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Eficiencia en Costes, el Método ABC y Costes en Empresas de Servicios Antoni Ramis Planas
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Eficiencia en Costes, el Método ABC y Costes en Empresas de Servicios
Antoni Ramis Planas
3 Ejemplos de TIC3 Ejemplos de TIC
o HBS – IT, IT Service Sol Melia GroupGroup
o Travel Dynamic Solutions, y ,Plataforma de Reservas por Internet
o AOL Avant, Proyecto BtoC, Joint Venture American On Line – BVenture American On Line B. Santander
1Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Tipos de TIC y FocalizaciónTipos de TIC y Focalización
I t i I ió I+Do Intensivas en Inversión e I+Do Intensivas en Personal Cualificadoo Intensivas en Personal Cualificadoo Orientadas al BtoCo Orientadas al B to B
2Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Intensivas en Inversión e I+DIntensivas en Inversión e I+D
o Control de CajaC t l d R N io Control de Recursos Necesarios
o Control de Gasto Financieroo Control de Gasto Financieroo Control de Costes Operativos en 2º p
Lugaro El Problema = Economías de Escala
3Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Intensivas en Personal CualificadoIntensivas en Personal Cualificado
o Control de Coste del Servicio: ABC, USOFA ScorecardUSOFA, Scorecard
o Control de Productividad Personalo Análisis de Tiempos o Formacióno Calidad y Errores
4Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Cliente OrientaciónCliente Orientación
o BtoB, Rentabilidad por ClienteA áli i I di id lo Análisis Individual
o Esfuerzo por Clienteo Esfuerzo por Clienteo BtoC, Rentabilidad por Negocio, p go Análisis Internoo Esfuerzo por Servicio
5Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
¿Qué información tengo en casa?¿Qué información tengo en casa?
o La Realidado El Deseoo La Previsióno Benchmarking Sectorial
Benchmarking Intersectorialo Benchmarking Intersectorial
6Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
La RealidadLa Realidad
o Información a Posteriorio Información Financiera y Estadísticao Información Financiera y Estadísticao Fundamental = Información
HomogéneaR ti I t / C t bilid do Reporting Interno v/s Contabilidad Financiera
7Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Hospitality Business Service - ITHospitality Business Service - IT
o Nuestra TIC ParticularG tió P P to Gestión Por Proyectos
o Cliente Sol Meliáo Cliente Sol Meliáo Análisis Rentabilidad y Recursosyo Control Activity Based Cost
8Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Hospitality Business Service - ITHospitality Business Service - IT
o Desarrollo Software Sol MeliáP t I l t ió S fto Proyectos Implantación Software
o Desarrollo y Mejora Webo Desarrollo y Mejora Webo Optimización y Gestión Hardware y p y y
Red
9Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
ERP en HBSERP en HBS
BW REPORTING BÁSICO
SEM BPSR/3
BPS –PRESUPUESTO
COLECTORES DE INFORMACIÓN
10Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Activity Based Cost What?Activity Based Cost, What?
o Identificación de Actividades o Proyectosy
o Identificación de Esfuerzos N iNecesarios
o Drivers de Esfuerzo y Proyectoo Drivers de Esfuerzo y Proyectoo Basado en el Mapa de Procesos de
la Compañía
11Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Activity Based Cost What is not?Activity Based Cost, What is not?
o No es la clasificación del costeo No es la identificación de un gastoo No es la identificación de un gastoo No me preocupa qué es, me p p q ,
preocupa qué lo motivaN h l ió l No No hay relación causal = No es coste
12Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Definición de ActividadDefinición de Actividad
M lti P C to Multi-Proceso Compuestoo Que aporta Valor Individualmenteo Que aporta Valor Individualmenteo Evaluado desde Operacionesp
13Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Imputación de CostesImputación de Costes
o Costes Directos, sólo producidos si hay actividad Personaly
o Costes Indirectos, en el corto plazo, di t l di ldirectos en el medio plazo
o Costes Fijos Directos en el Largoo Costes Fijos, Directos en el Largo Plazo
o Importante! Eviten Costes de Inactividad!
14Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Inactividad!
Costes del Proyecto de Software en HBSCostes del Proyecto de Software en HBS
o Imputación Dedicación PersonalC lt í F lo Consultoría o Freelance
o Recursos Utilizados en el Proyectos:o Recursos Utilizados en el Proyectos: PC’s, sitio de trabajo, alquiler mobiliario, Edificio, SegurosImputación de Formación Personalo Imputación de Formación Personal
o Cómo? Costes Estándar!15Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
o Cómo? Costes Estándar!
