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1. Defensores de Transparencia de la UE piden más acción a nivel nacional

La coordinación entre los defensores y legisladores nacionales y europeos es clave para forzar la

transparencia fiscal, al igual que la investigación académica sobre los efectos de la evasión y el lavado de

dinero.

Aunque el Parlamento Europeo (PE) ha logrado aumentar el escrutinio público de la evasión fiscal, carece

de la autoridad legal que tienen los legisladores nacionales para obligar a los testigos a presentarse, dijo

Fabio De Masi, miembro alemán del Parlamento Europeo. Los informes de CBC deben ser públicos, y

los beneficiarios efectivos de las empresas y los fideicomisos deben ser conocidos, subrayó.

Ryding dijo que instituciones como el grupo de trabajo del Código de Conducta del Consejo de la UE y

los "clubes de países ricos", como el G-20 y la OCDE, han frenado progresos y continúan celebrando

reuniones privadas. "No sabemos lo que está pasando", dijo, "se nos dice: 'No es asunto tuyo'. Más de 100

países no están permitidos en la sala cuando el G-20 y la OCDE celebran sus "reuniones secretas", dijo

Ryding.

De Masi advirtió que el esfuerzo por establecer una lista negra de paraísos fiscales podría convertirse en

un "desastre diplomático" y dar lugar a nuevas oportunidades de arbitraje tributario. "Cada país europeo

tiene sus propios paraísos fiscales que quiere proteger", dijo, añadiendo que el dinero será transferido a

Delaware si la UE crea una lista negra que no contiene los Estados Unidos.

Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/base-erosion-and-profit-shifting-beps/eu-transparency-advocates-call-more-action-national-

level/2017/04/27/sxt2

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2. A pesar de los riesgos, el acuerdo sobre informes CbC fue la mejor opción de la

OCDE, dice McDonald

Aunque las normas de presentación de informes país por país (CbC, por su sigla en inglés) basadas en la

plantilla de la OCDE pueden aumentar las cargas de cumplimiento a corto plazo y correr el riesgo de un

uso indebido por parte de las autoridades fiscales, la falta de un acuerdo multilateral habría llevado a

riesgos mucho mayores, según Michael McDonald, Economista Financiero del departamento del Tesoro

de los Estados Unidos y presidente del Grupo de Trabajo de la OCDE.

Al hablar en el quinto coloquio anual de precios de transferencia de la Facultad de Derecho de la

Universidad de San Diego, McDonald dijo que los países habrían respondido a la inacción de la OCDE

con medidas unilaterales. "Nos habríamos enfrentado con la realidad de los países, por sí solos,

requiriendo algún tipo de informe CbC, y cada uno probablemente sería diferente. Cada país tendría una

plantilla diferente, y los países tendrían que lidiar con eso ", dijo McDonald.

Según McDonald, las deficiencias percibidas de los sistemas tributarios internacionales crearon una

atmósfera de hostilidad hacia los precios de transferencia y el principio de plena competencia. Los países

en desarrollo, en particular, se quejaron de que las multinacionales rutinariamente retienen la información

pertinente y afirman que son impotentes para proporcionar información que sus empresas matrices no

entregarán.

Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/transfer-pricing/despite-risks-agreement-cbc-reporting-was-oecds-best-option-mcdonald-

says/2017/05/01/sy7h

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3. Reino Unido promulga nueva infracción contra evasión fiscal para

responsabilizar a los empresarios

A la luz de un nuevo fracaso de delito sobre evasión fiscal, los profesionales fiscales de Reino Unido

dijeron que las instituciones financieras que tendrán que revisar sus procedimientos, mientras que los

activistas instaron al próximo gobierno a aumentar la presión sobre los territorios de ultramar en relación

con la transparencia fiscal.

La Ley Financiera en materia penal, otorgará a los organismos encargados de hacer cumplir la ley más

poderes para recuperar el producto del delito; Combatir el lavado de dinero, la evasión fiscal y la

corrupción; Y combatir la financiación del terrorismo, dijo el Ministerio del Interior en un comunicado.

El objetivo declarado es hacer que las organizaciones den cuenta de las acciones de sus empleados. Bajo

la ley existente, si un contador facilita la evasión de impuestos de un cliente, tanto el contador como el

contribuyente cometen un delito, pero la compañía que emplea al contador no.

