BG1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.BG - 1Centralizadora de ActivosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo InicialRefer.al 31/12/2010al 31/12/2011DebeHaberde AuditoriaCaja y BancosQ200,369.20Q63,460.74Q4,925.00Q258,904.94ACuentas por cobrar (neto)Q1,403,065.80Q169,679.80Q130,446.00Q1,442,299.60BInventariosQ3,235,100.000.00.0Q3,235,100.00CActivo fijo (neto)Q913,475.000.00.0Q913,475.00DCargos diferidos (neto)Q23,300.000.00.0Q23,300.00EQ5,775,310.00Q233,140.54Q135,371.00Q5,873,079.54^^^^^SUMADO VERTICALPCOTEJADO CON D.M.G.

AMODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.ACaja y BancosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo InicialRefer.al 31/12/2010al 31/12/2011DebeHaberde AuditoriaCaja GeneralQ6,701.400.00.0Q6,701.40A - 6Caja ChicaQ2,500.000.00.0Q2,500.00A - 7Banco La Excelencia -DM-Q116,167.801)Q36,250.743)Q4,925.00Q171,703.54A - 82)Q24,210.00Banco La Excelencia -DA-Q75,000.004)Q3,000.00Q78,000.00A - 9BG-1Q200,369.20Q63,460.74Q4,925.00Q258,904.94^^^^^= Sumado VerticalEn base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en elarea de Caja y Bancos concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionalesde Contabilidad.

A 1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 1Programa de AuditoriaHechoJGFecha:15-Jan-12CAJA Y BANCOSRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIADESCRIPCINREALIZOFECHAREFERENCIA1-Objetivos:1.1Que exista el fondo de Caja y Bancos.JG02-02-121.2Que los fondos de Caja y Bancos sean propiedad de la empresa.JG02-02-121.3Que las transacciones hayan ocurrido y registrado al 100%.JG02-02-121.4Que estn bien presentado en los Estados Financieros.JG02-02-121.5Que los saldos se hayan valuado adecuadamente.JG02-02-122Procedimientos obligatorios:2.1Arqueo de caja general.JG02-02-12A-52.2Arqueo de caja chica.JG02-02-12A-72.3Prueba de ingresos y egresos.JG02-02-122.4Conciliaciones bancarias.JG02-02-12A-82.5Confirmacin de saldos.JG02-02-12A-8-13Otros procedimientos:3.1Revisin de traslados entre cuentas.JG02-02-123.2Valuaciones en moneda extranjera.JG02-02-123.3Fondos restringidos.JG02-02-12Fecha ____/____/____/ F.__________________________

A 2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 2Cuestionario de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12CAJA Y BANCOSRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIACONCEPTORESPUESTASI O NO1.-Existe rotacin de las actividades que conforman el rubro de caja y bancos.SI2.-Se concilian movimientos de bancos cada mes.SI3.-Hay alguna persona encargada de velar por que los anticipos por liquidar se justifiquenNOoportunamente.4.-Existe un monto limite de crdito para clientes morosos.SI5.-Se practican arqueos de caja por el contador general por los menos dos veces al ao.SI6.-Todas las facturas canceladas estan amparadas con su recibo de caja correspondiente.SI7.-Se acostumbra a manejar integracin de saldos por cliente.SI8.-Todos los cheques emitidos van acompaados de su respectiva autorizacin.SI9.-Se mantienen bajo custodia los cheques pendientes de entrega.SI10.-Existen polticas establecidas para los anticipos por viticos que se proporcionan aNOempleados de ventas.Fecha ____/____/____/ F.__________________________Autorizado

A 3MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 3Deficiencias de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12CAJA Y BANCOSRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria al 31 de Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.ObservacionesRecomendaciones1,-No hay reglas establecidas para el manejo delEstablecer procedimiento y poltica de liquidacindinero en efectivo de caja general, ya que existen.de caja general.cheques personales de empleados que complementael fondo .2,-Existen diferencias en Caja General no explicada porRealizar arqueos frecuentes para evitar futurasel custodio del fondo.variaciones en el fondo.3,-Se observo en la conciliacin bancaria, se encuentranLa importancia de conciliacin bancaria es paradepositos de los cuales contabilidad no haba hechodetectar las variaciones oportunamente.el registro oportunamente.

