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Análisis Financiero Pagina VII - 1
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUILFacultad de Ingeniería Industrial
Carrera: Licenciatura en Sistemas de la Información
TÓPICOS DE GRADUACIÓNTESIS DE GRADO
Previo a la obtención del título deLICENCIADO EN SISTEMAS DE INFORMACIÓN
TEMA:El DRIAPASSON
AUTOR:PAZAN VASQUEZ ADRIAN ESTEBAN
Lic. José Reyes ReinaIng. David Ramos Tómala, MAE
Ing. Jorge Luna Cedeño
2009 – 2010
GUAYAQUIL – ECUADOR
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“la responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta tesisCorresponden exclusivamente al autor”
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DEDICATORIA
A la memoria de Mi Madre,Isabel Vàsquez Mendoza.
Este proyecto se lo dedico a la memoria de mi Madre que , aunque ya no estaconmigo ella vive en mi corazón, y le agradezco por haberme enseñado lavirtud del esfuerzo y la preserverancia….
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AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer a Dios que me ha llevado a conocer el precio delesfuerzo, y por llevarme por su sendero, para mejorar mi vida.
A todas las personas que me apoyaron en este proyecto y en especial, aMi esposa, por su paciencia y confianza en mì ya que me dio la fuerza paraseguir adelante. A mis hijos Arath, y Camila por ser una fuente de motivacióne inspiración para alcanzar mis metas.
Tambièn agradezco a mis hermanos y a mi Padre por su apoyoincondicional.
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INDICE GENERAL
CAPITULO I
ANALISIS DE LA EMPRESA Y SU ENTORNO
1.1 Nombre de la Empresa I-11.2 Descripción del Negocio I-21.3 Misión , Visión I-31.4 Objetivos, Estrategias y Metas I-31.5 Valores I-41.6 Tendencia del Entorno Internacional I-51.7 Trabas y complicaciones
CAPITULO II
ANALISIS DE MERCADO2.1 Que es Análisis de Mercado II-12.2 Descripción del Producto II-22.3 Servicios y Soporte II-32.4 Análisis FODA II-42.5 Ventajas Diferenciales de nuestro servicio II-72.6 Análisis de Nuestros Clientes II-72.7 Análisis de la Competencia II-82.8 Determinación del Mercado Total o global II-92.9 Estrategia Promocional II-112.10 Estrategias de Comercialización II-11
CAPITULO III
3.1 Cadena de valor III-13.2 Cadena de valor de la empresa III-33.3 Tecnología usada para la distribución III-43.3.1 Infraestructura electrónica y Soporte III-43.3.2 Operaciones III-63.4 Análisis técnico III-103.4.2 Análisis Externo III-113.5 Diseño y Distribución de la Oficina III-12
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CAPITULO IV
ANALISIS ADMINISTRATIVO
4.1 La Empresa IV-14.2 Personal Ejecutivo IV-24.3 Estructura de la Organización IV-54.3.1 Gerencia General IV-84.3.2 Secretaria Administrativa IV-84.3.3 Jefe de Ventas IV-94.3.4 Jefe Técnico IV-104.3.5 Vendedores IV-114.3.6 Conserje Mensajero IV-124.4 Plan de Control de Calidad IV-134.5 Herramientas de Control y Desempeño IV-15
CAPITULO VANALIS LEGAL Y SOCIAL
5.1 Aspectos Legales V-I5.1.1 Procesos para Constitución de una Compañía V-25.2 Aspectos de legislación Urbana V-35.2 Análisis Social V-45.2 Análisis Ambiental V-55.3 Ley de Comercio Electrónico y Reglamento V-5
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CAPITULO VI
ANALISIS ECONOMICO
6.1 Inversión en Activos Fijos VI-16.2 Proyección de Ventas anual VI-26.3 Análisis Hora/Hombre VI-36.4 Depreciación de Activos VI-46.5 Préstamo bancario VI-56.6 Gastos de Arranque VI-66.7 Gastos de Constitución VI-76.8 Gastos de Sueldos VI-86.9 Costos variables VI-96.10 Capital de Trabajo VI-10
CAPITULO VII
ANALISIS FINANCIERO
7.1 Flujo de Caja VII-17.2 Estado Financiero VII-37.3 Estado de Resultados VII-47.4 Punto de Equilibrio VII-5
CAPITULO VIII
ANALISIS DE RIESGOS
8.1 Grafico de Tareas VIII-18.2 Análisis de Riesgo VIII-88.3 Identificar Riesgo en la Información VIII-98.4 Calculo del Riesgo en la Inversión VIII-108.5 Plan de Administración de Riesgos VIII-15
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CAPITULO IX
EVALUACION DEL PROYECTO
9.1 Evaluación del Proyecto IX-1
CAPITULO X
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION
10 Cronograma de Implementación X-1
10.1 Anexos XI-1
CAPITULO XI
BIBLIOGRAFIA
11.0 Bibliografía XI-1
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RESUMEN EJECUTIVO
La Empresa “CompuSistemas y Sonidos”, tiene como finalidad ser unsoporte de ayuda para todas las personas que sufren este tipo de discapacidad,distribuyendo un dispositivo electrónico, fácil de usar que permite mejorar lasterapias de lenguaje que reciben los pacientes con problemas auditivos. EnEcuador la cifra de personas con esta discapacidad avanza vertiginosamente yaque de cada 1000 niños nacimientos 10 poseen algún tipo de deficienciaauditiva, y apenas el 60% es tratado, llegando a tener un tratamiento y control,para su correcto desarrollo y vida cotidiana. Usando una tecnología de terapiasbasada en el Diapasón se desarrolló el DRIAPASSON un dispositivo que permitemejorar las terapias de lenguaje para personas con problemas auditivos,desarrollando lenguaje en pacientes con niveles de Hipoacusia, Moderada,Severa y Profunda. Por medio de un análisis administrativo y un estudio demercado, y técnico de nuestras actividades , dentro de un análisis legal y social,hemos concluido que esta tecnología es innovadora en el país, y nuestro análisiseconómico y financiero nos presenta un TIR del 56% y un tiempo derecuperación de 1.93, este proyecto se presenta en medios favorables para lainversión y obtención de utilidades., y por medio de la evaluación del proyectonos demuestra que el proyecto es viable y beneficia a este sector de la sociedad.La empresa nace para ofrecer un producto y servicio, a través de la inversión dedos socios, que aportan un capital total que asciende a $16.000, quienes ademásobtienen un financiamiento bancario por el valor de $5.000, esto es que lainversión total en el negocio es de $21.000. El objetivo complementario esmantener la confianza de los clientes brindando siempre un buen producto yservicio garantizado, a través de nuestros usuarios quienes serán nuestro puntode venta final. A través de nuestros socios, y nuestros potenciales clientesfundaciones, instituciones de educación especial auditiva, pretendemos cubriresta demanda, y de esta manera mejorar la calidad de vida de las personas quesufren este tipo de discapacidad.
ING. JORGE LUNA CEDEÑO LSI. JOSE H REYES REINA
Tutor Tutor
ING. DAVID RAMOS TOMALA, MA ANL.SIST. ADRIAN PAZAN VASQUEZ
Tutor AUTOR
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EXECUTIVE SUMMARY
The Company "CompuSistemas and Sounds", is intended to be a supportaid for all q people suffer from this type of disability, distributing anelectronic device, easy to use which improves speech therapy received bypatients with hearing problems. In Ecuador, the number of people withdisabilities as it moves rapidly from 10 births per 1000 children have sometype of hearing impairment, and only 60% is treated, eventually reaching atreatment and control, for normal development and daily life. Using atechnology-based therapies are developed Fingerboard DRIAPASSON adevice that can improve speech therapies for people with hearing,language development levels in patients with hearing loss, moderate,severe and profound. Through an administrative analysis and marketresearch, technical and our activities within a legal and social analysis, weconcluded that this technology is innovative in the country, and oureconomic and financial analysis presents an IRR of 56% and a recoverytime of 1.93, this project is presented in favorable environments forinvestment and profit making., and through the project evaluation showsthat the project is viable and beneficial to this sector of society. Thecompany was founded to provide products and services through theinvestment of two partners, who contribute a total capital q amounts to $16,000, who also obtained a bank financing in the amount of $ 5,000, thatis that the total investment in the business is $ 21,000. Thecomplementary objective is to maintain the confidence of always offeringcustomers a good product and service guaranteed by our users who will beour point of final sale. Through our partners, and our potential customersfoundations, special education hearing, we intend to meet this demand,and thereby improve the quality of life of people with this type ofdisability.
ING. JORGE LUNA CEDEÑO LSI. JOSE H REYES REINA
Tutor Tutor
ING. DAVID RAMOS TOMALA, MA ANL.SIST. ADRIAN PAZAN VASQUEZ
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Tutor AUTOR
CAPITULO I
ANÁLISIS DE LAEMPRESA Y SU
ENTORNO
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CAPITULO 1
ANÀLISIS DE LA EMPRESA Y SU ENTORNO
1.1.- Nombre de la Empresa.
