2014 01 28 Sap Criterio de Caja
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Enero 2014 Criterio de Caja
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Agenda
• Normativa
• RFUMSV50 o RFUMSV25
• Configuración
• Libros registros, Modelo 340
• Notas
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Agenda
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• Notas
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Normativa
Ley de Apoyo a los emprendedores ( Ley 14/2013)
Real Decreto 828/2013
Orden HAP/2215/2013
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IVA DE CAJA – LEY 14/2013
LEY 14/2013 introduce el régimen especial del CRITERIO DE
CAJA.
• Carácter optativo.
• Retrasar el devengo: Criterio de caja doble.
• Entrada en vigor el 1 de enero de 2014.
• No afecta a ninguna transacción del año 2013.
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¿Quiénes podrán acogerse al nuevo régimen de IVA de
caja?
Volumen de operaciones <= 2.000.000,00
Operaciones en efectivo: Se excluyen si tuviesen cobros superiores a
100.000,00 € respecto de un mismo destinatario durante el año natural.
Criterio para determinar el volumen de operaciones : año natural anterior sin
tener en cuenta el criterio de devengo de caja para su cómputo.
Renuncia
Si una vez optado por el régimen, se renuncia, esta tendrá una validez mínima de 3
años (las operaciones efectuadas bajo el régimen especial mantienen las normas
reguladoras bajo el régimen).
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A QUÉ OPERACIONES AFECTA
Operaciones realizadas en el territorio de aplicación del impuesto.
Todas las operaciones excepto:
– Las acogidas a regímenes especiales simplificados, de la agricultura ,
ganadería y pesca, del recargo de equivalencia, del oro de inversión, grupo
de entidades, aplicable a los servicios prestados por vía electrónica.
– Exportaciones y entregas intracomunitarias de bienes.
– Las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
– Todos los supuestos de inversión de sujeto pasivo.
– Las importaciones y operaciones asimiladas a las importaciones.
– Autoconsumos de bienes y servicios.
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Contenido del régimen (I)
Sujetos Pasivos CON IVA DE CAJA (Criterio de caja doble)
El impuesto se devenga:
En el momento del cobro total o parcial del precio por los importes efectivamente recibidos.
En todo caso, 31 de Diciembre del año siguiente a aquel en que se haya realizado la operación si el
cobro no se ha producido.
La repercusión se efectúa en el momento de expedir y entregar la factura.
El derecho a la deducción nace:
En el momento del pago total o parcial del precio por los importes efectivamente satisfechos.
En todo caso, 31 de Diciembre del año siguiente a aquel en que se haya realizado la operación se el
pago no se ha producido.
Deberá acreditarse el momento del cobro / pago , total o parcial, del precio de la operación.
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Contenido del régimen (II)
DESTINATARIOS de las operaciones con IVA de CAJA
El derecho a la deducción de las cuotas soportadas por estas operaciones nace:
En el momento del pago total o parcial del precio por los importes efectivamente
satisfechos.
En todo caso, 31 de Diciembre del año siguiente a aquel en que se haya
realizado la operación se el pago no se ha producido.
Deberá acreditarse el momento del pago , total o parcial, del precio de la
operación.
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Real Decreto 828/2013
Orden HAP/2215/2013
Real Decreto 828/2013 entre otros modifica los libros registros
Orden HAP/2215/2013 Adapta y aprueba el modelo 340
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Agenda
• Normativa
• RFUMSV50 o RFUMSV25
• Configuración
• Libros registros, Modelo 340
• Notas
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Proceso
1. Factura con indicador de impuestos de IVA diferido.
2. Pago de la factura.
Cuenta Ind. IVA Debe Haber
Cia. XXX Cuentas a pagar 3D 1.210,00
Gastos 3D 1.000,00
IVA Diferido Soportado 3D 210,00
Cuenta Ind. IVA Debe Haber
Cia. XXX Cuentas a pagar 1.210,00
Banco 1.210,00
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Proceso
3 . Traspaso de la cuenta de IVA diferido a la cuenta de IVA
El traspaso se realiza con los informes:
• RFUMSV25
• RFUMSV50
Cuenta Ind. IVA Debe Haber
IVA Diferido 210,00
IVA Soportado Q3 210,00
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RFUMSV25
Restricciones
No realiza traspaso de documentos con IVA diferido 0%.
No se pueden realizar cobros / pagos parciales de facturas con IVA diferido 0%.