A 4MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 4Divulgaciones ObligatoriasHechoJGFecha:15-Jan-12CAJA Y BANCOSRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.DescripcinObservacionesRef.1)Restricciones sobre el Efectivo por:a) Depsitos a PlazoNo existen Depsitos a Plazob) Fondos CongeladosNo existen Fondos Congeladosc) Fondos EspecialesNo existen Fondos Especialesd) Balances compensatoriosNo hay2)Fondos en otras monedasNo hay3)SobregirosExiste una nota de cargo porA - 8Q 4,925 por comisin desobregiros de todo el ao.4)El tipo de cambio a la fecha de cierre del ejercicio fue de:

A 5MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 5Ajustes y ReclasificacionesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIACuentasDebeHaberReferencia1)Ajuste No. 1Caja y BancosBanco La Excelencia DMQ36,250.74A - 8 - 4PasivoCuentas y Gastos Acumulados por PagarQ36,250.74AAV/ Por cheque de Prensa Libre caducado.Q36,250.74Q36,250.742)Ajuste No. 2Caja y BancosBanco La Excelencia DMQ24,210.00A - 8 - 3Cuentas por Cobrar NetoClientesQ21,264.00BAnticipo a EmpleadosQ2,946.00BV/ Por Depositos no contabilizados.Q24,210.00Q24,210.003)Ajuste No. 3Otros Productos y GastosOtros GastosComisiones BancariasQ4,925.00X-6Caja y BancosBanco La Excelencia DMQ4,925.00A - 8V/Por Comisiones por sobregiroQ4,925.00Q4,925.004)Ajuste No. 4Caja y BancosBanco La Excelencia DAQ3,000.00A - 9Otros Productos y GastosOtros ProductosVariosQ3,000.00X-5V/ Por intereses ganados durante seis mesesQ3,000.00Q3,000.00al 8% anual s/Q75,000

A 6MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 6Arqueo de Caja GeneralHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.DescripcinPor ContarContadoRef.Ajustes y ReclasificacionesSobranteFaltante1.-Efectivo:BilletesQ3,150.00MonedasQ1,101.402.-DocumentosCheques de empleados- Marisol GuzmnQ1,500.00- Sandra LpezQ825.003.-Diferencia no explicadaQ125.00PTotalQ6,701.40Q6,576.400.0Q125.00A^^^^= Sumado VerticalP= Cotejado D.M.G.El da de hoy me fueron arqueados los fondos de la empresa bajo mi custodia por seis mil quinientos setenta y seis quetzales con cuarenta centavos (Q6,576,40) cuyos documentos me fueron devuelltos ntegros e intactos.(f)(f)CajeraAuditor

A 7MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 7Arqueo de Caja ChicaHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAResponsable:Marisol Guzmnltimo Arqueo:30-Nov-2011A contar:Q2,500.00Hora:17:00 horasNo.DenominacinCantidadValorTotalI.Billetes:Q100.008Q800.00Q50.007Q350.00Q20.0018Q360.00Q10.0018Q180.00Q5.0014Q70.00Q1.0000.0Q1,760.00II.Monedas:Q1.00125Q125.00Q0.5060Q30.00Q0.2500.0Q0.1000.0Q0.0500.0Q155.00Total EfectivoQ1,915.00III.Comprobantes:*Fact. 777 del 18/12/2011 de"La Planta"Q420.00*Fact. 8599 del 21/12/2011del supermercado "Marking"Q165.00Q585.00Total ArqueoQ2,500.00(-)Fondo asignado segn mayorAQ2,500.00El da de hoy me fueron arqueados los fondos de la caja chica de la empresa bajo mi custodia por dos mil quinientos quetzales exactos (Q2,500.00) cuyos documentos me fueron devuelltos ntegros e intactos.(f)(f)CajeraAuditor

A 8MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 8Banco La Excelencia -DM-HechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAConciliacin BancariaSaldo del Banco al 31 de Dic 11Q422,753.28A - 8 -1C.C.(+)Depsitos en TransitoQ32,501.24A - 8 -2(-)Cheques en circulacinQ-319,801.72A - 8 -4(-)Depsitos No OperadosQ-24,210.00A - 8 -3(+)Nota de DebitoQ4,925.00A - 5 3)Saldo segn contabilidadQ116,167.80^Saldo segn contabilidadQ116,167.80(+)Ajustes No. 2Q24,210.00(-)Ajustes No. 3Q-4,925.00(+)Ajustes No. 4Q36,250.74Saldo segn AuditoriaQ171,703.54A^Sumado VerticalC.C.Confirmacion del Banco

A 8 1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 8 - 1Confirmacin de Saldos Banco La ExcelenciaHechoJGFecha:15-Jan-11Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-11(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAC. C.

