2 SET. 2015 · Pero ademis de su tarea especifica en el campo de la enseiianza superior, la UBA...

EXP-UBA: 62241 /2015

Buenos Aires, - 2 SET. 2015

VlSTO el Plan de Auditoria de esta Universidad y lo dispuesto por la Resolucion (CS) No 8237113, y;

CONSIDERANDO

Que se ha elaborado y presentado el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201 51201 6.

Que el planeamiento general de la tarea a desarrollar se ha efectuado, privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.

Que corresponde su aprobacion.

Esta Comision de presupuesto aconseja se dicte la siguiente resolucion.

Por ello, y en uso de sus atribuciones

EL CONSEJO SUPERIOR DE LA UNlVERSlDAD DE BUENOS AlRES RESUELVE:

Articulo lo.- Aprobar el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201512016 que, como Anexo, forma parte integrante de la presente resolucion.

Articulo ZO.- Registrese, comuniquese a las facultades, al Ciclo Basico ComBn, a las secretarias, a 10s hospitales e institutos hospitalarios, a 10s establecimientos de enseiianza secundaria, al Consejo de Administracion de la Direccion de Obra Social y del Consejo de Administracion de Campos, a la Auditoria General de la Universidad y pase a la Secretaria de Hacienda y Administraciori a sus efectos.

EXP-UBA: 622

PROVENZANO, SERGIO LUlS

ALVAREZ CANTONI, HECTOR

SCHUSTER, FEDERICO LUIS MAS VELEZ, CARLOS

ILLESCAS, GABRIEL

GUELER, JONATHAN MATIAS RAZZARI BRION, BRUNO

UBA Universidad de Buenos Aires

AUDITORIA GENERAL

PLANEAMIENTO

201 5-201 6

Plmzeamiento 2015-2016 Audit& General UBA

fndice de Contenidos

CONTENIDO

1.1. Actividad o finalidad b6sica 1.2. Universo de control 1.3. Ubicaci6n geogrtifica 1.4. Oferta Academia 1.5. Gesti6n Acadernica 1.6. Estructura administrativa 1.7. Dotaci6n de personal y su distribuci6n

2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES

2.1. Registros contables y presupuestarios

3. IMPORTANCLA DE LA MATERIA A AUDITAR

3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015

4.1. Estructura 4.2. Composicidn de la Auditoria General 4.3. Organizaci6n interna

5.1. Concepto de riesgo de Auditoria 5.2. Evaluaci6n del riesgo de Auditoria

6. EL PLAN DE AUDITOR^^

6.1. Introducci6n 6.2. Estrategia 6.3. Plan Bianual

7.1. Introduccidn 7.2. Objetivo basic0 7.3. Objetivos particulares

8. COMPONENTES DEL PLAN BLANUAL

8.1. Actividades Periodicas 8.1.1. Cierre de Ejercicio UBA afio 2014-2015 8.1.2. Ejecuci6n Presupuestaria 8.1.3. Cuenta de Inversidn UBA afio 2014-2015

8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 2015 8.2.2. Auditorias por Procesos

8.2.2.1 Circuito de Recursos Propios 8.2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones

8.2.3. Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones

8.3 Plan de Auditoria 2015 - 2016

8.4 Horas Presupuestadas

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016

1.1. Actividad o finalidad bhsica

La Universidad de Buenos Aires fue creada el 12 de agosto de 1821, por Bernardino Rivadavia.

Desde entonces es una prestigiosa institucidn que se caracteriza por una enorme complejidad y diversidad, su excelencia acadCmica es ampliamente reconocida, y tiene el honor de haber formado a tres Premios Nobel Cientificos: 10s Doctores Bernardo Houssay, Federico Leloir y CCsar Milstein.

En la actualidad, la UBA representa un espacio formativo de reconocido prestigio y de un marcado compromiso con la sociedad.

En sus aulas se investiga y enseiia, con criterio cientifico y profesional, mas de un centenar de disciplinas pertenecientes a todos 10s campos del saber.

Pero ademis de su tarea especifica en el campo de la enseiianza superior, la UBA brinda enseiianza de nivel secundario a mas de 4.000 estudiantes, llegando a unos 15.000 hogares a travCs de su programa de educacidn a distancia UBA XXI y colabora en la reinsercibn social de la poblacion carcelaria a travCs de su programa UBA XXII, que alcanza a mis de un millar de internos en distintas dependencias del Servicio Penitenciario Federal.

Esta amplia accidn docente se complernenta con las actividades de extensidn cultural desarrolladas principalmente desde el Centro Cultural Rector Ricardo Rojas, las distintas unidades acadCmicas y la red de museos universitarios, la labor editorial y de difusidn acadCmica que realiza EUDEBA, las tareas de asistencia educativa, sanitaria y deportiva conducidas desde distintos servicios y centros especializados.

Ademas, a travCs de sus unidades hospitalarias e institutos asistenciales presta atencidn sanitaria a miles de personas, en las distintas especialidades mCdicas.

En tal sentido, es una entidad de derecho phblico que tiene como fines la promocidn, difusi6n y preservaci6n de la cultura. Cumple este prop6sito en contact0 direct0 permanente con el pensamiento universal prestando particular atencion a 10s problemas de nuestro pais.

De esta forma la Universidad, a travCs de sus distintas actividades, y pese a que las asignaciones presupuestarias no han acompaiiado a1 increment0 de las necesidades, trata de continuar brindando una oferta acadCmica adecuada a las necesidades que impone el context0 laboral actual.

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 20 15-2016

1.2. Universo de control

El siguiente griifico pretende exponer el Universo de Control de la Universidad de Buenos Aires:

Universidacl cle Buenos Aires

. . , . ,. . . . . . . . . <>my,) i d , :. ..,I,?<. it,.;,.. .,,,,- . . : ,, .,:, 3.:

r5 : t , a : k ~ t ~ q~*>~ t : t t vbo .= DOSUBA , .... ,* ..... hi',..,..,..

L I ; ~ ? , ~ c y 1,:*t, ,,.,$,,kc: &I. . n n . : . r m n r " - - % ..,n

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I fi*- Faculrad de OerecPlo *."- I i ' f i to/fi> Colegio Nacional - - I*x:iC.r '>2 srnv.5 P a r C I de Buenos Aires . ,. . ,

ZLCULTID CE DSICOLOCIh 1rr' k* . '~ l * i teii: .na$.c;r

@ ,,cue, ~upmor de ~oimercia Carlos Pelsogr~ni

Las Unidades AcadCmicas y el resto de las Dependencias arriba expuestas, se encuentran dentro de la 6rbita del Rectorado, entendiendo que, entre otras, las principales funciones del mismo, son las siguientes:

El liderazgo en las etapas de planificaci6n y presupuestacibn.

La consolidaci6n de la informaci6n generada en cada Dependencia.

El control de gesti6n de las Unidades Academicas y otras Dependencias.

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-201 6

1.3. Ubicaci6n geografica

La Universidad de Buenos Aires se caracteriza por su diversidad de funciones y dispersidn geogriifica en la cual desarrolla sus actividades.

A continuaci6n, se mencionan las distintas Dependencias, con sus respectivas sedes, informiindose 10s domicilios en 10s cuales se desarrollan las actividades:

1.3.1. Rectorado

SEDES

CAPITAL FEDERAL

Viamon te 43014441412

Reconquista 694

Corrientes 2038140

Corrientes 2046

Azcuknaga 280,969

J. E. Uriburu 950,977 y 951

Hidalgo 1057167

Ayacucho 1245

Arenales 1371

M. T. de Alvear 2142 - Piso 18

Av. Intendente Giiiraldes 2620

Viamonte 577

San Martin 640

NEUQUEN

Avda. QuetrihuelOlO

Albergue Inacayal - Villa La Angostura

Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016

1.3.2. FACULTADES

DEPEmENCIAS DOMICILIOS

Facultad de Agronomia Avda. San Martin 4453

Facultad de Arquitectura, Diseiio y Ciudad Universitaria - Pabell6n 111 Urbanism0

Facultad de Ciencias EconBmicas Avda. C6rdoba 2122

Facultad de Ciencias Exactas y Naturales Ciudad Universitaria - Pabell611 I1

Facultad de Ciencias Sociales Marcelo T. de Alvear 2230

Santiago del Estero 1029

Facultad de Ciencias Veterinarias Chorroarin 280

Facultad de Derecho Avda. Pte. F. Alcorta 2263

Facultad de Farmacia y Bioquimica Junin 95416

Facultad de Filosofia y Letras

Facultad de Ingenieria

P ~ a n 480

25 de Mayo 27

Instituto Interdisciplinario Tilcara

Paseo Col6n 850

Avda. Las Heras 2214

Pabelldn Industria-Ciudad Universitaria

Facultad de Medicina Paraguay 2155

Facultad de Odontologia

Facultad de Psicologia

Marcelo T. de Alvear 2142

HipBlito Yrigoyen 324213051

Independencia 3065

C6rdoba 1957 (Martinez)

Giiemes 1970 (Avellaneda)

Auditoria General UBA Planearniento Aiio 2015-2016

1.3.3. COLEGIOS

ESTABLECIMIENTOS SECUNDARIOS DOMICILIOS

Colegio Nacional de Buenos Aires Bolivar 263

Escuela Superior de Comercio "Carlos Pellegrini"

Marcelo T. de Alvear 1851

Escuela de Educaci6n TCcnico-Profesional de Av. Chorroarin 280 nivel medio en Producci6n Agropecuaria y Pabellcin Las Calandrias Agroalimentaria

Escuela de Educaci6n TCcnica de Villa Lugano Av. Fernhndez de la Cruz 5430

1.3.4. CICLO BASICO C O ~ N

SEDES

CAPITAL FEDERAL

Sede Central Acadtmico - Administrativa - Ramos Mejia 841

Sede Ciudad Universitaria - Av. Cantilo S/N, Pab 111, Subsuelo

Sede Lecinidas Anastasi ("Sede DragoU)- Holmberg 2614

Sub - Sede Anexo Pu6n (Facultad de Filosofia y Letras) - Puan 470, lo piso

Sede JosC Luis Romero ("Sede Montes de Oca") - Av. Montes de Oca 1120

Centro Universitario Regional Paternal - Av. San Martin 4453

Centro Lugano Av. Fern6ndez de la Cruz 5430 - Capital Federal

PROVINCIA DE BUENOS AIRES

Centro Universitario Regional Sur ("Sede Avellaneda") - Eva Per6n y Giiemes

Centro Universitario Regional Norte ("Sede San Isidro") - C6rdoba y Lima - Martinez

Centro Universitario Regional Saladillo - Rivadavia 2655 lo piso - Saladillo

Centro Universitario Regional Escobar - Sucre 1550 entre Obligado y La Pista - Ingeniero Maschwitz - Escobar

Centro Universitario Regional Mercedes Avenida 47 Esq. 28 - Instituto UnzuC - Mercedes

Auditorfa General UBA Planeamiento Ario 2015-2016

Centro Universitario Regional Baradero - Santa Maria de Oro esq. Araoz - Baradero,

Centro Universitario Regional Moreno - Ituzaing6 1023 entre Emilio Mitre y Larrea - Moreno

Centro Universitario Regional San Miguel -MonseRor Blois 1628, esq. Balbin - San Miguel

Centro Universitario Regional Bragado - Bernardo de Elizondo 2415 - Bragado, Provincia de Buenos Aires

Centro Universitario Regional Chivilcoy - Av. Calisto Calder6n 424 - Chivilcoy

Centro Universitario Regional Pilar - CBC - San Luis 424 - Pilar

Centro Universitario Regional Pilar - Primer Tramo, Facultad de Ciencias Econ6micas Av. Honorio Pueyrred6n 1837 (Ruta 25)

Centro Universitario Regional Tigre - Newton 600 - Tigre

Centro Universitario Regional Lobos - Libertad 150 - Lobos

Centro Universitario Regional De La Costa - Calle 38 No 1050 - Santa Teresita

Centro Universitario Regional Chacabuco - Reconquista 8 - Chacabuco

Centro Universitario Regional Villa Gesell - Av. 3 entre 113 y 113 bis - Villa Gesell,

Centro Universitario Regional =rate - San Martin y Gral. Pintos (Escuela NO 4) - Era te

1.3.5. HOSPITALES

HOSPITALES I~OMICILIOS

CAPITAL FEDERAL

Hospital de Clinicas "Jose de San Martin" Avda. C6rdoba 2351

Instituto de Invest. MCdicas "Alfredo A. Lanari" Av. Combatientes de Malvinas 3150

Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo" Avda. San Martin 5481

Instituto de Tisioneumonologia "Raul Avda. VClez Sarsfield 405 Vacarezza", dependiente de la Facultad de Medicina

Hospital Odontol6gico Universitario, Marcelo T. de Alvear 2142 dependiente de la Facultad de Odontologia

Hospital Escuela de la Facultad de Ciencias Av. San Martin 4453

Veterinarias

Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016 %53%

1.3.6. OBRA SOCIAL

DOSUBA J.E.Uriburu 860 Cap. Fed.