COMPUSISTEMAS Y SONIDO S.A
Dispositivo para Terapias de Lenguaje
EL Driapasson
1.2.- Descripción del Negocio
La empresa se dedicara a la distribución de un dispositivo para terapias
de lenguaje y brindara asesoría sobre el uso del mismo el cual se ofrecerá en
hospitales, centros de terapias y centros de ayuda de educación especial, un
dispositivo que permitirá un mejor control en la ayuda a los pacientes.
Contara con la ayuda de profesionales en el área de lenguaje y terapias y
ellos podrán satisfacer todas las dudas de los clientes.
Nuestra empresa tiene como nombre “Compusistemas Y Sonidos” y estar
ubicada en la cuidad de Duran y podrá visitar nuestras dependencias para
observar el dispositivo.
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1.3 Misión, Visión, Objetivos.
Visión.Ser una empresa pionera en soluciones sencillas y eficaces para el
mercado de la educación especial, manteniendo como parte fundamental la
ayuda a personas con este tipo de discapacidad.
Misión
Es la de proveer de una herramienta y Mejorar la calidad en las terapias
de lenguaje impartida por técnicos, maestros en el área de educación especial,
utilizando metodologías, tecnologías sencillas y eficaces para promover una
ayuda permanente a este gran grupo de nuestra sociedad.
Objetivos
IMPLEMENTAR un aparato que tenga un precio bajo y posea la posibilidad
de estar alcance de todo usuario y sea de fácil uso ya sea para el usuario o para
el centro de ayuda que decide adquirir el aparato.
Objetivos específicos.
Se pretende conseguir lo siguiente.
Ser una opción realmente al alcance de todo bolsillo
Desarrollar necesidades para mejorar la tecnología del producto.
Tener Alternativas en los diseños e implementación
Dar al paciente o usuario verdaderos resultado positivos en las terapias
3.3.-Esquema del proceso del negocio.
1.-El centro de ayuda adquiere el aparato.
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2.-Un paciente con sordera profunda o severa asiste a n centro de ayuda.
3.-Recibirá las terapias con este aparato
4.-Recibe un formulario de control y terapias
5.-Su asistencia para el uso del aparato será periódica
6.-Pagara por el uso del aparato
Objetivos específicos.
Evaluar los efectos de los tratamientos para mejorar la calidad de vida de
personas con discapacidad auditiva y la prevención de problemas audiológicos,
con una alianza estratégica podremos colocar este producto al alcance de este
mercado y necesidad.
Valores
En nuestra empresa se cuentan valores tales como;
La Innovación.
La Innovación es la aplicación de nuevas ideas, conceptos, productos,
servicios y prácticas, con la intención de ser útiles para el incremento de la
productividad. Un elemento esencial de la innovación es su aplicación exitosa de
forma comercial. No sólo hay que inventar algo, sino, por ejemplo, introducirlo
(Difusión (negocios)) en el mercado para que la gente pueda disfrutar de ello.
La innovación exige la conciencia y el equilibrio para transportar las ideas, del
campo imaginario o ficticio, al campo de las realizaciones e implementaciones
El Trabajo.-
El trabajo es el esfuerzo q hacemos nosotros mismos o con la ayuda de los
demás. Se trata de una fuerza con un gran poder de transformación que lleva a
los colaboradores a cumplir con un buen trabajo , para lo cual necesita estar
capacitados y tener buena predisposición. Para ser buenos trabajadores
procuramos ver en nuestro trabajo algo mas que la actividad con la que nos
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ganamos la vida, es mas bien constituir al trabajo como el medio para desarrollar
nuestras destrezas y habilidades manteniendo siempre un espíritu de
perseverancia que apunte a realizar nuestras actividades eficientemente.
El Respeto.-
Respeto es el reconocimiento de que algo o alguien tiene valor. Se lo puede
definir como la base del sustento de la moral y la ética.
El respeto en las relaciones interpersonales comienza en el individuo, en el
reconocimiento del mismo como entidad única que necesita que se comprenda
al otra. Consiste en saber valorar los intereses y necesidades de otro individuo
en una reunión.
La Honestidad.-
La honestidad es una cualidad de calidad humana que consiste en
comportarse y expresarse con coherencia y sinceridad, y de acuerdo con los
valores de verdad y justicia. Se trata de vivir de acuerdo a como se piensa y se
siente. En su sentido más evidente, la honestidad puede entenderse como el
simple respeto a la verdad en relación con el mundo, los hechos y las personas;
en otros sentidos, la honestidad también implica la relación entre el sujeto y los
demás, y del sujeto consigo mismo. se debe ser honesto con las demás personas
para obtener beneficios
1.4 Tendencias del entorno internacional.
La sordera o problemas de audición constituyen uno delos principales
causas de discapacidad en los a países del tercer mundo y en vías de en
desarrollo, afecta a sociedades desarrolladas y hay que tomar en cuenta que de
cada 100 nacimientos uno nace con problemas audiológicos, debemos acotar los
factores ambientales que ocasiona el ruido, y los problemas audiológico que
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ocasiona.
1.5 Tendencias de mercado
El mercado por satisfacer esta esperando avances significativos para
mejorar la vida de estas personas o consumidores, razón por la cual se deberían
realizar estudios para desarrollar nuevos procesos de investigación en el área.
1.6 Trabas y Complicaciones
Las Complicaciones.
Muchas de las personas con este tipo de discapacidad no se integran
fácilmente a la vida diaria y viven ajenos del mundo que los rodea, perdiendo la
oportunidad de llevar una vida plena y sana.
A pesar de los esfuerzos por cubrir las demandas de este mercado no solo basta
los estudios y la ayuda que se brinda hacia ellos, sino se realiza un seguimiento
claro y oportuno de este problema.,
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CAPITULO II
ANÁLISIS DEMERCADO
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CAPITULO 2
2. Análisis de Mercado.
2.1 Que es un Análisis de Mercado?
Es un estudio de un problema en particular o una oportunidad en el
mercado, es un estudio de las necesidades de un mercado objetivo que requiere
solucionar un problema o una oportunidad.
Cuando realizarlo?
Cuando se inicia un negocio.
Cuando se ingresa a un nuevo mercado.
Cuando se requiere un servicio o innovarlo.
Porque realizarlo?
Para minimizar el riesgo en un negocio.
Para entender los problemas y las oportunidades.
Para identificar las oportunidades en las ventas.
El proceso para un análisis de mercado se puede dividir en tres fases:
Fase1.- Entendiendo las Condiciones del Mercado.
Se encargar de proporcionar la información básica acerca del mercado
completo el tamaño, la competencia, los clientes.
Fase2.- Identificar las Oportunidades del Mercado.
Incluye tendencias factores externos e información de los competidores.
Fase3.- Desarrollar Estrategias Dirigidas a un Mercado
En esta fase la investigación de mercado le da las pautas para encontrar
las oportunidades que se encuentran disponibles en la cual usted podrá discernir
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Análisis Financiero Pagina VII -19
las mejores opciones para su uso.
2.2 Descripción del Producto.
La Base del Dispositivo.
Un diapasón es una pieza en forma de U de metal elástico (generalmente
acero). Cuando se le golpea haciéndolo vibrar, genera una onda sinusoidal casi
inaudible dependiendo de la frecuencia (para poder escucharlo se debe acercar
al oído, nunca apoyarlo en el cráneo, o amplificar apoyándolo sobre una caja de
resonancia de madera, como la caja de un instrumento de cuerda, por ejemplo)
con la ayuda e implementación de efectos eléctricos y acústicos .
Fig 1 Fig 2
El Driapasson Fig (2) consiste en unir los efectos básicos de un Diapason
FIG(1) en una caja acústica o parlante fusionando los sonidos que este recoge o
envuelve y al emitirlo envía un sonido sinusoidal perceptible al oído humano.
Mejorando un sonido para que pueda entenderlo en paciente con discapacidad
de audición y lenguaje.
Esta diseñado con la construcción de una caja acústica de un material especial,
compuesta de parlantes, diapasones unidad de bocines, caja metálica, y botones
de control de instalación, y de unidades, 2 diapasones, dos bocinas de E/S.
Es compatible con computadoras y amplificadores que permitan
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reproducir cualquier tipo de medio musical multimedia. (PC, Equipo de Sonido,
DJ).
Especificación Técnica.-
1.- Componentes.
Caja de fácil manejo - Sonido , sub-metalizado
Multi-personal - 145 Decibeles
Alta definición de Sonido - Mayor Frecuencia/Decibeles
Fusionable con sistemas de sonido - 2 Parlantes de 300watts
1 parlante adicional Vibratorio.
2.- Funcionamiento.
La caja Acústica proyecta la salida de los parlantes
Los diapasones unen la frecuencia del sonido
La vibración enviara un golpe a los diapasones
El sonido se vuelve grueso perceptible para la persona con
deficiencia auditiva mejorando su audición de palabras.