BANCO LA EXCELENCIAPRESENTEQ . 422,753.28Q. 78,000.0031 de Diciembre 2011Moda Internacional, S. A.CONTADORES PUBLICOSCONTADORES PUBLICOS1-1111-1111-0 2-2222-2222-1

A 8 2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 8 - 2Depsitos en Transito (Bco. La Excelencia)HechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAFecha delFecha Op.Nombre del ClienteDepsitopor BancoValorZAlmacn El Buen Gusto31-Dec-112-Jan-12Q11,725.00Almacn El Buen Vestir31-Dec-112-Jan-12Q7,876.24Salvador Ortz31-Dec-112-Jan-12Q12,900.00Total Depsitos en TransitoA-8Q32,501.24^^Sumado VerticalZObservados Fisicamente

A 8 3MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 8 - 3Depsitos No Operados (Bco. La Excelencia)HechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAFecha delNombre del ClienteDepsitoValorRosendo Flores (cliente) Z2-Dec-11Q11,610.00A - 5 2)Almacen La Juventud (cliente)16-Dec-11Q9,654.00A - 5 2)Jos Zetina (empleado)22-Dec-11Q2,946.00A - 5 2)Total Depsitos en TransitoA - 8Q24,210.00^^Sumado VerticalZObservados Fisicamente

A 8 4MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 8 - 4Cheques en CirculacinHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.BeneficiarioNo. De ChequeFecha deMonto en Q.Ref.Emisin1Prensa Libre Z480710-Feb-11Q36,250.74A - 5 1)2Italtex, S. A.537815-Nov-11Q81,600.003Amrica Flores60218-Dec-11Q26,000.344Textufil, S. A.645928-Dec-11Q86,000.505Guatel648631-Dec-11Q18,950.146Empresa Elctrica648931-Dec-11Q71,000.00Total cheques en circulacinA - 8Q319,801.72^^= Sumado VerticalZ= Observados Fisicamente

A 9MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.A - 9Banco La Excelencia -DA-HechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIAConciliacin BancariaSaldo del BancoQ78,000.00A - 8 - 1C.C.(+)Nota de Crdito No OperadaQ-3,000.00A - 5 3)Saldo segn contabilidadQ75,000.00^Saldo segn contabilidadQ75,000.00(+)Ajustes No. 3Q3,000.00*Saldo segn AuditoriaQ78,000.00A*CapitalQ75,000.00Tasa de Inters anual8%Meses de Intereses No Operados6Intereses ganadosQ3,000.00(Q75,000 * 8% / 12 * 6)^Sumado VerticalC.C.Confirmado Conforme

BMODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.BCuentas por Cobrar NetoHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont.Ajustes y ReclasificacionesSaldo InicialRefer.al 31/12/2010al 31/12/2011DebeHaberde AuditoriaClientesQ1,442,250.00a)Q36,700.007)Q986.00Q1,411,200.00B - 6c)Q7,000.00b)Q52,500.002)Q21,264.00Documentos por cobrarb)Q52,500.00Q52,500.00Cheques rechazadosQ15,780.00Q15,780.00Anticipos a empleadosQ17,150.002)Q2,946.00Q7,204.00B - 7c)Q7,000.00Q1,475,180.00Q1,486,684.00Estimacin cuentas incobrablesQ-72,114.208)Q73,479.805)Q17,500.00Q-44,384.40B - 86)Q28,250.00BG1Q1,403,065.80Q169,679.80Q130,446.00Q1,442,299.60^^^BG1^= Sumado VerticalEn base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Empresa Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en el area deCuentas por Cobrar concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables de conformidad a Normas de Auditoria Internacional.