1.3.7. EDITORIAL

EUDEBA Av. Rivadavia 1573 Cap. Fed.

1.3.8.ORGANISMO DE COOPERACION TECNICA Y CIENTIFICA

UBATEC Arenales 1371 2' P Cap. Fed.

Sede Viamonte 577 Piso 5 Cap.Fed.

1.3.9. PROGRAMA UBA XXI Se administra en Rectorado.

SEDES

PROVINCIA DE BUENOS AIRES

Arneghino

Bolivar

Bragado

Carlos Casares

Carlos Tejedor

Daireaux

GualeguaychG

Las Flores

Mar del Plata: (carrera de Enfermeria Universitaria, convenio con Hospital Privado de Comunidad)

Navarro

9 de Julio

Olavarria

Pehuaj6

Pergamino

Roque Perez

Rivadavia

Saladillo

San Pedro

Trenque Lauquen

Audiroria General UBA r) Planeamiento AAo 2015-2016 fl? 3

Tres Arroyos

25 de Mayo

TIERRA DEL FUEGO

Rio Grande

Ushuaia

1.3.10. PROGRAMA UBA XXII

El programa UBAXXII cuenta con varios centros entre 10s que se encuentran el Centro Universitario Devoto, Centro Universitario Ezeiza, y tambiCn en 10s Complejos Penitenciarios I y I1 (Ezeiza y Marcos Paz respectivamente) y en la Unidad 31 (Ezeiza).

1.3.11. TECNICATURA EN ADMINISTRACION Y GESTION UNIVERSITARIA

Facultad de Ciencias Econ6micas y FACULTAR

1.4. Oferta AcadCmica

A continuaci6n detallamos la oferta acadkmica de cada Facultad de la Universidad de Buenos Aires, la que fue extractada de las p5ginas "web" de cada Dependencia (www.uba.ar)

1.4.1. FACULTAD DE AGRONOM~ A.

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Ingeniero Agr6nomo

Licenciado en Ciencias Ambientales

Licenciado en Gestion de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo, compartida con la Facultad de Ciencias Veterinarias)

Licenciado en Economia y Administraci6n Agrarias

Licenciado en Planificaci6n y Diseiio del Paisaje (Carrera compartida con la Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanismo)

TCcnico en Floricultura

TCcnico en Jardineria

Producci6n Vegetal Orghnica

Turismo Rural

8

- - - - - - - - - - - - - - - -

------

------------- --------------

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----------

Auditoria General UBA Pluneumiento AEo 20 15-20 16

Martillero y Corredor Pfiblico Rural

Agronegocios y alimentos

Cultivos de granos

Cultivos Industriales

Desarrollo rural

Fertilidad del suelo y fertilizacidn

Formulacion y evaluacion de proyectos agropecuarios y agroindustriales

Gesti6n ambiental en sistemas agroalimentarios

Gesti6n de la cadena de valor de la carne bovina

Higiene y seguridad en el trabajo agrario

Manejo de sistemas pastoriles

Manejo de Suelos y Cultivos en Siembra Directa

Mecanizacidn agricola

Mejoramiento genC tico vegetal

Negociacidn

Negociaciones y Comercio Intemacional en Agroindustrias

Production lechera en sistemas argentinos

Teledetecci6n y Sistemas de Information Geogrhfica aplicados a1 estudio de 10s recursos naturales y la produccidn agropecuaria

Agricultura intensiva en zonas Bridas y semisridas de la Argentina

Agronegocios

Biometria y mejoramiento

Ciencias del suelo

Desarrollo rural

Economia Agraria

Ensefianza agropecuaria y biol6gica

Produccidn animal

Producci6n vegetal

Recursos naturales

Saluci Ptiblica (Dependencia Compartida) 9


DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires

1.4.2. FACULTAD DE ARQUITECTURA, DISENO Y URBANISM0

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Arquitecto

Licenciado en Planificacibn y Disefio del Paisaje

Disefiador de Imagen y Sonido

Disefiador de Indumentaria y Textil

Disefiador Grifico

Disefiador Industrial

CARRERAS DE ESPECIALIZACION

Biodisefio y Productos Mecatr6nicos

Disefio de Mobiliario

Disefio de Tipografia

Gerenciamiento y Direcci6n de Proyectos y Obras

Gestibn Ambiental Metropolitana

Gesti6n del Patrimonio Cultural

Gestidn EstratCgica de Disefio

Historia y Critica de la Arquitectura y del Urbanism0

Investigacion Proyectual Orientacibn Vivienda

Ugica y TCcnica de la Forma

Planeamiento del Recurso Fisico en Salud

Preservacibn, Conservation y Reciclaje de Edificios de Valor Patrimonial

Planificacibn del Paisaje

Planificacibn Urbana y Regional

Proyecto Urbano

Seguridad e Higiene en la Industria de la Construction

Tasaci6n de Inmuebles y Valoraci6n de Proyectos

Teoria del Disefio Comunicacional

Auditoria General UBA Planeamienfo Aiio 2015-2016

MAESTRIAS

Diseiio Arquitect6nico Avanzado

Diseiio Comunicacional

Gesti6n Ambiental Metropolitana

Ugica y TCcnica de la Forma

Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificaci6n Urbana y Regional

DOCTORADO


1.4.3. FACULTAD DE CIENCIAS ECON~MICAS

CARRERA DE GRAD0

TITUL 0

Contador P6blico

Licenciado en Administraci6n

Licenciado en Economia

Licenciado en Sistemas de Informaci6n de las Organizaciones

Actuario en Administracion

Actuario en Economia

CARRERAS DE ESPECIALZZACION

Administraci6n de Entidades sin Fines de Lucro

Administraci6n de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo

Administracidn de Organizaciones Financieras

Administraci6n Financiera

Administracidn Financiera del Sector PGblico

Costos y Gesti6n Empresarial

Desarrollo EstratCgico del Turismo

Direction de Proyectos

Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016

Direcci6n y Gestidn de Marketing y Estrategia de Marketing

Docencia Universitaria para Ciencias Econdmicas

Economia Social y Desarrollo Local

Gerenciamiento por Resultados y Control de Gesti6n

Gesti6n de las Pequefias y Medianas Empresas

Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integraci6n

Gesti6n Estratkgica de Sistemas y Tecnologias de la Informacidn

Gestidn Publica

Historia Econ6mica y de las Politicas Econ6micas

Mercado de Capitales

Periodismo Econ6mico

Seguridad Informhtica

Sindicatura Concursal

Tributaci6n

PROGRAMAS EJECUTZVOS y CURSOS DE POSGRADO

Actualizaci6n en Administration Publica Local

Administracidn y Economia de Entidades Socio-Deportivas

Analisis de Proyectos de Inversidn y su Financiamiento

Assessment Center

Auditoria Forense

Branding

Business Intelligence

Business Intelligence orientado a la Exploraci6n de Informaci6n

Business Intelligence orientado a1 Datawarehouse

Carteras de Inversidn y Derivados Financieros

Coaching Emocional y Organizacional (nivel I)

Coaching Emocional y Organizacional (nivelI1)

Comunicaciones Integradas de Marketing

Consumerinsight

Derecho Aduanero y Cambiario

Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016 '5 7.y

Desarrollo Competitivo, Alineamiento Estratkgico y Gesti6n del Cambio

Docencia Universitaria (a distancia)

Estrategia adaptada a las Realidades de Negocios en el Contexto Latinoamericano

Gestidn de Operaciones

Gesti6n del Acervo Cultural del Tango

Gesti6n Integral del Riesgo Empresario

Innovacidn en Marketing

Instrumentos Financieros Derivados

Introducci6n al Business Intelligence

Medicidn del Valor Razonable

Modelos Lineales Generalizados y sus Aplicaciones a 10s Seguros

Negociaci6n Sindical

Negociaciones Organizacionales

Negocios y Estrategia Informhtica

Norma Internacional de Inforrnaci6n para Pequefias y Medianas Entidades

Normas Internacionales de Auditoria

Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pdblico

Normas Intemacionales de Informacidn Financiers y Resoluciones TCcnicas

Pericias en Ciencias Econdmicas

Peritajes Contables en el Fuero Penal

Planeamiento y Administracidn Estrathgica

Planeamiento y Control Financier0

Pricticas Contables aplicadas a 10s Instrumentos Financieros

Resewas TCcnicas y Margen de Solvencia en Seguros Generales

Responsabilidad Social Empresaria

Seleccidn de Personal

Simulacidn Estocistica en Finanzas y Seguros

Valuacidn de Empresas y otras Organizaciones

MA ES TRIAS

Administraci6n - MBA

Administracidn de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo


Administraci6n Piiblica

Contabilidad Internacional

Economia

Economia y Gesti6n del Turismo

En Finanzas

Gestidn Actuarial de la Seguridad Social

GestiBn Econ6mica y Financiera de Riesgos

Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integraci6n

Gesti6n EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Informaci6n

Gesti6n y Desarrollo Gubernamental

Historia Econ6mica y de las Politicas Econ6micas

Interdisciplinaria en Energia

Procesos de IntegraciBn Regional con Cnfasis en el MERCOSUR

Recursos Humanos

Relaciones Econ6micas Internacionales

Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Inform6tica (Dependencia Compartida)

Tributacion

DOCTORA DO


Programa de Posdoctorado

1.4.4. FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y NATURALES

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Cs. Biol6gicas

Licenciado en Cs. de la AtmBsfera

Licenciado en Cs. de la ComputaciBn

Licenciado en Cs. Fisicas

Licenciado en Cs. Geoldgicas


Licenciado en Cs. Quimicas

Licenciado en Cs. MatemAticas

Licenciado en Oceanografia

Licenciado en Ciencias y Tecnologia de Alimentos

Licenciado en Paleontologia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Fisica

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Quimica

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Cs. Geol6gicas

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Matematica

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Biologia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Cs. de la Atmbsfera

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Computaci6n

Ingeniero en Alimentos (Carrera de 2do ciclo compartida Fac. de Ingenieria)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Meteorologia Agricola (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacidn Climatologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atmbsfera orientaci6n Hidrometeorologia (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Meteorologia Sin6ptica (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera).