No gestiona prorrata (IVA parcialmente deducible).
No gestiona partidas por el resto.
No IVA no deducible.
Contabilizaciones complejas.
SI gestiona:
Inversión del sujeto pasivo (sin prorrata).
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RFUMSV50
Restricciones
No gestiona partidas por el resto.
No IVA no deducible.
Inversión del sujeto pasivo.
Contabilizaciones complejas.
Todas las líneas deben llevar un indicador de impuesto.
SI gestiona:
Documentos con IVA diferido 0% Pedida modificación.
Cobros / pagos parciales de facturas con IVA diferido 0% Pedida modificación.
IVA parcialmente deducible (Prorrata) sin traspaso del IVA no deducible Pedida
modificación.
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LIMITACIONES
• Cobros y pagos complejos
• Limitación para RFUMSV25 y RFUMSV50).
• Cobros y pagos sin una relación directa con la factura (por
ejemplo libro de caja FBCJ)
• Limitaciones para Modelo 340 (RFIDESM340) y libros
registros (RFUMSV00).
LEER NOTA 1959352
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Agenda
• Normativa
• RFUMSV50 o RFUMSV25
• Configuración
• Libros registros, Modelo 340
• Notas
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (I)
Para trabajar con IVA diferido, se necesitan dos indicadores de impuestos por
cada tipo.
El primero, para el IVA diferido.
El segundo para el IVA normal, al que conocemos como IVA destino.
IMPORTANTE
En la liquidación de IVA, debemos distinguir el IVA con criterio de caja
No utilizar como IVA destino los indicadores usados actualmente para el resto de
las transacciones.
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (II)
IVA diferido
IMG: Financial Accounting - Financial Accounting Global Settings - Tax on Sales/Purchases -
Calculation - Define Tax Codes for Sales and Purchases
IVA Diferido
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Se recomienda crear cuentas separadas para IVA diferido e IVA normal con el
objetivo de poder diferenciar los IVA a nivel de informes.
o “Balances in local currency only”. Este parámetro es opcional.
o Asignar la Tax Category “>” (IVA repercutido) o “<“ (IVA Soportado) para todos
los impuestos con un tipo impositivo distinto de “0%”. Asignar la categoría “*”
para tipo impositivo 0%. Este parámetro es obligatorio.
o Marcar el checkbox 'Open item management'. Este parámetro es obligatorio.
o Marcar el checkbos 'Line item display'. Este parámetro es obligatorio.
CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (III)
IVA Diferido
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Customizing: Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Master Records →
G/L Accounts → Individual Processing → Centrally.
CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (IV)
IVA Diferido: Cuentas
0% Tax
Category =“*”
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (V)
IVA destino
INFO RECORD
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Cuenta de IVA
o “Balances in local currency only”. Este parámetro es opcional.
o Asignar la Tax Category “>” (IVA repercutido) o “<“ (IVA Soportado) para todos
los impuestos con un tipo impositivo distinto de “0%”. Asignar la categoría “*”
para tipo impositivo 0%. Este parámetro es obligatorio.
o 'Open item management'. Este parámetro es opcional.
o 'Line item display'. Este parámetro es opcional.
CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (VI)
IVA Destino
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50 y RFUMSV25
1. Indicadores de IVA diferido e IVA normal (VII)
IVA Destino: Cuentas
IMG: Financial Accounting - Financial Accounting Global Settings - Tax on Sales/Purchases -
Calculation - Define Tax Codes for Sales and Purchases
IVA Destino
0% Tax
Category =“*”
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
![Page 28: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/28.jpg)
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Check that the following BTEs are active or activate the new procedure for
advance return for tax on sales and purchases for deferred tax
Tax calculation procedure.
Deferred tax rules.
Assign deferred tax rule to company code.
Especificar cuando debe ser reconocido un efecto.
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Check that the following BTEs (I)
Comprobar que las siguientes BTEs están activas:
– 00001025 FI-TAX CREATE_DEFTAX_ITEM
– 00001030 FI-TAX SET_DEFTAX_ITEM
– 00001040 FI-TAX CREATE_DEFTAX_ITEM_REVERS
– 00001050 FI-TAX CREATE_DEFTAX_ITEM_MR1M
Transacción: FIBF->Settings->P/S Modules-> ... of an SAP Application o
FIBF->Settings->Process Modules-> ... of a customer
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Check that the following BTEs (II)
Importante
Estas estándar BTEs (CREATE_DEFTAX_ITEM, SET_DEFTAX_ITEM etc.) existen
y están activas por defecto en todas las releases. Si no se usa RFUMSV50,
desactivar y se evitaran determinadas validaciones durante la contabilización de
documentos.