No se sometió a votación una enmienda en la que se pedía al gobierno que aumentara la presión sobre los

territorios para que introdujera registros públicos. La baronesa Vivien Stern dijo al debate que la enmienda

establecería un calendario para que los territorios de ultramar tuvieran registros públicos.

Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/legislation-and-lawmaking/uk-enacts-new-tax-evasion-offense-hold-employers-

accountable/2017/05/02/sy8k

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4. Italia: Los precios de transferencia y la factura de las cajas de patentes se

convierten en ley

Italia promulgó cambios importantes en su régimen de precios de transferencia y régimen de cajas de

patentes con la publicación del Decreto n. 50 en el Boletín Oficial.

El decreto n. 50 sustituye el concepto de "valor normal" por un método de fijación de precios de

transferencia que se ajusta al principio de independencia de la OCDE, añade los ajustes correspondientes

a la legislación fiscal italiana y actualiza la lista de propiedad intelectual que puede calificar para el

régimen de cajas de patentes.

Las autoridades fiscales de Italia podrán efectuar ajustes de precios de transferencia si las operaciones

entre partes vinculadas no se ajustan a las condiciones y precios que se harían entre las partes

independientes que se desempeñen en un concurso abierto y en circunstancias comparables. Tales ajustes

pueden hacerse a petición de un contribuyente si un ajuste de precios de transferencia afecta a un país con

el que Italia tiene un tratado fiscal en vigor con adecuadas disposiciones sobre intercambio de

información.

La nueva ley actualiza la lista de propiedad intelectual que puede beneficiarse de los beneficios fiscales

del régimen de la caja de la patente para incluir software protegido por derechos de autor; Patentes

industriales; Negocios, comerciales, modelos de diseño que sean capaces de legal de protección legal; Y

la información y los conocimientos técnicos industriales y científicos que son secretos y capaces de

protección legal. Se excluyen las marcas registradas o no registradas.

Fuente: http://mnetax.com/italy-transfer-pricing-patent-box-bill-becomes-law-20773

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5. El fraude del IVA podría ser castigado con 4 años de prisión con arreglo a la

Directiva del Consejo Europeo

Los Estados miembros consideran que los casos de fraude grave por el IVA, en los que los daños superan

los 10 millones de euros, constituyen un delito contra el presupuesto de la UE y se castigan con cuatro

años de prisión, según una directiva para mejorar el enjuiciamiento de delitos financieros adoptada por el

Consejo de la Unión Europea (UE) .

La Directiva (2012/0193) establece que la protección de los intereses financieros de la UE exige una

definición común de fraude que cubra la conducta en materia de ingresos, gastos y activos que perjudique

al presupuesto general de la UE. Dice que el fraude al IVA que entrañe daños superiores a 10 millones de

euros y más de un Estado miembro se considerará grave porque representa una amenaza para el sistema

común del IVA y el presupuesto de la UE.

La Directiva especifica que el fraude al IVA incluye cualquier pérdida resultante de un acto u omisión

relacionado con la presentación de declaraciones o documentos falsos, incorrectos o incompletos. Los

Estados miembros están obligados a tomar medidas para congelar y confiscar los instrumentos del fraude

grave del IVA, dice la directiva.

Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/value-added-tax/vat-fraud-could-be-punishable-4-years-prison-under-european-council-

directive/2017/04/26/sxq4

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6. Presupuesto canadiense 2017: Medidas fiscales internacionales

El Departamento de Finanzas de Canadá presentó el presupuesto federal anual. El presupuesto 2017

introdujo pocas nuevas medidas fiscales. Los cambios se dirigen sobre todo a contribuyentes e industrias

específicas.

El Presupuesto 2017 propone aclarar el significado del control de facto o factual para determinar quién

tiene el control de una corporación y evitar la elusión al impuesto sobre los ingresos del seguro de riesgos

canadienses extendiendo las reglas de erosión de la base de afiliados extranjeros. Además, el presupuesto

reitera la intención de Canadá de asegurar que su sistema tributario cumpla con todos los estándares

mínimos acordados por el proyecto básico de Erosión de la Base y la Transferencia de Utilidades de la

OCDE.

