte 20 años”, durante agosto 2015.Renta, impresión e instalación de 72 estirenos en mupis, ubicados en Monterrey y su área metropolitana para la campaña “Conarte 20 años”, durante septiembre de 2015.Exhibición de 17 carteleras en Monterrey y área metropolitana para la campaña “20 años Conarte” durante el mes de agosto 2015. Producción de video "Reapertura Teatro de la Ciudad" con duraciónaproximada de 3 minutos, así como la proyección para el evento dereapertura los días 6 y 9 de febrero de 2015.

189,360

188,640

187,000

129,000



Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teMauricio Santos Guerra Spot de tv para “Conarte 20 años” versión animada más acción real

de 20 segundos de duración para promover “Conarte 20 años”.116,480

Julio Enrique VázquezGonzález

Paquete de 9 a 13 servicios de camarografía que incluye: equipo profesional de alta definición, dos cámaras inalámbricos y boom, para producción y postproducción de video cultural del programa “Tomemos la Calle”.

110,000

Otras partidas menores a $70,000 (4). 143,106Total $ 1,746,294

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, transferencias, requisición de compra y/o servicios, órdenes de compra, cotizaciones, facturas, contratos de prestación de servicios, evidencia de los trabajos realizados y su adecuado registro contable.

Servicios financieros, bancarios y comerciales $3,167,278

En esta cuenta se registran las pólizas de seguro de bienes patrimoniales del Ente Público, fletes y comisiones bancarias, a continuación se describen los principales:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por tePrimero Seguros, S.A. deC.V.

Seguro contra daños de antigüedades y objetos de arte en embarques foráneos por el periodo del 24 de julio de 2015 al 24 de julio de 2016.

$ 443,185

Quinto Arte, S.A. de C.V. Traslado de 16 esculturas y 13 cuadros sobre cristal, obras de arte de la exposición "Retratos de Valentín Toledo" del taller del artista en los Ángeles, California a la Pinacoteca en Monterrey, Nuevo León.

219,000

Primero Seguros, S.A. deC.V.

Seguro contra daños al acervo fotográfico de la Fototeca NuevoLeón del 21 de febrero al 21 de agosto de 2015.

214,207

Córdova Plaza, S.A. de C.V. Traslado de obras de arte de la exposición "Mujeres detrás de la lente" de Monterrey a la Ciudad de México.

176,000

Primero Seguros, S.A. deC.V.

Seguro contra daños en los espacios de Conarte. 171,983

Instituciones bancarias Comisiones bancarias. 93,560Total $ 1,317,935

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, transferencias, requisición de compra y/o servicios, órdenes de compra, pólizas, facturas, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Otros servicios generales $2,764,884

Corresponde principalmente al registro de pagos realizados por el Ente Público para el 3% del impuesto sobre nóminas, obras de teatro, vestuarios, aportaciones a programas de estímulo a la creación y desarrollo artístico, entre otros.



A continuación se describen los más importantes:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teSecretaría de Finanzas yTesorería General del Estado

3% sobre nóminas correspondiente al mes de marzo 2015. $ 183,525

Banobras SNC Fideicomiso para la Cineteca Nacional

Cinemas Nueva Era, S.A. deC.V.

Derechos de exhibición de la "57 Muestra Internacional de Cine" del 9 de enero al 22 de febrero de 2015 en la Cineteca Nuevo León, conformada por las siguientes películas: Güeros, Tan Negro como Carbón, Sólo los amantes viven, Cenizas del pasado, Sueño de invierno, Ida, Mommy, Dos días una noche, Fuerza mayor, Mapa a estrellas, Leviathan, Adiós al lenguaje y conducta.Derechos de exhibición de películas del “Tour de cine Francés”, integrado por las siguientes: Nueva amiga, Samba, Hombre ideal, Me quiere No me quiere, Precio de la fama, Ilustre desconocido y Marguerite, las cuales fueron exhibidas del 11 al 27 de septiembre de2015 en la Cineteca de Nuevo León.

79,231

43,053

Total $ 305,809

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias, solicitudes de cheque, declaraciones de impuestos sobre nóminas, facturas y su adecuado registro contable.

Servicios de arrendamiento $2,005,424

En esta cuenta se registran principalmente los pagos realizados por el arrendamiento de edificios, mobiliario y equipo de transporte, a continuación se integran los más importantes:

Pr ov eed or Descr ipc ión Im por teMaría Luisa CantúRodríguez

Producciones y EventosRive, S.A. de C.V.Víctor Manuel CantúCarreño

Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey

Renta de bodega de 600mts, ubicada en la calle Jesús M Garza 1502 colonia Francisco I Madero en Monterrey, Nuevo León, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.Renta de tarima, equipo de sonido e iluminación incluye traslado e instalación del centro de lectura en la Feria del Libro Monterrey 2015. Servicio de renta de 19 camioneta Express Van del 3 al 21 de septiembre de 2015, para el traslado de artistas participantes en la Ópera Sansón y Dalila realizada en el Teatro de la Ciudad y una camioneta para el proyecto de “Ópera del Noreste Forca 2015” realizado del 24 de octubre al1 de noviembre de 2015.Renta de espacio (stand) en Cintermex para la Feria Internacional del Libro Monterrey 2015 realizada del 10 al 18 de octubre 2015, dentro del Programa de Difusión y Distribución Editorial Sub 2015.

$ 240,000

172,071

123,750

122,000

Partidas menores a $100,000 (3). 235,799Total $ 893,620

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque, facturas, contratos de prestación de servicios, órdenes de compra, requisiciones, cotizaciones y su adecuado registro contable.



T R A N S F E R E NCI A S , AS IGN A CION E S, S U B S IDIOS Y O T R AS A Y UD A S $29,730,774



Ayudas sociales $ 24,400,774Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos 5,330,000

Total $ 29,730,774

A y udas s o ci a l e s $24,400,774


Con c ep t o I m po r te Ayudas sociales a instituciones $ 12,165,235Becas 10,256,602Ayudas sociales a personas 1,978,937

Total $ 24,400,774

Ayudas sociales a instituciones $12,165,235

En esta cuenta se registraron los apoyos económicos otorgados a museos, patronatos yasociaciones artísticas del Estado, de los cuales se detallan principalmente los siguientes:

Nom br e Conc ept o Im por teMuseo de Arte Contemporáneo deMonterrey, A.C. (Marco)Escuela Superior de Música yDanza

Aportación correspondiente al ejercicio 2015 para sufragar los gastos operativos del museo.Apoyo para el desarrollo cultural correspondiente al ejercicio 2015.

$ 3,749,999

2,591,250

Fundación Entijuanarte, A.C. Donativo para el “Festival Entijuanarte 2015” del 25 de septiembre al 4 de octubre de 2015 según convenio de colaboración del 19 de agosto de 2015.

Expresión musical A.C. Apoyo para la realización de conciertos “Parnassos” de la temporada otoño 2015 en el auditorio San Pedro según convenio de colaboración del primero de enero de 2015.

645,000

280,000

Total $ 7,266,249

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque, recibos de donativos, convenios de colaboración, confirmación de apoyos a terceros y su adecuado registro contable.

Becas $10,256,602

Se integra principalmente por aportaciones realizadas a Fideicomisos mediante los Fiduciarios para la realización de actividades relacionadas con la cultura y las artes en el Estado de Nuevo León, las cuales se integran principalmente como sigue:



Nom br e Conc ept o Im por teBanco Nacional de MéxicoFiduciario 502794-0

Aportaciones al Fondo Regional para la Cultura y las Artes Noreste para utilizarse en el programa anual de trabajo.

$ 1,100,000

Sebastián Padilla Padilla Ganador del concurso de producción Cinematográfica Promocine2015 con el largometraje de Ficción "Kill the Dragon”.

Rubén Gutiérrez Garza Aportación para el proyecto "Damnatio Memoriae" (artes plásticas)según aportación de Alfa Corporativo, S.A. de C.V.

872,208

500,000

Sergio Ezequiel MartínezReyes

Apoyo a proyecto de producción musical "Más allá del Umbral" (producción) según Acta de Sesión de la Comisión Dictaminadora en materia del Estímulo Fiscal a la Creación Artística.

435,000

Ida Ofelia Vitale Povigna Entrega del “Premio Internacional Alfonso Reyes” a propuesta del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) y con la colaboración de la Universidad Autónoma de Nuevo León, Instituto de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad de Monterrey, Universidad Regiomontana y autorizada por la Sociedad Alfonsina Internacional, A.C. y validado por el Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura.

360,430

Adriana Verónica LealVillarrealBanco Nacional de MéxicoFiduciario F-10886-1

Apoyo al Proyecto "Isla de los Eternos", según contrato de apoyo a la creación artística con Alfa Corporativo, S.A. de C.V.Aportación al Fondo Especial de Fomento a la Lectura Nuevo León2015.

360,000

300,000

Daniel Serna Garza Apoyo para la realización del proyecto “Los Gigantes”, según oficioDT-DLH-536/2014 del 29 de julio de 2014.

271,000

Total $ 4,198,638

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, transferencias, solicitudes de cheque, actas de sesión de la comisión dictaminadora, convocatorias, convenios, hojas de registro a concurso, evidencia del trabajo realizado, actas de entrega de premio, confirmación de apoyos a terceros y su adecuado registro contable.