TITUL 0s INTERMEDIOS

Analista Universitario de Computacibn

Asistente de Investigaci6n en Fisica

CA RRERAS DE ESPECIALIZA CION

Biotecnologia Industrial

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dep. compartida)

Estadistica para Ciencias de la Salud

Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)

Geologia Minera

Higiene y Seguridad en el Trabajo

Seguridad Inform6tica (Dependencia Compartida)

Principal en Estadistica Matematica 15


MAESTRIAS

Biologia Molecular MCdica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Biotecnologia

Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia compartida)

Ciencias Ambientales

Estadistica Matematica

Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)

Fisica MCdica

Meteorologia Agricola (Posgrado de Dependencia Compartida)


Seguridad Informhtica (Posgrado de Dependencia Compartida)

DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires en el hrea correspondiente.

Ciencias de la Atm6sfera y 10s OcCanos (Cat. B, Res. CONEAU No 212199)

Ciencias Biol6gicas (Cat. A, Res. CONEAU No 698106)

Ciencias de la Computaci6n (Cat. A, Res. CONEAU No 746111)

Ciencias Fisicas (Cat. A, Res. CONEAU No 699106)

Ciencias Geol6gicas (Cat. A, Res.CONEAU NO 857199)

Ciencias MatemAticas (Cat. A, Res. CONEAU No 700106)

Quimica Biol6gica (Cat. A, Res. CONEAU NO 177103)

Quimica Industrial (Cat. A, Res CONEAU No 937199)

Quimica Inorghnica, Quimica Analitica y Quimica Fisica (Cat. A, Res. CONEAU No 702106)

Quimica OrgAnica (Cat. A, Res. CONEAU NO 701106)

1.4.5. FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciatura en Ciencia Politica 16

Auditoria General UBA Planearniento A Ao 201 5-20 16

Licenciatura en Ciencias de la Comunicaci6n Social

Licenciatura en Relaciones de Trabajo

Licenciado en Sociologia

Licenciado en Trabajo Social

Profesor de Enseiianza Secundaria Normal y Especial en Sociologia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Ciencias de la Comunicaci6n Social

Profesor de Enseiianza Media y Superior Ciencias Politicas

Profesor de Ensefianza Media y Superior Relaci6n Trabajo

Profesor de Enseiianza Media y Superior Trabajo Social

TITUL 0 INTERMEDIO

Analista en Relaciones del Trabajo

CARRERAS DE ESPECLALIZACION

Planificaci6n y Gesti6n del Periodismo (Facultad de Ciencias Sociales)

Planificaci6n y Gestidn de Politicas Sociales

Politicas de Empleo

MA ESTRIAS

Maestria en Habitat y Pobreza Urbana en LatinoamCrica

Maestria en Investigaci6n en Ciencias Sociales

Maestria en Comunicaci6n y Cultura

Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo

Maestria en Periodismo

Maestria en Estudios Sociales Latinoamericanos

Maestn'a en Politicas Sociales

Maestria en Intervenci6n Social

Maestria Interdisciplinaria en Estudios sobre servicios de comunicaci6n audiovisual

DOCTORADO




1.4.6. FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Veterinario

Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo compartida con Facultad de Agronomia)

TCcnico Universitario en Producci6n Animal, con Orientaci6n en Equinos, Rumiantes, Porcinos o Aves.

TCcnico para Bioterios

CURSOS

TCcnico Universitario en Administraci6n y Gesti6n de Emprendimientos Apicolas.

CARRERAS DE ESPECIALIZA CION

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos

Carrera Especializaci6n en Cardiologia Clinica Veterinaria

Clinica MCdica de Pequefios Animales

Cirugia de Pequeiios Animales

Docencia Universitaria, con orientaci6n en Ciencias Veterinarias y Biol6gicas

Carrera de EspecializaciBn en Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

Carrera de Especializaci6n en Medicina Deportiva del Equino

Diagn6stico de Laboratorio de Enfermedades Infecciosas Veterinarias

Carrera de Especializaci6n en Cirugia de Grandes Animales

MA ESTRUS

Biotecnologia

Brornatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos

Gesti6n del Agua

Maestria en Producci6n Animal

Medicina deportiva del Equino

Salud Animal

Salud Pirblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Reproducci6n Animal

Auditoria General UBA

DOCTORADO


1.4.7. FACULTAD DE DERECHO

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Abogado

Caligrafo PGblico

Traductor Pcblico

Profesor para la Enseiianza Media y Superior en Ciencias Juridicas

TITUL OS INTERMEDIOS

Procurador

Bachiller Universitario en Derecho


Administraci6n de Justicia

Asesoria Juridica de Empresas

Derecho Administrativo y Administracidn PGblica

Derecho Ambiental

Derecho Bancario

Derecho de DaAos

Derecho de Familia

Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos

Derecho del Trabajo

Derecho Penal

Derecho Tributario

Elaboraci6n de Normas Juridicas

Estructura Juridico - Econdmica de Regulaci6n Energdtica

Ministerio PGblico

Politicas de Migraciones Internacionales (Posgrado de Dependencia Compartida)

Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016

Problematicas Sociales Infanto - Juveniles (Posgrado de Dependencia Compartida)

Sociologia Juridica

Traduccidn e Interpretacidn

Derecho Procesal Civil

MA ESTRZAS

Derecho Comercial y de 10s Negocios

Derecho de Familia, Infancia y Adolescencia

Derecho del Trabajo

Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos

Derecho Internacional Privado

Derecho Penal

Derecho Penal del Mercosur

Derecho y Economia

Interdisciplinario en Energia

Magistratura

Derecho Administrativo y Administracibn PGblica

Problemiticas Sociales Infanto-Juveniles

Relaciones Internacionales

Traduccidn e Interpretaci6n

DOCTORADO



1.4.8. FACULTAD DE FARMACIA Y RIOQUIMICA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Bioquimico

Farmac6utico

Licenciado en Ciencia y Tecnologia de Alimentos

20


Tecnicatura en Gesti6n Integral de Bioterios

Tecnicatura Universitaria en optics y Contactologia

Tecnicatura Universitaria en Medicina Nuclear


Bioquimica Clinica en el Area de Bacteriologia Clinica

Bioquimica Clinica en el Area de Citologia

Bioquimica Clinica en el irea de Endocrinologia

Bioquimica Clinica en el Area de Gestidn de Calidad y Auditoria en Bioquimica Clinica

Bioquimica Clinica en el Area de Hematologia

Bioquimica Clinica en el Brea de Quimica Clinica

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)

Esterilizacibn para FarmacCuticos

Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacidn Desarrollo y Garantia de Calidad

Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientaci6n Desarrollo GalCnico y Producci6n FarmacCutica

Politica y Gestidn de la Ciencia y la Tecnologia

Producci6n de CosmCticos

RESIDENCIAS

Bioquimica en Toxicologia

Bioquimica Clinica - Hospital de Clinicas "Jose de San Martin"

Residencia FarmacCutica

MA ESTR~AS

Biologia Molecular MCdica

Biotecnologia

Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)

Intemacional en Ciencias BiomCdicas

Problemhtica del Uso indebido de Drogas

Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia

Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Audiforia General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 I6

DOCTORADO


1.4.9. FACULTAD DE FILOSOFIA Y LETRAS

CARRERA DE GRAD0

Licenciado en Artes

Licenciado en Bibliotecologia y Ciencia de la Informacidn

Licenciado en Ciencias Antropoldgicas

Licenciado en Ciencias de la Educaci6n

Licenciado en Filosofia

Licenciado en Geografia

Licenciado en Historia

Licenciado en Letras

Diplomado en Bibliotecologia

Editor

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Artes

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n

Profesor de Ensenanza Media y Superior en Ciencias Antropoldgicas

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Ciencias de la Educaci6n

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Filosofia

Profesor de Ensenanza Media y Superior en Geografia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Historia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Letras.

Profesor en Lenguas Cldsicas

Profesor en Lenguas Modemas


Educacidn Infantil

Gesti6n Cultural

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 I6

Procesos de Lectura y Escritura

Tecnologia Educativa

MA ES TRIAS

Analisis del Discurso

Antropologia Social

Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n

Ciencias Sociales del Trabajo

Educaci6n Infantil

Educaci6n. Pedagogias criticas y Problemfiticas socio educativas

Estudios Clisicos

Estudios de Teatro y Cine Latinoamericano y Argentino

Estudios Interdisciplinarios de la Subjetividad

Estudios Literarios

Gesti6n Cultural

Literaturas en Lenguas Extranjeras y Literaturas Comparadas

Literaturas Espaiiola y Latinoamericana

Patrimonio Artistico y Cultural en Sudamerica Colonial

Politicas Ambientales y Territoriales

Tecnologia Educativa

DOCTORADO


Programa de Posdoctorado en Ciencias Humanas y Sociales.

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Ingeniero Civil

Ingeniero Electricista

Ingeniero Electr6nico

23

Auditoria General UBA Planearniento Afio 20 15-2016 q-kr

Ingeniero de Alimentos (carrera de 2do. Ciclo compartida con la Facultad de Ciencias Exactas Naturales)

Ingeniero enInformitica

Ingeniero Industrial

Ingeniero MecBnico

Ingeniero Naval y Mechnico

Ingeniero Quimico

Licenciatura en Analisis de Sistemas

Ingeniero Agrimensor

TCcnico Universitario en Construcciones Navales

CARRERAS DE ESPECULIZACION

Aplicaciones Tecnoldgicas de la Energia Nuclear

Estudios de Tecnologias Urbanas Sostenible

Gas

Gestion de Servicios (Posgrado de Dependencia Compartida)

HidrBulica Urbana

Higiene y Seguridad en el Trabajo

Ingenieria de Caminos - Orientacidn Construcciones y Proyectos

Ingenieria de Reservorios

Ingenieria en Automatizacidn Industrial

Ingenieria Ferroviaria

Ingenieria GeodBsica Geofisica

Ingenieria Optoelectrdnica

Ingenieria Portuaria

Ingenieria Sanitaria y Ambiental

Proteccion Radioldgica y Seguridad de las Fuentes de Radiacidn (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Informbtica(Posgrado de Dependencia Compartida)

Sewicios y Redes de Telecomunicaciones

Siderurgia

Sistemas Electr6nicos Embebidos

Tecnologias de Telecomunicaciones


CURSOS

Especializaci6n en Geociencias Aplicadas a la Exploraci6n y Desarrollo de 10s Hidrocarburos

Seguridad Nuclear

MA ESTRIAS

Ingenieria de la Hidrhulica Urbana

Ingenieria en Direcci6n Industrial

Ingenieria en Petr6leo y Gas Natural

Ingenieria en Telecomunicaciones

Ingenieria Matematica

Ingenieria Optoelectr6nica y Fot6nica

Ingenieria Sanitaria y Arnbiental

Interdisciplinaria en Energia (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificaci6n y Gestion de la Ingenieria Urbana (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificaci6n y Gesti6n del Transporte

Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Informitica

Siderurgia

Simulaci6n NumCrica y Control

Tecnologlas Urbanas Sostenibles

DOCTORADO


1.4.1 1. FACULTAD DE MEDICINA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