2.3 Servicios y soporte
Todos nuestros aliados estratégicos podrán acceder y verificar la
información almacenada visitando nuestras instalaciones y nuestro sitio web.
Además cada cierto periodo iremos a cada uno ce nuestros clientes para
realizar un seguimiento para revisar que los equipos trabajen normalmente.
Llevar un control de los dispositivos distribuidos, para tener un mejor
control de nuestros dispositivos.
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2.4 Análisis Foda
AnálisisFODA Fortaleza Debilidad
F1.Personal capacitado.D1. Servicio nuevo en el mercado.
Análisis
F2. Garantizar a nuestrosclientes el correctofuncionamiento del equipo.. D2. Recurso relativamente limitado.
Interno F3. Servicio innovador. D3. Producto nuevoF4. Ofrecer una atenciónpersonalizada.
D4. No cubrir en todo el país, inicialmente lohará en Guayaquil.
F5. Organización para realizardemostraciones y pruebas.
D5. No contar con infraestructura delogística propia.
2.2.2 Oportunidad y Amenazas
AnálisisFODA Oportunidad Amenazas
O1. Integrar nuevosservicios. A1- Aumento de la competencia.
Análisis
O2 Crecientedemanda deservicios on-line..
A2 Poca aceptación por parte del mercado meta
O3 Disponibilidad de
Créditos Financiero. A3. Falta de Capital
Externo
O4 Capacidad de
crecimiento en otras
ciudades importantes.A4. Poca aceptación por parte del mercado meta
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Análisis Financiero Pagina VII -22
O5 Producto diferente
en medio A5.Competencia con países Asiáticos que cuentan con
mayor nivel tecnológico y alta producción ofreciendo
un costo menor al consumidor.
2.2.3 Estrategia
Basándose en el cuadro se determina las estrategias para aprovechar las
oportunidades y fortaleza, así como también neutralizar las Amenaza y superar
las debilidades.
E1. Diferencia con base en el costo/ beneficio y calidad en el servicio.E2. La oferta principal no deberá ser afectada por el sustitutoE3. No competir con el sustituto. Presentar como servicio complementario.E4. Difusión personalizada, visitas demostrativas.E5 Acercamiento a los sectores productivo y lograr apoyo estratégico.E6.Capacitación en la forma de utilizar el producto.E7 Charlas de moral , Ética y fidelidad a la empresa
E8 Mantener activa la Misión y Visión de la empresa.E9. Difundir la idea del negocio como necesario para la sociedad en contra ladelincuenciaE10. Establecer sistema de seguridad de información confiable.
Cuadro 2.4 Estrategia
Cuadro de Fortaleza Oportunidad Debilidad Amenazas
CUADRO DE FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZASDEBILIDADES FORTALEZA
FODA D1 D2 D3 D4 D5 F1 F2 F3 F4A1 E1 E7 E4-E5 E6-E9-E8A2 E1
AMENAZA A3 E1 E8 E10A4 E6 E1 E1 E6 E7
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Análisis Financiero Pagina VII -23
A5 E6 E10 E7 E3 E9O1 E4 E10O2 E7-E10 E4-E9
OPORTUNIDAD O3 E9-E7 E9O4 E4-E9 E4-E9-E7 E1O5 E6 E6-E9 E7 E7 E9
Cuadro 2.5 Relación Foda-Estrategia
2.4.1 Ambiente Interno:
En el medio se conoce algunos productos o aparatos que permiten una
recuperación auditiva del paciente sin embargo no existe un producto que sea
usado por los usuarios en forma general y a bajo costo.
Como fortalezas podemos acotar lo siguiente:
Contar con personal altamente capacitado profesionales en el
asesoramiento y capacitado a todos nuestros clientes.
Personal Humano que va a capacitarse para brindar un mejor servicio.
Innovación en un producto que se va a usar
Aportar a la salud auditiva de los pacientes.
Como debilidades
Muy poca gente conoce el equipo y no sabe como funciona.
Que la competencia tenga una objeción de uso del mismo.
2.4.2 Ambiente Externo
Amenazas
La incursión de aparatos basados en el nuestro con mayor tecnología.
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Análisis Financiero Pagina VII -24
Que su diseño sea muy artesanal
Existen el mercado aparatos para mejorar la audición.
Oportunidades
Establecer estrategias con centros de Ayuda y Fundaciones, hospitales.
La incursión de una empresa innovadora con un producto totalmente
nuevo.
Ventajas diferenciales de nuestro Servicio.
Ofreceremos nuestros productos a todos los hospitales, fundaciones,
centros de terapia y capacitación audio visual.
Utilizaremos medios visuales, para complementar las terapias impartidas
con el uso de este aparato.
Nuestro dispositivo cuenta con:
Parlantes de alta definición
Unidades de CD
Dispositivo de Sonido creado con Diapasones
Fácil manejo
Diseño sencillo.
Actualmente la mayoría de los pacientes usan aparatos como audífonos e
implantes cocleares, este aparato ayudaría a complementar este tipo de
terapias.
Constantemente buscaremos la manera de mejorar tecnológicamente nuestro
dispositivo creando versiones del mismo con el uso de nuevos sistemas de
sonido y afinamiento.
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2.5 Ventajas diferenciales de nuestro servicio
Costo económico en relación a otros dispositivos
Fácil uso
Adaptable y fácil de transportar
Excelente calidad para emitir sonido
2.6 Análisis de nuestros clientes.
Nuestra empresa, “Compusistemas y Sonidos”, ofrecerá este producto a
personas naturales y jurídicas y esto ayudaría a prestar un mejor servicio.
Hemos observado que las terapias de lenguaje solo se manejan por medio
de señas y poco influyen la s técnicas de labio-lectura, por
esta razón el dispositivo se apega a las necesidades de este tipo de terapias.
Los principales usuarios potenciales de nuestro producto son aquellos
niños que nacen con problemas de audición, y no desarrollan lenguaje.
2.7 Análisis de la competencia.Actualmente se ofrecen soluciones con aparatos caros y de fácil uso que
en ocasiones no están al alcance de todos los clientes.
Además no se combina lo audiológico, con lo visual, ya que son aparatos
que el usuario debe llevar constantemente.
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Empresa Producto
Pro audio Audífonos
Clínica Audiológica Audífonos, terapias
Espoir Audífonos, Terapias
2.8 Determinación del Tamaño del mercado total o global.Cuadros estimativos. De población con discapacidad auditiva
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PROVINCIADiscapacidadAUDITIVA-
2009DiscapacidadAUDITIVA-
2010
AZUAY 1090 1221BOLIVAR 475 532CAÑAR 323 328CARCHI 618 680CHIMBORAZO 1097 1169COTOPAXI 572 615EL ORO 987 1189ESMERALDAS 683 724GALAPAGOS 22 42GUAYAS 5005 5510IMBABURA 1204 1361LOJA 1118 1229LOS RIOS 703 746MANABI 2109 2320MORONA SANTIAGO 236 250NAPO 215 323ORELLANA 233 250PASTAZA 153 199PICHINCHA 4811 5299SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 486 544SUCUMBIOS 302 231TUNGURAHUA 873 988ZAMORA CHINCHIPE 231 238
TOTAL 23,546 25,988
www.conadis.gov.ec
Crecimiento PoblacionalTasa de Crecimiento de la Población con Discapacidad
Auditiva
PROVINCIAS - ECUADORAZUAY 11,20%BOLIVAR 11,50%
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CAÑAR 11,00%CARCHI 11,00%CHIMBORAZO 10,70%COTOPAXI 11,00%EL ORO 12,00%ESMERALDAS 10,60%GALAPAGOS 19,00%GUAYAS 11,00%IMBABURA 11,30%LOJA 11,00%LOS RIOS 10,60%MANABI 11,00%MORONA SANTIAGO 10,50%NAPO 15,00%ORELLANA 11,00%PASTAZA 13,00%PICHINCHA 11,00%SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 11,00%SUCUMBIOS 7,60%TUNGURAHUA 11,00%ZAMORA CHINCHIPE 10,30%
TOTALwww.conadis.gov.ec
Crecimiento Poblacional 11,05%
2.9 Estrategia promocional.
Las estrategias promocionales son las siguientes.-
Hacer un llamado al gobierno para que brinde un apoyo al desarrollo de este tipo
de tecnología.
Coordinar entrevistas con directores del Área de lenguaje en centros de
Ayuda de discapacidad. Realizar alianzas con hospitales para el alquiler de estos
dispositivos.
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Desarrollar la pagina WEB de nuestra empresa , diseñaremos una pagina
WEB q cumplirá las funciones de informar y vender nuestro producto y servicio.
Esta servirá también como medio de publicidad, pues en ella el cliente va a tener
la posibilidad de conocer y elegir el producto.