Ayudas sociales a personas $1,978,937

Corresponde principalmente al pago de premios otorgados durante el ejercicio 2015 por los diversos concursos que convoca el Ente Público, los cuales se mencionan a continuación:

Nom br e Conc ept o Im por teMariza Fabiola ZambranoGonzález

Ganadora de la convocatoria de Teatro Escolar Itinerante 2015, comprometiéndose a ofrecer 50 funciones de la obra "Los Chefs Gourmet" en escuelas de nivel primaria, según convenio de apoyo por convocatoria del 4 de septiembre de 2015.

$ 170,000

Leticia Parra Bueno Ganadora de la convocatoria de Teatro Escolar Itinerante 2015, comprometiéndose a ofrecer 50 funciones de la Obra de teatro "Cuentos Negros para Niños con Preguntas" en escuelas de nivel secundaria, según convenio de apoyo por convocatoria del 4 de septiembre de 2015.

170,000

Debanhi Dayan BáezElizondo

Ganadora de la convocatoria de Teatro Escolar Itinerante 2015 con la obra "El Primer Regalo para Carlos" según convenio de apoyo del4 de septiembre de 2015, comprometiéndose a ofrecer 50 funciones

120,000



No m b r e Con c ep t o I m po r te

a niños de nivel preescolar.Norma Patricia Cerda Loyo Convenio de Apoyo por Convocatoria del 21 de octubre de 2015

que consiste en apoyo para transportación, alojamiento y alimentación en la Ciudad de Aguascalientes para personal de la obra de teatro "Misa Fronteriza" del Grupo Gorguz Teatro y Universiteatro, en virtud de haber sido decretada para representar a la zona del noreste en el primer ciclo nacional de teatro Forca edición 2015.

112,000

Santiago CendejasFernández de Ortega

Primer premio por ser el mejor largometraje Mexicano de Ficción "Plan Sexenal" dentro del Onceavo Festival Internacional de Cine de Monterrey.

100,000

Alicia Calderón Torres Ganadora en la convocatoria del Onceavo Festival Internacional de Cine de Monterrey 2015, con el premio al mejor largometraje Mexicano documental con la película "Retratos de una Búsqueda" según acta de premiación de jurado de Largometraje Mexicano del29 de agosto de 2015

Gerardo Dávila Peña Premio por el montaje escénico para nivel escolar de la obra "De Niños Reales", la cual deberá presentar en 25 planteles seleccionados, según Acta de Sesión del Jurado Sin Tramoya 2015 del 16 de octubre de 2015 y Convocatoria del Primer Ciclo de Teatro Escolar: México, Cultura para la Armonía "Sin Tramoya2015" del 22 de agosto de 2015.

100,000

100,000

Julio Luis Fernando MuroCárdenas

Premio por el montaje escénico para nivel escolar de la obra "El Fantasma de la Escuela" la cual deberá presentar en 25 planteles seleccionados, según Acta de Sesión del Jurado Sin Tramoya 2015 del 16 de octubre de 2015 y Convocatoria del Primer Ciclo de Teatro Escolar: México, Cultura para la Armonía "Sin Tramoya" del22 de agosto de 2015.

100,000

Total $ 972,000

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, transferencias, actas de premiación, soporte de actividades realizadas, convocatorias, convenios de apoyo y su adecuado registro contable.

T r an s f e r en c i as a f i de i c o m is o s, m an d a t os y c on t r a t os a n á l o g o s $5,330,000

Se integra principalmente por aportaciones realizadas a Fideicomisos mediante los Fiduciarios para la realización de actividades relacionadas con la cultura y las artes en el Estado de Nuevo León, las cuales se integran principalmente como sigue:

No m b r e Con c ep t o I m po r te I

Banco Nacional de México,S.A. Fiduciario F-36254

Aportación al Programa de Desarrollo Cultural Municipal (PDCM) segúnAcuerdo Específico de Ejecución 1A/CNCA/DGVC/7AE/01620/13-15 del Primer Addendum al Séptimo Acuerdo Específico de Ejecución para el Programa de Desarrollo Cultural Municipal del 6 de marzo de 2015.

$ 1,500,000

Banco Nacional de México,S.A. Fiduciario F-559220

Aportación de Conarte al Fondo Nacional para la Cultura y las Artes(Fonca), dicho importe será aportado al Estado por conducto del Centro

1,500,000



No m b r e Con c ep t o I m po r te I

Nacional de las Artes (Cenart) según Tercer Acuerdo Específico de Ejecución del 18 de junio de 2014 para que a su vez a través del Conarte aporte $1,500,000 al Fonca.

Banco Nacional de México, S.A. Fiduciario F-559220

Aportación para la operación y funcionamiento del Programa de Estímulo a la Creación y Desarrollo Artístico (Pecda) según Sexto Acuerdo Específico de Ejecución número CNCA/DGVC/6AE/01620/13-14 del 1 deagosto de 2014 con Conaculta.

1,250,000

Total $ 4,250,000

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, solicitudes de cheque, transferencias, acuerdos específicos de ejecución con Conaculta y su adecuado registro contable.

O T ROS G A S TOS Y P É RDID AS E X T R A O R DIN A RI A S $15,325,922


Conc ept o Im por teEstimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

$ 14,080,819

Otros gastos 1,245,103

Total $ 15,325,922

E sti m a c i one s, d e p r e c i a ci one s , d e t e r i o r o s, o b s o l e sc en cia y a m o r ti z a ci one s $14,080,819

Este concepto ampara principalmente el cargo a resultados por la aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Ente Público como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

C once p to

Edificios

T a s a

5%Maquinaria y equipo de operación 10%Mobiliario y equipo de oficina 10%Equipo de cómputo 30%Equipo de transporte 25%Litografías y colecciones artísticas 15%Licencias de software 25%

Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos de depreciación al 31 de diciembre de2015 y su adecuado registro contable.

Ot r o s g a st o s $1,245,103

Amparan los gastos de ejercicios anteriores que se cubrieron en el ejercicio 2015, tales como: la renta de equipo de audio e iluminación por $666,555 instalada por tres días en el área de las olas



en el Paseo Santa Lucía, así como los servicios de vigilancia de $285,572 y servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios por $292,976.

A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2015

Con c ep t o Ing r e s os y ot r os b ene f i ci os

P r e s up u e s to Real D i f e r en c i a %

Ingresos por venta de bienes y servicios $ 6,500,000 $ 8,019,160 $ 1,519,160 23 (a)Transferencias, asignaciones, subsidios y 205,188,481 215,151,247 9,962,766 5 (b)otras ayudas

Total $ 211,688,481 $ 223,170,407 $ 11,481,926 5

G a s tos y o t r as pé r d i das Servicios personales $ 55,589,454 $ 55,588,396 $ 1,058 -Materiales de operación 4,100,818 3,558,866 541,952 13 (c)Servicios generales 103,617,107 102,685,721 931,386 1 (d)Transferencias, asignaciones, subsidios yotras ayudas

29,746,546 29,730,774 15,772 - (e)

Total $ 193,053,925 $ 191,563,757 $ 1,490,168 1

Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y pérdidas extraordinarias.

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Consejo para laCultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) proporcionó las explicaciones siguientes:

“ Ing r e s os y ot r os b ene f i ci o s (a) La variación que presenta corresponde a donativos por parte de la iniciativa pública y privada, así como los

ingresos correspondientes a taquillas, cursos, talleres y diplomados, entre otros, durante el ejercicio 2015.(b) La variación corresponde principalmente a que se recibieron partidas por gestión de fondos federales y fondos

mixtos, subsidios para programas culturales 2015, entre los cuales se encuentran, Apoyo a la política cultural, Subsidios 2015, Treinta Años de Historia: Rehabilitación del Teatro de la Ciudad, Resguardo de Nuestra Memoria y Remodelación del Centro de las Artes.

G a s tos y o t r as pé r d i das

(c) La variación de esta cuenta se debe a una disminución de gasto en el rubro de materiales y suministros durante el ejercicio 2015.

(d) La variación de esta cuenta se debe a la aplicación de recursos federales, estatales y propios en el rubro de servicios generales que fueron aplicados en programas culturales durante el ejercicio 2015.

(e) La variación de esta cuenta se debe a la aplicación de recursos federales, estatales y propios en el rubro de subsidios y otras ayudas de acuerdo a las convocatorias, Ayuda a instituciones sin fines de lucro (Museos) y programas generados durante 2015”.



