03.09.2015 Terminadooo
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EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en Nuevos Soles) CTA ASIENTO DEBE HABER 1 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.00 12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 3,500.00 20 Mercaderias 10,000.00 33 Inmuebles,maquinaria y equipos 25,000.00 39 Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados 12,000.00 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 6,500.00 45 Obligaciones Financieras 2,500.00 46 Cuentas por pagar diversas - Terceros 8,000.00 50 Capital 5,500.00 59 Resultados acumulados 5,000.00 x/x Por Asiento de Apertura de la Emp.Comercial El Sol 2 60 Compras 12000 67 Gastos financieros 500 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pe 2250 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 14750 3 20 mercaderias 12000 61 Variación de existencias 12000 4 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 6500 37 Activo diferido 880 45 Obligaciones Financieras 7380 5 33 Inmuebles,maquinaria y equipos 9800 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pe 1764 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 11564 6 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 7375 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 7375 7 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pe 2000 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 2000 8 12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 37760 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por 5760 70 Ventas 32000 9 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 11564 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 11564 10 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 30208 12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 30208 11 62 Gastos de personal, directores y gerentes 7000 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 7000 12 94 Gastos de administracion 3500 95 gastos de ventas 3500
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EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015(Expresado en Nuevos Soles)
CTA ASIENTO DEBE HABER
110 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.0012 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 3,500.0020 Mercaderias 10,000.0033 Inmuebles,maquinaria y equipos 25,000.0039 Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados 12,000.0042 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 6,500.0045 Obligaciones Financieras 2,500.0046 Cuentas por pagar diversas - Terceros 8,000.0050 Capital 5,500.0059 Resultados acumulados 5,000.00
x/x Por Asiento de Apertura de la Emp.Comercial El Sol
260 Compras 1200067 Gastos financieros 50040 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de 225042 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 14750
320 mercaderias 1200061 Variación de existencias 12000
410 Efectivo y equivalentes de efectivo 650037 Activo diferido 88045 Obligaciones Financieras 7380
533 Inmuebles,maquinaria y equipos 980040 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de 176442 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 11564
642 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 737510 Efectivo y equivalentes de efectivo 7375
740 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de 200010 Efectivo y equivalentes de efectivo 2000
812 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 3776040 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 576070 Ventas 32000
942 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 1156410 Efectivo y equivalentes de efectivo 11564
1010 Efectivo y equivalentes de efectivo 3020812 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 30208
1162 Gastos de personal, directores y gerentes 700041 Remuneraciones y participaciones por pagar 7000
1294 Gastos de administracion 350095 gastos de ventas 3500
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7000
1341 Remuneraciones y participaciones por pagar 700010 Efectivo y equivalentes de efectivo 7000
1468 Valuación y deterioro de activos y provisiones 5504.7639 Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados 5504.76
1594 Gastos de administracion 2752.3895 gastos de ventas 2752.3879 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5504.76
1612 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 519240 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 79249 Pasivo diferido 4400
1710 Efectivo y equivalentes de efectivo 519212 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 5192
x/x por cobro de factura y no entregado18
63 Gastos de servicios prestados por terceros 100040 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de 18042 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 1180
1994 Gastos de administracion 100079 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1000
2063 Gastos de servicios prestados por terceros 450040 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de 81042 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 5310
2194 Gastos de administracion 450079 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4500
2242 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 531010 Efectivo y equivalentes de efectivo 5310