2.10 Estrategias de Comercialización. Pagina WEB con el producto
Publicidad a través de Fundaciones
Publicidad en Medios ONG
Visitas a Fundaciones y Centros de Ayuda.
Nuestra compañía se desarrollara, en su primera fase de inicio en la
región costa específicamente en la ciudad de Guayaquil, que es donde se va a
promocionar nuestro producto y servicio a las Clínicas, Hospitales , Farmacias
, y de esta manera poco a poco ir a extendiéndose a otras ciudades del país.
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CAPITULO III
ANÁLISIS
TECNICO
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CAPITULO 3
3. ANÀLISIS TECNICO
3.1 Cadena de Valor
Según los conocimientos adquiridos durante el ciclo nuestra carrera
universitaria ponemos a consideración la tarea de Michel Porter en la que
propuso la cadena de valores como la principal herramienta para identificar
fuentes de generación de valor para el cliente: cada empresa realiza una serie de
actividades para diseñar, producir, comercializar, entregar y apoyar a su
producto o servicio; la cadena de valor identifica 9 actividades estratégicas de la
empresa, cada uno con un costo, a través de la que se puede crear valor para los
clientes , estas 9 actividades se dividen en 5 actividades primarias y 4 de apoyo.
La cadena de valor en esencialmente una forma de análisis de la
actividad empresarial mediante la cual descomponemos una empresa en sus
partes constitutivas, buscando identificar fuentes de ventaja competitivas se
logra aunado la empresa desarrolla e integra las actividades de su cadena de
valores de forma menos costosa y mejor diferenciada que sus rivales. Por
consiguiente la cadena de valor de una empresa esta conformada por todas sus
actividades generadora de valor agregado y por los márgenes que estas aportan.
De acuerdo a Porter una cadena de valor genérica esta constituida por
tres elementos básicos:
A. Las actividades primarias, que son aquellas que tienen que ver con el
desarrollo del producto, la transformación del mismo (producción), la logística de
entrada de materiales primas, la logística de salida (distribución), la
comercialización de las ofertas (proceso de ventas) y los servicios anexas al
mismo.
B. Las actividades de apoyo a las actividades primarias, como son las de
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Análisis Financiero Pagina VII -32
administración de los recursos humanos, la de compras de bienes y servicios, las
de desarrollo tecnológico (telecomunicaciones, investigación), las de
infraestructura empresarial (finanzas, contabilidad, gerencia general)
3.1.1 Actividades Primarias.
Se han establecido3 actividades primarias:
1. Logística de Entrada
2. Operaciones
3. Logística de Salida
4. Marketing Y ventas
3.1.2 Actividades secundarias
1.- Compras
2.- Desarrollo de tecnología
3.-Gestion de recursos Humanos
4.-Infraestructura de la empresa
3.2 Cadena de Valor de la Empresa
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Análisis Financiero Pagina VII -33
Procesos Soporte
Aprovisionamiento Tecnologías Recursos Humanos
Este es el detalle de nuestra cadena de valor:
Logística de entrada
Recepción de Dispositivos
Almacenaje
Control y pruebas
Requisición
Adecuación
Logística de Salida
Organización para la distribución e instalación del Dispositivo.
Entrega a los clientes
INFRAESTRUCTURA
RECURSOS HUMANOS
TECNOLOGIA
AQUISICION
LOGISTICADE ENTRADA
OPRACIONES LOGISTICADE SALIDA
MARKETING YVENTAS
SERVICIOS
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Marketing y ventas
Promocionar a centros de ayuda
Negociar con distribuidores
Nuevos mercados
Anunciar por medios nuestros productos.
Actividades de Soporte
Infraestructura
Personal
Tecnologías
3.3 Tecnología usada para el apoyo de ventas y distribución
del negocio.La empresa cuenta con un sistema de control de Ventas –Distribución de
nuestro dispositivo.
Programa : Soft-INV
Programa de inventario y facturación
Plataforma.- Visual Foxpro
3.3.1 Infraestructura electrónica y de SoporteLa entrega de manuales de Uso
Información en sitio WEB
Información adicional para terapias de lenguaje.
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Logística de entrada
AceptaCondicions
Indicar el beneficio delDispositivo
Tomar datos delcliente
Preparar cita de Inspección
fin
Preguntar por susnecesidades
Recibir al cliente
Inicio
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3.3.2 Operaciones.Inicio
Realizar contactos confundaciones , Institutos, YClientes, via telf., Email.
Elaboración de proforma
Brindar asesoría para ofertarel producto
Compra
Asesoramiento Medico, ytécnico
Caja, facturación
Producto entregado alcliente
Fin
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Logistica de salida
Clientecancelafactura
Transporte de Dispositivo
Acta, de hora de salida
Fin
Orden de salida
Inicio
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Marketing y ventas
Repartir publicidad en medios
Publicar en Internet
Realizar foros en sitios
Fin
Enviar a imprimir
Diseñar hojas volantes, trípticosetc
Inicio
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Servicios
Realizar trámites de Compra
Preparar materia prima
Ingreso de materia prima alsistema
Fin
Negociar con proveedores
Buscar proveedores en el exterior
Inicio
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Análisis Financiero Pagina VII -40
3.4 Análisis Técnico
3.4.1 Análisis Interno y Externo
Los análisis Internos y Externos se los refleja dentro de la empresa
(interno) y en las instituciones que se proporcionarían el servicio (externo).
3.4.1 Análisis Interno
En el análisis interno será evaluado por los equipos informáticos que
nuestra empresa requerirá para el buen desempeño de las funciones. Para ello
necesitamos en primera instancia lo siguiente:
Hardware
2 computadoras personales
Conexiones de red, voz, teléfono e internet
Impresora multifuncional
Impresora tinta
Software
Licencias de Windows y office
Licencias de Windows Server 2003
Programas Inventario (facturación-inventarios-contabilidad-cuentas por
cobrar)
Muebles y Enseres
Escritorios gerencias
Counter principal
Sillas tipo secretaria
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Análisis Financiero Pagina VII -41
Archivador vertical
Mesa de trabajo
Furgoneta con capacidad de cinco personas.
3.4.2 Análisis externo
El análisis externo consistirá a los hospitales, centros de salud y farmacias que
distribuirán nuestros productos.
Saber la cantidad aproximada de centros de ayuda y fundaciones de
educación especial en la provincia del Guayas
Determinar la población del personal con problemas audiológicos en los
centros de asistencia en la provincia del Guayas
3.4.3 Localización geográfica
La empresa esta ubicada en al ciudad de DURAN tomando en
consideración el potencial de clientes que podemos tener siendo nuestro mayor
mercado.
La oficina se encontrara ubicada en el centro de la ciudad, cerca de las
distribuidoras farmacéuticas.
La oficina donde funcionara la empresa es alquilado, por lo que se pagara
un arrendamiento mensual, la misma que cuenta con todos los servicios básicos
como son: agua, luz, teléfono.
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3.5 Diseño de distribución de la oficina
20m
15m
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Análisis Financiero Pagina VII -43
CAPITULO IV
ANÁLISISADMINISTRATIVO
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Análisis Financiero Pagina VII -44
CAPITULO 4
4.- ANÀLISIS ADMINISTRATIVO
4.1.- La Empresa
La empresa “CompuSistemas y Sonidos.” estará conformado por profesionales
en el área especificada, dispuesto a cumplir con las metas de la empresa y junto
poder cumplir la visión de empresa, buscando buscar siempre la superación
laboral, social y tecnológica.
“CompuSistemas Y Sonidos.” Se constituirá según el régimen de sociedad
anónima, emitiendo acciones de igual valor entre todos los socios quienes serán
participes de todos los ingresos y egresos generados por la empresa. Esta
sociedad estará conformada por 2 socios: Gerente General quien labora en la
empresa en la parte administrativa, un socio capitalista, quien no labora en la
empresa.
Los socios inversionista formaran parte de la junta directiva, las metas y las
estrategias que se tomaran es parte del trabajo de los inversionista. De sr posible
los inversionistas deberán tener conocimiento en hardware y de administración
de empresas, ya que las decisiones que se tomen serán de vital importancia para
la organización.
“Compusistemas Y Sonidos S. A.” durante los primeros años mantendrá una
estructura organizacional pequeña, únicamente con el Gerente General,
Contador General, Soporte Técnico, Secretaria/Asistente, Chofer/Bodeguero y
Servicios Varios.
Para revisar el desarrollo de la empresa y cifras financieras se realizaran comités
trimestrales, a los cuales asistirán el Gerente General y los socios inversionistas
con los que contaran la empresa.
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4.2 Personal ejecutivo
El personal ejecutivo de Compusistemas y Sonidos estará formado inicialmente
por las siguientes áreas:
Área
GerenciaAdminis.
La gestión y administración de la empresa.Planea, organiza, dirige y controla la marcha administrativo ytécnicas de la empresa y la implementación de la políticasestablecida por los socios de la empres, así como representarlegal, administrativa y judicialmente.