B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Ente Público son los siguientes:

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte)Indicadores de Gestión

Al cierre del ejercicio 2015

INDICADOR:OJETIVO

2015:UNIDAD DE

MEDIDA:TOTAL2013:

TOTAL2014:

1ERTRIM

2DO.TRIM

3TO.TRIM

4TO.TRIM TOTAL:

Apoyar la formación, producción y difusión de los ARTISTAS PLÁSTICOS 3,400

Número deeventos 3,749 4,288 577 912 1,030 895 3,414

Proyectar, difundir y formar públicos: CINE Y VIDEO 2,450

Número deeventos 3,109 2,876 660 658 864 1,299 2,821

Impulsar, educar y difundir la DANZA 310Número deeventos 353 341 89 81 77 101 348

Difundir, promover y fomentar el desarrollode la FOTOGRAFÍA 105

Número deeventos 580 639 123 176 272 147 718

Sensibilizar, promover y difundir laLITERATURA 850

Número deeventos 3,030 950 104 159 145 280 688

Impulsar, educar y difundir la MÚSICA 750Número deeventos 889 1,007 182 221 268 261 932

Difundir el TEATRO 900Número deeventos 1,098 1,308 281 201 273 403 1,158

Estimular el conocimiento y reconocimientode CULTURAS POPULARES 1,318

Número deeventos 2,109 2,213 516 217 518 447 1,698

Promover la preservación delPATRIMONIO CULTURAL 800

Número deeventos 988 1,024 86 262 288 104 740

Impulsar, educar y difundir eventosMULTIDISCIPLINARIOS 5,200

Número deeventos 2,667 7,875 1,904 2,233 288 4,499 8,924

Asistencia de ARTES PLÁSTICAS 190,300Número deasistentes 181,706 270,134 17,766 39,142 56,125 34,133 147,166

Asistencia de CINE Y VIDEO 55,000Número deasistentes 118,411 87,116 17,705 12,369 38,250 14,112 82,436

Asistencia de DANZA 75,000Número deasistentes 93,378 98,870 19,056 32,393 26,403 40,177 118,029

Asistencia de FOTOGRAFÍA 20,748Número deasistentes 112,961 96,659 28,684 25,071 80,756 17,413 151,924

Asistencia de LITERATURA 60,000Número deasistentes 70,901 67,101 12,563 15,629 15,030 36,335 79,557

Asistencia de MÚSICA 105,000Número deasistentes 81,672 107,737 4,301 10,631 13,264 20,907 49,103

Asistencia de TEATRO 190,000Número deasistentes 203,193 276,081 46,899 24,359 78,485 100,057 249,800

Asistencia de CULTURAS POPULARES 124,266Número deasistentes 131,697 589,268 69,385 25,321 56,463 52,754 203,923



Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte) Indicadores de Gestión

Al cierre del ejercicio 2015

INDICADOR:OJETIVO

2015:UNIDAD DE

MEDIDA:TOTAL2013:

TOTAL2014:

1ER TRIM

2DO. TRIM

3TO. TRIM

4TO. TRIM TOTAL:

Asistencia de PATRIMONIO CULTURAL 20,000Número deasistentes 15,918 31,984 4,714 16,874 49,517 5,798 76,903

Asistencia de MULTIDISCIPLINARIO 150,000Número deasistentes 137,406 174,863 30,593 39,398 70,903 104,501 245,395

Estímulos a la Creación y al DesarrolloArtístico 200

Número depremios o apoyos 200 241 10 64 84 99 257

Difundir las expresiones artísticas yculturales a través de PUBLICACIONES 18

Número depublicaciones. 30 31 0 3 5 14 22





VII. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas porlos funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

Ley General de Contabilidad Gubernamental

1. Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), advirtiéndose incumplimientos por parte del Ente Público, a las obligaciones que diversos preceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación:

I. Registros administrativos

a) Disponer de catálogos de bienes (artículo 41, conforme a los Lineamientos para la elaboración del catálogo de bienes que permita la interrelación automática con el clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas y Lineamientos para la elaboración del catálogo de bienes inmuebles que permita la interrelación automática con el clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas).

b) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta del beneficiario (artículo 67, párrafo segundo).

c) Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo (artículo 70 fracción II).

II. Transparencia

a) Publicar el inventario de los bienes (artículo 27, conforme al Acuerdo por el que se determina la norma para establecer la estructura del formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público).

b) Publicar la información a que se refiere la Norma para establecer el formato para la difusión de los resultados de las evaluaciones de los recursos federales ministrados a las Entidades Federativas (Artículo 79).

Control Interno




RespuestaEn respuesta al oficio ASENL-OPR-AEGE-AP11-AF086/2016-TE notificado el 5 de septiembre de 2016, manifiesta el Titular del Ente Público, mediante oficio CCNL/DA/ DIR/117/16 del 5 de octubre de 2016 lo siguiente:

"I. REGISTROS ADMINISTRATIVOS

A) Se está trabajando en la información para alimentarla al Sistema AdministrativoCONARTE (SAC) en el modulo de activo fijo para el cierre del ejercicio 2016.

B) A partir del segundo trimestre del 2016 ya se realiza la dispersión en forma electrónica mediante abono en cuenta del beneficiario.

C) Para el ejercicio del 2016 se aplicaran las acciones correctivas sellando las pólizas de manera digital.

II. TRANSPARENCIA

A) Se anexa información de la cuenta pública de este Organismo en el cual se presenta formato del inventario de bienes que componen el patrimonio del Organismo, mismo que se puede consultar en la liga del portal de transparencia http://sgi.nl.gob.mx/ Transparencia_2015/Archivos/CONARTE_0006_0001_2015_A00_000001.pdf.

B) Con respecto al apartado de los resultados de las evaluaciones se estará trabajando para su próxima publicación."

En respuesta al oficio ASENL-OPR-AEGE-AP11-AF082/2016-EX notificado el 6 de septiembre de 2016, manifiesta el Extitular del Ente Público, mediante oficio S/N del 6 de octubre de 2016 lo siguiente:

"Es importante mencionar que, el suscrito tiene conocimiento de que durante mi gestión como Presidente del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León, en lo sucesivo CONARTE, se implementaron las tecnologías y el Sistema Automatizado de Contabilidad que se requiere por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en lo sucesivo CONAC, conforme a lo previsto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en lo sucesivo LGCG, cumpliendo con todos y cada uno de los puntos descritos en la presente observación, para tal efecto, se adjuntará dispositivo electrónico en formato CD que contiene la información contable debidamente capturada en el Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG.NET), una vez que el mismo sea proporcionado al suscrito. Anexo 1

No obstante lo anterior, me permito precisar lo siguiente:




I.REGISTROS ADMINISTRATIVOS

a) Es de indicarse que conforme a lo dispuesto en el acuerdo 1 aprobado por el Consejo

Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013 y publicado el16 de mayo de 2013, acuerdo que fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de agosto de 2013, la realización de los registros contables con base en las reglas de registro y valoración del patrimonio, tal es el caso del catálogo de bienes, debía implementarse a más tardar, el 31 de diciembre de 2014, en consecuencia, se tiene conocimiento que durante mi gestión como Presidente de dicho Ente se realizó su implementación en tiempo y forma, dado que se tiene conocimiento que se implementó al culminar el 31 de diciembre del 2014, aplicándose en el ejercicio 2015. Así mismo, el acuerdo de interpretación sobre las obligaciones establecidas en los artículos transitorios de la LGCG, publicado en la página del CONAC, establece que las entidades federativas deberán asumir una posición estratégica en las actividades de armonización para que se logre cumplir con los objetivos ordenados en la LGCG, así como ejecutar los actos necesarios para adoptar e implementar las decisiones del CONAC.

b) Se tiene conocimiento de que durante mi gestión como Presidente de CONARTE, si bien es cierto, el Departamento correspondiente no realizó la totalidad de los pagos de forma electrónica del monto ejercido en el año 2015, es importante mencionar que se tiene conocimiento de que las operaciones se efectuaron mediante cheque, que si bien es cierto no es un pago electrónico, su expedición al proveedor o prestador de servicios se efectúa a abono en cuenta del beneficiario, y este a su vez, al depositarlo en su cuenta, genera necesariamente un movimiento electrónico en la ventanilla del banco, lo cual demuestro con los estados de cuenta bancarios que así lo reflejan y que serán acompañados una vez que sea proporcionados por el Ente Público. Se anexan constancias que reflejan lo anterior, consistentes en los pagos y honorarios profesionales, realizados mediante transferencia electrónica y cheque y que se encuentran publicadas en la siguiente página web http://archivo.nl.gob.mx/? P=transparencia_conarte y http://www.nl.gob.mx/transparencia. Anexo 2

c) Se tiene conocimiento que se implementó el proceso para realizar las cancelaciones de la documentación comprobatoria por medio de sello de "Operado", y se anexaran constancias de ejemplos al respecto. Anexo 3

II.TRANSPARENCIA

Es importante mencionar que en relación a los incisos a) y b), el CONARTE publicó en la página de internet, tanto la información financiera, resultados de las evaluaciones de los



recursos federales, como el inventario de bienes, mismo que obra en la Cuenta Pública que es publicada en forma trimestral, a más tardar 30 días después del cierre del período.




Siendo importante señalar que la liga especifica del Informe Cuenta Pública 2015 y de losInformes Trimestrales, se encuentra publicado en las siguientes direcciones electrónicas:

http://sgi.nl.gob.mx/Transparencia_2015/Archivos/ CONARTE_0006_0001_2015_A00_000001.pdf

http://sgi.nl.gob.mx/Transparencia_2015/Archivos/ CONARTE_0006_0002_20151200_T06_000001.pdf




Se anexan documentos relativos a la Cuenta Pública 2015, Informes del Primer, Segundo, Tercer y Cuarto Trimestre del 2015. Anexo 4

Me permito precisar que dicha implementación que requiere el CONAC y que implica la aplicación de los establecido en la fracción I, incisos a), b) y c), fracción II, incisos a) y b), conforme a lo previsto en la LGCG, formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente, toda vez que se encuentra en proceso de implementación de medidas correctivas, sin embargo, no ha cumplido con la totalidad de las disposiciones señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Concluir con el proceso de la implementación de las disposiciones señaladas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Reglamento interior

2. El Ente Público carece de un Reglamento Interior de trabajo que tenga por objeto



implementar las disposiciones, ordenamientos y regulaciones necesarias para obtener




orden, disciplina y eficiencia en la ejecución de las labores, dando como resultado calidad y productividad. Dicho reglamento debe ser de carácter obligatorio tanto, para el Ente Público como para su personal y deberá contener como mínimo lo siguiente, entre otros:

a) Disposiciones relativas a la jornada de trabajo;

b) Capacitación y adiestramiento del personal;

c) Contratación de personal;

d) Comisión de seguridad e higiene y riesgos de trabajo;

e) Obligaciones del Ente Público;

f) Obligaciones y prohibiciones del personal; y

g) Medidas disciplinarias y sanciones al personal.