Consecuencias:Consecuencias:
o Puedo Analizar mi proyecto en su totalidadtotalidad
o Puedo Ver su Rentabilidado Necesito: Un Gestor de Actividades
– Imputador – RegistradorQuién conoce su actividad? El queo Quién conoce su actividad? El que la realiza!
16Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Resultados:Resultados:
o Debo Generar Beneficio en todas mis Actividades
o Imputo todos los costes indirectos y fij d t i tfijos de otros sistemas
o Descarto Proyectos con elevadoo Descarto Proyectos con elevado esfuerzo
o Análisis de Actividades Habituales No Rentables
17Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
No Rentables
Ventajas ABC:Ventajas ABC:
o Sencillez UtilizaciónN E i l d i i to No Exige elevados conocimientos financieros
o Imputación total de costeso Evaluación a Priori de Esfuerzo, no
a posteriori de Costea posteriori de Coste
18Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Desventajas ABC:Desventajas ABC:
o Definición Actividades Complejao Requiere de un análisis profundo deo Requiere de un análisis profundo de
la compañíao Definición de Costes Indirectos
Imputables a la Actividad ComplejaImputables a la Actividad Complejao Conocimientos Elevados de Inicioo Cuidado con los Costes Evitables y
los de Inactividad19Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
los de Inactividad
Los Dilemas del Control de CostesLos Dilemas del Control de Costes
o CalidadC tid do Cantidad
o Eficienciao Eficienciao Eficaciao Valor v/s Costeo Formas Extremas de Control
20Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Calidad v/s CantidadCalidad v/s Cantidad
o El Peligro de BI: La Inundación de Información!
o Vamos a Controlar todos los D t ll !Detalles!
o Controlamos el Negocio?o Controlamos el Negocio?o Sabemos cómo mover la Compañía?
21Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
ACB - ControlACB - Control
o Qué podemos solucionar con lo que controlamos?
o Es más caro el control que la l ió !solución!
o Coste del Control = Tiempos!o Coste del Control Tiempos!o Introducción del Dato, Desviación,
Acción, Resultado!
22Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Valor Aportado del ControlValor Aportado del Control
o Definición de Controles CríticosC t l F d t lo Controles Fundamentales
o Controles Secundarios? Meo Controles Secundarios? Me preocupan?
o Evolución de las Necesidades de la CompañíaCompañía
23Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Los Primeros Síntomas del CrecimientoLos Primeros Síntomas del Crecimiento
o Soy incapaz de llegar a la causa del ProblemaProblema
o Empiezo a tener diferentes pubicaciones
o Mandos IntermediosNo controlo todos los gastoso No controlo todos los gastos
24Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Qué necesito para controlar al Adolescente?Qué necesito para controlar al Adolescente?
o Trocear la compañía en pedazos controlablescontrolables
o Procesoso Centroso Oficinaso Solución: USOFA
25Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Service Companies Financial ControlService Companies Financial Control
o Base del reporting, Uniform Systemo Costes de Servicio NO Calculableso Costes de Servicio NO Calculableso Qué puedo Gestionar = Qué debo p
Controlar!M j C t C t lo Majorcan Cost Control…
26Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Uniform System What?Uniform System, What?
o Sistema Unificado de Contabilidad AnalíticaAnalítica
o Hotel Associations of New York Cityyo Primera Edición, 1.926o Edición Actual 9th, revisadao Base del Reporting en Empresas de
Servicios27Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Servicios
Uniform System Who?Uniform System, Who?
o Reporting Hoteleroo Casinoso Casinoso Empresas de Servicios Puroso Instalaciones Deportivaso Restauranteso Centros de Ocioo Centros de Ocioo Parques de Atracciones
28Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Uniform System Whom?Uniform System, Whom?
o Directivoso Propietarioso Propietarioso Jefes Departamentaleso Analistaso Auditores Internoso Know How de la Compañíao Know How de la Compañía
29Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Uniform System How?Uniform System, How?