B-1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 1Programa de AuditoriaHechoJGFecha:15-Jan-12CUENTAS POR COBRARRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIADESCRIPCINREALIZOFECHAREF.1Objetivos1.1Comprobar si las cuentas por cobrar son autnticas y si tienen origen en operaciones de ventas.JG02-02-121.2Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva.JG02-02-121.3Comprobar si estos valores corresponden a transacciones y si no existen devoluciones descuentos o cualquier otro elemento que deba considerarse.JG02-02-121.4Comprobar si hay una valuacin permanente respecto de intereses y reajustes- del monto de las cuentas por cobrar para efectos del balance.JG02-02-121.5Verificar la existencia de deudores incobrables y su mtodo de clculo contable.JG02-02-122Procedimientos obligatorios:2.1Verificar existencia fsica de los Documentos.JG02-02-12B - 62.2Arqueo de documentos.JG02-02-12B - 62.3Corte de formas.JG02-02-122.4Anlisis de saldos.JG02-02-122.5Anlisis de estimacin para cuentas incobrables.JG02-02-12B - 82.6Estudio de recuperabilidad de saldos.JG02-02-122.7Confirmacin de saldos.JG02-02-12B - 6 - 1 - 13Otros procedimientos:3.1Estudio de anticipos a funcionarios y empleados.JG02-02-12B - 73.2Anlisis de cuentas por cobrar y por pagar entre afiliadas.JG02-02-12

B-2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 2Cuestionario de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12CUENTAS POR COBRARRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIACONCEPTORESPUESTASI O NO1.-Existe segregacin de funciones entre el personal encargado de laconformacin de cuentas por cobrar.SI2.-Se respeta el nivel jerrquico de autorizacin.SI3.-Se resguarda evidencia por escrito para dar de baja el rubro decuentas incobrables.SI4.-Con los clientes mayoritarios se acostumbra a conciliar saldos cadames.NO5.-Existen polticas establecidas con respecto a la venta de mercaderasal crdito.NO6.-Si existen tales polticas, estas se cumplen.NO7.-Las cuentas de anticipos a funcionarios y empleados, se autorizansolo si el pasivo laboral de los mismos es suficiente para justificardicho anticipo.NO

B-3MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 3Deficiencias de Control InternoHechoJGFecha:15-Jan-12CUENTAS POR COBRARRevisadoAVFecha:28-Jan-12AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.ObservacionesRecomendaciones1,-Se observo que los anticipos a empleados no existeSe recomienda hacer cumplir la politica de anticipouna autorizacin adecuada, ya que dentro del rubroa empleados.de anticipo a empleados, existen saldos por ventade mercaderia. Incumpliendo el plazo y la autorizacin.2,-3,-

B 4MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 4Divulgaciones ObligatoriasHechoJGFecha:15-Jan-12CUENTAS POR COBRARRevisadoAVFecha:28-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.DescripcinObservacionesRef.1)IncosistenciasNinguna2)Segregacin de las Cuentas de clientes, compaiasBafiliadas, funcionarios y empleados.3)Clasificacin de saldos con vencimientos a mas de un aoNo hay saldos a largo plazoexcluidos del activo circulante.4)Documentos y cuentas por cobrar descontados.No hay5)Restricciones o gravmenes.Ninguno6)Mtodo de reconocer sus ingresos.Devengado7)Ventas a afiliadas.No hay8)Ventas en consignacin.No hay9)Ventas a largo plazo.No hay10)Intereses, ingresos o utilidades diferidos.No hay