Lo anterior infringe el artículo 37 fracción III de la Ley del Servicio Civil del Estado de NuevoLeón y el Capítulo V de la Ley Federal del Trabajo.

Control Interno


"Se informa que dicho reglamento se encuentra en proceso de revisión para su autorización por parte de la Secretaría General de Gobierno."


"Me permito informar que durante mi gestión como Presidente del CONARTE, el área encargada de la elaboración de dichos documentos, trabajó en la elaboración de un Reglamento Interior de Trabajo, conforme a lo establecido en la Ley del Servicio Civil como en la Ley Federal del Trabajo, mismo que debe obrar en los archivos de la Dirección de Administración y Finanzas del CONARTE, así como en la Coordinación de Recursos Humanos de ese Ente, mismo que se acompañará una vez que el mismo sea proporcionado. Anexo 5

No obstante lo anterior, es importante mencionar que el CONARTE cuenta con unReglamento Interno del Organismo Público Descentralizado denominado Consejo para la




Cultura y las Artes de Nuevo León, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha27 de octubre de 1995 Monterrey, Nuevo León, y el 6 de febrero de 2008, localizado en el sitio oficial del ente público: http://www.conarte.org.mx/reglamentos, el cual se anexara una vez que sea proporcionado. Anexo 6"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a que si bien el Reglamento Interior de Trabajo se encuentra en proceso de autorización por parte de la Secretaría General de Gobierno, no adjuntan evidencia documental que justifique el avance del mismo, además de que el Reglamento Interno del Organismo Público Descentralizado denominado Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León, establece la forma en que será integrado y operará el Consejo del Organismo, las facultades de éste y su funcionamiento principalmente, y no los aspectos señalados en los incisos del a) al g) de la observación.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Concluir con el proceso de la emisión del Reglamento Interior de Trabajo.

ACTIVO

Activo circulante

Derechos a recibir efectivo o equivalentes

Cuentas por cobrar a corto plazo

3. El Ente Público no proporcionó ni exhibió evidencia documental que demuestre la realización de gestiones de cobro y acciones pertinentes para recuperar el saldo de $124,250 a cargo de la Unidad de Integración Educativa derivada de la renta de espacios del teatro de la ciudad, la cual presenta una antigüedad superior a tres años.

Cabe señalar que esta observación es reincidente en relación a la Cuenta Pública de ejercicios anteriores.

Financiera - Monto no solventado $124,250

RespuestaEn respuesta al oficio ASENL-OPR-AEGE-AP11-AF086/2016-TE notificado el 5 de septiembre de 2016, manifiesta el Titular del Ente Público, mediante oficio CCNL/DA/ DIR/117/16 del 5 de octubre de 2016, lo siguiente:




"Se adjunta el oficio de gestión de cobro a la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, sobre el cual no se ha obtenido respuesta. Anexo 3.1"


"Se tiene conocimiento que durante la gestión del suscrito, se solicitó por escrito y en forma reiteradamente tanto a la Secretaría de Educación de Nuevo León, como a la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado, la liquidación de una cuenta por la cantidad de$124,250.00 pesos a cargo de la Unidad de Integración Educativa derivada de la renta de espacios del Teatro de la Ciudad, la cual se acompañará una vez que sea proporcionada por el Ente. Siendo importante mencionar que la misma, debe obrar en los archivo de la Dirección del Teatro de la Ciudad y de la Dirección de Finanzas del Ente Público, al ser las involucradas y competentes de dicho asunto. Anexo 7"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de las aclaraciones y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, se solventa parcialmente lo observado, toda vez que si bien adjuntan oficios de gestión de cobro a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, no han recuperado los recursos económicos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Llevar a cabo acciones conducentes que permitan recuperar este saldo, para cumplir con los compromisos del Ente Público.

Deudores diversos por cobrar a corto plazo

4. El Ente Público efectuó erogaciones de $686,933 por seguros de gastos médicos mayores, de automóvil, vida y vivienda a favor de los empleados, mismos que son descontados vía nómina, los cuales se integran como sigue:

Seguros Importe contratado

Saldo pendiente

al 31-dic-15

Saldo pagado

Gastos Médicos mayores y de vida $ 210,088 $ 125,899 $ 84,189Automóvil 466,662 176,531 290,131Vivienda 10,183 4,689 5,494Total $ 686,933 $ 307,119 $ 379,814




Como resultado de nuestra revisión observamos lo siguiente:

a) En el caso de los seguros de gastos médicos mayores los que obtuvieron este beneficio son los siguientes empleados:

No. de empleado

Puesto

213 Contador General271 Jefa de Control Presupuestal185 Ex Presidente17 Ex Director de Administración y Finanzas

AS050 Coordinador de Programación y Acervo Fototeca Nuevo León

Cabe señalar que cubrió también a familiares de éstos.

b) Respecto al seguro de automóvil, lo obtuvieron los empleados que lo necesitaran, incluyendo a familiares.

c) Se advierte que los beneficios antes citados no están señalados en un plan de prestaciones sociales y económicas a favor de los empleados.

Control Interno


"A) En el ejercicio 2016, ya no se contrataron pólizas de seguro de gastos médicos mayores en beneficio de los empleados.

B) En el ejercicio 2016, ya no se contrataron pólizas de seguro de automóvil en beneficio de los empleados.

C) En el ejercicio 2016, ya no se contrataron pólizas de seguro de vida y vivienda en beneficio de los empleados.

Cabe señalar que los seguros pagados por anticipado en el ejercicio 2015 tienen vencimiento en el ejercicio 2016 y se seguirán devengando hasta que se consuma el plazo de las pólizas."




En respuesta al oficio ASENL-OPR-AEGE-AP11-AF082/2016-EX notificado el 6 de septiembre de 2016, manifiesta el Extitular del Ente Público, mediante oficio S/N del 6 de octubre de 2016, lo siguiente:

"Se tiene conocimiento de que en el ejercicio fiscal 2015, tanto el suscrito como los empleados con los siguientes puestos: Contador General, Jefa de Control Presupuestal, Ex Director de Administración Financiera y Coordinador de Programación y Acervo Fototeca Nuevo León, se les realizaron las deducciones relativas al pago de los seguros de gastos médicos mayores, de automóvil, vida y vivienda a favor de los empleados, vía nómina, comprobantes que se acompañaran una vez proporcionados por el Ente Público, por lo que los mismos no constituyen deudores de dichos conceptos, siendo importante establecer que el pago de dichos pasivos, formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE. Anexo 8

No obstante lo anterior, me permito precisar que los beneficios en concepto de Gastos médicos mayores y de vida, automóvil y vivienda, se encuentran sustentados en el Convenio Laboral Prestaciones Sociales y Económicas, con vigencia 2013-2015, celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León y el Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León, cuyas prestaciones se extienden a los empleados del CONARTE en términos del artículo 396 de la Ley Federal del Trabajo, aplicado supletoriamente conforme a lo dispuesto en el artículo 7º de la Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León. Se anexa el Convenio Laboral, el cual se encuentra publicado en las siguiente dirección electrónica:

http://sgi.nl.gob.mx/Transparencia_2009/Archivos/ CONARTE_0014_0001_20141218_VU00_000004.pdf. Anexo 9"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación proporcionada, la cual no solventa la observación, ya que si bien en el ejercicio 2016 no contrataron pólizas de seguros en beneficio de los empleados, no aclaran ni justifican el beneficio otorgado a diversos empleados y familiares respecto a los seguros de gastos médicos mayores y de automóvil pagados por anticipado por el Ente Público y descontados al personal beneficiario quincenalmente; así mismo no refiere la autorización de estos beneficios.

Este Órgano de Fiscalización dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2016.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Elaborar un Plan general de prestaciones sociales y económicas e incluir en el mismo, los beneficios a favor de los empleados del Ente Público.




Ingresos por recuperar a corto plazo

5. El Ente Público refleja en el rubro de Derechos a recibir efectivo o equivalentes la cuenta de Ingresos por recuperar a corto plazo por $35,805,458, el cual se integra como sigue:

Ejercicio Importe %Año 2013 $ 4,822,998 13Año 2014 14,693,909 41Año 2015 17,110,094 48

Dif. no identificadas

(821,543) (2)

Total $ 35,805,458100

Como resultado de nuestra revisión se observa lo siguiente:

a) Durante el ejercicio 2015, el Ente Público no gestionó ni tramitó devoluciones de IVA

ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

b) Falta de gestiones y acciones pertinentes ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para la recuperación de este importe, toda vez que al verificar eventos posteriores al 30 de junio de 2016 se ha recuperado $1,910,138, el cual representa el 5% de este saldo.

c) Constatamos en el Portal de Trámites y Servicios a Contribuyentes, el estatus en el que se encuentran las Devoluciones de IVA presentadas por el Ente Público al 1 de julio de 2016, las cuales corresponden a marzo y junio de 2015 por valor total de $2,611,442, las cuales son mostradas "en período de revisión", mismas que representan el 7% del saldo.

d) Para el caso de la Devolución de IVA de julio de 2015, ésta guarda el status de "en revisión por requerimiento" por $1,202,301, representando el 3% de este saldo.

e) Es de mencionar que al 1 de julio de 2016 no ha presentado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) las devoluciones de IVA de enero, febrero y de agosto a diciembre de 2015 por $11,386,213, lo que representa un 67% de lo reflejado en el 2015.

f) Así mismo cabe señalar que, el saldo con antigüedad superior a un año representa un 54% del saldo total.

g) No comprueba ni justifica el mantener registrado el importe de ($821,543) reflejado con signo negativo contrario a la naturaleza de su cuenta.




h) El importe total de $5,723,881 presentado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de marzo a julio de 2015, es inferior por $1,061,313 respecto a los registros contables correspondiente a los mismos meses por $6,785,194.

i) El Ente Público afectó contablemente mediante póliza de diario 56 del 23 de julio de 2015 en la cuenta 3.2.2. Resultados de ejercicios anteriores, un importe de $6,118,021, sin haber proporcionado evidencia documental y su respectiva autorización que justifique este registro.