o Doble Corte de la Información Internao Corte por Departamentos (Centros deo Corte por Departamentos (Centros de
Localización del Coste) CECOo Corte por Naturaleza: Coste de Ventas,
Personal, OtrosPersonal, Otroso No Asignación: Indirectos y No
Controlables
30Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Uniform System El RepartoUniform System, El Reparto
o Reparto de Costes a las Unidades donde se produce el Ingresop g
o Reparto de Consumos desde el Almacéno Reparto de Personal
Servicios Contratados y Externoso Servicios Contratados y Externoso Gastos de Mantenimiento
31Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Uniform System CECOUniform System, CECO
o Decisión sobre Ingresos y/o Gastoso No decisión forma parte de un centroo No decisión, forma parte de un centro
más elevadoEmpresa cortada en Julianao Empresa cortada en Juliana
o Puedo cortar todo lo fino que quieraq qo Ej: Proyectos WEB, Proyectos CRM,
Mantenimiento Hardware I+D etcMantenimiento Hardware, I+D, etc…
32Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
El Coste del ServicioEl Coste del Servicio
o Determinación del Coste del Servicioo Costes Directos?o Costes Directos?o Costes Indirectos?o Sistemas de Reparto de Costes
I di t A bit i (C fi i tIndirectos Arbitrarios (Coeficientes, Porcentajes, etc…)
o Objetivo Básico Gestión = Control Coste
33Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Coste
Formas Extremas de ControlFormas Extremas de Control
Control Intuitivo
CO
N
Control Documental Absoluto
NFIA
NZ
Control Interactivo
ZA
Control Interactivo
34Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Control IntuitivoControl Intuitivo
o Controles Aleatorioso No Estandarizados o No Manualizadoso Empresas Absolutistas o Liderazgoso Empresas Absolutistas o Liderazgos
Dictatorialeso Pequeñas Empresas: Economías de Escalao Pequeñas Empresas: Economías de Escala
del PresupuestoNiveles Intermedios de Grandes Empresaso Niveles Intermedios de Grandes Empresas
o El Taller de la Esquina
35Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Control Documental AbsolutoControl Documental Absoluto
o Controles Completos y Complejoso Estandarización y Burocratizacióno Estandarización y Burocratización
TotalesGrandes Empresas Justificacióno Grandes Empresas, Justificación Corporativa, Monopolios,…
o Empresas en Crecimiento, Tamaño Elevado, Poder Centralizado ,
o Grandes Recursos en Control
36Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Dónde estoy? Objetivo de mi Presupuesto?Dónde estoy? Objetivo de mi Presupuesto?
o Incentivar a la Organización – Presupuesto Deseado
o Cálculo Incentivos – Presupuesto Presidencialo Previsión Cash Flow Realismo Momentáneoo Previsión Cash Flow – Realismo Momentáneoo Justificación de Recursos – Presupuesto Y
Si…o ¿Dónde están Ustedes?¿
37Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
P t C t l T l D i S l tiPresupuesto Control: Travel Dynamic Solutions
o Plataforma de Reservaso Touroperador BtoB y BtoCo Touroperador BtoB y BtoCo Especializado en Venta de Estancias Hoteleraso Utilización, Mantenimiento y Mejora de
Plataforma Sirius y WEB Propiao Focalizado en Optimización de Central De
Reservaso Target: Economía de Escala
38Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Tradyso: El Presupuesto SupercontrolTradyso: El Presupuesto Supercontrol
o Entornos de Crecimiento Estableo Entornos Económicos poco Convulsoso Entornos Económicos poco Convulsoso Negocios Estables – Eléctricaso Cima de Ciclos Económicoso Empresas Asentadaspo Empresas Monopolísticas
E Públio Empresas Públicaso Presupuesto DOWN - TOP
39Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Tradyso: El Proceso AntiguoTradyso: El Proceso Antiguo
o Julio – Agosto: Kick Offo Definición Tarifas Intra Companyo Definición Tarifas Intra Companyo Definición IPC, Tipos de Cambio, Incremento
SalarialSalarialo Ingresos Previstoso Costes de Mantenimiento y Mejorao Inversiones Necesariaso Inversiones Necesariaso Costes Financieros Derivados
40Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
El Control:El Control: CONTROL
DE GESTIÓNDE GESTIÓNCOMITÉ
DIRECCIÓN
CONTROL FINANCIERON CONTROL FINANCIERO
IT + OperacionesAC
IÓN
NTR
OL
GESTORES DE INFORMACIÓN
FORM
A
CO
N
Comerciales
INF
41Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Proceso Base:Proceso Base:
PRESUPUESTO
DIRECTORDIRECTOR
CORPORATIVOSAS
NTR
OL
COMERCIALESCIF
R
CO
N