El presupuesto 2017 propone invertir $ 523.9 millones de dólares canadienses en cinco años para prevenir

la evasión fiscal y mejorar el cumplimiento tributario. La inversión se utilizará para financiar nuevas

iniciativas y ampliar los programas existentes mediante:

• Aumentar las actividades de verificación;

• La contratación de auditores y especialistas adicionales con un enfoque en la economía subterránea;

• El desarrollo de una sólida infraestructura de inteligencia de negocios y sistemas de evaluación de

riesgos para abordar casos internacionales de alto riesgo y casos de evasión fiscal abusiva; y

• Mejorar la calidad del trabajo de investigación dirigido a los evasores fiscales delictivos.

Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/budgets/news-analysis-canadian-budget-2017-international-tax-measures/2017/04/26/sx8q

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7. Las sentencias de la Corte Danesa establecen precedencia para las multas de

documentación de precios de transferencia

En el primer caso, para los ejercicios 2009, 2010, 2011 y 2012, el contribuyente no proporcionó la

documentación que cumpliera plenamente con el Reglamento Danés bajo petición dentro del plazo de 60

días requerido. Posteriormente se presentó la documentación correspondiente.

Inicialmente este caso fue decidido por un Tribunal de Distrito. El Tribunal de Distrito declaró al

contribuyente culpable de negligencia grave y emitió una multa de 500.000 DKK (aproximadamente

67.000 euros), equivalente a 125.000 DKK por cada uno de los cuatro años de ingresos cubiertos.

En el segundo caso, para los mismos años fiscales, el contribuyente no presentó la documentación

conforme a la solicitud dentro del plazo de 60 días. Además, la empresa no había proporcionado

información exacta sobre los precios de transferencia en las declaraciones de impuestos del año fiscal

2009. El Tribunal de Distrito declaró al contribuyente culpable de negligencia grave y emitió una multa

de 250.000 DKK, que corresponde a 62.500 DKK por año.

En general, estas decisiones judiciales pueden interpretarse como una señal para los contribuyentes

daneses de las consecuencias adversas de no presentar la documentación sobre precios de transferencia

de manera oportuna y totalmente conforme.

Por lo tanto, es importante asegurar la capacidad de todas las entidades cubiertas para completar y enviar

la documentación sobre precios de transferencia dentro del plazo de 60 días.

Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/danish-court-rulings-set-precedence-for-transfer-pricing.aspx

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8. La autoridad tributaria de la India firma un APAs a un ritmo rápido, pero el

retraso crece, según un informe

Los funcionarios tributarios indios firmaron un número récord de acuerdos anticipados de precios de

transferencia (APA, por su sigla en inglés) en el año fiscal 2016-17; No obstante, la acumulación de casos

pendientes de APA por la India aumentó durante el período.

Siguiendo el ejemplo de muchas otras naciones, la India ha comenzado a preparar informes anuales

detallando su programa APA. A través de su programa APA, la autoridad fiscal busca llegar a un acuerdo

anticipado con los contribuyentes sobre los enfoques de precios de transferencia para ser utilizado por el

contribuyente con respecto a transacciones transfronterizas entre el contribuyente y los miembros del

grupo relacionados.

El informe también dijo que 99 nuevas solicitudes APA fueron presentadas en 2016-17, sin embargo.

Como tal, el número de APA no resueltos aumentó durante el período. Un total de 644 APAs no resueltas

ahora permanecen en inventario, un retraso bastante grande para este nuevo programa.

El gobierno dijo que el método más común de fijación de precios de transferencia adoptada en APA, ha

sido el método de margen neto transaccional.

Cerca de la mitad de los acuerdos involucraban a las industrias de Tecnologías de Información (TI), banca

y finanzas, y las cuestiones más comunes involucraban la provisión de servicios de desarrollo de software

y la provisión de servicios habilitados para TI, según el informe.

Fuente: http://mnetax.com/indian-apas-signed-quick-pace-backlog-grows-report-shows-20808

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9. Diez empresas pagan casi el 40% del impuesto de sociedades, dice la Agencia

Tributaria

Sólo 10 firmas pagaron casi el 40 por ciento del impuesto de sociedades de Irlanda el año pasado, según

ha confirmado la Agencia Tributaria de Irlanda.