Cabe señalar que esta observación es reincidente en relación a la Cuenta Pública de 2014.

Financiera - Monto no solventado $35,805,458


"Con respecto a esta observación:

A) El Organismo no contaba con un despacho para la gestión de las devoluciones correspondientes al ejercicio 2015 por cuestiones de factor tiempo y administrativos, en el ejercicio 2016 se empezó a gestionar los trámites de IVA del ejercicio, mismos que están en proceso de recuperación, como se puede constatar en el portal del SAT el cual se anexa para su verificación. Anexo 6A.1

B) El saldo correspondiente a los ejercicios 2013, 2014, se está en espera de resolución por parte de la Secretaria de Administración Tributaria (SAT). Y lo correspondiente al ejercicio 2015 se está realizando la gestión de la devolución la cual se puede constatar en el portal del SAT. Se anexa el status al 30 de Septiembre 2016. Anexo6B.1

C) Dichos meses ya fueron pagados al Organismo para lo cual anexamos el status extraido del Portal de Trámites y Servicios del Contribuyente de esta autoridad, con el cual se puede constatar. Anexo 6C.1

D) El Organismo ya realizo la contestación al requerimiento solicitado por el SAT, el cual se anexa la contestación del mismo ante dicha autoridad cambiando su status en el portal del SAT. Anexo 6D.1

E) Ya están presentadas las devoluciones de IVA de los meses de enero y febrero 2015, para lo cual se anexa status del portal del sat al 30 septiembre 2016, así mismo




se informa que el despacho contratado está trabajando para la presentación de las devoluciones de IVA de los meses restantes. Anexo 6E.1

F) Como se menciono en los incisos anteriores se está en espera de las resoluciones de los ejercicios 2013 y 2014 que representan un 54% del saldo total al que se hace mención.

G) Para esta observación se anexa póliza de diario de la reclasificación para la corrección del saldo señalado.

H) Los importes a favor de IVA se presentan en base a lo afectado en la cuenta de IVA acreditable al realizar los registros contables de pago, posteriormente se realiza una revisión por parte del despacho externo donde determina el saldo a favor en base al flujo y a la revisión de documentos efectivamente pagados; así mismo ya se está trabajando en la configuración del sistema para afectar el IVA efectivamente pagado. Anexo 6G.1

I) Se anexa póliza de diario 56 la cual justifica el registro con soporte correspondiente.Anexo 6I.1"


"Respecto al inciso a), es importante precisar que, el suscrito tiene conocimiento que en el periodo señalado en la presente observación, el CONARTE, pues contrario a lo que manifiesta esa Autoridad, se realizó el seguimiento de las devoluciones fiscales ante la Secretaría de Administración Tributaria, en adelante SAT, tal y como comprueba con el estatus del portal de la SAT, referido en el comunicado número ASENL-OPR-AEGE-AP11- AF082/2016-EX. Se anexarán documentales que acreditan lo anterior, una vez que sean proporcionadas por el Ente Público. Anexo 10

En relación al inciso b), me permito precisar que el hecho comprobable de las gestiones y acciones resultan ser las solicitudes que el CONARTE presentó oportunamente en el SAT. Siendo importante establecer que, respecto a la procedencia de la recuperación de las cantidades solicitadas, por concepto de devoluciones de IVA, es competencia exclusiva del SAT, por lo que el CONARTE se encuentra limitado a la gestión a las mismas mediante solicitud presentada conforme a las disposiciones y los mecanismos que para tal efecto se especifican en relación a la solicitud de devoluciones.

Con relación al inciso c), d), el suscrito reitera que para la procedencia de la recuperación de las cantidades solicitadas, por concepto de devoluciones de IVA, es competencia exclusiva del SAT, por lo que el CONARTE se encuentra limitado a la gestión a las mismas mediante solicitud presentada conforme a las disposiciones y los mecanismos que para tal efecto se




especifican en relación a la solicitud de devoluciones, por lo que, el SAT es la única autoridad competente en decretar la procedencia de las solicitudes presentadas por el CONARTE, como de los criterios para la modificación de los estatus de las solicitudes de devolución que le son presentadas.

Respecto al inciso e), si bien es cierto, no fueron presentadas ante el SAT las devoluciones de IVA de los meses de enero, febrero y de agosto a diciembre de 2015, también lo es que, dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE, así como lo plasmado en los incisos f), g), h), i), consistente en la conciliación entre lo presentado al SAT y lo establecido en los registros contables, así como el adecuado asiento contable".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación proporcionada, las cuales solventan parcialmente la observación, debido a lo siguiente:

El no contar con los servicios de un Despacho, no justifica la falta de gestiones y trámites de las devoluciones del IVA.

El estatus que guardan al 29 de septiembre de 2016 las devoluciones del IVA de marzo y junio 2015 por $2,611,442, según el Portal de trámites y servicios a contribuyentes es: "Pagada" por $1,150,516, sin embargo no adjunta evidencia documental que justifique el acreditamiento de dichos recursos.

En cuanto a la devolución del IVA de julio de 2015 de $1,202,301 su estatus fue modificado al 29 de septiembre de 2016 de "Revisión por requerimiento" a devolución "En proceso", sin embargo a la fecha no se ha recuperado este saldo.

En relación a los meses de enero y febrero de 2015 los trámites de presentación de la devolución del IVA fue presentada el 5 de agosto y 7 de septiembre de 2016, sin embargo el período de agosto a diciembre de 2015 el despacho contratado esta trabajando para llevar a cabo este trámite, del cual no acompañan documentación que lo justifique.

Así mismo, no comprueban ni justifican el registro por ($821,543) reflejado con signo negativo contrario a la naturaleza de su cuenta.

En lo que respecta a la diferencia de $1,061,313 derivada de comparar los registros contables de $6,785,194 contra $5,723,881 de los meses de marzo a julio de 2015 presentados ante el SAT, manifiesta en su respuesta que están trabajando en la configuración del sistema contable para afectar el IVA efectivamente pagado, sin adjuntar documentación que lo compruebe.




Finalmente de la póliza de diario 56 del 23 de julio de 2015 en la que se afecta la cuenta 3.2.2. Resultados de ejercicios anteriores por un importe de $6,118,021, no fue proporcionada evidencia documental que justifique la autorización de este registro.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Presentar oportunamente ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) los trámites y gestiones de las devoluciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que permitan recuperar estos recursos y efectuar los ajustes necesarios al saldo por recuperar durante el ejercicio, en función del estatus informado por el SAT.

Activo no circulante

Bienes Muebles

Colecciones, obras de arte y objetos valiosos

6. El Ente Público refleja al 31 de diciembre de 2015 en el rubro de Bienes muebles la cuenta de Colecciones, obras de arte y objetos valiosos por importe de $21,795,000, el cual se integra como sigue:

Exposición Inversión histórica

Depreciación acumulada

Valor neto histórico

América Migración $ 35,100,000 $ 24,234,375 $ 10,865,625Hábitat 30,000,000 19,070,625 10,929,375Total $ 65,100,000 $ 43,305,000 $ 21,795,000

Como resultado de nuestra revisión se observa lo siguiente:

a. Las exposiciones están en desuso almacenadas en bodega rentada por la cual pagaron$278,400 al año.

b. No pueden ser consideradas exposiciones, toda vez que son perceptibles como: Estructuras, luces, bancas, entre otros materiales.

c. No existe una valuación que determine el valor actual de cada exposición.

Cabe señalar que el Ente Público nos proporcionó Acta Ejecutiva de Acuerdos de la "Octava Reunión Ordinaria" celebrada por su Consejo el 25 de mayo de 2011, en la cual refiere en el punto IV Asuntos varios, la donación de material de desecho de la exposición "América Migración" que se encontraba en comodato al Gobierno del Estado de Zacatecas.




Así mismo existe el Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.

Esta observación es reincidente en relación a la Cuenta Pública de 2014.

Financiera - Monto no solventado $10,929,375


"A) Con el propósito de precisar esta observación se señala que en el año 2007 para el Fórum de las Culturas se tuvo como objetivo o proyecto el realizar obras para tratar, una la Migración en América y Hábitat para cumplir con esto se utilizaron diferentes tipos de artículos y/o materiales que en el concepto de unidad física aunado a la creatividad artística dieron como resultado estas obras, las cuales fueron exhibidas, por eso su nombre inapropiado de exposición. Anexo 7A.1

Posterior a esta, fueron resguardadas perdiendo de esta forma su concepto de unidad, estos artículos, materiales, etc. Se encuentran físicamente en bodega que se contrató original y principalmente para los archivos de las diferentes áreas del Organismo, además se adjunta póliza de la baja de la obra denominada América Migración.