JEFES DE DEPARTAMENTO
42Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Multirepetición del ProcesoMultirepetición del Proceso
o Objetivo Inicial DifusoE i ti d P t ióo Excesivo tiempo de Presupuestación – Cambios del Entorno
o Aprendizaje del Proceso en Unidades OperativasConsecuencias en Implicacióno Consecuencias en Implicación
43Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
C i d li ió ó d l d lConsecuencias de aplicación errónea del modelo:
o Desmotivar a todas las personaso Duplicar Información, ya tenemos el añoo Duplicar Información, ya tenemos el año
anterioro Repetir un proceso enorme! Y no 1 vezo Repetir un proceso enorme! Y no 1 vez…o Falta de Implicación con el Objetivo por las
Unidades
44Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Errores a Corregir:Errores a Corregir:
o Asignación Clara de Responsabilidado Las Tarifas de Servicio, para qué sirven?o Definición Inicial de Objetivos más Ambiciosao Demasiado Pronto y Demasiados Recursoso Demasiado Pronto y Demasiados Recursos
45Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Análisis y Corrección ClásicoAnálisis y Corrección - ClásicoUNIDAD
UNIDAD OPERATIVA UNIDAD
UNIDAD OPERATIVA
ÓOPERATIVA UNIDAD OPERATIVACORRECCIÓN
DESVIACIÓN
CORPORATE
UNIDAD OPERATIVA UNIDAD
OPERATIVA
MEJORABUDGET
UNIDAD OPERATIVA
46Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Control InteractivoControl Interactivo
o Controles Críticos y Sencilloso Focalización en la Solucióno Focalización en la Solucióno Empresas Descentralizadas en Negocio
y Controly Controlo Focalizados en la Solución, no en el
Problemao Equipos de Solución Expertoso Equipos de Solución Expertoso Altas Dosis de Aportación de Valor
47Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Análisis y Corrección DinámicoAnálisis y Corrección – DinámicoUNIDAD EXPERIENCIA
UNIDAD OPERATIVA UNIDAD
UNIDAD OPERATIVA GESTIÓN ERRORES
OPERATIVA UNIDAD OPERATIVA
AYUDA TASK FORCE
ÓMEJORA
BENCHMARKINGCONTROL
CONEXIÓNFEEDBACK
CORPORATEUNIDAD OPERATIVA UNIDAD
OPERATIVA
UNIDAD OPERATIVA
OPORTUNIDADESAMENAZAS
48Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Confianza!!!Confianza!!!
o Es Gratis Desconfiar?C á t l C t ?o Cuánto les Cuesta?
o Los Árboles no les dejan ver elo Los Árboles no les dejan ver el Incendio?
o Somos EMPRESAS – Análisis Coste BeneficioBeneficio
o Cuidado con la Miopía de Costes!49Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
o Cuidado con la Miopía de Costes!
La Conexión Business Intelligence!La Conexión Business Intelligence!UNIDAD
UNIDAD OPERATIVA UNIDAD
UNIDAD OPERATIVA
OPERATIVA UNIDAD OPERATIVA
KPI BIntelligence
FINANCIALS
CORPORATEUNIDAD OPERATIVA UNIDAD
OPERATIVA
UNIDAD OPERATIVA
50Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
El Transformador = BI!El Transformador = BI!
o Objetivos Unidades Productivas = KPIso Quieren Financieros o Buenos Gestores?o Quieren Financieros o Buenos Gestores? o Unidad Central = PyG, Cash Flow, y
BalanceNecesitamos Información Completa eno Necesitamos Información Completa en ambos lados?
51Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Reporting VIPReporting VIP
o Presupuesto en Líneas Fundamentaleso Cash Flow Compañíao Cash Flow Compañíao Seguimiento y Desviaciones Sencillasg yo Fácil Comparativa con Información
ExternaExternao Reporting Fundamental = El Deseop g
52Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Reporting OperativoReporting Operativo
o Objetivos ClarosObj ti O tio Objetivos Operativos
o Formación Financiera Necesariao Formación Financiera Necesaria Básica
o Interpretación Sencillao Siempre tengo el Año Anterior
Focali ación en pocos Objeti os53Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
o Focalización en pocos Objetivos
El Enemigo = CorporativoEl Enemigo = Corporativo
o Autonomía en la Trinchera = Corporativo de ServicioCorporativo de Servicio
o Pérdida de Control y Poder de yCentros Corporativos
o Desaparecen Ingresos CorporativosDesaparecen Directores Intermedioso Desaparecen Directores Intermedios
o Operación Bikini Corporativa54Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
o Operación Bikini Corporativa
El Deseo:El Deseo:DIRECCIÓNDIRECCIÓN
CONTROL FINANCIERON CONTROL FINANCIERO
CORPORATIVOSAC
IÓN
NTR
OL
DIVISIONES PRODUCTIVAS
FORM
A
CO
N
COMITÉ DE DIRECCIÓN
INF
55Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Cómo evaluar que el deseo se convierte en realidad?realidad?