Los ingresos fiscales de las corporaciones han aumentado en los últimos dos años, aumentando un 57 por

ciento por 7,35 mil millones de euros, un desplazamiento que ha estado vinculado a la represión mundial

contra la evasión fiscal multinacional. La dependencia de Irlanda de tan pocas empresas hace que la base

imponible aquí sea impredecible y vulnerable a los choques.

Las cifras, que se publican junto con el informe anual del Comisionado de Hacienda para 2016, muestran

que más del 80 por ciento del rendimiento de los impuestos sobre las sociedades proviene de un pequeño

número de multinacionales de propiedad extranjera.

Fuente: http://www.irishtimes.com/business/economy/ten-firms-pay-nearly-40-of-corporation-tax-revenue-says-1.3063499

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10. Las reglas del ECJ en favor de Austria en la disputa fiscal con Alemania

El Tribunal de Justicia Europeo (ECJ, por su sigla en inglés) ha resuelto a favor de Austria en su litigio

con Alemania relativo a la tributación de los intereses de los certificados de participación en los beneficios

recibidos por un banco austriaco de un banco alemán.

El caso se refería a la interpretación y aplicación del apartado 1 del artículo 11 del tratado de doble

imposición de 2000 entre Austria y Alemania a efectos de la tributación de los intereses de los certificados

"Genussscheine" adquiridos por UniCredit Bank Austria AG del Westdeutsche Landesbank Girozentrale

Dusseldorf und Munster, Landesbank NRW.

Austria alegó que, como Estado miembro de residencia del beneficiario efectivo de los intereses pagados,

tiene derecho a tributar dichos ingresos, de conformidad con el apartado 1 del artículo 11 del tratado fiscal.

Sin embargo, Alemania también reclamó el derecho a tributar ese ingreso, ya que el Estado miembro en

el que se originaron los intereses, alegando que los intereses debían ser clasificados como "ingresos de

derechos o créditos con participación en beneficios" en el sentido del apartado 2 del artículo 11 del

tratado. El conflicto de interpretación condujo a una doble imposición de los intereses recibidos por Bank

Austria, que dio lugar al litigio ante la Corte.

Al dictar sentencia en favor de Austria, el ECJ dijo que el tratado fiscal entre Austria y Alemania “debe

interpretarse en el sentido de que cubre los ingresos que proporcionan al acreedor una parte o una parte

de los beneficios del deudor, la exclusión de ingresos que varía únicamente en caso de pérdidas sufridas

por ese deudor”.

Fuente: http://www.tax-news.com/news/ECJ_Rules_In_Austrias_Favor_In_Tax_Dispute_With_Germany____74128.html

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11. EE.UU. podría convertirse en un paraíso fiscal, advierten expertos

De proceder el plan tributario del presidente Donald Trump, Estados Unidos se puede convertir en un

paraíso y puede propiciar una guerra de tasas impositivas en el mundo, lo que va contra los esfuerzos de

organismos internacionales para evitar la erosión de la base fiscal y el traslado de ganancias, advirtieron

fiscalistas.

El socio líder de impuestos corporativos de KPMG, Agustín Vargas, explicó que en México los paraísos

en materia de impuestos, se conocen como regímenes fiscales preferentes. “Bajo los lineamientos de lo

que pudiera ser un régimen fiscal preferente, el hecho de que Estados Unidos redujera su tasa a 15%, el

que implementara un modelo de gravamen territorial y no mundial, nos llevaría a ese escenario”.

Enfatizó que una inquietud es el cómo se estaría implementando esta reforma en Estados Unidos y su

relación con el mundo frente a las medidas que ha tomado la OCDE y el G-20, los cuales impulsaron las

acciones de BEPS, que van encaminadas a evitar estos esquemas para combatir la evasión del pago de

impuestos de las multinacionales.

Los expertos coincidieron en que otro impacto del plan fiscal es que se eleve el riesgo de que empresas

con presencia en México o multinacionales del país, modifiquen sus modelos de negocio o trasladen sus

operaciones a EE.UU. “Hoy lo que estaría sobre la mesa es la reducción en la tasa corporativa a 15%, te

lleva a pensar que no sólo afecta a México sino que pudiera que las empresas que están operando fuera

de Estados Unidos, estarían regresando a esa nación para aprovechar la ventaja fiscal”, dijo el socio líder

de impuestos corporativos de KPMG, Agustín Vargas.