B) Con el propósito de precisar esta observación se señala que en el año 2007 para el Fórum de las Culturas se tuvo como objetivo o proyecto el realizar obras para tratar una la Migración en América y otra Hábitat para cumplir con esto se utilizaron diferentes tipos de artículos y/o materiales que en el concepto de unidad física aunado a la creatividad artística dieron como resultado estas obras, las cuales fueron exhibidas, por eso su nombre inapropiado de exposición.

Posterior a esta, fueron resguardadas perdiendo de esta forma su concepto de unidad, estos artículos, materiales, etc. Se encuentran físicamente en bodega que se contrató original y principalmente para los archivos de las diferentes áreas del Organismo.

C) Se procederá a determinar el valor de la obra Hábitat a través de un perito

valuador." En respuesta al oficio ASENL-OPR-AEGE-AP11-AF082/2016-EX notificado

el 6 deseptiembre de 2016, manifiesta el Extitular del Ente Público, mediante oficio S/N del 6 deoctubre de 2016 lo siguiente:




"Por lo que respecta a la letra a., me permito precisa que el concepto de exposición en el campo de las artes, refiere al acto y/o momento de exponer una presentación pública de artículos de la industria o de las artes y las ciencias con fines comerciales o culturales, en tal sentido, los proyectos expositivos en el campo de las artes visuales tienen varios momentos: creación, producción, difusión y exhibición. De manera que, al cumplirse un ciclo expositivo a la vista del público en un momento o periodo determinado, en el caso específico en el ejercicio fiscal 2015. Siendo importante precisar, que una vez que fueron entregadas las obras mencionadas en la presente observación en comodato al CONARTE, éste determinó salvaguardar los materiales que conforman cada una de las exposiciones, en un área de resguardo, hasta en tanto no se determinará una nueva exposición de las mismas, ya con las facultades y obligaciones establecidas en el Contrato de Comodato, documento que se acompañará una vez que sea otorgado.

Por otro lado, es de indicarse que por lo que hace a lo descrito en la letra b., por un error involuntario fueron integradas dentro del rubro "Exposición", pues es cierto que, el concepto de exposiciones refiere únicamente al periodo o momento de exhibir públicamente artículos de la industria o de las artes y las ciencias con fines comerciales o culturales y no así resguardo, sin embargo, me permito expresar que dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE, es decir, cumplir con el debido Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles del CONARTE. Anexo 11

Finalmente, por lo que hace a lo establecido en la letra c., en cuanto a que no existe una valuación que determine el valor actual de cada exposición, es importante precisar que conforme a lo establecido en las Principales reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales), Acuerdo por el que se emiten las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales), publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de diciembre de 2010, fracción V. Valor inicial y posterior del Activo, Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio, relacionado con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, en particular el postulado de "Valuación", el Ente Público se encontraba obligado a determinar el valor, en el caso particular de los bienes muebles consistentes en las Exposiciones denominadas América Migración y Hábitat, atendiendo al costo histórico, lo que en el caso se aplicó, tal y como se evidencia al plasmarse los montos de Inversión histórica, siendo importante establecer la inaplicabilidad de establecer un valor estimado o de avalúo, pues dichas exposiciones no fueron producto de una donación, expropiación, adjudicación o dación en pago, sino de un Contrato de Comodato para el uso y goce de las mismas, para impulsar el interés público; hecho lo anterior, se tomó en consideración las reglas de reconocimiento inicial y posterior de los activos, pasivos y hacienda pública / patrimonio, en el caso particular del Activo No Circulante respecto a muebles, debía valuarse atendiendo a su costo de adquisición, en este caso, conforme al histórico en concordancia con el



postulado básico de valuación, menos la depreciación




acumulada, lo cual efectivamente se realizó, al expresarse los montos dentro del rubro Depreciación acumulada, a efecto de determinar el valor neto, lo cual se estableció en el concepto Valor neto histórico."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, se solventa parcialmente lo observado, toda vez que dio de baja el registro de la cuenta de Colecciones, obras de arte y objetos valiosos por donación efectuada de la Exposición denominada "América Migración" por un valor neto histórico de $10,865,625 mediante póliza de diario 763 del 28 de septiembre de 2016.

Así mismo adjuntan Acta ejecutiva de acuerdos del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León en la Octava reunión ordinaria celebrada el 25 de mayo de 2011 donde se autoriza la donación al Gobierno del Estado de Zacatecas, sin embargo en las aclaraciones no refieren la donación ni adjuntan convenio en el que se haya estipulado la entrega de la Colección.

Respecto a la Exposición "Hábitat" se procederá a evaluar la Obra para determinar su valor real.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar la valuación de la Colección denominada "Hábitat" que permita determinar su valor actual.

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

7. El Ente Público determinó el cálculo de la depreciación, conforme a lo establecido en el Acuerdo por el que se emiten las Reglas específicas del registro y valoración del patrimonio (inciso B - punto 6 - Depreciación, deterioro y amortización, del ejercicio y acumulada de bienes), sin embargo se observó que en todos los casos consideró el valor de desecho en $0, siendo que en algunos de ellos, como es el caso del equipo de transporte, que al momento de dejar de ser útil para el Ente, aún tendrá un valor de desecho, además se observó que no realizó una estimación adecuada para la vida útil de los activos, ya que no proporcionó un dictamen técnico, peritaje obtenido o estudio realizado por el Ente Público de la vida útil de los bienes, el cual debe estar formalizado y tener en cuenta para su determinación, entre otros, lo siguiente:

a) El uso que el Ente Público espera realizar del activo. El uso se estima por referencia a la capacidad o rendimiento físico esperado del activo.




b) El deterioro natural esperado, que depende de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que será usado el bien, el programa de reparaciones y mantenimiento del ente, así como el nivel de cuidado y mantenimiento mientras el activo no está siendo dedicado a tareas productivas.

c) La obsolescencia técnica derivada de los cambios y mejoras en la producción, o bien de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo; y

d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de servicio relacionados con el bien.

Normativa


"Se procederá a la valuación formal del equipo de transporte propiedad del Organismo, misma que se verá reflejada al finalizar el ejercicio en curso."


"Es de mencionarse, que el suscrito tenía conocimiento que el cálculo de la depreciación, se había realizado conforme a lo establecido en el Acuerdo por el que se emiten las Reglas específicas del registro y valoración del patrimonio (inciso B - punto 6 - Depreciación, deterioro y amortización, del ejercicio y acumulada de bienes), y a todas las normas establecidas en la LGCG y emitidas por el CONAC, pues dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE. Sin anexo"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, se solventa parcialmente lo observado, ya que aunque mencionan que "Se procederá a la valuación formal del equipo de transporte propiedad del Organismo, misma que se verá reflejada al finalizar el ejercicio en curso.", no adjuntan evidencia documental que compruebe y justifique el valor de desecho y el dictamen técnico, peritaje obtenido o estudio realizado que considere la determinación de la vida útil de los activos como lo




señala el Acuerdo por el que se emiten las Reglas específicas del registro y valoración del patrimonio.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento

Servicios personales

Remuneraciones al personal de carácter permanente

8. Como resultado de nuestra revisión al cálculo de las retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISR) efectuadas por el Ente Público, observamos que en el mes de octubre de 2015 fue determinada una diferencia neta retenida de menos al personal por ($6,232), la cual se integra como sigue:

Concepto ISR segúnEnte Público

ISR segúnAuditoría

Importe

Impuesto sobre la Renta

$ 57,344 $ 63,576 $ [6,232]

Derivado de lo anterior, contraviene lo señalado en los artículos 93, fracción I, 94 primer párrafo y 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente para el ejercicio 2015.

Control Interno


"Por error involuntario se cerró la primera quincena de octubre como si fuera cierre de mes por lo cual existen las diferencias en el cálculo de ISR únicamente al personal que devengo tiempo extra. Así mismo la diferencia reflejada en esta observación se ajustara en el cálculo anual de la declaración por cada empleado."





"En relación a los cálculos de las retenciones y contribuciones por pagar al Servicio de Administración Tributaria, en el ejercicio fiscal 2015, se tenía conocimiento que durante la gestión del suscrito, se realizaron de manera correcta los cálculos de las retenciones y contribuciones, sin embargo resulta imposible para el suscrito acreditar lo anterior, al no contar de momento con la documentación comprobatoria, previamente solicitada, y que será remitida a esa Superioridad una vez otorgada. Máxime que, dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE. Anexo 14"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, se solventa parcialmente lo observado, debido a que "Por error involuntario se cerró la primera quincena de octubre como si fuera cierre de mes por lo cual existen las diferencias en el cálculo de ISR únicamente al personal que devengo tiempo extra.", sin embargo no refiere medidas de seguridad en el sistema de nóminas para evitar reincidir en cálculos incorrectos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Implementar mecanismos de control en cuanto a la seguridad del sistema de nóminas referente al cálculo de las retenciones de ISR.