Si se usa RFUMSV50 sólo para determinados países, se deben asignar las BTEs
solo para esos países.
No se pueden activar solo para determinadas compañías.
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Tax Calculation procedure
In Customizing for Financial Accounting (FI), choose Financial Accounting Global Settings →
Tax on Sales/Purchases → Basic Settings → Check Calculation Procedure → Define
Procedures.
Asignar 150 (También se haría para adquisiciones intracomunitarias si tuviesen IVA
diferido).
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Deferred tax rules (I)
Customizing for Financial Accounting (New) under General Ledger Accounting (New)
Periodic Processing Report Sales/Purchases Tax Returns Deferred Taxes Define
deferred tax rules
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Deferred tax rules (II)
Per Invoice, With Clearing
The program generates an individual tax transfer document for every invoice that contains a
deferred tax item.
If a deferred tax code has more than one condition type, the system generates a tax transfer
document not just for each invoice, but for each condition type.
Per Tax Code and Business Area
The system generates a separate tax transfer document for all deferred tax items in the same
business area with the same tax code.
Per Tax Code, Without Clearing
The system generates a separate tax transfer document for all deferred tax items with the
same tax code.
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Deferred tax rules (III)
Checks must clear
RFUMSV50 solo realiza el traspaso para cheques o medios similares cuando se ha
compensado de la subcuenta bancaria (Cuenta banco intermedia) a la cuenta de banco final.
Por defecto, el sistema que se ha realizado el pago cuando se emite o se recibe el cheque del
proveedor o clientes.
Si se configura, se aplicará a todas las vías que usen subcuentas bancarias.
Prerrequisitos
Uso de subcuentas bancarias (bank subaccounts) para registrar los pagos pendientes de
compensar.
Tax document 0% Rate
Indicamos que el programa (RFUMSV50) debe generar documento contable de traspaso para
documentos con un tipo del 0%.
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Assign deferred tax rule to company code
Customizing for Financial Accounting (New) under General Ledger Accounting (New)
Periodic Processing Report Sales/Purchases Tax Returns Deferred Taxes Assign
deferred tax rules to company code
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CONFIGURACIÓN RFUMSV50
Especificar cuando debe ser reconocido un efecto.
Customizing for Financial Accounting (FI), by choosing General Ledger Accounting →
Business Transactions → Closing → Report → Sales/Purchases Tax Returns → Deferred
Taxes → Specify When Bills of Exchange Are Recognized.
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
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Cambio de RFUMSV25 a RFUMSV50 (I)
Si antes usaba RFUMSV25, para pasar a usar RFUMSV50 hay dos opciones:
a) Usar el programa Deferred Tax ToolBox (RFUMSV53)
b) Llevar a cabo los pasos que se describen a continuación:
– Crear nuevos indicadores de impuestos (distintos a los que usaba para RFUMSV25).
– Asignar los siguientes eventos BTE a las correspondientes function modules:
BTE Function module
– 1025 CREATE_DEFTAX_ITEM
– 1030 SET_DEFTAX_ITEM
– 1040 CREATE_DEFTAX_ITEM_REVERS
– 1050 CREATE_DEFTAX_ITEM_MR1M
(Customizing en Financial Accounting Global Settings → Business Transaction Events. From the menu on
the screen SAPBusiness Framework: Business Transaction Events, choose Settings → P/S Modules → …
of an SAPApplication)
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Cambio de RFUMSV25 a RFUMSV50 (II)
Activar el nuevo procedimiento tiene los siguientes efectos en la contabilización
de documentos y en los informes de IVA:
Cuando contabilice nuevos documentos, no puede usar nunca mas los
indicadores de IVA diferido antiguos (os que usaba con el RFUMSV25). Solo
puede usar los nuevos indicadores de IVA diferido creados para ser usados
con RFUMSV50.
Si todavía tiene documentos no compensados con IVA diferido con
indicadores de IVA antiguos, debe utilizar el informe RFUMSV25 para realizar
el traspaso de IVA diferido a IVA normal, seleccionando única y exclusivamente
los indicadores antiguos.
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Cambio de RFUMSV25 a RFUMSV50 (III)
Cuando ejecute el informe RFUMSV25, seleccione única y exclusivamente los
indicadores de IVA diferidos antiguos.