El director general de BBVA Bancomer, Eduardo Osuna, dijo que de aprobarse la propuesta fiscal del

gobierno de Donald Trump en Estados Unidos, restaría atractivo de invertir en México y otros países que

competirán por los capitales que busquen entrar a Estados Unidos.

Fuente: http://mundohispanico.com/dinero/ee-uu-podria-convertirse-en-un-paraiso-fiscal-advierten-expertos

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12. México, tercer lugar mundial en flujos financieros ilegales

Solo por debajo de China y Rusia, México ocupa el tercer lugar entre los países con mayores flujos

financieros ilícitos, es decir, movimientos trasnacionales de fondos derivados de actividades como el

narcotráfico, venta ilegal de armas, contrabando, evasión fiscal y facturación fraudulenta.

De acuerdo con la carpeta "Estructuras financieras del crimen organizado", elaborada por el Centro de

Estudios Sociales y de Opinión Pública de la Cámara de Diputados, tan solo entre 2004 y 2013 transitaron

por México 528 mil 439 millones de dólares derivados de actividades ilegales, con un promedio de 52

mil 843 millones por año.

Con base en informes de organismos internacionales, la carpeta subraya que no es la delincuencia

organizada, sino la defraudación fiscal la que genera más flujos financieros ilícitos. “Las actividades de

elusión y evasión tributaria de las grandes corporaciones son las que tienen el mayor porcentaje (83 por

ciento) de salida ilícita de capitales", señala.

Fuente: http://www.milenio.com/policia/mexico-flujos_financieros_ilegales-ilicitos-milenio_0_948505150.html

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13. Europa bloquea los atajos fiscales de las multinacionales

El Parlamento Europeo (PE) se pone serio con las multinacionales. La cámara comunitaria ha aprobado

una nueva normativa que impide que las grandes corporaciones puedan aprovecharse de las diferentes

legislaciones entre países de la UE y de otros Estados para reducir el pago de impuestos.

Estas modificaciones buscan frenar lo que se conoce como "desajustes híbridos", es decir, aquellas

prácticas que facilitan la elusión de impuestos a la hora de deducir pagos. "Estos acuerdos son

frecuentemente usados por las grandes compañías con el único propósito de reducir su impuesto de

sociedades", ha afirmado en un comunicado el ponente del informe, el eurodiputado socialista sueco Olle

Ludvigsson.

Uno de los cambios inmediatos será que, por ejemplo, una sociedad establecida en dos jurisdicciones

diferentes -dentro y fuera de la UE- no pueda deducir los mismos gastos en ambas. Esta práctica

posibilitaba que no se pagara impuestos en ninguna de ellas.

Siguiendo los trámites marcados, la nueva legislación aún debe aprobarse definitivamente en la cámara

de cada Estado miembro.

Fuente: http://www.economiadigital.es/politica-y-sociedad/europa-bloquea-atajos-fiscales-multinacionales_404862_102.html

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14. ONU investiga esquemas globales de evasión fiscal en Panamá

El relator especial de la ONU sobre la deuda exterior y libertades fundamentales, Juan Pablo Bohoslavsky,

visitará Panamá a fin de analizar el impacto sobre los derechos humanos de la elusión y evasión fiscales

de personas y empresas.

El propósito de su visita a Panamá es comprender mejor "los esfuerzos realizados por el país para

incrementar la transparencia financiera y reducir las corrientes financieras ilícitas", señaló Bohoslavsky

en un comunicado.

El Consejo de Derechos Humanos de la ONU le pidió a este relator especial examinar el impacto de estas

transacciones ilícitas. Las corrientes financieras ilícitas pueden derivarse de abusos fiscales, corrupción u

otras conductas delictivas, tales como el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

Por último quiere conocer el papel que las autoridades y las instituciones financieras internacionales

desempeñan para prevenir efectos negativos sobre los derechos humanos en la implementación de los

grandes proyectos de infraestructura en el país.