MCdico

Licenciado en Fonoaudiologia

Licenciado Kinesi6logo Fisiatra

Licenciado en Nutrici6n


Licenciado en Obstetricia

Licenciado en Enfermeria

Licenciado en Producci6n de Bioimigenes

Pod6logo Universitario

TITUL OS INTERMEDIOS

Enfermero Universitario

TCcnico Radi6logo Universitario

CURSOS

TCcnico en Hemoterapia e Inmunohematologia

TCcnico en Cosmetologia Facial y Corporal

TCcnicos en Prhcticas Cardiol6gicas

CARRERAS DE ESPECIALIZA CION PRINCIPAL

Auditoria Kinefisihtrica

Gerontologia y Geriatria Kinefisihtrica

Kinesiologia y Fisiatria Intensivista

Kinesiologia y Fisiatria en Ortopedia y Traumatologia

Kinesiologia y Fisiatria Pedidtricas y Neonatales

Fonoestomatologia

Salud Reproductiva y Sexual de la Mujer

Nutricidn Clinica

MCdico Especialista en Alergia e Inmunologia Clinica

MCdico Especialista en Anestesiologia

MCdico Especialista en Arritmias y Electrofisiologia Clinica

MCdico Especialista en Auditoria Mkdica

MCdico Especialista en Cardiologia

MCdico Especialista en Cardiologia Infantil

MCdico Especialista en Cirugia Cardiovascular

Mtdico Especialista en Cirugia Digestiva

MCdico Especialista en Cirugia General

MCdico Especialista en Cirugia Oncoldgica de Cabeza y Cuello

MCdico Especialista en Cimgia Pedihtrica


MCdico Especialista en Cirugia Plistica

MCdico Especialista en Cirugia Torhcica

a MCdico Especialista en Auditoria Kinefisiitrica

MCdico Especialista en Cirugia Venosa y Linfhtica

MCdico Especialista en Coloproctologia

MCdico Especialista en Cirugia Pedidtrica

MCdico Especialista en Dennatologia

MCdico Especialista en Dermatologia Pedihtrica

a MCdico Especialista en Diagn6stico por Imhgenes

Mkdico Especialista en Diagn6stico por Imigenes Pedidtrico

MCdico Especialista en Emergentologia

MCdico Especialista en Endocrinologia

MCdico Especialista en Endocrinologia Pediitrica

MCdico Especialista en Enfermedades Infecciosas

MCdico Especialista en Farmacologia

MCdico Especialista en Gastroenterologia

MCdico Especialista en Gastroenterologia Pedidtrica

MCdico Especialista en Geriatria

MCdico Especialista en Ginecologia

MCdico Especialista en Ginecologia Oncol6gica

MCdico Especialista en Hematologia

MCdico Especialista en Hernato- Oncologia Pediitrica

MCdico Especialista en Hemodinamia, Angiografia y Cardioangiologia Intervencionista

MCdico Especialista en Hepatologia

MCdico Especialista en Hepatologia Pediitrica

MCdico Especialista en Infectologia Pedidtrica

MCdico Especialista en Mastologia

Medico Especialista en Medicina Critica y Terapia lntensiva

MCdico Especialista en Medicina del Deporte

Medicina de la Industria FarmacCutica

MCdico Especialista en Medicina del Trabajo

a MCdico Especialista en Medicina Familiar 27

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-20 16

MCdico Especialista en Medicina Fisica y Rehabilitacidn

MCdico Especialista en Medicina Interna

MCdico Especialista en Medicina Legal

MCdico Especialista en Medicina Nuclear

MCdico Especialista en Medicina Reproductiva

MCdico Especialista en Medicina Sanitaria

MCdico Especialista en Nefrologia Pedidtrica

MCdico Especialista en Nefrologia y Medio Interno

MCdico Especialista en Neonatologia

MCdico Especialista en Neumonologia

MCdico Especialista en Neumonologia Pedidtrica

MCdico Especialista en Neurocirugia

MCdico Especialista en Neurologia

MCdico Especialista en Neurologia infantil

MCdico Especialista en Nutricidn

MCdico Especialista en Nutrici6n Pedidtrica

MCdico Especialista en Obstetricia

MCdico Especialista en Oftalmologia

MCdico Especialista en Oncologia

MCdico Especialista en Oncologia Quirhrgica

MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia

MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia infantil

MCdico Especialista en Otorrinolaringologia

MCdico Especialista en Patologia

MCdico Especialista en Patologia del Tracto Genital Inferior y Colposcopia

MCdico Especialista en Pediatria

MCdico Especialista en Psiquiatria

MCdico Especialista en Psiquiatria Infanto-Juvenil

MCdico Especialista en Radioterapia

MCdico Especialista en Reumatologia

Medicina Interna Pedidtrica

MCdico Especialista en Terapia Intensiva Pedifitrica

Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016

%&

MCdico Especialista en Tocoginecologia

Mtdico Especialista en Toxicologia

Mtdico Especialista en Urologia

CARRERAS DE ESPECIA LIZA C I ~ N DER~VA DAS

Derivada en Ginecologia Oncoldgica

Derivada en Neurologia cognitiva y Neuropsiquiatria

Derivada en Osteopatias MCdicas

Derivada en Trasplante Renal

RESIDENCIAS MEDICAS

Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"

Instituto de Investigaciones MCdicas "Alfredo Lanari"

Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo"

MA ESTR~AS

Administraci6n de Sistemas y Servicios de Salud

Anatomia QuirGrgica en Ginecologia y-Mastologia

Efectividad Clinica

Embriologia Clinica Humana

Gestidn y Desarrollo en la Seguridad Social

Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Traumatologia y Ortopedia de Alta Complejidad

Rehabilitacidn Osteoarticular, Biornateriales y su respuesta biol6gica

DOCTORADO


1.4.12 FACULTAD DE ODONTOLOGIA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Odont61ogo


CURSOS

TCcnico de Laboratorio Dental

Asistentes Dentales


Anatomia Patologica Bucal

Cirugia y Traumatologia Bucomaxilofacial

Odontopediatria

Ortodoncia y Ortopedia Maxilar

Periodoncia

Carrera de Especializaci6n Principal en Diagnostic0 por ImAgenes Buco- MBxilo-Facial

Carrera de Especializacion Principal en Endodoncia

Carrera de Especializaci6n Principal en Prostodoncia

Carrera de Pr6tesis Dentobucomaxilar

Operatoria y Est6tica Dental

RESIDENCIAS

Residencia en Salud Bucal

Periodontologia

Salud Publica con orientaci6n en Gestidn de Sistemas y Servicios de Salud Bucal


DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires.

1.4.13 FACULTAD DE PSICOLOG~A

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Psicologia

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Psicologia 30


Licenciado en Terapia Ocupacional

Licenciado en Musicoterapia

CARRERAS DE ESPECIALIZA CION

Evaluacidn Psicoldgica

Politica y Gesti6n de la Salud Mental

Prevenci6n y Asistencia Psicologica en Infancia y Nifiez

Problemfiticas Sociales Infanto-Juveniles

Psicologia Clinica con orientaci6n Psicoanalitica

Psicologia Clinica de Niiios y Adolescentes

Psicologia Clinica de la Discapacidad

Psicologia Clinica y Terapia Cognitiva

Psicologia Forense

Psicologia Organizacional y del Trabajo

Psicologia Social Comunitaria

Psicopedagogia Clinica

Terapia Ocupacional: Patologias y TerapCuticas de la Niiiez

Terapia SistCmica-Relacional

Carrera Interdisciplinaria de Especializacion en Violencia Familiar

MA ESTR~AS

Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo

Psicoaniilisis

Psicodiagn6stico y Evoluci6n Psicoldgica

Psicologia Cognitiva

Psicologia Educational

Psicologia Social Comunitaria

DOCTORADO


31

- - - - - - - - - -

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Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 2015-2016

1.5. Ges ti6n AcadCmica

Con el objeto de brindar datos acerca de la dimensi6n de la actividad acadCmica a desarrollar, se incorpora a continuacidn un cuadro donde se expone la cantidad de alumnos correspondiente a1 afio 2013, por Unidad AcadCmica, incluye 10s que se encuentran en el CBC.

Inforrnacion estadistico-acad6mica 2013 - Ingresantes, Reinscriptos, Estudiantes y Egresados I

l~acultad de Agronomia I/920/1-- 1- -1

Urbanism0

173251----zqm153236//y I~acultad de Ciencias Exactas y Naturales 112191 /

l ~n idad Academics

Facultad de Ciencias Sociales 1(4621/r?%qml

~einscri~tos ) l~studiantes I lngresantes

Facultad de Ciencias Veterinarias I ! ~ j ~ ~ ~ l

Egresados

l~acultad de Derecho (( \~32020/)37770/~ bcul tad de Farmacia y Bioquimica I ( 11561

Facultad de Filosofia y Letras 122921/r-%iq Facultad de Ingenieria ~1~ Facultad de Medicina I / 1 0 2 8 8 / / ~ ~ 1 Facultad de Odontologia

Facultad de Psicolonia

I ~o ta l General I

Informaci6n estadistico-acadkmica 2013 - Consideraciones metodol6gicas

La informaci6n estadistico-academica de la Universidad de Buenos Aires correspondiente a1 afio lectivo 2013 debe ser analizada bajo las siguientes consideraciones tdcnicas vinculadas a1 origen de 10s datos y el procesamiento de la informaci6n:

a) Origen de 10s datos: la informaci6n estadistico-acaddmica es relevada a partir de 10s datos almacenados en el Sistema PuertoIDelta, el cual integra la infonnaci6n proveniente de las Unidades Academicas, del Ciclo BBsico Comun, la informaci6n correspondiente a la expedici6n de titulos y del SIP.

b) Criterios de procesamiento - Definicidn operativa de estudiante activo: La informaci6n incluida en el presente informe ha sido procesada segfin la definici6n operativa del Sistema SIU- Araucano, gestionado por el Departamento de

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-20 16

Informacidn Universitaria (DIU) de la Secretaria de Politicas Universitarias (SPU) del Ministerio de Educacidn.

c) Criterios de procesamiento - Criterio de actividad: Para determinar la actividad o no de un Estudiante en un aiio acadCmico determinado se han tenido en cuenta la presencia de las siguientes actividades acadkmicas:

- Cumplimiento del procedimiento de Rematriculacidn y Actualizaci6n anual de Datos

- Ingreso a una carrera en el CBC o Facultad

- Inscripcidn a una asignatura en el CBC o Facultad

- Resultado final de una asignatura en el CBC o Facultad

- Inscripcidn a una asignatura o resultado final en el Programa UBA XXI (Previo ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado)

d) Definicidn operativa - Estudiante. Se considera Estudiante a toda persona que registre actividad acadBmica para el aiio acadkmico considerado. Se contabilizarfi una persona tantas veces cuantos ingresos a carrera registre como activos, es decir, este criterio considera simultaneidades internas y externas.

e) Definicidn operativa - Ingresante: Se considera Ingresante a todo Estudiante que presente un ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado en el CBC para el aiio acadkmico considerado. Asimismo, se consideran tambikn 10s ingresantes a carreras cuyo ingreso se realiza por otros mecanismos (carreras de segundo ciclo entre otras).

f ) Definicidn operativa - Reinscripto: Se considera Reinscripto a todo Estudiante que registre actividad acadCmica para el aiio academic0 pero registre su ingreso a carrera para aiios anteriores a1 considerado.

g) Definici6n operativa - Egresado: En el caso de la UBA, se contabilizan Egresados por Titulo Expedido, esto es, todo Estudiante cuyo titulo haya sido expedido el aiio acadCmico considerado.

h) Agrupamiento de la informaci6n: Los Estudiantes correspondientes a1 CBC se encuentran informados en la Unidad AcadCmica correspondiente a1 afio 2013

1.6. Estructura administrativa

La Universidad, esti redefiniendo sus estrategias. Ello genera un proceso en donde deberfin replantearse las misiones y funciones, obligando a una revisi6n de sus estructuras funcionales en sus Dependencias y Unidades AcadBmicas.

En tal sentido, la Universidad estfi en pleno proceso de reelaboracidn de su Organigrama el que ser6 oportunamente aprobado. Siendo prioritaria la determinacion de misiones y funciones, como asi tambiCn controlar que las mismas no se hallen desactualizadas.