Cuando ejecute el informe RFUMSV50, selecciones única y exclusivamente
los nuevos indicadores de IVA diferido. Este informe no puede procesar los
indicadores de IVA antiguos.
Observación
• Analysis of Deferred tax account (RFUMSV52)
• Toolbox for deferred tax (RFUMSV53).
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
![Page 42: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/42.jpg)
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Maestro de compañías
SOLO EMPRESAS ACOGIDAS AL REGIMEN DE CRITERIO DE CAJA
Financial Accounting Financial Accounting Global Settings Company Code Enter
global parameters.
![Page 43: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/43.jpg)
Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
![Page 44: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/44.jpg)
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Maestro de proveedores
Nota Maestro de proveedores: 1959077, 1968024, correction instruction 1966288 – Nueva
tabla FIA_VOC_IDF.
Es obligatorio marcar a los terceros para que los libros / modelo 340 salgan
correctamente.
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Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia vías de pago
![Page 46: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/46.jpg)
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CONFIGURACIÓN
Claves de operación (I)
Nuevas claves de operación
Z Régimen especial del criterio de caja
Opcionales:
1:IVA criterio de caja. Asiento resumen de facturas.
2:IVA criterio de caja. Factura con varios asientos(varios tipos impositivos).
3:IVA criterio de caja. Factura rectificativa.
4:IVA criterio de caja. Adquisiciones realizadas por las agencias de viajes directamente en interés del
viajero Régimen especial de agencia de viajes).
5:IVA criterio de caja. Factura simplificada.
6:IVA criterio de caja. Rectificación de errores registrales.
7:IVA criterio de caja .Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan
como mediadoras en nombre y por cuenta ajena.(Disposición adicional 4ªRD1496/2003).
8:IVA criterio de caja. Operación de arrendamiento de local de negocio.
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CONFIGURACIÓN
Claves de operación (II)
Con Sales / Purchases Basic Settings Spain Define Operation Keys for Modelo 340
Customizing: Financial Accounting Financial Accounting Global Settings Tax
Importante: Asignar una clave de operación tanto al IVA diferido como al IVA
destino para que el Modelo 340 salga correctamente. Debería ser la misma clave.
![Page 48: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/48.jpg)
Configuración
Indicadores de impuestos
RFUMSV50
Cambio RFUMSV25 a RFUMSV50
Maestro de compañías
Maestro de proveedores
Claves de operación
Equivalencia Métodos de Pago
![Page 49: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/49.jpg)
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CONFIGURACIÓN
Equivalencia Métodos de pago (I)
Modelo 340 se exige informar de los métodos de pago para los cobros y pagos
de facturas con criterio de caja.
Tres métodos:
• C Cuenta Bancaria
• T Cheque
• O Otros
Debemos establecer una equivalencia / correspondencia / mapeo entre los
método de pago usados en SAP y los establecidos para el modelo 340.
![Page 50: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/50.jpg)
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CONFIGURACIÓN
Equivalencia Métodos de pago (II)
SM30 Tabla FIESC_PAY_METHOD
Esta tabla se usará tanto para el modelo
340 (RFIDESM340) como para los libros
de facturas expedidas y facturas emitidas.
El valor blanco
Lo hemos incluido para indicar que no
existe método de pago ni en la factura ni
en el documento de pago. Se informará en
un campo del listado para que pueda
corregirse.
![Page 51: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/51.jpg)
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Agenda
• Normativa
• RFUMSV50 o RFUMSV25
• Configuración
• Libros registros, Modelo 340
• Notas
![Page 52: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/52.jpg)
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Obligaciones Formales
Libros registros (I)
¿Cuándo se anotan estas operaciones?
Modelo 340, Modelo 347 Y Libros registros
Facturas
Facturas emitidas: Cuando las facturas se expiden.
Facturas recibidas: Cuando las facturas se reciben.
Cobros y los pagos
Los cobros y los pagos se incluyen en el modelo 340, libros registros y Modelo 347.
Se incluye un nuevo apartado 5 en el artículo 69, que queda redactado como sigue:
«5. Las operaciones a las que sea de aplicación el régimen especial del criterio de caja que hayan de ser
objeto de anotación registral deberán hallarse asentadas en los correspondientes Libros Registro
generales en los plazos establecidos en los números anteriores como si a dichas operaciones no les
hubiera sido de aplicación dicho régimen especial, sin perjuicio de los datos que deban completarse
en el momento en que se efectúen los cobros o pagos totales o parciales de las operaciones.»