Fuente: http://laestrella.com.pa/panama/nacional/investiga-esquemas-globales-evasion-fiscal-panama/23998459

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15. Hacienda limitará este año a 1.000 euros los pagos en efectivo

En España, Hacienda pretende reducir este año de los 2.500 euros actuales a 1.000 euros el límite para

efectuar pagos en efectivo. La medida, que inicialmente debía haberse aprobado el año pasado, se

incorporará en un anteproyecto de ley de lucha contra el fraude fiscal que está "en fase de preparación",

según el programa nacional de reformas remitido por el Gobierno a Bruselas, junto con la actualización

del programa de estabilidad 2017-2020.

España introdujo la limitación de 2.500 euros con la ley antifraude que el anterior Ejecutivo del PP aprobó

en el 2012, tras la amnistía fiscal que se llevó a cabo en ese ejercicio. Esta reducción "en línea con el

límite establecido en países de nuestro entorno", según el documento.

Además de España, hay otros países de la Unión Europea (UE) que cuentan con límites en los pagos en

efectivo. En Francia, el umbral de 3.000 euros se redujo a 1.000, mientras que en Italia se subió de 1.000

a 3.000 euros. Alemania, donde no existe ninguna limitación por ahora, estudian situarla en 5.000 euros.

La Comisión Europea ha iniciado los pasos para ver la posibilidad de establecer restricciones a nivel

comunitario.

Fuente: http://www.elperiodicodearagon.com/noticias/economia/hacienda-limitara-ano-1-000-euros-pagos-efectivo_1198548.html

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16. Filipinas ofrecerá amnistía fiscal tras cambios en el Secreto Bancario

El secretario de finanzas filipino, Carlos G Domínguez III, dijo que las restrictivas leyes del secreto

bancario del país deben ser levantadas antes de que se ofrezca una nueva amnistía fiscal.

Domínguez explicó que los contribuyentes morosos deben saber que las autoridades fiscales tienen el

poder de descubrir y cobrar impuestos no pagados y ganancias ilegales, y que por eso el Proyecto de la

Cámara No. 4474 se ha propuesto, entre otras medidas, relajar las reglas restrictivas del secreto bancario

en los casos de fraude.

Explicando que una amnistía tiene el amplio apoyo de las autoridades, pero el marco adecuado debe ser

en primer lugar, Domínguez dijo a los periodistas que: "Número uno: deben darse cuenta de que el

gobierno puede recaudar el impuesto, y dos: que otras medidas tales como el levantamiento de la ley del

secreto bancario están en su lugar para que sea realmente grave”.

Fuente: http://www.tax-news.com/news/Philippines_To_Offer_Tax_Amnesty_After_Bank_Secrecy_Changes____74122.html

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17. Directivos y futbolistas involucrados en fraude fiscal son detenidos en Inglaterra

y Francia por las autoridades

Las autoridades de Reino Unido y Francia detuvieron este miércoles a varias personas como parte de una

investigación por presunto fraude fiscal en el fútbol profesional. Entre los investigados se encuentran el

jugador del Burnley, Joey Barton, y el presidente del Newcastle United, Lee Charnley.

La agencia tributaria británica (HMRC) señaló en un comunicado que unos 180 agentes del fisco

efectuaron una redada en los dos países, en la que se "detuvo a varias personas que trabajan en el fútbol

profesional por presuntos fraudes de impuestos y cotizaciones sociales por (un valor de) cinco millones

de libras (6,4 millones de dólares, 5,9 millones de euros)".

La hacienda británica subrayó que los investigadores estaban llevando a cabo registros en los dos países,

y mencionó en particular "lugares en el noreste y el sureste de Inglaterra", sin más precisiones sobre las

ciudades o los clubes concernidos. La prensa británica aseguró que la operación estuvo dirigida contra los

clubes ingleses West Ham y Newcastle, con batidas en sendos estadios, el London Stadium y St James'

Park, respectivamente, y añadió que el presidente del Newcastle, Lee Charnley, fue detenido.

Fuente: http://www.entornointeligente.com/articulo/9913042/Directivos-y-futbolistas-involucrados-en-fraude-fiscal-son-detenidos-en-Inglaterra-y-

Francia-por-las-autoridades

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18. Empresarios dispuestos a dar la batalla en defensa del secreto bancario

Honduras es suscriptor de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), un

acuerdo alcanzado con Los Estados Unidos en expedientes de lavado de activos y manejo de fondos

provenientes del crimen organizado.