2369 Costo de ventas 1760020 Mercaderias 17600
2497 Gastos financieros 50079 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500
2542 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 118010 Efectivo y equivalentes de efectivo 1180
2664 Gastos por tributos 18094 Gastos de administracion 180
40 180
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 180
253,434.52 253,434.52
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
LIBRO MAYOR
10 121000.00 7375.00 3500.00 30208.006500.00 2000.00 37760.00 5192.00
30208.00 11564.00 51925192.00 7000.00
5310.00
1180.00
42,900.00 34429.00 46452.00 35400.00
20 3310000.00 17600.00 25000.0012000.00 9800.00
22000.00 17600.00 34800.00
37 39880.00 12000.00
5504.76
880.00 0.00 0.00 17504.76
40 412250.00 5760.00 7000.00 7000.001764.00 792.00
2000 180180810
7004.00 6732.00 7000.00 7000.00
42 457375.00 14750.00 2500.00
11564.00 11564.00 7380.005310 11801180 5310
6,500.0025429.00 39304.00 0.00 9880.00
46 498000.00 4400.00
0.00 8000.00 0.00 4400.00
50 595500.00 5000.00
0.00 5500.00 0.00 5000.00
60 6112000.00 12000.00
12000.00 0.00 0.00 12000.00
62 637000.00 1000.00
4500.00
7000.00 0.00 5500.00 0.00
64 67180.00 500.00
180.00 0.00 500.00 0.00
68 695504.76 17600.00
5504.76 0.00 17600.00 0.00
70 7932000.00 7000.00
5504.7610004500
500180
0.00 32000.00 0.00 18684.76
94 953500.00 3500.002752.38 2752.38
10004500
18011932.38 0.00 6252.38 0.00
97500.00
500.00 0.00
253,434.52 253434.52
0.00 0.00
HOJA DE TRABAJO
CTA N° CONCEPTOSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER10 Efectivo y equivalentes de efectivo 42,900.00 34,429.00 8,471.00 8,471.00 12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 46,452.00 35,400.00 11,052.00 11,052.00 20 Mercaderias 22,000.00 17,600.00 4,400.00 4,400.00 33 Inmuebles,maquinaria y equipos 34,800.00 0.00 34,800.00 34,800.00 37 Activo diferido 880.00 0.00 880.00 880.00 39 Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados 0.00 17,504.76 17,504.76 17,504.76 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y 7,004.00 6,732.00 272.00 272.00 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 7,000.00 7,000.00 0.00 42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 25,429.00 39,304.00 13,875.00 13,875.00 45 Obligaciones Financieras 0.00 9,880.00 9,880.00 9,880.00 46 Cuentas por pagar diversas - Terceros 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 49 Pasivo diferido 0.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 50 Capital 0.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 59 Resultados acumulados 0.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60 compras 12,000.00 0.00 12,000.00 12,000.00 61 Variación de existencias 0.00 12,000.00 12,000.00 17,600.00 62 Gastos de personal, directores y gerentes 7,000.00 0.00 7,000.00 7,000.00 63 Gastos de servicios prestados por terceros 5,500.00 0.00 5,500.00 5,500.00 64 Gastos por tributos 180.00 0.00 180.00 180.00 67 Gastos financieros 500.00 0.00 500.00 500.00 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 5,504.76 0.00 5,504.76 5,504.76 5,504.76 69 Costo de ventas 17,600.00 0.00 17,600.00 17,600.00 17,600.00 70 ventas 0.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 18,684.76 18,684.76 18,684.76 94 gastos de administracion 11,932.38 0.00 11,932.38 11,932.38 11,932.38 95 gastos de ventas 6,252.38 0.00 6,252.38 6,252.38 6,252.38 97 Gastos financieros 500.00 0.00 500.00 500.00 500.00
253,434.52 253,434.52 126,844.52 126,844.52 36,284.76 36,284.76 59,875.00 64,159.76 30,684.76 32,000.00 41,789.52 32,000.00
4,284.76 1,315.24 9,789.52
0.00 64,159.76 64,159.76 32,000.00 32,000.00 41,789.52 41,789.52
EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO 2015 PASIVO Y PATRIMONIO 2015
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 8,471.00 Tributos y Aport.Sist.de Pensiones y de salud por Pagar -272.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 11,052.00 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 0.00
Existencias 4,400.00 Cuentas por pagar comerciales-Terceros 13,875.00
Obligaciones Financieras 9,880.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 23,483.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23,923.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar diversas - Terceros 8,000.00
Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto 34,800.00 pasivo diferido 4,400.00
Activo Diferido 880.00
Depreciacion Acumulada -17,504.76 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,400.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,175.24 PATRIMONIO
Capital 5,500.00
Reservas 5,000.00
Resultado Acumulados -4,284.76
TOTAL PATRIMONIO 6,215.24
TOTAL ACTIVO 42,098.24 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 42,098.24
0.00
EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas 32,000.00 Costo de ventas (17,600.00)ganancia bruta 14400.00
Gastos operativosGastos de administracion (6,252.38)Gastos de ventas (11,932.38)ganancia operativa -3784.76
otros ingresos y gastosingresos financierosgastpos financieros (500.00)diferencia de cambio neta
-4284.76impuesto a las ganacias 0utilida despues de impuesots -4284.76otros resultados integrales 0resultadois integrales del año -4284.76