B-5MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 5Ajustes y ReclasificacionesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.CuentasDebeHaberReferencia5)Ajuste No. 5Gastos de AdministracinX-4Cuentas IncobrablesQ17,500.00Cuentas por CobrarEstimacin cuentas incobrablesQ17,500.00B - 6V/ Registro de depuracin de saldos Sr. Ramon MenaQ17,500.00Q17,500.006)Ajuste No. 6Gastos de AdministracinX-4Cuentas IncobrablesQ28,250.00Cuentas por CobrarEstimacin cuentas incobrablesQ28,250.00B - 6V/ Registro de depuracin de saldos Sr. Roderico RosalesQ28,250.00Q28,250.00a)Reclasificacin a)Cuentas por CobrarClientesQ36,700.00B - 6Cuentas y Gastos Acumulados por PagarAAAnticipo de ClientesQ36,700.00V/ Reclasificacin de anticipo recibido del Sr. SalomonQ36,700.00Q36,700.00Hernndez.b)Reclasificacin b)Cuentas por CobrarDocumentos por cobrarQ52,500.00ClientesQ52,500.00B-6V/ Reclasificacin de pagar que vence el 31/07/2011Q52,500.00Q52,500.00del Sr. Rosario Ruano.7)Ajuste No. 7VentasX-1Descuento sobre ventasQ986.00Cuentas por CobrarClientesQ986.00B - 6 - 1 - 1V/ Registro de NC2010 no contabilizada el 30/12/2011Q986.00Q986.00c)Reclasificacin c)Cuentas por CobrarClientesQ7,000.00Anticipo a empleadosQ7,000.00B-7V/ Reclasificacin Venta de Mercadera de los empleadosQ7,000.00Q7,000.00Jos Zetina y Cristina Reyes8)Ajuste No. 8Cuentas por CobrarEstimacin cuentas incobrablesQ73,479.80B-8Gastos de AdministracinX-4Cuentas IncobrablesQ53,850.00Otros Ingresos o Perdidas y Ganancias ao anteriorQ19,629.80V/ Ajuste a la Estimacion para Ctas IncobrablesQ73,479.80Q73,479.80

B 6MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 6Integracin del Balance de ClientesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.ClienteNo. FacturaFechaMonto en Q.MarcasRef.1Ramn Mena137015-Jun-09Q5,000.00OB-5 6)Ramn Mena142010-Jun-09Q12,500.00B-5 6)2El Buen Gusto, S. A.1362015-Nov-10Q16,000.00CC3La Elegancia1378028-Dec-10Q7,750.00O4El Buen Vestir1454013-Jan-11Q78,000.00NC5La Juventud145971-Mar-11Q25,200.00NC6Alejandro Garrido1952024-Jun-11Q38,000.00DC7Dorita Rosales1890012-Jun-11Q60,350.00CC8Carlos Rodas y Ca.1898314-Jun-11Q52,600.00CC9Vista como Deba1983024-Jun-11Q127,000.00NC10La Moda, S. A.1930020-Jun-11Q191,000.00CC11Jess Solrzano1799030-May-11Q36,500.00DC12Ren Caballeros1799930-May-11Q26,500.00NC13Rodolfo Gonzlez185207-Jun-11Q11,500.00O14Rosendo Flores183007-Jun-11Q25,000.00NCRosendo Flores1910027-Jun-11Q2,000.0015Roderico Rosales545028-Aug-10Q28,250.00NCB-5 7)16Salvador Ortz1798025-Aug-10Q63,200.00CC17Roberto Dardn1899515-Jun-11Q76,750.00CC18El Buen Punto2024018-Jun-11Q226,700.00CI19Justo a la Moda2010024-Jun-11Q52,600.00CC20Rigoberto Prez1899916-Jun-11Q35,850.00NC21Salomn Hernndez460030-Jun-09Q-36,700.00CCB-5 a)22Mario RuanoPagar vence 31/07/2011Q52,500.00NCB-5 b)23Edgar Dardn2030129-Jun-11Q175,000.00CC24Byron Quintanilla167011-Apr-10Q11,600.00NCByron Quintanilla1671510-Apr-10Q16,650.00Byron Quintanilla1693025-Apr-10Q24,950.00Q1,442,250.00^CircularizadosQ21,250.00ONo CircularizadosQ1,421,000.00DCDevueltas por correoQ74,500.00CCConfirmado conformeQ650,800.00Vease P.T. B - 6 - 1CIConfirmado inconformeQ226,700.00NCNo contestQ469,000.00PCotejado DMG^Sumado Vertical

B 6 1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 6 - 1Estadstica de Confirmacin de SaldosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.DescripcinNo. Clientes%Valor%ReferenciaCircularizados2192%Q1,405,500.0099%No circularizados313%Q36,750.001%Sumas24104%Q1,442,250.00100%B - 6^^^^ResultadoConfirmado Conforme943%Q650,800.0046%B - 6 - 1 - 1Confirmado inconforme15%Q226,700.0016%B - 6 - 1 - 1Devueltas por correo210%Q74,500.005%No contestaron943%Q453,500.0032%Sumas21100%Q1,405,500.00100%^^^^Procedimientos supletoriosProcedimientos alternos11100%Q528,000.00100%Cobros posteriores00%0.00%Sumas11100%Q528,000.00100%^^^^^Sumado Vertical