o Traslado del Deseo a la Organizacióng
o Comunicación del Deseo – Hasta el últi l bó !último eslabón!
o Quieren Conseguirlo? Conviértanloo Quieren Conseguirlo? Conviértanlo en un Incentivo!
56Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
El Deseo en la IntimidadEl Deseo en la Intimidad
o Planes Estratégicos sólo a nivel ejecutivoejecutivo
o No Comunicadoso Preparen la naftalina…o El Plan Estratégico del Cajón del
Presidente!Presidente!
57Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Comunicación del DeseoComunicación del Deseo
o Balanced Scorecard de Gestióno Pocos Objetivoso Pocos Objetivos o KPIso No Discutidos, IMPUESTOS!o Reglas Objetivas de Premio -
CastigoCastigo
58Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Balanced Scorecard de Gestión: ObjetivosBalanced Scorecard de Gestión: Objetivos
o Evitar el Coste y Tiempo de PresupuestaciónPresupuestación
o Simplicidad de Utilizacióno Detección Rápida de Problemas Importanteso Concentrar la Organización en La Solucióno Concentrar la Organización en La Solucióno Alineado con Información Estratégica
59Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Scorecard:Scorecard:
TASK FORCE DE APOYO
CONTROL FINANCIERON CONTROL FINANCIERO
OPERACIONESAC
IÓN
NTR
OL
DIRECTORES
FORM
A
CO
N
PRESIDENTE
INF
60Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
B l d S d d G tió M PBalanced Scorecard de Gestión: Mapa Proceso
Alta Dirección
PlanPlan Estrátegico Históricos
Ideales MercadoIdeales MercadoBalanced Scorecard
RR.HH.Gestión
EquipoScorecard
G t
Premi
GestorUnidad
ProducciónProfundización
61Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
El Ejemplo: AOL AvantEl Ejemplo: AOL Avant
o Joint Ventureo Socio Operación: AOL
S C So Socio Capitalista: Santandero Objetivo Plataforma Comercialo Objetivo, Plataforma Comercial
con Hardware y Software Propio
62Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
KPIsKPIs
o Crecimiento AnualV t /P tito Ventas/Patito
o EBITDAo EBITDAo Margengo Quejas Clienteso Proveedores Incorporados
63Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
VentajasVentajas
o Cambios en el Mercado Incentivan a las unidades productivasp
o Alineación de la Organización hacia unos l bj tipocos y claros objetivos
o Adaptación Inmediata a los Cambios deo Adaptación Inmediata a los Cambios de Estrategia del GrupoC titi id d t l t d lo Competitividad entre los centros del Grupo
64Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
InconvenientesInconvenientes
o No lo copien! Es un traje a medida! o Dificultad en la Definición de loso Dificultad en la Definición de los
Indicadores de Valor del Grupoo No es una Herramienta para la Alta
DirecciónDireccióno Equipos de Ayuda con Experienciao SOBRE TODO: Cambio Cultural!
65Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Los siete mandamientos del control financieroLos siete mandamientos del control financiero
o EBITDA Consolidado = EBITDA Agregadoo UNA ÚNICA ESTRUCTURA de Informacióno UNA ÚNICA ESTRUCTURA de Informacióno INDEPENDENCIA del Controladoro Mejora CONTINUAo No se Utiliza = Desaparecepo Modelos Únicos de Información
I f ió F d t l l d l P i!o Información Fundamental, la del Presi!
66Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
Y Recuerden:Y Recuerden:
o Es Más Fácil Explotar a TODOS los Empleados que Obligar alos Empleados que Obligar a DECIDIR a 1 Director General
o El Secreto: Qué les cuesta el Reporting y el Presupuesto?Reporting y el Presupuesto?
o Van Muy Desviados en Marzo?o Van Muy Desviados en Marzo? Ahora es el momento!
67Competitividad en el sector TIC | III Jornadas sobre las Mejores Prácticas de Gestión Empresarial
