CORPORACION EDUCATIVA FORMAREJERCICIO CONTABLE

Desarrolle el siguiente ejercicio:COMPROBANTE DE APERTURA:

COMERCIAL LOS ANDES LTDAFECHA 01/12/2011

PARCIAL TOTALESCOD DETALLE DEBE HABER DEBE HABER1105 CAJA 14.000.000110505 Caja general

Aportes de socio $14.000.0003115 APORTES SOCIALES $14.000.00031150501 Gaviria Carlos Aportes en efectivo $10.000.000

Trujillo Margarita $4.000.000 SUMAS IGUALES 14.000.000 $14.000.000

A continuación se relaciona las transacciones efectuadas por la empresa comercial los Andes Ltda, en mes de diciembre de 2011; además se ofrecen los siguientes datos:

03.12.2011 Apertura de cuenta corriente No. 074-506070-09 en el banco bbva, según recibo de consignación por valor de $4.000.000.Se hace apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7, en el banco Bogota, según recibo de consignación por valor de $10.000.000.Compra de chequera, según nota debito del banco bbva por $180.000 y banco de Bogotá por $180.000.

04.12.2011. Se pagan $2.500.000 como honorarios al DR. Benjamin Aguilera(Obligado a declarar) por elaboración de la escritura de la sociedad, retefuente 10%, comprobante de pago No. 1, Cheque No. 7161811 del banco bbva.

04.12.2011. Se paga, matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a la cámara de comercio, a la cámara de comercio $242.700, comprobante de pago No. 02, cheque No. 1212121 del Banco de Bogota.

05.12.2011. Se paga arrendamiento de local para el almacen y oficina mes diciembre a inmobiliaria central a razón de $800.000, retefuente del 3.5%, reteica 5 x 1.000, comprobante 03, cheque No. 812 del banco bbva.

05.12.2011. Se paga impresión de papelería por $870.000, según factura No. 700 de Mario Arcila S.A., gran contribuyente autorretenedor, comprobante de pago No.4 , cheque No. 122 del bbva.

06.12.2011 Se paga matricula de impuesto de industria y comercio, comprobante de pago No.5, cheque No.813 del banco de Bogotá, por $200.000

06.12.2011 Se paga adecuación y decoración e instalación locativas a Ivan Paz, según factura No. 520 por $1.000.000, retefuente 6%; reteica, 5 X 1.000, comprobante de pago No. 6 Cheque No. 123 del banco de bogota.

06.12.2011 Compra a crédito muebles para el almacen y las oficnas a Mobilarte ltda., según factura No. 1300 por $3.000.000; mas IVA 16%; retefuente, 3.5%, reteica, 8 x mil.

10.12.2011 Compra de 10 neveras ref.101520 al contado a Districol ltda., a $500.000 c/u; mas IVA del 16%, según factura No.2010; retefuente, 3.5%; reteica 8 x mil, comprobante de pago No. 07, cheque 124 del banco bbva.

11.12.2011 Compra a crédito 10 lavadoras Ref. 101530 a Fabrix ltda, según factura No. 3540 por $700.000 c/u; mas IVA del 16%; retefuente, 3.5%; reteica, 8 x mil.

12.12.2011 Vende 2 lavadoras ref.101530 a contado a Jose Perez Duran (personas naturales no obligado a declarar), según factura Nos. 001 al 002 a $950.000 c/u; Mas I.V.A del 16%, recibo de caja No. 03.

13.12.2011 Consigna en banco bbva $1.204.000 según recibo de consignación.

13.12.2011 Consigna en el banco de bogota $1.000.000 según recibo de consignación.

13.12.2011 Vende 3 neveras a crédito a Almacen San Jose Ltda, según factura No.003, a $650.000 c/u, mas I.V.A del 16%; retención en la fuente 3.5%.

13.12.2011 Almacen San Jose Ltda, abona $700.000 a la factura No. 003, recibo de caja No.005.

13.12.2011 Consigna en el banco de bogota $700.000 según recibo de consignación.

15.12.2011 La empresa abona $1.500.000 a la factura No. 3540 de Fabrix ltda; comprobante de pago No.08, cheque No.814 DEL Banco de bogota.

15.12.20110 La empresa abona $800.000 a la factura No. 13000 de Mobilarte, según comprobante No. 09, cheque No. 815 del Banco de bogota.

17.12.2011 Compra de 12 lavadoras a crédito a Fabrix ltda, según factura No. 3710 a $720.000 c/u; mas IVA 16%; retefuente, 3.5%; reteica, 8 x mil.

18.12.2011 Vende 14 lavadoras al contado a Hotel Ritz, gran contribuyente, según factura No. 004 a $1.280.000 c/u; mas IVA, 16%, retefuente, 3.5%; reteica, 8 x mil.

19.12.2011 Consigna en el banco de Bogotá $14.900.000, según recibo de consignación.

19.12.2011 Consigna en Banco BBVA $2.966.240, según recibo de consignación.

20.12.2011 Vende 3 neveras a $820.000 y 2 lavadoras a $1.300.000 c/u, a crédito almacén san Jose, según factura No. 005, mas IVA, 16%. Paga en efectivo $3.500.000 y el saldo a crédito, según recibo de caja No.007; retención 3.5%; reteica del 8 x mil.

Ajuste:ND, Banco de Bogotá por $30.000 por intereses.ND, Banco de Bogotá por 4 x 1.000 $26.000

Con esta información se procede a elaborar los registro, balance general y Estado de resultado.