B 6 1 1MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 6 - 1 - 1Confirmaciones de ClientesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.Nombre del ClienteFecha de antigedad del saldoNmeroSaldo delSaldo s/DiferenciasReferenciade Fact.ClienteContabilidadResmen Clientes ConformesZEl Buen Gusto15-Nov-1013620Q16,000.00Q16,000.000.0B - 6 - 1Carlos Rodas y Ca.14-Jun-1118983Q52,600.00Q52,600.000.0B - 6 - 1La Moda, S. A.20-Jun-1119300Q191,000.00Q191,000.000.0B - 6 - 1Dorita Rosales12-Jun-1118900Q60,350.00Q60,350.000.0B - 6 - 1Salvador Ortz25-Aug-1017980Q63,200.00Q63,200.000.0B - 6 - 1Roberto Dardn15-Jun-1118995Q76,750.00Q76,750.000.0B - 6 - 1Justo a la Moda24-Jun-1120100Q52,600.00Q52,600.000.0B - 6 - 1Salomn Hernndez30-Jun-094600Q-36,700.00Q-36,700.000.0B - 6 - 1Edgar Dardn29-Jun-1120301Q175,000.00Q175,000.000.0B - 6 - 1SumasQ650,800.00Q650,800.00B - 6 - 1^^Resmen Clientes InconformesZEl Buen Punto18-Jun-1120240Q225,714.00Q226,700.00Q-986.00B - 5 7)SumasQ225,714.00Q226,700.00^^ZFacturas Observados Fisicamente^Sumado Vertical

B 6 1 2MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 6 - 1 - 2Confirmaciones de ClientesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12ELABORADO POR: JULIO GARCIA

B 7MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.B - 7Anticipos a EmpleadosHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.Nombre del EmpleadoFecha Ptmo.ValorReferencia1Jos ZetinaContadorQ3,000.00B - 5 c)2Ricardo SolaresGerenteQ1,500.003Cristina ReyesQ4,000.00B - 5 c)4Ana RosalesSub GerenteQ4,000.005Roberto BolaosQ1,000.006Rafal RamrezQ1,750.007Miriam GarcaQ1,000.008Sandra LpezQ900.00Q17,150.00Pago del Sr. Jos ZetinaQ-2,946.00A - 8 - 3Saldo segn AuditoriaQ14,204.00B

B 8MODA INTERNACIONAL, S. A.P. T.dEstimacin Cuentas IncobrablesHechoJGFecha:15-Jan-12Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011RevisadoAVFecha:28-Jan-12(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIANo.Cuenta por CobrarValor% de Est.ReferenciaSaldo de Clientes Segn Auditoria1,411,200.00B(+)Saldo de Documentos por Cobrar Segn Auditoria52,500.00B(+)Saldo de Cheques Rechazados Segn Auditoria15,780.00BTotal del Saldo Cuentas por Cobrar segn Auditoria1,479,480.00Estimacin para Cuentas Incobrables segn Ley del ISR44,384.403%Saldo al 31/12/2011 de Estimacin Ctas Incobrables72,114.20*(+) Ajuste No. 517,500.00*(+) Ajuste No. 628,250.00Saldo de Estimacin Ctas Incobrables segn Auditoria117,864.20Estimacin Cuentas IncobrablesPPCuentas Incobrables(-) Nueva Estimacin para Cuentas Incobrables44,384.4073,479.8072,114.208,100.0053,850.00Excedente-73,479.80B-517,500.005517,500.0028,250.006628,250.0073,479.80a117,864.2053,850.0053,850.0044,384.40117,864.20117,864.20Saldo al 31/1253,850.0053,850.00Nueva Estimacin Ctas IncobrablesPARTIDA SUGERIDA44,384.40Estimacion Ctas Incobrables73,479.80Ctas Incobrables53,850.00b44,384.40Otros Ingresos o(Perdidas y Ganancias Aos Anteriores)19,629.8073,479.8073,479.800.044,384.40Saldo segn AuditoriaExcedente (a - b) =73,479.80(-) Cta Incob53,850.00Ajuste a Otros Ingresos o Prdidas y Ganancias aos anteriores19,629.80