Las nuevas concepciones sobre Administraci6n presentan a esta ciencia como una de tal dinamismo que, la falta de formalizacidn es habitual en organizaciones que como la Universidad de Buenos Aires, no se encuentren debidamente documentadas en organigramas y manuales de procedimiento.


A su vez, las relaciones entre 10s ejecutores de las acciones deben ser evaluadas criticamente con el objetivo de determinar el riesgo involucrado pues es frecuente observar que son informales y no contempladas en las estructuras administrativas.

Se deben establecer, comunicar y practicar las politicas disetiadas para apoyar el logro de 10s objetivos de la organizaci6n y la administraci6n de sus riesgos, tal como esth planteado en 10s sistemas actuales de control propuestos mundialmente para que la gente comprenda quC es lo que se espera de ellos y el alcance de su libertad de accibn.

Asimismo a1 incrementarse el contact0 personal con las autoridades de las Dependencias se profundiza la confianza en 10s mecanismos de control. En este aspect0 se logra mejorar 10s vinculos de confianza y respeto mutuos, condiciones indispensables para optimizar el resultado del trabajo de la Auditoria General.

1.7. Dotacidn de personal y su distribuci6n

La Universidad de Buenos Aires, a Agosto de 2014 contaba con 43.847 cargos, de 10s cuales, el 70,76 % esta compuesto por personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, siendo el 29,24 % restante, personal No Docente.

Si, a1 igual que en aiios anteriores, el analisis de la composicidn del personal lo realizamos en funci6n de 10s costos que insume, surge que el personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, demandan el 48,29 % de la masa salarial, afectiindose el 51,71 % restante, a1 pago de 10s salarios del personal No Docente.

Esta poblaci6n genera una erogacidn mensual de aproximadamente $ 238.034.304,78 millones - agosto 2014 en la Fuente de Financiamiento 11 -, lo que la convierte, sin lugar a dudas, en la partida mbs significativa de gastos de la Universidad.

Teniendo en cuenta las dedicaciones de la carrera docente, la cantidad de cargos indicada no representa idCntico nGmero de personas, siendo probable que una misma persona desempeiie mbs de un cargo.

A continuacidn, se presentan una serie de cuadros y grificos que intentan exponer la situacidn en forma sintktica:

Composicidn de la dotacidn de personal, distribuida por Dependencia, clasificada por categorias (Docentes, Autoridades Superiores, Cargos Equiparados y No Docentes), a agosto de 2014

Categorias laborales del personal No Docente, a agosto de 2014

Grificos de la composicidn de la dotaci6n de personal No Docente (en cargos y masa salarial)

Auditoria General UBA Planearniento AEo 2015-2016

DOTAC~ON DE 3ERSOUOL PO9 DEgEY3EYC[A AAGOSTO 3! 2Old

Auditoria General UBA \-$& Planeamiento Aiio 2015-2016

PERSONAL NO DOCENTES FINANCIAMIENTO 11 A AGOSTO DE 2014 - CANTIDAD DE CARGOS Y MASA SALARIAL

PERSONAL NO DOCENTE 1 PORCENTAIE DE CARGOS DE LAS CATEGORIAS

l a 2 y 3 a 7

I

CARGOS MASA SALARlAL CATEGORIAS CANTIDAD EN % EN $ EN %

I y 2 490 3,82% 17.763.073,29 7,46% 3 a 7 12.332 96,18% 220.271.231,49 92,54% TOTALES 12.822 100,00% 238.034.304,78 1 OO,OO%

. ...... .... . .. . . . .. . . ... - - .- .. . . - .. . .. . ... .. .- - -. . . . . .. . . - ... . .. .. .- - .-

PERSONAL NO DOCENTE PORCENTAJE DE MASA SALARIAL DE LA5 CATEGORIAS

1 a 2 y 3 a 7

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016

2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES

2.1. Registros contables y presupuestarios

SISTEMAS

Las operaciones se exponen, entre otros, en 10s siguientes registros o listados, generados a partir del sistema que est6 en operaci6n (Pilag6)

CONTABLES

Parte diario de Tesoreria

Arqueo de caja por Cuenta Tesoreria

Saldos de Cuentas Bancarias

Arqueo de Liquidaciones en cartera

Estado de Cajas Chicas ylo Fondos Rotatorios

Estado Actual de la reserva de una Caja Chica ylo Fondo Rotatorio

Adelantos a Responsables Pendientes de Rendicidn

Arqueo de Valores en Garantia

Arqueo de Fondos de Terceros

Libro de Bienes Patrimoniales

Balance de Sumas y Saldos

Estados: Balance General, de Recursos y Gastos, de Evoluci6n del Patrimonio Neto, de Origen y Aplicaci6n de Fondos

Cuadro de Compatibilidad de Estados Contables

PRESUPUESTARIOS

Estado de Composici6n del CrCdito

Estado de Ejecuci6n Presupuestaria de Gastos

Estado de Recursos

Estado de Ejecuci6n Cornpromiso No Devengado

Devengado no Pagado

Ejecuci6n Presupuestaria

Ejecucidn por Fuente e Inciso (por UP)

AIF

AIF detallado

Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016

Ahora bien, en general, en las Dependencias existen otros registros, que responden a necesidades de informacidn especificas de 10s sectores operativos, entre ellos se pueden enumerar:

Sistema de seguimiento de Expedientes (COMDOC)

Preinscripcion a carrera (SIU)

Guarani (sistema de alumnos, homologado por el SIU)

Sistema PRISMA de legajos digitales.

SIP1 - Sistema Informiitico de Proyectos de Investigaci6n

Sistemas de bibliotecas ISIS/WISIS

Sistema informiitico tCcnico-administrativo hospitalario Mindware

Sistema SISREP seguimiento de Recupero Patrimonial

Sistema SIET de Expedicidn de Titulos

Sistema SICER informitico de Certificaciones

Sistema CIMA (Coordinaci6n e Informaci6n de Manejo de Activos (Habitat & Infraestructura))

Sistema de Information Permanente (SIP)

Sistemas desarrollados por las dependencias de acuerdo con sus necesidades

Sistemas de Alumnos

Sistemas de Aulas

Sistemas de Ticketing para seguimiento de Pedidos de Mantenimientolsoporte TCcnico

Sistemas de ComprasISurninistros

Sistemas de Control de Personal (Horarios/licenciaslvacaciones)

Sistemas de Control de Centrales Telefonicas

Sistemas de Mesa de EntradasJSalidas

Sistemas de Posgrados

Sistemas de Tarjetas

Sistemas de Pasantias

Sistemas de Triimites

Sistemas de Becas

Sistemas de Bibliotecas

Sistema Integrado de Expedicidn de Titulos


Sistemas utilizados en 10s Hospitales, entre otros.

Sistemas de Cobro de Aranceles

Sistemas de Reservas de Turnos

Sistemas de Control de Stock en Farmacia

Sistemas de Seguimiento de Historias Clinicas

Sistema de Demanda Esponthnea

Sistema Programa Hospital de Dia

Sistema de Quir6fano Central

Sistema de Recursos Humanos

Sistema de Retiro de Equipamientos

Sistema de Camas

Sistema de Admisi6n de Pacientes

- -- . _. --_-- - - -- - - -

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 201 5-2016 w

3. IMPORTANCIA DE LA MATERIA A AUDITAR

De la lectura del punto 1.2 Universo de Control del presente, se puede justipreciar la magnitud de la materia a auditar, no solo econdmica sin0 tambiCn social teniendo en cuenta las personas involucradas en la actividad de la Universidad de Buenos Aires.

Esta Auditoria General centrari su acci6n en proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambi6n colaborando en la implantacidn de procesos.

Todo lo expuesto tiene que ir acompafiado, ademhs de la ponderacidn econ6mica reflejada en el presupuesto, de una evaluacidn de riesgo que priorice la importancia de abordar cada tema en particular.

En el punto 5. Determinacidn de 10s Riesgos de la Auditoria, se presenta la evaluaci6n de tales riesgos.

3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015

A titulo informativo con el objetivo de evaluar la significaci6n econdmica de la actividad desarrollada, hay que tener en cuenta que el Consejo Superior de la Universidad de Buenos Aires, mediante Res (CS). No 2218 del 25 de marzo de 2015, fij6 con caricter provisional y de emergencia la suma de $ 6.710.065.571

En tal sentido, se establece la distribucion por incisos conforme la apertura presupuestaria por Unidades AcadCmicas, Unidades Asistenciales, Establecimientos de Enseiianza Media, Ciclo Bgsico ComGn y Administracidn Central, de 10s cr6ditos que corresponden a esta Universidad.

A continuacidn, a titulo informativo, se expone la asignaci6n del presupuesto total aprobado del afio 2015, correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1.- Tesoro Nacional - por cada una de las Dependencias:

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - ------ ------------


ASIGNACION DEL PRESUPUESTO TOTAL ANO 2015 POR DEPENDENCIAS PTE. FTO. 1.1.

(en Pesos)

Universidad cle Huenos Aires Financiamiento 11 - Tesoro Nacional

Todas las funciones

Audiforia General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016

Universidad de Boenos Aires Financiamiento 11 - Tesoro Nacional

Todas las funciones


4. Estructura de la Auditoria General UBA

4.1. Estructura

Como ya fuera expresado en planeamientos anteriores, con fecha 5 de Julio de 1994, el Sr. Rector aprobd, por medio de la Resolucidn No 712, la estructura de la Auditoria General de la Universidad de Buenos Aires, contemplando una dotacidn inicial de 23 cargos.

Dicha Estructura se encuentra en revisidn de acuerdo con lo establecido por la Resolucidn (CS) No 8237/13.

4.2. Composici6n de la Auditoria General

A la fecha de elaboracidn de este Planeamiento la dotacidn asciende a 22 personas.

A continuacidn se expone la identificacidn de 10s agentes que prestan servicios en la Unidad de Auditoria Interna y el titulo de grado que detentan

CARGO

Auditor General

Auditor General Adjunto

Directora de Proyectos

Director de Proyectos

Director de Proyectos

Supervisor de Auditorfa

Supervisor de Auditoria

Supervisor de Auditoria

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor

Secretaria Administrativa

Secretaria Administrativa

NOMBRE

Roberto Vhzquez

Sergio Ruben Brodsky

Claudia Laura Nogales

Carlos Walter Agostinelli

Roberto Emilio Pasqualino

Clara Elizabeth Nacach

Norma Luisa Milani

Paola Mariana Abbiendi

Lucas Patuel

Maria Lilia Olagorta

Maria Alejandra Tosi

Fabihn Carlos Rozen

Mdnica Susana Vilar

Maria Celeste Castafion

NCstor Javier fafiez

Andrea C. Graifio DemattC

Gisela Leandra Abbiendi

Jorge Mantifian

Magdalena I. Garcia Rossi

Claudia Viviana Avigo

Cecilia Project

Maria Karina Fernhndez

TITULO DE GRAD0

Contador Pdblico

Abogado

Contadora PGblica

Abogado

Contador Ptiblico

Contadora Pdblica

Contadora Pdblica

Contadora Piiblica

Abogado

Abogada

Lic. en Relaciones Humanas

Contador PGblico

Contadora PGblica

Contadora Ptiblica

Lic. en Administracidn

Lic. en Informhtica

Contador Piiblico

Contador Ptiblico

Abogada

Abogada

SITU

SITmr

Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 2015-2016

4.3. Organizacihn Interna

1 Auditor General 1 Auditor General Adjunto 3 Directores de Proyectos 3 Supervisores

12 Auditores 2 Secretarias Administrativas

Auditoria General UBA Planeamiento AHo 2015-2016

5. DETERMINACION DE LOS RIESGOS DE A U D I T O ~ A

5.1. Concepto de riesgo de auditoria

Se entiende por riesgo todo evento contingente que de materializarse puede impedir o comprometer el logro de 10s objetivos es decir, 10s riesgos pueden llegar a afectar la eficacia y eficiencia de una gestibn, su imagen ptiblica, asi como la calidad de su servicio.