![Page 53: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/53.jpg)
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Obligaciones Formales
Libros registros (II)
¿Qué información?
Libros registros de facturas expedidas y facturas recibidas (Artículo 61 decies)
Sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja
Libro de facturas expedidas
1.º Las fechas del cobro, parcial o total, de la operación, con indicación por
separado del importe correspondiente, en su caso.
2.º Indicación de la cuenta bancaria o del medio de cobro utilizado, que pueda
acreditar el cobro parcial o total de la operación.
![Page 54: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/54.jpg)
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Obligaciones Formales
Libros registros (III)
Sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja y los no
acogidos destinatarios de las operaciones afectadas por el mismo.
Libro de facturas recibidas
1.º Las fechas del pago, parcial o total, de la operación, con indicación por
separado del importe correspondiente, en su caso.
2.º Indicación del medio de pago por el que se satisface el importe parcial o total
de la operación.
![Page 55: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/55.jpg)
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Obligaciones Formales
Libros registros (IV)
Cambios
• Nuevas columnas para cumplir con la normativa siguiendo el mismo criterio que
con el modelo 340.
• Payment: Fecha del pago / Cobro
• Payment Amount: Importe pagado / cobrado
• Pay. Method: Método de pago con el mismo criterio que modelo 340. Uso tabla
equivalencia.
• Paymt. Meth. ID / IBAN: misma filosofía que Modelo 340.
• Missing Pay.: Para informar de que no existe Método de pago.
![Page 56: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/56.jpg)
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Obligaciones Formales
Libros registros (V)
DESCRIPCIÓN DEL MEDIO DE COBRO O DE PAGO UTILIZADO.
• Si C busca el IBAN
• Si T Número del cheque – Documento de compensación.
• Si O: Descripción método de pago / Documento de compensación.
Columna Missing Pay.
Uso: informar de que no existe vía de pago:
o Si la vía de pago no existe en la tabla: Se cumplimenta con la clave de la vía de pago.
o Si la vía de pago no existe en la factura ni en el documento de pago: Se cumplimenta con
NONE.
![Page 57: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/57.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 347
Los cambios entrarán en vigor para el año 2014 que se
declara en el año 2015.
![Page 58: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/58.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 (I)
SOLO OBLIGATORIO PARA LAS EMPRESAS
INSCRITAS EN EL REGISTRO DE DEVOLUCIÓN
MENSUAL (REDEME)
![Page 59: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/59.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 (II)
Nuevos campos en el tipo de registro 2 (Facturas emitidas y facturas recibidas)
FECHA DE COBRO / PAGO.
IMPORTE COBRADO / PAGADO (Importe total o parcial).
CLAVE CORRESPONDIENTE AL MEDIO DE COBRO O DEPAGO UTILIZADO.
• C Cuenta Bancaria
• T Cheque
• O Otros
DESCRIPCIÓN DEL MEDIO DE COBRO O DE PAGO UTILIZADO.
• Si C Poner la cuenta bancaria
• Si T Número del cheque
• Si O: Descripción
![Page 60: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/60.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 (III)
Importante
Factura o /y el documento de pago deben llevar la vía / método de pago.
o Es un requisito informar modelo 340.
Informe- Columna Missing Pay: Informaremos de que no existe vía de pago:
• Si la vía de pago no existe en la tabla de equivalencias (FIESC_PAY_METHOD)-
Se cumplimenta con la clave de la vía de pago.
• Si la vía de pago no existe en la factura ni en el documento de pago: Se
cumplimenta con NONE.
![Page 61: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/61.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos IVA 21% (I)
Factura
![Page 62: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/62.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos IVA 21% (II)
Documento de traslado
Referencia (XBLNR)
Número de documento de la
factura.
Dos dígitos año.
Línea de IVA.
Assigmment (ZUONR)
Documento de pago
Cuatro dígitos año
000
¡¡¡¡Nunca cambiar esta información – Los
informes se basan en estos datos!!!!
Observar: Documento traslado solo tiene una
línea con indicador de impuesto de IVA destino.
![Page 63: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/63.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos IVA 21% (III) Si Factura y Pago en el mismo periodo: Dos registros
Si Factura y pago en periodos diferentes: Un registro.