La doble interpretación del nuevo Código Tributario en lo que se refiere al secreto bancario mantiene

enfrentados a los empresarios y a las autoridades del Servicio de Administración de Rentas (SAR). Los

miembros de la empresa privada alegan que la nueva normativa no contempla en ninguna de sus

disposiciones el rompimiento del secreto bancario.

La Dirección Ejecutiva del Consejo Hondureño de la Empresa Privada (COHEP), llamó a los agremiados

desde la semana anterior a invocar las leyes que protegen la confidencialidad de los datos.

De acuerdo con los argumentos de la organización cúpula de los inversionistas, ningún artículo o párrafo

de la normativa tributaria permite acceso generalizado a la información de los usuarios del sistema

financiero. En todo caso, el acceso a los informes de los contribuyentes se puede dar por dos vías: Por

autorización de la persona particular y mediante una orden judicial, insisten los directivos del COHEP.

Sin embargo, las autoridades de la institución recaudadora de impuestos tienen criterios de valoración

distintos en cuanto a la aplicación de la nueva legislación. Desde el punto de vista de los funcionarios del

Servicio de Administración de Rentas, el secreto bancario para efectos tributarios ya no tiene vigencia por

cuanto es una figura que fue derogada en 2013. Los recaudadores de impuestos insisten que están

investidos de toda facultad para solicitar aquella información que tenga trascendencia tributaria.

Fuente: http://www.radiohrn.hn/l/noticias/empresarios-dispuestos-dar-la-batalla-en-defensa-del-secreto-bancario

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19. Diputado quiere ayuda para las 'víctimas' del plan de evasión fiscal

El diputado de LibDem, Greg Mulholland, ha presentado una moción pidiendo que la Agencia Tributaria

y de Aduanas Británica (HMRC, por su sigla en inglés) revise el tratamiento tributario de quienes usan

esquemas de evasión que han sido cuestionados.

Mulholland, que representa Leeds North West, dice que hay lo que él llama "víctimas de fraude", resultado

de la mala venta de planes de inversión y pensiones, que están siendo "perseguidos agresivamente" por la

HMRC para las obligaciones tributarias.

Su argumento es que mientras que los que perpetran el fraude han hecho enormes cantidades, los

participantes no han hecho mucho, si es que alguna ganancia financiera y en la mayoría de los casos ha

perdido fondos, con algunas cantidades muy grandes.

La moción pide al gobierno que enmiende la legislación para introducir una exención de impuestos para

las víctimas de fraude con respecto a las obligaciones tributarias que han surgido como resultado del

fraude y para crear un grupo de trabajo especializado independiente para investigar cómo las víctimas de

fraude están siendo tratadas bajo legislación de evasión y pensiones por HMRC y quien debería ser

responsable por el impuesto robado.

Fuente: https://www.cchdaily.co.uk/mp-wants-help-tax-avoidance-scheme-victims

Del 1° al 5 de Mayo de 2017

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20. Acusan a Amazon de evadir 130 millones de euros en impuestos en Italia

Amazon, el coloso estadounidense del comercio por internet, es acusado de haber evadido impuestos por

130 millones de euros en Italia entre 2009 y 2014, informó la edición digital del diario “La Repubblica”.

La edición aseguró que la Guardia de Finanzas -la policía militar y fiscal- ha establecido que entre esos

años Amazon tuvo un giro de negocios por 2,500 millones de euros.

El reporte se da un día después de que la firma reportara ganancias de 724 millones de pesos en el primer

trimestre del año. El monto de evasión por el que se acusa a Amazon es inferior respecto al que es

imputado en el país europeo a Apple y Google, que alcanzaron sendos acuerdos con el fisco italiano para

cerrar los respectivos contenciosos.

Aparentemente el dato sobre la evasión fiscal de Amazon emergió tras una indagación abierta por la

fiscalía de Milán en 2016 contra un manager de su filial en Luxemburgo. Según los fiscales, la sociedad

de comercio por internet habría contabilizado en ese país las ganancias obtenidas en Italia para evitar

pagar al fisco.

Fuente: http://expansion.mx/empresas/2017/04/28/acusan-a-amazon-de-evadir-130-millones-de-euros-en-impuestos-en-italia