Encargada de:
ContadorGeneral
Coordinar con la Gerencia General, la determinación de laspolíticas contables, tributarias y societariasDirigir las actividades contables y manejo de información parala obtención de los Estados Financieros y otros reportesrequeridos por la administración.Mantener un sistema de información actualizado y depuradocon el objetivo que la información requerida sea seguro yconfiable. Analizar mensual las cuentas de balance yresultado; así como preparar los correspondientes anexos debalance: Costo, Gastos, desviaciones, etc.Estudiar y analizar los cambios en las leyes tributarias,
Contables y societarias que afectan a la compañía y suaplicación en la misma.Revisar las declaraciones del I.V.A., retenciones en la fuente,anexos tributarios e Impuestos a la renta anual.Supervisar que los diferentes tipos de formularios utilizados enlas operaciones de la compañía cumplan con los requisitosestablecidos en leyes tributarias, societarias y contables.
Realizar el mantenimiento del vehículoDistribuir el producto final a los distribuidoresEficiencia a la entregamanejo y manipulación del producto
Chofer
Satisfacer las necesidades técnicas de los clientes y losdistribuidoresrevisión de dispositivosasesoría en su usocapacitación al usuario
SoporteTécnico
Recibir al cliente brindando información eficienteLlevar un registro en los clientesreceptar y comunicar un mensajeLlevar los archivos y comprobaste de egresos y facturascontrolar los facturas de los servicios básicosasistir al gerente y al contador
Realizar tramite bancariospagos de servicios básicosMantener buena comunicación con la secretaria para lasactividades durante el día
ServiciosGenerales
Secretarias
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Análisis Financiero Pagina VII -46
La Gerencia General realizara la operación de administración y comercialización
manejara al comisionista. El contador se encargara del área financiera y contable
legal, el área de secretaria asistente se llevará a cabo las labores de secretaria
cobranzas y crédito
4.3 Organigrama de la empresa
La compañía Compusistemas y Sonidos está conformada de la siguiente manera:
1000 Gerente General
1001Secretaria/Asistente
1010 ContadorGeneral
1013 ServiciosGenerales
1011Técnicos
1012choferes/Bodeguero
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4.4 Identificación y descripción de cargos
4.4.1 Gerente General
Gerente Administrativo Código del diagrama .- 1000
Objetivo .- Planificar , organizar y dirigir q se cumplan las actividades ,requerimientos y lineamientos , de procesos en todas las tareas.
Planificación estratégica y operacional Seguimiento control y evaluación de los servicios q brinda la empresa
Dirige y coordina las acciones de las diferentes áreas a fin de cumplir conlos objetivos de la empresa.
Orienta la gestión de la empresa al servicio y al usuario así comopromueve su mejoramiento continuo.
Establecer estrategias para la selección de proveedores Revisión de propuestas técnicas y presupuestarias
Funciones
A quien reporta.- Directorio de La empresa
TITULACIONIng. Comercial o AfinesCon conocimientostécnicosQ maneje 2 idiomas
EXPERIENCIA
2 años
COMPETENCIAS-Gestión empresarial-Capacidad paraliderazgo-Trabajo en equipo
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4.4.2 Secretaria /Asistente
Cargo: Secretaria Asistente Código:
Objetivo.- Coordinar y dar soporte a las actividades q realiza la empresa en lasareas de control y desempeño.
Manejar y distribuir documentación técnica
Elaboración de facturas y cobranzas
Atender consultas y delpersonal y clientes oportunamente
Coordina las reuniones de gernecia
Contactar a clientes y proveedores
Realizar otras funciones q le permitan cumplir con los objetivos delpuesto.
Funciones
Su jefe inmediato.- GERENTE GENERAL
Titulacion-Bachiller o estudiosuperior en secretariado
ExperienciaMínimo un año
Competencias-Excelentes relacionesinterpersonales
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4.4.3 Contador General
Cargo: Contador General Codigo: 10.10.10
Objetivo.- Llevar un control y análisis de todos los procesos contables de laempresa
Garantizar la rentabilidad de la empresa
Mantener los registros contables de manera eficiente y oportuna.
Tramitar los pagos a proveedores y los pagos de impuestos
Coordinar el presupuesto anual del departamento técnico en todas lasareas
Garantizar la existencia de los insumos necesarios en cantidad, calidad,oportunidad y costos.
Funciones
Su jefe Inmediato.- Gerente General
Titulacion.-Ingeniero Comercial oCPA
Experiencia.2 años-
Competencias.--Gestion Financiera-capacidad paraorganizar-Capacidad paratrabajar en equipo
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4.4.4 Soporte Técnico
Cargo.- Técnicos Código.- 1011
Obejtivo.- Asegurar la correcta utilización de equipos y procesos en los serviciostécnicos q ofrece la empresa.
Analizar y evaluar las modificaciones para el desarrollo del dispositivo.
Supervisar el correcto proceso de manufactura del sistema
Asegurar el desempeño técnico laboral
Coordinar la entrega de los equipos a los clientes asegurando el correctofuncionamiento de los mismos.
Solicitar capacitación técnica permanente y continua.
Funciones
Jefe inmediato.- Contador General
Titulación.- Tecnólogo en
Sistemas
Electrónica básica
Experiencia Mínimo 2 años
Competencias Organizar las
actividades deelaboración deldispistivo
Gran capacidadde trabajo en
equipo
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4.4.5 Servicios Generales
Competencias
4.4.6 Chofer/Bodeguero
Cargo: Servicios Generales Código:1012
Realizar depósitos, colaborar con los trámites y gestiones bancarias.Mantener un buen ornato de limpieza en la compañía y un buen ambiente detrabajo.Cuidar las instalaciones de la compañíaJefe inmediato.- Contador general
Funciones
TitulacionBachiller
Experiencia1 año
CompetenciasExcelentes relacionesinterpersonales
Cargo: Chofer Bodeguero Código del diagrama: 1013
Objetivo.- Organizar y clasificar los envíos y las entregas de mercaderías.
Entregar la mercadería de los clientes
Ingresar al sistema la mercadería
Planificar la entrega de mercadería en las diferentes zonas de Guayaquil
Programar los mantenimientos del vehículo
Dar buen servicio al cliente
Cuidar de las instalaciones y equipos de la empresa
Funciones:
Su jefe inmediato.- Contador General
TITULACIONBachiller dela repúblicaLicencia profesional
EXPERIENCIA2 años
COMPETENCIAS-Excelentes relacionescon los compañeros de
trabajo
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Análisis Financiero Pagina VII -52
4.5 Herramientas de control y Desempeño
Evaluaciones.- Se realizaran evaluación periódica a nuestros colaboradores cada
6 meses, para así medir el grado de desempeño que han tenido, y de esta
manera poder tener el control de cómo nuestro personal se desempeña en la
compañía
Norma de conducta y ética profesional
No deben participar en negocios con los clientes
Honestos y puntuales
Buena conducta y relación personal
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CAPITULO V
ANÁLISIS
LEGAL
Y
SOCIAL
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Análisis Financiero Pagina VII -54
CAPITULO 5
5.-ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA
5.1 Análisis Legal
La constitución de compañías Anónimas, de acuerdo al “Instructivo
Societario de la intendencia jurídica de la Superintendencia de compañías de la
República del Ecuador” en la incluye pasos y requerimientos legales que se
deben seguir para la constitución.
Dentro de los pasos a seguir legales son:
Elaboración de una escritura pública, dirigida al notario público,
para la constitución de la compañía, y solución, liquidación, aporte de capital y
nombramiento de los administradores.
Teniendo todos los requisitos, la empresa se llamara
Compusistemas Y Sonidos y será una compañía de sociedad anónima, previo la
aprobación del nombre por parte de la superintendencia de compañías.
La actividad principal en desarrollar la empresa, es la venta y
distribución de dispositivos de medición arterial, regida por la ley de compañías,
por el código de comercio por los convenio de las parte y por el código civil.
Documentación necesaria:
1.- Certificación bancaria de la cuenta de integración de capital
Tipo de Sociedad Capital mínimo No. De Socios
Mínimo 2, sin límitemáximo
$ 800,50Sociedad anónima
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Análisis Financiero Pagina VII -55
2.- tres copias de la escritura de constitución de la compañía
3.- Solicitud de constitución con firma del abogado patrocinador
4.- ejemplar del periódico en el cual se publico el extracto de la escritura
5.- copias de los nombramientos de los administradores, registrado en el registro
mercantil del Cantón.
6.- Certificado de afiliación de unas de las cámaras de la producción
7.- Formulario del Ruc (01-A) lleno y suscrito por el representante legal.
La compañía se deberá registrar en el SRI (Servicios de Rentas
Internas), como empresa jurídica que se dedica a la actividad venta de adhesivo
para vehículos para obtener su registro único de contribuyente (RUC).
El SRI en el RUC les indicaran al contribuyente todas sus obligaciones
tributarias que deberán de aclarar en sus impuestos.