Libros registros
Modelo 340
![Page 64: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/64.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos 0% (I)
![Page 65: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/65.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos 0% (II)
Ejecución Libros registros o Modelo 340 sin tener activado el nuevo parámetro
PAR_DEF: Los documentos se seleccionan siempre, pago o sin pago.
¿Es un problema?
• Modelo 340: Siempre se debe ejecutar con el PAR_DEF activado. Siempre deben salir.
• Libros registros: Siempre se debe ejecutar con PAR_DEF activado. Siempre deben salir.
• RFUMSV00 para calcular la declaración: Excluir documentos con IVA diferido usado para
el 0%: Excluir el indicador de IVA diferido del 0% (no el target): Nunca debe salir, solo
cuando se ha pagado, es decir se declara el documento con el IVA destino (target).
![Page 66: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/66.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos 0% (III)
Documento traslado IVA diferido a IVA destino – SOLO RFUMSV50. Recordar,
RFUMSV25 no hace traslado. Se puede hacer manualmente de forma correcta.
La línea de
diferido no
debería tener
indicador!!
![Page 67: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/67.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos 0% (IV)
Como debería ser:
![Page 68: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/68.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos 0% (V)
Consecuencias Libros registros y Modelo 340 – Sobra una línea.
Esta pedida la mejora para RFUMSV50.
RFUMSV25 no se realizan mejoras.
![Page 69: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/69.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros
Documentos IVA No deducible
No se produce traslado ni en RFUMSV25 ni RFUMSV50
Esta pedido que se realice el traslado para RFUMSV50 – No es sencillo. Se esta
analizando.
RFUMSV25 – No se realizan mejoras. Se puede realizar asiento manual.
![Page 70: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/70.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros - Varios
Qué pasa si el proveedor no esta dado de alta como “Regimen de Criterio de
caja” en el maestro de proveedores:
• La información del pago, fecha de pago, Método de pago… no se cumplimenta.
Qué pasa si los indicadores de impuestos (Diferido y Destino)no tienen la
clave de operación de “Criterio de Caja” (Solo para Modelo 340):
• La información en el modelo 340 será incorrecta.
One Time Vendor / Customer
• La información en libros registros / Modelo 340 es incorrecta en el documento de
pago (tranferencia).
![Page 71: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/71.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros – Información del pago (I)
Si la tabla de equivalencia nos da como resultado la vía de pago:
C (Cuenta Bancaria)
• Pago Automático recupera IBAN de la tabla REGUH.
• Pago manual recupera el IBAN de:
• Documento de pago.
• De la factura.
Si no encuentra IBAN:
Método de pago: O
Método de pago ID: Descripción vía de pago SAP / Número documento
compensación.
![Page 72: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/72.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros – Información del pago (II)
Si la tabla de equivalencia nos da como resultado la vía de pago:
T (Cheque)
• Método de pago ID: Número de documento de compensación.
Observación
Se analizará la posibilidad de cambiarlo por el número de cheque si es pago
automático.
¿Qué numeración se usa si es el banco quien los imprime?
![Page 73: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/73.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros – Información del pago (III)
Si la tabla de equivalencia nos da como resultado la vía de pago:
O (Otros)
• Método de pago ID: Descripción vía pago SAP / Número de documento de
compensación.
OBSERVACIÓN
• Si la vía de pago no esta en la tabla de equivalencia nueva columna: Missing
informará de la vía no existente.
• Debemos mejorar la solución.
![Page 74: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/74.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros – Varios (I)
Preguntas frecuentes AEAT aquí (Revisar las preguntas, es interesante)
![Page 75: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/75.jpg)
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Obligaciones Formales
Modelo 340 y libros registros – Varios (II)
![Page 76: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/76.jpg)
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Agenda
• Normativa
• RFUMSV50 o RFUMSV25
• Configuración
• Libros registros, Modelo 340, Facturación
• Notas
![Page 77: 2014 01 28 Sap Criterio de Caja](https://reader030.fdocumento.com/reader030/viewer/2022033005/55cf9677550346d0338ba761/html5/thumbnails/77.jpg)
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CRITERIO DE CAJA: PLANIFICACIÓN
Notas:
• Planificación 1959318
• Indicadores de impuestos y RFUMSV50 1959352
• Maestro de proveedores 1959077, 1968024, correction instruction 1966288
• Modelo 340 y Libros registros 1966352, 1966589
• Nota nuevo parámetro PAR_DEF: 1948319