Como es sabido no se puede reducir el riesgo a cero, pero s i identificarlo, valorarlo y administrarlo, lo cual significa mantenerlo en un nivel, que se denomina exposici6n aceptable.

El Sistema de control interno s610 proporciona una garantia razonable, no una garantia absoluta, del cumplimiento de 10s objetivos del organismo y no debe tener un costo superior a la perdida que se pueda derivar de su ausencia o falta de aplicaci6n.

Asi es que, de acuerdo con las Normas de Auditona Interna se deben identificar 10s riesgos relevantes que enfrenta un organismo en la persecucidn de sus objetivos, ya sean de origen interno como externo.

La identificacidn del riesgo es un proceso generalmente integrado a la planificaci6n.

Existen muchas fuentes de riesgos, tanto internas como externas, las externas si bien son de posible detecci6n no son controlables, siendo las fuentes de riesgo internas las que debemos ponderar en esta fase del planeamiento.

Entre las internas, podemos citar la estructura organizacional adoptada; la calidad del personal incorporado, asi como 10s mCtodos para su instrucci6n y motivaci6n y la propia naturaleza de las actividades del organismo.

El riesgo de auditoria se pondera teniendo en cuenta el conocimiento de 10s ambientes, tanto interno como externo en 10s que participa y son influenciados por la Universidad y el sistema de organizaci6n de cada una de las unidades.

Asimismo, en toda organizaci6n se encuentran presentes ciertos riesgos, tales como la cornisitin de errores voluntarios o no.

5.2. Evaluaci6n del riesgo de auditoria

La auditoria esth planificada de mod0 tal que el riesgo total se mantenga a un nivel aceptablemente bajo.

Para el periodo 201012013 se evalu6 el universo a auditar desde un punto de vista transaccional, es decir, se lo analiz6 teniendo en cuenta 10s circuitos a travCs de 10s cuales se desarrolla la gesti61-1, realizando de este mod0 la valoracibn de 10s que se presentan mhs criticos, de acuerdo con ciertos factores que se consideran relevantes para este an6lisis.

En funci6n de la informaci6n relevada y nuestra experiencia hasta la fecha, se estableci6 para el periodo 2014-2018, la necesidad de practicar auditorias preventivas consistentes en revisar las observaciones realizadas en 10s circuitos relevados en aiios anteriores y promover su soluci6n para mejorar la gesti6n y continuar con las auditorias por procesos (transversales).

Los procedimientos a seguir se explicitan en el punto siguiente.

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016 c.$a

6. El Plan de Auditoria

6.1. Introducci6n

El plan de Auditoria posibilita a travCs de un documento reunir toda la informaci6n necesaria para establecer 10s parametros generales que permita ponerlo en marcha.

La planificacidn es un proceso con un alto grado de dinamismo, siempre se inicia a1 comienzo de la auditoria pero puede modificarse sobre el desarrollo de las tareas.

Es asi que las variables determinadas a1 momento de su elaboraci6n pueden verse afectadas cuando el plan se estC ejecutando con las consecuencias correspondientes.

Para la presente planificaci6n se evaluaron y establecieron las variables, que como veremos mAs adelante, consideramos importantes para la representaci6n de la realidad de nuestro universo de control.

Este universo representado por las veintitrks unidades, se puede medir en cuanto a su importancia social por su gesti6n acadkmica y en lo relativo a su importancia econ6mica por el personal en relaci6n de dependencia y el presupuesto utilizado, pues en el sistema contable de presupuesto se aplican las decisiones correspondientes a1 planeamiento y el de registraci6n es el que sirve de retroalimentaci6n a1 Sr. Rector para el ajuste de las acciones con el fin de lograr sus objetivos.

Todo seri evaluado y determinado en 10s puntos correspondientes y reflejados en el

En este documento se establece la naturaleza del objetivo bhsico y las acciones que se requieren para alcanzarlo, guiando a travks de un laberinto de decisiones y alternativas para evitar o minimizar errores.

La implementacidn de este proyecto no depende s61o de una correcta guia de alternativas, tambikn es necesario evaluar en cada tramo su viabilidad desde el punto de vista de la economia, eficiencia y eficacia.

La ventaja de un planeamiento es que facilita la interpretacibn de las distintas circunstancias donde se van a desarrollar las actividades de la Auditoria. Teniendo en cuenta la complejidad y dinimica de las Unidades objeto de su control, ningGn proyecto puede llevarse a cab0 sin tener en cuenta las variables que intervienen y realizar un anilisis integral para verificar si es o no factible.

Por otra parte es necesario seiialar que siempre estA presente el riesgo y la incertidumbre asociados con el mismo. La planificaci6n contribuye a resolver un nilmero importante de problemas.

En razdn de lo expresado, la formulacidn de un plan de actividades deberi permitir:

Detectar y prevenir problemas antes de que ocurran.

Determinar necesidades de recursos con anticipacibn.

Conducir y buscar la forma m8s eficiente de poner en marcha la gesti6n.

Examinar el desempeiio durante la realizacidn de las acciones.

Es importante que esta informaci6n estC a disposicidn del Sr. Rector en tiempo oportuno y que sea lo mhs completa posible para que cumpla el objetivo propuesto.

46


No se debe olvidar que es un valioso instrumento que sirve para reflexionar sobre 10s asuntos criticos de la gestidn, ayuda a1 Sr. Rector a comunicarse con 10s ejecutores y se utiliza como un documento de consulta permanente para medir 10s avances logrados.

Es tambiCn una herramienta de gestidn que esth sujeta a una revisidn permanente, porque la realidad donde actua la Auditoria General tiene la particularidad de ser por naturaleza, dinhmica y cambiante.

Es basandose en la especializacidn y aprovechando su capacidad tCcnica, que esta Auditoria General elabora su planificacidn, determinando el nivel de actividad que se debe desarrollar para el cumplimiento de 10s objetivos fijados oportunamente.

Para que se pueda realizar la tarea expuesta se determinan 10s objetivos en forma clara, precisa y sintCtica, con las especificaciones cualitativas y cuantitativas centrando la atencidn tanto en el resultado final como en el proceso.

Sobre la base de esas premisas se evaluarhn las actividades a desarrollar, que deberin encaminarse a mejorar el desempeiio actual incrementando la economia del actual o agregando otras actividades mhs convenientes para el logro de 10s objetivos, identificando y solucionando 10s conflictos que puedan presentarse;

Asimismo, cuando se definen las actividades se las cataloga de acuerdo con la prioridad y rendimiento, siendo las de alta prioridad las que se deben desarrollar indefectiblemente y asi sucesivamente.

Finalmente, se asignan 10s recursos tanto materiales como humanos, imputhndose lo miis detalladamente posible. Es una realidad que en este esquema se fijan 10s criterios, se analizan y proponen modificaciones, y se reducen 10s costos.

Entonces es muy importante que la Universidad tenga un sistema de informacidn confiable que permita un flujo bidireccional con datos relevantes.

Si realmente consideramos que la informaci6n constituye uno de 10s activos mhs importante de la Universidad, una de las prinieras funciones de 10s auditores deberia ser asegurar la calidad de la misma.

Podemos afirmar que a1 igual que en estos hltimos afios la calidad de la informaci6n ha sido un factor esencial para fortalecer 10s servicios brindados por la Universidad.

La planificacibn es una herramienta eficiente para enfrentar el entorno sobre la base de la experiencia que se posee sobre la organizaci6n.

Se entiende en el presente que debera ser obligaci6n de la auditoria determinar 10s objetivos del trabajo a realizar, y supervisar que en el mCtodo utilizado para la elaboraci6n del plan se empleen todas las herramientas necesarias a disposici6n de la auditoria.

No debemos olvidar que el plan no es m i s que la documentaci6n de una voluntad compuesta por una meta u objetivo a alcanzar y la accidn determinada.

Toda actividad tiene en el planeamiento su punto critico, y la auditoria no es una excepcidn a la regla.

Si nos situarnos temporalmente, el planeamiento nos sirve para prepararnos para el cambio mediante el cual determinamos el destino de las acciones futuras a desarrollar.


6.2. Estrategia

La estrategia a seguir en un plazo de cinco afios esta elaborada teniendo en cuenta las experiencias recogidas, especialmente de 2011 a 2013, en la realizacidn de Auditorias por Procesos (Transversales), que abarcaron 10s circuitos de Recursos Propios, Gestidn AcadCmica, Compras y Contrataciones, Egresos, Recursos Humanos, Proyectos de Investigacidn, Legajos, Cierre de Ejercicio y sus respectivos seguimientos, existentes en las 23 unidades sujetas a control.

Del analisis de 10s procesos mencionados surgieron problemas que fueron observados en 10s distintos informes relativos a cada Dependencia, que entendemos sera el material a analizar con la finalidad de obtener, a1 final del ciclo, la correccidn de 10s mismos para mejorar la gestidn y fortalecer el Control Interno de acuerdo con la normativa vigente.

A tal fin se prevC efectuar un Seguimiento Continuo durante 10s aiios 2015 / 2016 de las Auditorias Preventivas y Seguimientos de las Observaciones y Recomendaciones, junto con Auditorias por Procesos en las distintas Dependencias.

Las Auditorias Preventivas consisten en analizar, juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las distintas auditorias realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s afios 2011-2013, mas las que permanecen de afios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma m8s conveniente.

Para ello se prevC la creacidn en cada Dependencia de un Equipo de Trabajo conformado por 10s funcionarios de la misma que designe la maxima autoridad de la Dependencia y la participacidn de esta Auditoria General.

Adicionalmente se iniciaran Auditorias por Procesos que se ejecutarhn en forma alternada en todas las Dependencias de la UBA. Teniendo en cuenta la identificacidn de riesgos, se ha determinado la realizaci6n de circuitos de auditoria de 10s Recursos Propios y de las Compras y Contrataciones. Las actividades expuestas precedentemente a la fecha de ejecucidn del presente Planeamiento, se encuentran en ejecucibn.

En resumen:

Seguimientos de Observaciones en 17 Unidades. Auditorias por Procesos

Recursos Propios en 12 Unidades Compras y Contrataciones en 11 Unidades

Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico

Alio Actividad I Auditorias Preventivas en 5 Unidades.

2016

Auditorias Por Procesos Recursos Propios en 11 Unidades. Compras y Contrataciones en 12 Unidades

Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Peri6dico

Auditorfa General UBA Planeamiento Afio 2015-2016

Auditorias por Procesos Gestion Acadtmica Egresos

Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Periodic0

Auditorias por Procesos Proyectos de Investigation

Recursos Humanos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Periddico

2019

Auditorias por Procesos Recursos Propios Compras y Contrataciones

Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucidn Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Peri6dico

Auditoria Genera[ UBA Planeamiento AAo 2015-2016

6.3. Plan Bianual

Es en esta etapa que nos referiremos a lo que se considera el Planeamiento Anual donde de acuerdo con la estrategia oportunamente elaborada se define un objetivo para la evaluaci6n de la actividad de las diferentes Unidades.

La informaci6n para el logro de lo expuesto tiene diferentes niveles de importancia y basicamente se deberl contar con:

La estructura de la Unidad a auditar.

La informaci6n obtenida por cualquier medio sobre la misma.

Medios electr6nicos a disposicidn de la Unidad y aprovechamiento de 10s mismos.

La informaci6n bisica a relevar.

La experiencia, que esth representada en 10s anteriores informes de la Auditona General y, si existiera, de la Auditoria Interna del Organismo.