Pago al SRI en periodos de fechas establecidos por esta entidad con el
asesoramiento de un abogado.
Llevar registros contables de los movimientos que realiza la empresa.
Pagos por permisos municipales (Funcionamientos, Patentes).
Tener un Contador
5.1.1 Implicaciones Comerciales
Nuestros documentos serán emitidos por imprenta autorizadas por el SRI
Toda comercialización quedara respalda en un contrato de mutuo
acuerdo, tanto como para cliente como para el proveedor. Usando el aval
de una notaria en caso de ameritarlo
5.1.2 Aspectos legales del empleo
El sueldo se lo hará a través cheques.
En caso de un empleado faltar sin justificación a un día laborable será
descontado de su sueldo.
El sueldo se pagara a los empleados en la quincena el 40 % y el resto el fin
de mes
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Análisis Financiero Pagina VII -56
El sueldo será desacuerdo a la experiencia laboral y la actividades que
realice
Se pagara al empleado durante sus vacaciones anuales
A una mujer embarazada, se le pagara durante el su periodo de licencia.
Serán pagados los días de enfermedad de un empleado.
Decimo tercer sueldo.
Decimo cuarto sueldo.
Fondos de reserva.
Se descontara al empleado de su sueldo el 9.35%
5.1.3 Aspectos legales del cliente
Todos los contratos con nuestros clientes será realizado con la clausula.
La garantía de adhesivo será por un periodo de un año, si por daño o
deterioró se realizara el cambio.
No nos responsabilizamos si el problema no es reportado a tiempo.
Derecho del consumidor.- son derechos fundamentales de
consumidor, a más de los establecidos en la constitución política de la república
del ecuador, tratados o convenios internacionales, legislación interna principios
generales del derecho y costumbre mercantil, los siguientes:
Derecho a la protección a la vida, salud y seguridad en el consumo
de bienes y servicios así como a la satisfacción de las necesidades
fundamentales y acceso a los servicios básicos.
Derechos a que proveedores públicos y privados ofertes bienes y
servicios competitivo, de optima calidad, y elegirlo con libertad.
Derecho a recibir servicios básicos de óptima calidad.
Derechos a la información adecuada, veras, clara, oportuna y completa sobre los
bienes y servicios ofrecidos en el mercado así como sus precios, características,
calidad, condiciones de contratación y demás aspectos relevantes de los mismos,
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Análisis Financiero Pagina VII -57
incluyendo los riesgos que pudieren prestar.
5.1.4 Legislación en el comercio electrónica
Realizar comercio electrónica no es solamente comprar cosas a
través de internet, sino la posibilidad de establecer una línea de comercio
estable y realizar a través de medios electrónicos toda una conducta mercantil
que incluye ofertas, pedidos, negociaciones, en general todo lo que es usual en el
comportamiento de la vida mercantil, incluyendo todos los problemas legales
que conlleva en el entorno ajeno a lo electrónico las transacciones de negocios.
Lo más cercano a una ley que puede encontrarse para legislar
dentro de los dominios del comercio electrónico es la ley de derecho de autor y
dentro de sus parámetros considera al internet únicamente como una base de
datos, esto desacuerdo con especialista, abogados en derecho, licenciados en
administración de empresas ingenieros en Informáticas y ejecutivos, tal
denominación no reflejas los avances que la red o por súper carretera de
información a alcanzado en los últimos años, razón por la cual en nuestro país la
utilización de internet mediante comercio electrónico no ha madurado en los
negocios como se esperaba.
Los primeros intentos por legislar al respecto se toparon con una
decidida oposición de las grandes empresas de Internet, que apoyaron al la idea
de autorregulación, concepto que sin embargo no ha tenido éxito por obvias
razones. Lo que complica más la situación es que la principal ventaja del
comercio en red, es que es internacional lo cual genera conflictos entre las
legislaciones de diversos países. La Unión Europea ya ha dado los primeros pasos
para regular el comercio en red, mediante una directiva en la que se establecen
diversas reglas
para dirimir problemas como el anterior, estableciendo una clausula de “País De
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Análisis Financiero Pagina VII -58
Origen” y el arbitraje de diversos organismos internacionales. Esto vale al
momento solo para los quince países de la Unión pero puede brindar un modelo
a futuro.
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CAPITULO VI
ANÁLISISECONOMICO
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Análisis Hora- Hombre
Unidad de medida establecida en función del trabajo realizado por un hombrenormal durante una hora. Sirve para fijar los presupuestos de actividad comomedida de productividad, especialmente cuando hay empleados a tiempoparciales o cuando la plantilla no está formada por un número determinado.
Además de estos puntos, el factor humano se considera el recurso másimportante, ya que sin éste, todo proceso productivo, organización o sistema engeneral no podría funcionar adecuadamente. Por ende se debe considerarindispensablemente conocer su eficiencia productiva, lo cual puededeterminarse mediante un concepto mensurable denominado "Productividad delTrabajo".
En término realiza es una productividad parcial en relación al conjunto deinsumos para elaborar una determinada producción de bienes y servicios.
Tiempo de Elaboración.-Ensamblaje 1hora .20minAdaptación de Componentes 1 horaPrueba de Sonido 40 minAcabado 30min
Productividad del trabajo = 45/160
Total.- 0.28125%
HHT =( cantidad fisca del producto 45 *productividad del trabajo 0.28125)
HHT = 45/ 0.28
donde:
PT = Productividad del Trabajo
CFP = Cantidad física del producto
HHT = Horas hombre trabajadas
Es importante resaltar que nuestro tema de estudio es la Productividad Parcial,pero sin embargo se encuentra lo que es la Productividad total, que esta sedefine como la razón entre la producción total y la suma de todos los factores deinsumo. Además de la relación que nos determina la productividad existen otrascomo son: Productividad = Producción obtenida / insumo gastado/Desempeñoalcanzado / recursos consumidos/Efectividad / Eficiencia/Producción /Insumos/Resultados Logrados / Recursos Empleados
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CAPITULO VII
ANÁLISISFINANCIERO
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Análisis Financiero Pagina VII -70
7. ANALISIS FINANCIERO
En este capitulo se presenta un estudio de los movimientos del flujo deefectivo, balance general y de resultado, analizando el punto de equilibrio entrelos ingresos por venta de los cinco años.
7.1 Flujo de caja.
Se realiza el estudio financiero incorporando el valor presente o ValorActual neto (VAN), donde refleja las utilidades esperadas en el futuro menos lainversión inicial.
Las utilidades generadas son descontadas a una tasa de interés comoajuste por el valor del dinero en el tiempo, las utilidades generadas en el futurovalen menos que las generadas hoy.
La evaluación se considera de la siguiente manera:
VAN = 0 P La empresa recupera la inversiónVAN > 0 es mas atractiva mientras mayor es el valor.VAN < 0 Hay que buscar alternativas en otro proyecto
La tasa interna de Rentabilidad (TIR) es la tasa de descuenta interés quehace que el VAN sea igual a cero (0), por lo tanto permite igualar la suma de losflujos destinados en la inversión inicial.
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7.2.- Estado FinancierosSe plantea las condiciones iníciales de la empresa en cuanto a libro, tomando encuenta las proyecciones para los siguientes años.
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CAPITULO VIII
ANÁLISISDE
RIESGO
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CAPITULO 8
8. Análisis de Riesgo
Es la probabilidad de que suceda un evento un impacto o consecuencias
adversas. Se entiende también como la medida de la posibilidad y magnitud de los
impactos adversos, siendo la consecuencia del peligro y está en relación con frecuencia
con que se presente un evento.
Es en medida de potencial de pérdida económica o lesión en términos de la
probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado junto con la magnitud de las
consecuencias.
Toda actividad conlleva un riesgo, ya que la actividad exenta de ello representa
inmovilidad total. Pero aun así si todos nos quedamos en casa sin hacer nada y se
detuviera toda actividad productiva y de servicios aun existiera el riesgo, no cabe duda
que menores pero existieran, el riesgo cero no existe.
Entonces debemos definir que el riesgo es la probabilidad de ocurrencia que un
peligro (causa eminente perdida), existente en un actividad determinada durante un
período definido, ocasione un incidente con consecuencias factibles de ser estimadas,
de efectos adversos sobre el medio natural y humano en su área de influencia.
En este sentido, es una conjugación de las características de las amenazas y de
las vulnerabilidades. Estrictamente es el cálculo anticipado de perdidas esperables (en
vidas y en bienes), para un fenómeno de origen natural o tecnológico, que actúa sobre
el conjunto social y sobre su infraestructura.
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Análisis Financiero Pagina VII - 79
También lo podemos entender como, el potencial de pérdidas que existe
asociado a una operación productiva, cuando cambian en forma no paneada las
condiciones definidas como estándares para garantizar el funcionamiento de un
proceso o del sistema productivo en su conjunto.