Materiales y suministros

9. Como resultado de nuestra revisión a la adquisición de materiales y contratación de servicios, observamos que el Ente Público incumplió lo señalado en el Manual del procedimiento de compras referente a los siguientes puntos: 5.1 Requisiciones, 5.4 Análisis de cotizaciones y 5.5 Orden de compra, toda vez que no elaboró requisiciones, ni órdenes de compra por importe total de $955,336, las cuales se integran como sigue:

Cuenta Proveedor Fecha Tipo Póliza Concepto ImporteRefacciones

yaccesorios menores

Ricardo Arturo Cavazos Cortez 12-abr-15 PD 18 Renta de equipo de audio e iluminación para instalarlo en el escenario ubicado en el área de las olas del Paseo Santa Lucía.

$ 669,556

Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 31-jul-15 PD 141 Compra de 400 vales de gasolina 40,000lubricantes y aditivos

para vehículos oficiales deConarte.




Cuenta Proveedor Fecha Tipo Póliza Concepto ImporteRefacciones

yaccesorios menores

maquinaria

Servicios Integrados Villarreal, S.A. de C.V.

29-abr-15 PD 34 Suministro de 1,789 litros de diésel.

39,487

Productos alimenticios

eventos

Jorge Martínez Ríos 25-nov-15 PD 1180 Servicio de catering para junta deConarte.

28,166

Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 30-nov-15 PE 243 Compra de 270 vales de gasolina 27,000lubricantes y aditivos


Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 30-jun-15 PD 108 Compra de 200 vales de gasolina 20,000lubricantes y aditivosMateriales

y útilesde oficina


Francisco Campos Padilla 27-ago-15 PD 661 Compra de 6 cartuchos de impresora de color y mantenimiento a fusor de cartucho laser HP.

18,227

Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 20-ago-15 PD 485 Compra de 200 vales de gasolina 17,242lubricantes y aditivos


Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 15-jul-15 PD 63 Compra de 200 vales de gasolina 17,241lubricantes y aditivos


Combustibles, Oxxo Express, S.A. de C.V. 16-dic-15 PD 470 Compra de 150 vales de gasolina 15,000lubricantes y aditivosMateriales

y útilesde oficina

Servicios Tecnológicos y Computacionales Scrawl, S.A. de C.V.


31-mar-15 PD 53 28 cartuchos para impresoras y 6 memorias USB de 16 Gb.

14,380

Material de limpieza

Impulsora Dublín, S.A. de C.V. 31-mar-15 PD 55 Compra de material de limpieza y papelería para espacios Conarte.

13,942


Impulsora Comercial Karsten, S.A. de C.V.

22-oct-15 PD 807 Compra de material de limpieza y papelería para espacios Conarte.

13,528


Impulsora Comercial Karsten, S.A. de C.V.

11-abr-15 PD 15 Compra de material higiénico. 12,207

Productos alimenticios

eventos

Jorge Martínez Ríos 26-nov-15 PD 1249 Pago de servicio de coffe break para el Festival de Teatro Nuevo León.

9,360

Total $ 955,336

Control Interno


"En cuanto a la operación de mayor cantidad referente a Ricardo Arturo Cavazos Cortez y que no se generó requisición se origina a que la parte técnica y operativa del Fideicomiso Festival Santa Lucia se encargó de la contratación y supervisión y solo se remitió a este




Organismo los documentos correspondientes para procesar el pago, esto de acuerdo al convenio de colaboración entre el Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León y Festival Santa Lucia, como se muestra en la póliza de diario 18 del mes de abril 2015; y en relación a los pagos menores, sobre estos no se generó requisición debido a que el sistema anterior la solicitud de pago y la requisición se capturan en la cuenta por pagar directa para el suministro de los mismos. Actualmente se está empleando para todas las operaciones la generación de requisiciones como medida de control. Anexo 12.1"


"En relación a lo establecido en dicha Observación, me permito precisar que dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través del Área de Compras del Ente Público, es decir, cumplir con el debido Proceso en la adquisición de materiales y contratación de servicios, conforme a la Normativa aplicable al CONARTE. Anexare constancias de las documentales que acrediten el proceso debidamente realizado, una vez que sean proporcionadas las mismas. Anexo 15"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación proporcionada, las cuales solventan parcialmente la observación, debido a que el sistema anterior no generaba las requisiciones y órdenes de compra, así mismo adjunta convenio de colaboración celebrado con el Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía en la que se estipuló que la contratación y supervisión sería a cargo de éste, por lo que justifica $669,556 referente a la renta de equipo de audio e iluminación instalado en el escenario del paseo de Santa Lucía, sin embargo no justifica ni comprueba lo referente a $285,780, los cuales amparan el resto de los servicios recibidos por el Ente Público.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Fortalecer los mecanismos de control respecto al módulo de adquisiciones que permitan cumplir satisfactoriamente con el Manual del procedimiento de compras.

Servicios generales

Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios

10. Al revisar los pagos registrados en la cuenta 5.1.3.3 Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios, observamos que la C. Mariana David Gershenson, prestadora de servicios de curaduría del programa expositivo de Conarte 2015, recibió pagos durante




el ejercicio 2015 por $300,000, según contratos de prestación de servicios profesionales celebrados el 7 de enero y 23 de octubre de 2015.


a) La evidencia documental presentada por el Ente Público como informe de actividades es un escrito de 17 líneas sin firma, que no permite identificar indubitablemente a la prestadora del servicio, toda vez que muestra el citado escrito en hoja no oficial, contraviniendo lo señalado en la cláusula cuarta de los contratos antes citados que menciona lo siguiente: "Deberá rendir a Conarte los informes de las actividades desarrolladas".

Así mismo infringe lo señalado en el artículo 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

b) El domicilio de la prestadora de servicios se ubica en la Ciudad de México percibiendo que el Ente Público absorbió el gasto incurrido en los vuelos redondos de la Ciudad de México a Monterrey, sin estar éstos considerados en el contrato.

Control Interno


"A) Se anexa reporte detallado de las actividades realizadas por la C. Mariana DavidGershenson. Anexo 13A.1

B) Este tipo de gastos no los comprende el contrato pero fueron autorizados por el Titular del Organismo en funciones en ese periodo, según se muestra en póliza 149 del mes de marzo 2015 misma que se anexa. Anexo 13B.1"


"En relación al inciso a), es del conocimiento del suscrito, que durante mi gestión como Presidente de CONARTE, la prestadora de servicios Mariana David Gershenson, presentó en tiempo y forma conforme a lo establecido en el contrato de prestación de servicio entre el Ente público y ésta, los informes mensuales y entregables derivados de la prestación de sus servicios, los cuales obran en los archivos físicos y/o electrónicos de la Dirección de Administración y Finanzas y el Centro de las Artes, y serán acompañados una vez que los




mismos sean entregados al suscrito. No es óbice a lo anterior, el hecho de que claramente el contrato en comento señala: "Deberá rendir a Conarte los informes de las actividades desarrolladas", como lo establece esa Superioridad, sin embargo, lo anterior no evidencia que dichos informes deban reunir determinada formalidad, por lo cual se considera que no se incumplió con la cláusula cuarta de dicho contrato. Anexo 16

Por lo que hace al inciso b), por un error involuntario del Área encargada en la realización del contrato de la citada prestadora de servicios, se omitió establecer la obligación del Ente Público en el pago de los vuelos mencionados por el Ente Fiscalizador, pues es del conocimiento del suscrito que la C. Mariana David Gershenson, había establecido la necesidad de que el CONARTE solventará dicho gasto, lo anterior se evidencia del documento que se acompañará una vez proporcionado, y en tal virtud, fue que se procedió al pago de los mismo. Siendo importante establecer que el área encargada de establecer todas las necesidades de los prestadores de servicios, era la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Dirección interesada, en el caso en concreto, la Dirección del Centro de las Artes, perteneciente al CONARTE. Anexo 17"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación proporcionada, las cuales solventan la observación parcialmente, debido a que adjuntan el reporte de actividades realizadas durante el ejercicio 2015 por la prestadora de servicios C. Mariana David Gershenson, sin embargo refieren en su respuesta que omitieron establecer en el contrato de servicios la obligación del Ente Público de cubrir el pago de los vuelos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Estipular en los contratos de prestación de servicios las obligaciones a cumplir por parte del Ente Público.

11. El Ente Público realizó el pago por $276,250 al proveedor Evolución en Eventos, S.A. de C.V., derivado de la adquisición de una librería en forma de arco espiral en madera de pino acabado al natural mate, formalizado mediante contrato de prestación de servicios según las siguientes pólizas contables:




Fecha Tipo Póliza Importe29-abr-15 PE 297 $ 100,00025-may-15 PE 516 58,75028-may-15 PE 647 58,75012-jun-15 PE 186 58,750Total $ 276,250


a) Reconoció como un gasto la adquisición del bien mueble antes citado, por lo que contraviene el Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio (inciso B punto 8 Monto de capitalización de los bienes muebles e intangibles).

b) No proporcionó ni exhibió las cotizaciones por el método de invitación a cuando menos tres personas, incumpliendo lo establecido en los artículos 26, fracción II y42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

Normativa


"A) En el ejercicio 2016 se procedió a reclasificar dicha operación. Se anexa póliza de reclasificación 726 del mes de Junio 2016. Anexo 14A.1

B) Por ser diseño especial para un espacio con giro cultural comunitario se determinó como obra pública. Y de acuerdo a los montos establecidos en el anexo 9 del Presupuesto de Egresos de la Federación sobre los montos máximos de obras públicas y servicios relacionados con las mismas. Se anexan fotos de la librería. Anexo 14B.1"


"En relación al inciso a), por un error involuntario se reconoció como un gasto la adquisición señala en la presente observación, siendo lo correcto registrar contablemente como un aumento en el activo no circulante identificando en el control administrativo para efectos de una adecuada conciliación contable, siendo importante precisar que dicha obligación




formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE, es decir, cumplir con el debido Registro y Reconocimiento de los gastos realizados por el CONARTE, conforme a la normativa emitida por el CONAC y lo previsto en la LGCG.