Relevamiento del sistema de informaci6n y control interno.

Como sabemos deben existir mecanismos de control interno, que protejan aspectos como 10s relacionados con las operaciones referentes a1 uso eficiente de 10s recursos, la informaci6n contable, el cumplimiento de las politicas del Rectorado y las normas legales, brindando asi una confianza razonable en el intento por alcanzar el cumplimiento de la estrategia planteada.

Asimismo la Auditoria General se enfrenta a cambios importantes:

El que surge de la Resoluci6n (CS) No 8237/13 que reglamenta el r6gimen de control interno de la Universidad.

La evoluci6n de las tecnologias en informaci6n.

La multiplicidad de operaciones.

La restructuraci6n del organism0 en cuanto a su funci6n

La diversidad de escenarios donde desempefia su funci6n.

La exigencia de brindar valor agregado a la organizaci6n.

La optimizaci6n de 10s tiempos a emplear en la auditoria.

El Planeamiento comprende un desarrollo global para la conducci6n de la Auditoria General y establece un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de 10s procedimientos que deben aplicarse.

Se ha tenido presente la complejidad de las tareas a desempefiar y evaluado el riesgo de 10s proyectos propuestos a fin de priorizar el desarrollo de las diferentes actividades en las unidades a controlar, obteniendose de esa manera, el orden de prioridad de las auditorias.

A tal fin se ha evaluado la cantidad de dias auditor necesarios, considerando 10s dias hlbiles durante el periodo, las licencias ordinarias y la necesidad de capacitacidn.


Los proyectos a desarrollar en el period0 responden a tres ejes temhticos, a saber:

I- Actividades Periddicas

11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

111- Proyectos Especiales

I- Actividades Peri6dicas

Comprende un conjunto de actividades a realizarse anualmente, en todas las Dependencias de la UBA, vinculados a aspectos presupuestarios, de registracion y control.

Entre ellas se destacan:

Cierre de Ejercicio UBA

Ejecucidn Presupuestaria

Cuenta de Inversi6n UBA

Consolidaci6n de Deuda

Procedimientos de Control Periddico

11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

El objetivo de esta clase de auditorias es proporcionar una visidn integradora de la problemfitica que presenta el componente, a travCs de la revisi6n durante 10s aiios 2015-2016, de las obse~aciones registradas en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de accidn que mejoren la gestidn.

Adicionalmente, se realizarin Auditorias por Procesos en 10s circuitos de Compras y Contrataciones y Recursos Propios, efectuando alternadamente la revisidn en todas las dependencias.

Esta Auditoria General continuari con el asesoramiento y anilisis de las actividades que se realicen para la mejora del Control Interno.

III- Proyectos especiales

Comprende el conjunto de actividades de control que, a criterio de esta Auditoria, se consideran relevantes, o bien Sean solicitadas por el Consejo Superior, el Sr. Rector u otros organismos competentes.

Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-201 6

7. FIJACION DE LOS OBJETIVOS DE AUDITOR~A INTERNA

7.1. In troducci6n

El control es eficaz en la medida en que brinda seguridad razonable que la organizaci6n lograrh sus objetivos. Por lo tanto, el control, incluye la identificacidn y la reduccidn de 10s riesgos residuales (no controlados).

Esos riesgos incluyen no solamente 10s conocidos, relacionados con el logro de un objetivo especifico, sin0 tambiCn 10s riesgos mas importantes para la viabilidad y el Cxito de la organizacibn, por eso para cada aiio, es importante la formulaci6n del planeamiento general de la tarea a desarrollar en el ejercicio siguiente.

Gracias a un enfoque sistemiitico y metbdico, se ayudarh a alcanzar sus objetivos mediante la evaluacidn y el mejoramiento de la eficacia de 10s procesos de gesti6n de riesgos y control; privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.

Como cuerpo integrante de la Universidad de Buenos Aires, consciente de la importancia de su misidn en la sociedad, el objetivo bhsico que se plante6 esta Auditoria General es acompaiiar en la gesti6n a1 Sr. Rector recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantaci6n de procesos.

7.2. Objetivo basico

Esta Auditoria General sera concebida como un drgano que permitirh proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando la implantaci6n de medidas para su permanente mejora.

En este context0 el objetivo primordial sera mantener la continuidad en el analisis de las observaciones registradas en las auditorias por procesos (transversales) que fueron definidas de acuerdo con la complejidad y riesgo asociados en cada uno de 10s componentes.

De ese mod0 se lograrh agregar valor a la actividad de control, permitiendo a1 auditado contar con esta Auditoria, lo que contribuirh a un proceso de mejora continua en 10s sistemas de control interno en ejecucidn, toda vez que contarh con informacidn sobre el estado de situaci6n imperante en el ejercicio en todas las Dependencias lo que constituiri una herramienta para la toma de decisiones.

Su finalidad es posibilitar que se alcancen en el ejercicio 10s resultados deseados reduciendo la incertidumbre en un medio ambiente impredecible, puesto que esta estrategia permite adecuarse a 10s requerimientos de la realidad, brindando una evaluaci6n integral de la situacidn vigente en 10s circuitos evaluados.

Es cuando ante la necesidad de operar sobre esa realidad para lograr 10s objetivos basicos planteados oportunamente, esta Auditoria General debe contar con esa herramienta de gestidn a la hora de evaluar proyectos, productos, servicios, procesos, etc. dando la oportunidad de reflexionar sobre asuntos criticos para que Sean comunicados tanto a1 Sr. Rector, a 10s responsables, como asi tambien a1 personal.


7.3. Objetivos particulares

A continuaci6n, se enuncian 10s principales objetivos particulares identificados para el ejercicio 2015-2016:

Colaborar en el seguimiento y en la efectiva implantaci6n de las recomendaciones efectuadas en las auditorias por procesos (transversales) realizadas en aiios anteriores.

Recomendar y fomentar la aplicaci6n de normas de control interno, sugiriendo ademhs, procedimientos administrativos tendientes a rnejorar 10s vigentes.

Revisar y evaluar 10s controles operacionales, contables, financieros y de legalidad, implantados en las Unidades Acadkmicas y demhs dependencias.

Verificar en 10s distintos circuitos el cumplimiento de las normas legales y contables aplicables y a travCs de 10s niveles presupuestarios correspondientes.

Verificar las registraciones y resguardo de 10s activos, e informar sobre 10s actos que puedan ocasionar pe juicio a1 patrimonio de la Universidad.

Promover la centralizacidn normativa y las actividades de control en el Rectorado y la descentralizaci6n operativa en las Unidades Acadkmicas y demhs dependencias.

Promover las actividades de control relacionadas con la formulacidn y ejecuci6n presupuestaria que realiza el Rectorado y cada una de las dependencias.

Informar anualmente a1 Consejo Superior sobre el estado del control intemo en las distintas dependencias de la Universidad.


8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL

8.1. ACTIVIDADES PERIODICAS

8.1.1. Cierre de ejercicio UBA ario 2014-2015

OBJETO

Participar en las actividades de cierre de 10s ejercicios 2014-2015, en todas las Dependencias, con el fin de constatar la existencia, integridad y razonabilidad de 10s saldos expuestos en 10s registros contables, correspondientes a 10s fondos y valores en poder de las Tesorerias y la totalidad de 10s saldos de todas las cuentas.

ALCANCE

Las tareas se efectuarhn de conformidad con las disposiciones de la UBA, el Manual de Procedimientos de Auditoria de la AG UBA, y la Circular (CGN) No 30194 - Normas sobre Sistemas de Registraci6n Contable.

Se desarrollarhn durante el mes diciembre.

PRINCIPALES PROCEDIMlENTOS

Comunicar a todas las Dependencias el conjunto de tareas a realizar con motivo del cierre del ejercicio.

Supervisar 10s arqueos de fondos y valores.

Verificar la Ejecuci6n Presupuestaria

Verificar la Cuenta de Inversi6n

Efectuar 10s cortes de documentacidn y cierre de libros contables.

Verificar el cumplimiento de las disposiciones vigentes.

8.1.2. Ejecuci6n Presupuestaria

OBJETO

Evaluar la ejecuci6n del presupuesto en las Unidades de la Universidad de Buenos Aires y analizar 10s desvios observados.

ALCANCE

Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedirnientos contenidos en las normas de auditon'a interna de la UBA.

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 201 5-201 6

Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.

Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio con entrega de informe prevista para el 30/06/2015.

PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS

Controlar 10s creditos y las ejecuciones del presupuesto financier0 por fuente de financiamiento e inciso y analizar 10s desvios observados con el presupuesto sancionado.

Analizar la evoluci6n del crCdito original y vigente.

Comparar la ejecuci6n real con el crtdito original.

8.1.3. Cuenta de Inversi6n UBA alio 2014 -2015

OBJETO

Evaluar el control interno de 10s sistemas de informaci6n y contable de las distintas Unidades de la Universidad de Buenos Aires, incluyendo la metodologia seguida para elaborar la documentaci6n pertinente.

ALCANCE

Las tareas se efect'uar~n aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.

Se desarrollarii entre Marzo y Junio de cada afio.


Analizar la informaci6n producida por las Unidades, en la que se refleja su estado de situaci6n a1 cierre de cada ejercicio.

Revelar 10s sistemas de Control interno vigentes.

Evaluar la adecuada exposicidn de las registraciones contables.


8.2. Proyectos d e Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependeneias en 2015

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en analizar juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las auditorias transversales realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s aiios 2011-2013, mas las que permanecen de aiios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mhs conveniente.

ALCANCE

Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos realizados en 5 Dependencias de la Universidad.

Las tareas se desarrollaran de marzo a diciembre de 2015.


Evaluar el relevamiento de 10s circuitos y del sistema de control interno vigente.

Obtener soluciones a las observaciones practicadas.

Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente y fortalecer el Control Interno

8.2.2. Auditorias por Procesos

8.2.2.1. Circuito de Recursos Propios

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en auditar 10s procesos operativos vinculados con la generacibn, percepci6n y registraci6n de fondos originados en concept0 de 10s recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento 12 - Recursos Propios, verificando el cumplimiento del marco normativo vigente.

ALCANCE

Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedimientos contenidos en las nonnas de auditoria interna de la UBA.


Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de recursos propios, en 12 Dependencias de la Universidad durante 2015 y en 11 Dependencias durante 2016.

Las tareas se desarrollaran de marzo a noviembre de cada afio.


Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.

Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.

Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.

8.2.2.2. Circuito de Compras y Contrataciones

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en relevar el conjunto de actividades comprendidas desde la solicitud de compra de bienes y/o servicios hasta el momento de recepcidn o prestacidn de 10s mismos, facturacidn y/o pago; en cumplimiento del marco normativo vigente.

ALCANCE

Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de compras y contrataciones, en 11 Dependencias de la Universidad durante 2015 y en 12 Dependencias durante 2016.

Las tareas se desarrollariin de marzo a noviembre de cada afio.


Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.

Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.

Analizar las solicitudes de compras con el Plan de Compras del organism0 pertinente.



8.2.3. Seguimiento de Obsewaciones y Recomendaciones

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en analizar y colaborar en la soluci6n de las observaciones practicadas en 10s aiios anteriores.

ALCANCE

Las tareas se efectuarin aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos relevados en aiios anteriores y se aplicari a todas las Dependencias de la Universidad.

Las tareas se desarrollarin de marzo a diciembre de cada aiio.


Evaluar las observaciones practicadas en 10s relevamientos efectuados.

Verificar la efectiva implementaci6n de las recomendaciones formuladas.

Evaluar 10s circuitos y la fortaleza de 10s controles existentes.


Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201.5-2016

8.3. Plan de Auditoria 2015 - 2016

PLAN DE AUDITORLA 2015 - 2016

I I Seguimiento del Planeamiento 1 CONTINUO I

NO

Planeamiento:Elaboraci6n del Plan de Auditoria bianual por el cual se deciden las actividades de la AG UBA

ESTIMADA

AGOSTO / NOVIEMRRE

DESCRIPCION

Informe anual sobre el Sistema de Control Interno aiio 2014/2015

I valor

FECHA

MARZO

Conduccidn:Comprende las actividades que involucran la planificaci6n, supervisibn, coordinaci6n, la adecuada asignaci6n de recursos para el cumplimiento de 10s objetivos de la AGUBA y el asesoramiento a la mixima conduccibn en actividades que impliquen una mejora continua a las actividades de control, evaluaci6n de riesgos y agregaci6n de

CONTINUO

Decreio 11 72/2003 Acceso a la informacidn piiblica: Requerimientos de particulares interesados en la gesti6n pGblica.

Lineamientos y procedimientos propios de la AGUBA Son las pautas de accibn que hacen a la administracidn de 10s recursos; la elaboracidn y actualizaci6n de 10s procedimientos que hacen a la planificacibn, ejecuci6n y control de las tareas de auditoria y a ias tareas de apoyo que coadyuvan en la realizaci6n de las actividades sustantivas de la AGUBA Atencio'n de pedidos de in formacidn y asesoramiento: Comprende las actividades tendientes a suministrar informaci6n.

SEGUN REQUERIMIENTO

CONTINUO

Judiciales/Ofcina Anticormpcidn/Fiscalia de Znvestigaciones Adminisfrativas: Informaci6n a 10s precitados organismos.

Autoridades Superiores: Respuesta por parte de la AGUBA a 10s requerimientos, solicitudes o aclaraciones efectuadas por las autoridades del Organismo que no involucren a la auditoria interna en tareas de linea.

I 1 Oiros: Cualquier consulta efectuada por otro Organismo. I !


No

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

6

6.1

6.2

6.3

7

7.1

7.1.1

7.1.2

7.1.3

7.2.

7.2.1

DESCRIPCION

Control de Cumplimiento Normativo

Circular 3/93 AGN: Informaci6n sobre contrataciones relevan tes.

Disposicibn Na 18/97 CGN: Inversiones Financieras

Ley 25188 y normas modiflcatorias, complementarias y reglamentarias: Declaraciones Juradas Patrirnoniales

Decisidn Administrativa 104/01: Cumplimiento efectivo de prestaciones.

Resol. (R) No 5931/12: Informaci6n del estado de acciones judiciales de recupero patrimonial

Otros: A establecer segdn informacidn propia de la AGUBA

Otras tareas de Supervisidn del sistema de control interno

Evaluacidn de controles incluidos en 10s Manuales de Procedimientos

Control formal de liquidacidn de Certifcados de Obra

Remisidn del Plan Anual de Compras y Contrataciones

Actividades

Actividades Periddicas

Cierre de ejercicio UBA afio 2014 /2015

Ejecucidn Presupuestaria

Cuenta de Inversidn UBA afio 2014/2015

Auditorias

Auditorias Preventivas en 5 Unidades

FECHA ESTIMADA

TRIMESTRAL

TRIMESTRAL

JULIO

NOVIEMBRE

TRIMESTRAL

CONTINUO

CONTINUO

MARZO

FEBRERO

JUNIO

JUNIO

NOVIEMBRE


No

NOVIEMBRE 7.2.2

1 7 - 2 2 1 Circuito de Recursos Propios I I

DESCRlPClON

Auditorias por Procesos

FECHA ESTlMADA

1 7.2.2- 1 -2 / Circuito de Recursos Propios en 11 Unidades 201 6 / NOVIEMBRE I 7.2.2.1.1 Circuilo de Recursos Propios en 12 Unidades 201 5

7.2.2.2

7'2'2'2.1

1 7.3 / Seguimiento de Observaciones I I

NOVIEMBRE

7'2'2'2'2 Circuito de Compras y Contrataciones en 12 Unidades 2016 I I

Circuito de Compras y Contrataciones

Circuito de Compras y Contrataciones en 11 Unidades 2015

NOVIEMBRE

NOVIEMBRE

7.3.1

7.3.2

7.4

8

Seguimiento de Observaciones en 17 Unidades 2015

Seguimiento de Observaciones en 23 Unidades 2016

-

9

NOVIEMBRE

NOVIEMBRE

Seguimiento de Observaciones y su Administracidn: diseiio y mantenimiento de una base de datos ilustrativa de la evoluci6n del sistema de control interno.

Consolidacidn de Deuda Phblica

Relevamiento de indicadores de gestidn de informacidn estadistica

CONTINUO

CONTINUO

Actividades y Proyectos no planificados.

NOVIEMBRE

SEGUN REQUERIMIENTO


8.4 Horas Presupuestadas

A la fecha de confecci6n de este nuevo planeamiento, la dotaci6n de la Auditoria General asciende a 22 personas, integrada por 20 profesionales y 2 asistentes. En el apartado 4.2 Composici6n de la Auditoria General se detallan 10s integrantes de la Unidad y su nivel de formaci6n.

A continuacicin se presenta el detalle de horas disponibles a la fecha de esta planificacibn, sobre la base de las cuales se estim6 la presentaci6n de 10s informes.


HORAS PRESLTLESTADAS POR .m0

P 5. d - 2 3 e .a .2

5 3 - o s - - ir z 0 - -3 0 E

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A B C D E P=D+E G=PA H-C-G I J=H-I K L=J-K

I 1 Au&tor General 7 2% 1.708 55 15 70 490 1.218 183 1.M5 1.035

2 Auditor Adpto 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 183 1.035 1.035

I 3 Director Proyectos CI 244 1.70s 55 15 70 490 1.218 1% 1.035 1.035

4 Director Proyectus 7 244 1.?OS 55 15 70 490 1.215 153 1.055 1.035

5 Dirwbr Proyedos 7 244 1.708 55 15 70 490 1.216 163 1.035 1.035

6 Supen-SOT de Auditoria 7 244 1.705 55 15 70 440 1.218 153 1.035 1.035

7 Supervisor de Auchtma 7 244 1.706 55 15 70 490 1.215 183 1.035 1.035

S Supemisor de Audibrk 7 244 1.708 55 15 30 490 1.21s 183 1.035 1.035

9 Auditor Profesiorurl 7 244 1.70s XI 15 70 490 1.21s IS3 1.035 1.035 --

10 Au&tm Profesmd 7 244 1.705 53 15 70 490 1.216 183 1.035 1.035

11 Auktor Profesional 7 2% 1.708 55 15 70 490 1.21s 183 1.035 1.035

12 Auditor Profesiond 7 244 1.708 55 15 70 490 1.218 193 1.M5 1.035

13 Au&tm kofesiod 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 183 1.035 1.035

14 Auktor Prohonal 7 244 1.7% 35 15 70 490 1.218 153 1.035 1.035 -- 15 Auditor P r o f e s i d 7 244 1.708 55 15 70 490 1 . m 183 1.035 1.035

16 Auditor kofesional 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 IS3 1.035 1.035

17 Auddor Pro?&ional 7 244 1.708 55 75 70 490 1.218 183 1.039 1.035

18 Au&b Profesiond 7 244 1.708 55 15 70 490 1.21 S 133 1.055 1.035

19 Auditor kofesiond 7 244 1.7m 55 15 70 490 1.218 133 1.035 1.035

20 Au&tm de Sirternas 7 244 1.70s 55 15 70 490 1.218 153 1.035 1.035

, 21 Anstente - Admim-&ativo 7 2% 1.706 33 15 70 490 1.215 153 - - 1.035 1.035

22 Asistente - Adrmrustrati7.0 7 244 1.708 35 15 m 490 1.21s IS3 1.035 1.035

- - -- -

TOTALES 154 5 368 37.576 1.210 330 1540 10.780 26 796 4 026 22.770 2 070 20 700

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016

9. CICLO DE AUDITORIA

Teniendo en cuenta la magnitud, dispersi6n y caracteristicas del Universo de Control, y 10s riesgos asociados, se estima que el ciclo de auditoria se cumplirh dentro de 10s cinco aiios, lo que permitirh, con el enfoque de Auditorias Preventivas, Seguimientos y Auditorias por Procesos (Transversales), proporcionar una visi6n integradora de la problemhtica que presenta cada componente, a travCs de su revisi6n en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de acci6n que mejoren la gesti6n.


PLAII CICLO DE AUD~TOR~A

UFIIDAD M AUDITOR~A INTERMA: ku~ l t cna Genera! d- la U3; 1

r+a Es e! 360 sue QP esia planificanzo.

-" 1-1: 'iro :a i3~niificacidn 3 5 prcceso. awa o I'n5a :e atidtoria.

[ C i j Breve 5cscn;tiun 3el proc5so. area o !hea 3% au3lcra.

2 Se mta 381 :actor *e rtesgcr pcnderajc. 2ue 3L.rQP 38 ILt r zsECt i~a e'ial~acidn 5- riesgcs: 3ue permts c13~iPcarlc% procesos. areas o h a s :e atiatcria en c e t n dt sricrida:: [O:j liro ?e id+n!ifzaeidn del D !OQ crcyeC)03 de auniicria aecciadcs alprocso. area.

[GE] Gracfiic;cc $el proyecto 5s au5tcria.

[Cf! SE %5e inf~rmar €1 area bnabca isuata"?i;a - 3s apoyo - cvmsl!~ier:c rc:ma!il,c: infcrmacrbn.

[ C i i l e 5eSe infcrma: 3tib area trmitica.

[Eel Hcras estlrradas cars !a e.&cucicv be ia La,ea.

S $ Se refiere a I3 frecue~cia ccn 3tie se ejecutara la audkcria aPual [l;. mnauai j12j. t~inesrrsi [z: . dc . (112 al 1:: bdicar ccc u:a x el ejercicio en que ce planizca la area. C-nde ^n' ts *I a h que ;n!clc el elan cc!o. 1 . 1 7 !oicrmar ia slim -le !as cclu~nnas 10 a 1:.

Auditoria General UBA Planeamiento A fio 20 15-2016

10. INFORMACION

En cada enfoque se proceder5 a emitir un inforrne preliminar con el objeto de relevar la opini6n del auditado a fin de lograr que esta Auditoria General arribe a una conclusibn. Recibida la opini6n del auditado se emitirfin 10s informes respectivos - alin cuando 10s mismos no merezcan observaciones - 10s cuales tendrfin, en todos 10s casos, 10s siguientes destinatarios:

La Dependencia Auditada

El Sr. Rector

En la necesidad permanente de mejorar nuestras rutinas de trabajo, se instrument6 la siguiente modalidad de exposici6n de la tarea destinada a brindar informaci6n de utilidad para 10s distintos usuarios, a saber:

Un informe, que por cada componente o procedimiento auditado, detallari en forma pormenorizada las observaciones, consecuencias y recomendaciones de cada uno de 10s componentes de lo auditado, de tal forma que resulte prhctica su remisi6n - por parte del Decano o Director de la Dependencia - hacia el sector involucrado, para que proceda a implantar las recomendaciones efectuadas.

Finalmente se confeccionarh un Informe Anual sobre el estado del sistema de Control Interno imperante en las distintas dependencias de la Universidad y las principales observaciones efectuadas, cuyo destinatario serh el Consejo Superior de la Universidad.

Cabe seiialar que tanto 10s informes finales de Auditoria como el Informe anual dirigido a1 Consejo Superior, serin publicados en la piigina Web de la Universidad.

CABA, agosto de 2015

2 SET. 2015 · Pero ademis de su tarea especifica en el campo de la enseiianza superior, la UBA...

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