Riesgos Primarios.- Son aquellos que pueden ocurrir como efecto directo de las
manifestaciones físicas de un fenómeno (licuación de sueldos y consecuente
destrucción de edificaciones y ruptura de tuberías; daños en equipos de control de una
industria o de un sistema de línea vital; destrucción de viviendas por deslizamientos o
por crecientes a torrenciales de un rio, ect).
Riesgos Secundarios.- Son aquellos que los efectos directos pueden inducir, o
sea, impactos sobre la salud, sobre el habit, sobre el medio ambiente, sobre los costos
y rentas de la operación de un sistema social productivo.
El conjunto de riesgo constituye una cadena, distribuida en el espacio y en el tiempo.
El tiempo incontrolado hace que el logro de los objetivos operacionales sea
incierto. Los riesgos en general, se pueden clasificar en riesgo puro y riesgo
especulativo.
El riesgo especulativo es aquel riesgo en la cual existe la posibilidad de ganar o perder,
como por ejemplo las apuestas o los juegos de azar.
En cambio el riesgo puro es el que se da en la empresa y existe la posibilidad de perder
o no perder pero jamás ganar.
El riesgo puro en la empresa a su vez se clasifica en:
Riesgo inherente
Riesgo Puro
Riesgo Incorporado
El riesgo inherente es aquel riesgo aquel por su naturaleza no se puede separar de la
situ
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Análisis Financiero Pagina VII - 80
ación donde existe. Es propio del trabajo a realizar, es el riesgo propio de cada
empresa de acuerdo a su actividad, por ejemplo los mostrados en la siguiente tabla:
Tipos de Empresa Principales Riesgos Inherentes
Transporte Choques, colisiones, volamientos
Mecánica Quemaduras, Golpes
Construcción Caída de distinto nivel, golpes
atrapamientos
Minería Derrumbes, explosiones, caídas
Los riesgos inherentes en una empresa se deben controlar y/o eliminar los que
sean posibles, ya que como estos están en directa relación con la actividad de la
empresa si estos no lo asumen no puede existir.
Los riesgos incorporados se deben eliminar de inmediato. Cuando un riesgo se
sale de nuestro control producen accidentes que provocan muertes, lesiones
incapacitantes, daños a los equipos, materiales y/o medio ambiente.
Todo esto resulta como perdida para la empresa, ya que ocurrido un accidente de la
empresa debe:
1.- Contratar un nuevo trabajador y prepararlo para esa actividad
2.- Redistribuir los trabajadores en el área
3.- Se genera pérdida de tiempo
4.- Aumentos de seguro
5.- Comprar o reparar la maquinaria y/o equipos
6.- pago de indemnizaciones
7.- Pérdida de tiempo de los trabajadores involucrados en el accidente
Los accidentes producto de un riesgo incontrolado puede ser tan grandes, que puede
terminar en un empresa llevando a todos a sus trabajadores a la cesantía.
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Qué es Riesgo aceptable?
Es una decisión sobre el de pérdidas esperables que se asume como resultado
de aceptar que ocurrirán fenómenos naturales o tecnológicos, los cuales incidirán
sobre la vida y bienes expuestos. En la toma de esta decisión para cada tipo de riesgo
es óptimo que se balanceen los conocimientos disponibles sobre las amenazas
(ubicación, severidad y recurrencia) y los costos de medidas preventivas y de
mitigación (reducción de las vulnerabilidades)
Las decisiones sobre el riesgo aceptable son, entonces producto de la
conjugación de consideraciones y de variables técnicas, económicas, sociales y
políticas en el marco de un proyecto cualquiera. En nuestro caso particular y a la escala
de la ciudad, este plan provee algunos de los anteriores insumos en la búsqueda de
una optimización del fututo.
Que es prevención?
Prevención es el conjunto de medidas anticipadas, principalmente de corto y
mediano plazo, para evitar o reducir los efectos de los desastres. Por ejemplo:
preparación de organismos de socorro e instituciones públicas y privadas y de líderes
de la comunidad; coordinación de los mismos, evacuación de aéreas de peligro
inminente; elaboración de planes de contingencia para atender escenarios previsibles
de emergencias, ect. El análisis de riesgo presente está basado en las fuentes de riesgo
por tipos y sus respectivos controles:
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8.1. Causas y el Riesgo
Administración
Riesgos
Ineficiencia en atención al cliente
Personal que no tenga bien clara la misión y la visión de la compañía
Personal que realice funciones que no le competen
Incompetencia al momento de realizar sus labores asignadas.
Procesos
Riesgos
Manejo de excesivos requerimientos (llamadas), entrante a la vez.
Manejo de eventos no usuales
No cumplir el programa en el tiempo planificado
Fuentes Externas
Riesgos
Robos
Creación indiscriminada de nuevas empresas similares con precios más bajos o
servicios diferentes.
Leyes de regulaciones
Riesgos
Cambios en regulaciones como ley de compañías, impuestos
Problemas con contratos
Responsabilidades no definidas apropiadamente
Per
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sonal
Riesgo
Personal no capacitado para la correcta atención al menor
Falta de involucramiento del personal con la necesidad del cliente
Desinterés(Motivación)
Incentivos inadecuados
Sistema Transaccional (Información)
Riesgo
Baja inversión en seguridades contra virus o intrusos
Falta de políticas de seguridades de información de clientes (fuga de
información)
Nuevas actividades
Riesgo
Cambio de estrategias de venta, marketing
Nuestros Servicios
8.1Riesgos Financieros
El Proyecto se financia con un 50% con el aporte de los socios y 50% con una
institución Financiera como se encuentra previamente en el Análisis Administrativos.
Sin este no podríamos con el desarrollo de nuestro servicio. Al menos deberíamos
tener el costo para cubrir los gastos y costos del primer mes.
Número inicial de clientes no llega al estimado
Recaudación(cobros) sean ineficientes
Incremento no presupuestado de costo fijo y variables
Cal
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culo del Riesgo
Niveles: Probabilidad 1=Baja 3=Media 5=Alta
Impacto 2=Bajo 4=Medio 6=Alta
Actividad Probabilidad Impacto Riesgo Inherente
Ineficiencia en atención al
cliente
3 6 18
Personal que no tenga clara la
misión y visión
3 4 12
Manejo de excesivos
requerimientos(llamadas)
entrante a la vez
3 4 12
No cumplir el programa en el
tiempo planificado
1 2 2
Robos 1 4 4
Nuevas empresa similares
con precios más bajos o
servicios diferentes
3 4 12
Cambios en regulaciones
como ley de compañías,
impuestos
3 2 6
Problemas con contratos 1 4 4
Responsabilidades no
definidas apropiadamente
1 4 4
Personal no capacitado para
la correcta atención al menor
1 6 6
Falta de involucramiento del
personal con las necesidades
del cliente
1 6 6
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Desinterés(Motivación) 1 4 4
Incentivos inadecuados 3 4 12
Baja inversión en seguridades
contra virus o intrusos
5 4 20
Falta de políticas de
seguridades de información
de clientes (fuga de
información)
3 6 18
Cambio de estrategias de
venta, marketing
3 2 6
Nuevos servicios 1 2 2
Número inicial de clientes no
llega al estimado
1 4 4
Recaudación(cobros) sean
ineficientes
3 4 12
A continuación se muestra las tablas de prioridades convenidas
Prioridad Definición
Alta(14-24) Problema de alto impacto en nuestro
negocio
Intermedia (8-13) Problema de impacto significativo en
nuestro negocio
Baja (0-7) Problema de bajo impacto en nuestro
negocio
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Análisis Financiero Pagina VII - 86
8.1. Riesgos de Mercado
De darse la posibilidad que surgieran competidores cuyas actividades sean muy
similares a las nuestras, tendríamos que contrarrestar su participación en el mercado
trabajando con promociones atractivas como por ejemplo: proporcionándole servicios
agregados o descuentos tantos a nuestros clientes como a nuestros proveedores.
Considerando que para ese momento estaremos posicionados en el mercado y
podremos manejar diferentes tipos de promociones que no afecten mayormente los
presupuestos financieros, sin embargo, si esto ocurriere al inicio de nuestro negocio
deberíamos explotar nuevos mercados.
En el caso de que nuestro mercado objetivo de clientes se vea reducido por efecto
de la competencia u otras variables como puede ser la economía tendremos que
atacar otros mercados potenciales, como instituciones bancarias, quienes también
realizan eventos: lanzamientos de productos en su línea y organización de seminarios;
centros comerciales o expandirnos a otras regiones de la costa.
Si nuestras ventas en Guayaquil no cumplieren el presupuesto, incursionaríamos con
nuestros servicios en la ciudad de Quito, Cuenca y Manta, debido a que están entre
las
Ciudades más grandes de nuestro país y cuentan con un aceptable número de
empresas. Para ello, tendremos que realizar los análisis necesarios siendo esta nuestra
vía para determinar cuales serían nuestros posibles proveedores y clientes. De darse la
situación de que los proveedores que trabajen asociados a nuestros servicios,
quisieran dar por terminado el vinculo con nuestra compañía, para contrarrestar este
riesgo procederíamos a asociarnos con proveedores cuyas firmas no son muy
nombradas en el mercado pero que si brindan un servicio satisfactorio.