De igual manera, respecto a lo descrito en el inciso b), me permito precisar que dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Dirección competente y asignada, es decir, cumplir con el debido proceso de contrataciones, conforme a la Normativa aplicable al CONARTE. Anexare constancias de las documentales que acrediten el proceso debidamente realizado, una vez que sean proporcionadas las mismas. Anexo 18"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Titular y Extitular del Ente Público, se solventa parcialmente lo observado, debido a que si bien adjunta la póliza de diario 726 del 30 de junio de 2016 en la que refleja el reconocimiento del activo no circulante, no proporcionan las cotizaciones por el método de invitación a cuando menos tres personas, incumpliendo con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.


Servicios financieros, bancarios y comerciales

12. El Ente Público no proporcionó ni exhibió las cotizaciones que amparen el procedimientos de contratación de invitación a cuando menos tres personas respecto al servicio de traslado de la obra de arte "Exposición Retratos de Valentín Toledo", por $219,000 a la empresa Quinto Arte, S.A. de C.V., según póliza de diario 77 del 4 de septiembre de 2015, contraviniendo lo establecido en los artículos 26, fracción II y 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

Normativa





"Se acepta la observación ya que se tomó solo el criterio del monto máximo establecido en el anexo 9 del Presupuesto de Egresos de la Federación sin considerar el último párrafo del artículo 42 de la ley en cuestión."


"En relación a lo establecido en dicha Observación, me permito precisar que dicha obligación formaba parte de las responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través del Área competente y asignada por dicha Dirección, para el debido cumplimiento del proceso en la adquisición de materiales y contratación de servicios, conforme a la Normativa aplicable al CONARTE. Anexare constancias de las documentales que acrediten el proceso debidamente realizado, una vez que sean proporcionadas las mismas. Anexo 20"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones proporcionadas, las cuales no solventan la observación, debido a que no adjuntan las cotizaciones referentes a la contratación del servicio de traslado de obras de arte.


Servicios de traslado y viáticos

13. Como resultado de nuestra revisión a la cuenta 5.1.3.7 Servicios de traslado y viáticos se observó que el Ente Público no exhibió ni proporcionó evidencia documental que justifique el pago de $50,126 a Villa Tours, S.A. de C.V., según póliza de diario 538 del 30 de junio de 2015 del hospedaje de dos habitaciones dobles en viaje realizado a Nueva York durante el período del 12 al 16 de mayo de 2015 por los Coordinadores de Planeación y Control de Gestión y el de Compras, Operaciones y Eventos, con el propósito de obtener conocimientos técnicos en la futura adquisición de los equipos más adecuados para el Teatro de la Ciudad.

Así mismo contraviene el Manual de políticas y procedimientos en el apartado "Viajes de empleados" sección 5.1 "Solicitud" al no presentar los requisitos señalados en el mismo.

Normativa




"Estos viajes fueron autorizados por el titular del Organismo en funciones en ese período, así como la solicitud correspondiente para su pago. Se anexa documentación comprobatoria. Anexo 20.1"


"Es del conocimiento del suscrito, que durante mi gestión como Presidente de CONARTE, se realizó dicho viaje por los Coordinadores de Planeación y Control de Gestión y el de Compras, Operaciones y Eventos, durante el periodo del 12 al 16 de mayo de 2015, con el propósito de obtener conocimientos técnicos en la futura adquisición de los equipos más adecuados para el Teatro de la Ciudad, para tal efecto, se proporcionara una vez que nos sea entregada, la documentación que obra en el Ente Público relativa a la justificación del pago descrito en la presente observación. Es conveniente mencionar que lo establecido en la presente observación, correspondía a las obligaciones y responsabilidades de la Dirección de Administración y Finanzas, a través de la Coordinación General Contable de CONARTE, es decir, cumplir con la requisición de los documentos comprobatorios de los viajes realizados por los empleados, a fin de procesar debidamente los pagos respectivos, así como la verificación de la debida presentación de los documentos, a fin de que los mismos, reúnan con los requisitos establecidos por las Leyes, Reglamentos, Manuales y demás ordenamientos aplicables a ese Ente Público. Anexo 21

Con la finalidad de que ese H. Órgano Fiscalizador acepte las justificaciones y/o aclaraciones y se tengan por recibidas las documentales que en copia se anexan y por solventadas las observaciones preliminares detectadas con motivo de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública 2015 de ese Fideicomiso, en lo que al suscrito se refiere."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación proporcionada, las cuales no solventan la observación, ya que aunque mencionan que "Estos viajes fueron autorizados por el titular del Organismo en funciones en ese período, así como la solicitud correspondiente para su pago." y que "Se anexa documentación comprobatoria. Anexo 20.1", no acompañó la evidencia documental que justifique el viaje realizado a Nueva York.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)



Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.



VIII. Resultado de las auditorías sobre el desempeño realizadas y en su caso, recomendaciones al desempeño que se formularán, ver Anexo A

IX. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.Congreso del Estado

Solicitud.-

Contenida en el acuerdo Legislativo número 232, tomado por el Pleno en la sesión del 9 de septiembre de 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 18 de septiembre de2013, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 18 de septiembre de 2013 mediante el oficio número 310/2013, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en cumplimiento a lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, verifique la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).

Objeto de la revisión.-

Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la LGCG y a la normativa emitida por el Conac en la materia.

Procedimientos de auditoría realizados.-

Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en aplicar en el Ente Público un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el Conac, recabando evidencia y evaluando el grado de avance en la implementación y observancia de la normativa vigente en la materia.

Resultados obtenidos.-

Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en la observación indicada con el número 1, en el apartado VII del presente informe.

X. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.



XI. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las Cuentas Públicas 2011, 2012, 2013 y 2014, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.

Asimismo, se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que no fueron comunicadas como concluidas en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2014 (en adelante IDR 2014), así como el de aquellas que en el citado informe, se anunciaron que se ejercerían o formularían.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2011, 2012, 2013 y 2014

CUENTAPÚBLICA

ACCIÓN EJERCIDA/RECOMENDACIÓN FORMULADA

CANTIDAD DEOBSERVACIONES

2011Recomendaciones a la Gestión o Control Interno(RG) 2*

Total de acciones y recomendaciones emitidas 2

2012

Promoción para el Fincamiento deResponsabilidades Administrativas (PFRA) 1*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno(RG) 1*


2013

Promoción de Fincamiento de ResponsabilidadAdministrativa (PFRA) 1*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno(RG) 2*


2014

Promoción de Fincamiento de ResponsabilidadAdministrativa (PFRA) 7

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno(RG) 7

Total de acciones y recomendaciones emitidas 14* Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2014, presentado

al H. Congreso del Estado el día 22 de octubre de 2015.

DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN EL IDR 2014) AL

09 DE SEPTIEMBRE 2016



a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Cue

nta

Públ

ica Datos de la Promoción

Último informe de accionesimplementadas y resultados obtenidos en atención a la

Promoción formulada por la ASENL

Observaciones objeto de la promoción

Oficio dePromoción

Autoridad ante la cual se formula la PFRA

Número de oficio

Fecha en que serecibió el

Informe de atención a promoción

2014 7

ASENL-PFRA-CP2014- AP11-080/2015

Presidente del Consejopara la Cultura y las Artes

de Nuevo León

CCA-NL-P-62/2016 26-may-16

ASENL-PFRA-CP2014-PE01-151/2015

Gobernador Constitucionaldel Estado de Nuevo León

CTG-DJ-299/2016 16-jun-16

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVARESULTADOS OBTENIDOS

CuentaPública

Autoridad que atiende la

promociónInforme de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de ResponsabilidadesAnte Autoridad que Atiende la Promoción

EstadoServidores

PúblicosSancionados

SancionesImpuestas

2013

Presidente delConsejo para la

Cultura y las Artes de Nuevo León

No se inicia procedimientopara el fincamiento de

responsabilidades administrativas

Concluido No sancionó No sancionó

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León

La Contralora General de laContraloría y Transparencia Gubernamental, remite oficio en el que informa que no se desprende responsabilidad

administrativa del titular

Concluido No sancionó No sancionó

Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control, o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.

b) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

CuentaPública

Oficio de Recomendaciones FechaNotificación

FechaRespuesta por el Ente Público

Estado en la ASENL

2014 ASENL-RG-CP2014-AP11-080/2015 04-nov-15 02-dic-15 Concluido

Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.



Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones:RECOMENDACIONES

nta

Públ

Materia EmitidasAtendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin respuesta del Ente

Público)Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables

2014Recomendaciones a la gestión o control internoGestiónFinanciera 7 6 0 1 0 0

Total 7


2015 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (Conarte).


Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y, 8° fracción XVIII, 14 fracciones XI y XVI, 15 fracciones XIII y XVIII, y 18 fracción XV, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ Auditor General del Estado de Nuevo León

C.P. HÉCTOR EDUARDO DE LA GARZA DE LA GARZA

Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

LIC. JESÚS MENDOZA URIBEAuditor Especial de Evaluación al Desempeño

C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELADirector de Auditoría y Responsable

de la Revisión a la Gestión Financiera

C.P. ERICKA CASTILLO GÓMEZ Directora de Auditoría y Responsable

de la Evaluación al Desempeño


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