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8.2. Controles
Administración
Riesgo Controles Responsable
Ineficiencia en la atención al
cliente motivado por falta
de supervisión.
Personal que no tenga clara
la misión y la visión
Personal que realice
funciones que no le
competen
Incompetencia al momento
de realizar sus labores
asignadas.
Políticas en atención al
cliente
Supervisión
permanente de
registros de atención a
clientes
Elaboración de
cronograma semanal y
mensual de visitas de
clientes con sus
motivos.
Circular por la empresa
definiciones claras
sobre la misión y visión
de la empresa.
Definir funciones por
cada puesto
Realizar prueba al
personal.
Gerente
General
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Procesos
Riesgo Controles Responsable
Manejo
excesivos/requerimient
os(llamadas) entrantes
a la vez
Manejo de eventos no
usuales
No cumplir el programa
en el tiempo
planificado.
Registró diario de
llamadas recibida
por la secretaria.
Elaboración de
políticas
eventuales,
indicando el
procedimiento a
seguir en
diferentes casos.
Control diario de
tareas asignadas.
Secretaria
asistente
Fuentes Externas
Riesgo Controles Responsable
Robos
Creación
indiscriminada de
nuevas empresas
similares con
precios más bajos y
servicios
adicionales
Contratación de
sistemas de alarmas
Contratación de
seguros contra
incendio y robos
Contratación de
guardias de seguridad
privado o calificado.
Gerente
General
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Normas Leyes de Regulaciones
Riesgo Controles Responsable
Cambios en regulaciones como
ley de compañía, impuestos
Problemas con contratos
Responsabilidades no
definidas apropiadamente.
Contratación de un
abogado que defina y
diseñe tipos de contratos
para los diferentes
servicios que incluyan
clausulas varias.
Contador
general
Personal
Riesgo Controles Responsable
Personal no capacitado
para el correcto cuidado
de los menor
Falta de compromiso del
personal con las
necesidades del cliente.
Desinterés(motivación)
Incentivos inadecuados
Aplicación de
políticas de
selección
Elaboración de
estímulos
económicos
por la
adquisición de
nuevos clientes
o contratos.
Charlas de
motivación e
integración al
personal.
Gerente
general
Sistema Transaccional(Información)
Riesgo Controles Responsable
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Baja inversión
en seguridades
contra virus o
intrusos en red
Falta de política
de seguridad de
información de
clientes ( fuga
de información)
Establecer políticas de
seguridades de
hardware y software
Encriptación de
información
Políticas de respaldo de
información
Mantenimiento de
equipos.
Secretaria
Asistente
Soporte
técnico
Nuevas Actividades
Riesgo Controles Responsable
Cambio de
estrategia: venta,
marketing
Nuevos servicios
Desarrollo de
servicios innovadores
para poder competir
Cronograma de
desarrollo y pruebas
paulatinas del nuevo
servicio
Realizar el
seguimiento a los
nuevos servicios.
Gerente
general
Secretaria
asistente
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Financiero
Riesgo Controles Responsable
Número inicial de
clientes no llega a
lo estimado
Recaudación sean
insuficientes
Incremento no
presupuestado de
costos fijos y
variables
Análisis de riesgo
en escenario
pesimista
Políticas de
cuentas por pagar
y por cobrar
Los gastos deben
estar dentro de los
presupuestos
aprobados
Elaboración de
planes de
promoción por
pronto pago y
ingreso de nuevo
cliente.
Elaboración de
paquetes prom.
Contador
general
Secretaria
asistente
8.2. Riesgos Técnicos
Uno de los riesgos que más se puede dar en nuestro negocio de comercio
electrónico es que nuestra página Web no esté disponible para nuestros usuarios las
24 horas del día y los 365 días del año. En nuestro caso, no tendríamos este problema
porque estamos trabajando con un proveedor de hosting y dominio quienes serán los
encargados de dar el servicio, si el mismo no llegara a satisfacer de acuerdo al contrato
estipulado, nos manejaríamos con otros proveedores. Por nuestra parte, nos
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Análisis Financiero Pagina VII - 92
preocuparemos por tener nuestro sitio Web actualizado y que el acceso a los datos
esté en óptimas condiciones.
8.3. Riesgos Económicos
De vernos obligados a realizar ajustes en cobros de nuestras comisiones, es
decir, reducción de porcentaje con nuestros clientes y / o proveedores, atacaríamos
otros mercados posiblemente potenciales a través de publicidad por medios de
comunicación masiva ya sea prensa escrita o radial especialmente donde se presenten
programas de educación.
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CAPITULO IX
EVALUACION
DEL
PROYECTO
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CAPITULO IX
9. Evaluación de Proyecto
Al realizar el análisis de este proyecto observamos que se logra una tasa de
retorno del 56%
Esta rentabilidad es superior al 10% anual que los socios han definido como su
tasa mínima de retorno y, por tanto, el proyecto es económicamente factible.
La interpretación es fácil cuando los resultados son robustos:
A. Aceptar proyecto si VAN > 0 aún en el peor caso.
B. Rechazar proyecto si VAN < 0 aún en el mejor caso.
C. Si VAN es a veces positivo o negativo, los resultados no son concluyentes.
La interpretación es fácil cuando los resultados son robustos:
D. Aceptar proyecto si VAN > 0 aún en el peor caso.
E. Rechazar proyecto si VAN < 0 aún en el mejor caso.
F. Si VAN es a veces positivo o negativo, los resultados no son concluyentes.
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Análisis de Escenario
Escenario Normal.
En este escenario tenemos un volumen de venta de 960 se logra una tasa de
retorno del 56% y tenemos un VNA de 11.095,53 Dólares.
Variación de Variables Año 1
Volumen 960
Precio V. 226.560
C Variable 168.000
VNA 11095,53
TIR 56%
Tabla No. 12 Escenario Normal
Escenario Pesimista
Debido a competencia creciente la empresa se ve obligada a reducir sus
unidades producidas, por lo tanto llegan a ser 224.924,40 donde su TIR es del 36% y su
VAN es igual a 2.425,36
Variación de Variables Año 1
Volumen 960
Precio V. 224924,40
C Variable 168.000
VNA 2425.36
TIR 36%
Tabla No. 13 Escenario Pesimista
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Escenario Optimista.
En este escenario tenemos un volumen de venta de se logra una tasa de
retorno del 80%, y tenemos un VNA de $ 21461.51 Dólares.
Variación de Variables Año 1
Volumen 960
Precio V. 231.091
C Variable 168.000
VNA 21.461,51
TIR 80%
Tabla No. 14 Escenario Optimista
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CAPITULO X
CRONOGRAMA
DE
IMPLEMENTACION
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CAPITULO X
10 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION
En el siguiente cuadro se detallan las actividades que deberán desarrollarse
para la implementación del proyecto.
8. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN
TAREAS DURACIÓN INICIO FIN0 DRIAPASSON CRONOGRAMA 45 días 01/12/2010 01/02/20101 DEFINICIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 1 día 01/12/2010 01/12/2009
2CONVENIOS CON INTITUCIONESRELACIONADAS 15 días 02/12/2010 22/12/2009
3 DISEÑO DE MARKETING 15 días 02/12/2010 22/12/2009
4IMPLEMENTACIÓN PLAN DEMARKETING 20 días 28/12/2010 22/01/2010
5 CONTRATACIÓN DE internet 30 días 02/12/2010 12/01/20106 REUNION DE CONTROL 8 días 07/12/2010 25/01/20107 TRAMITES DE CONSTITUCIÓN 15 días 21/12/2010 08/01/20108 OTROS PERMISOS 5 días 11/01/2011 15/01/20109 ALQUILER DE LOCAL 1 día 04/01/2011 04/01/2010
10 ADECUACION DEL LOCAL 5 días 05/01/2011 11/01/201011 COMPRA DE MOBILIARIO 2 días 12/01/2011 13/01/2010
12COMPRA DE EQUIPOS DECOMPUTACION 1 día 12/01/2011 12/01/2010
13 SELECCIÓN DE PERSONAL 5 días 14/01/2011 20/01/201014 ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL 5 días 25/01/2011 29/01/201015 INICIO DE OPERACIONES 1 día 01/02/2011 01/02/2010
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CAPITULO XI
BIBLIOGRAFÍA
http://www.wikipedia.org/http://www.qrcode.es/Index.php/?language=es
http://www.metaleselasticos.com/http://www.denso-wave.com/en/index.html
http://www.TERAPIAS DEL SONIDO.COM/http://www.beetagg.com/http://www.youtube.com/
http://www.nuebbo.com/home-NUEBBOhttp://www.losdiapasones.com