31 dekemvri 2012 godina 31_12_2012_NBRM...31 dekemvri 2012 godina Pridru`nite bele[ki se sostaven...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka AD Skopje

31 dekemvri 2012 godina

TTK Banka AD Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Izve[taj za seopfatna dobivka 4

Bilans na sostojba 5

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7

Izve[taj za pari~niot tek 11

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na

TTK BANKA AD Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK BANKA AD Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2012 i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 130.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

TTK Banka AD, Skopje

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2012 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011 Prihodi od kamata 452,403 437,723Rashodi za kamata (183,149) (198,611)

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 269,254 239,112 Prihodi od provizii i nadomesti 134,864 130,402Rashodi za provizii i nadomesti (20,664) (21,869)

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 114,200 108,533 Neto-prihodi od trguvawe 8 (205) (611)Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - -Neto-prihodi/ (rashodi) od kursni razliki 10 11,570 14,726Ostanati prihodi od dejnosta 11 27,930 18,351Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (35,780) (42,605)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (7,915) (9,466)Tro[oci za vrabotenite 14 (130,580) (125,568)Amortizacija 15 (33,174) (37,575)Ostanati rashodi od dejnosta 16 (172,400) (157,142)Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - -

Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 42,900 7,755 Danok na dobivka 17 (1,717) (691)Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 41,183 7,064 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - -

Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na:* akcionerite na bankata - -nekontroliranoto u~estvo - -

- -Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 45 8razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari)

*Samo za konsolidirani finansiski izve[tai




4

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

- rezlizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - -Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - -Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - -Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - -Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - -Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - -Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: * akcionerite na bankata - -nekontroliranoto u~estvo - -





5

Bilans na sostojba

vo iljadi Denari Bele[ki 2012 2011 Aktiva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 2,148,684 1,199,432Sredstva za trguvawe 19 7,050 7,546Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20

- -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 - 19,800Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 3,888,646 3,678,195Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 85,044 1,142,122Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24

- -

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 1,550 2,674Ostanati pobaruvawa 25 42,472 39,216Zaloèni sredstva 26 - -Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

27 422,661 463,105

Nematerijalni sredstva 28 17,908 20,148Nedvi`nosti i oprema 29 260,724 284,937Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - -Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31

- -

Vkupno aktiva 6,874,739 6,857,175

Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - -Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -Depoziti na banki 34.1 29,173 89,741Depoziti na drugi komitenti 34.2 5,213,320 5,521,636Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - -Obvrski po krediti 36 600,821 248,160Subordinirani obvrski 37 - -Posebna rezerva i rezervirawa 38 6,966 7,052Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - -Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - -Ostanati obvrski 39 55,442 62,752Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - -

Vkupno obvrski 5,905,722 5,929,341




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapi-tal i

re-zervi

Za- pi[an

kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stve-ni ak-cii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Re-zerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

re-zerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hi-bridni finan-

siski instru-

men.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za

raspred. na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-pre-

delba na

akcio.

Na 1 januari 2011 907,888 - - - - - - - 6,035 - - 45,649 - - 959,572 - 959,572 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2011 godina, koregirano 907,888 - - - - - - - 6,035 - - 45,649 - - 959,572 - 959,572 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/zaguba za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)


Vkupno kapi-tal i

rez., koj pripa-

\a na akc. na Banka-

ta

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i re-zervi


dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instrum.

Osta-nati

re-zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 6,847 - - (6,847) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - (38,216) - - (38,216) - (38,216) Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Danok za isplata na dividenda - - - - - - - - - - - (586) - - (586) - (586) Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 6,847 - - (45,649) - - (38,802) - (38,802) Na 31 dekemvri 2011 / 1 januari 2012 907,888 - - - - - - - 12,882 - - 7,064 - - 927,834 - 927,834




9


(Aku-mu-

lirani

zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i rezervi

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

Zapi[an kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumenti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko

rab.

Osta-nati

reva-lo-

rizaci-ski re-zervi.

Zakonska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instru-

men.

Ostana-ti

rezervi

Ras-pol. za

ras-pred.

na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina

- - - - - -

- - - -

-

41,183

-

-

41,183

-

41,183

Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - -

41,183 - - 41,183

- 41,183




10



dobivka


Vkupno

kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc.

na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i rezervi

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stransko

rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na hi-

bridni fi-

nansi-ski

instru-men.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-

pre-delba

na akc.

Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 7,064 - - (7,064) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 7,064 - - (7,064) - - - - -

Na 31 dekemvri 2012 907,888 - - - - - - - 19,946 - - 41,183 - - 969,017

- 969,017


TTK Banka AD, Skopje 11



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi Denari

Bele[ka 2012 2011

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvaweto 42,900 7,755Koregirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh * - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 6,450 6,291 nedvi`nosti i oprema 26,724 31,284 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa (11,427) (3,945) Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (452,403) (437,723) Rashodi za kamata 183,149 198,611 Neto rashodi / (prihodi) od trguvawe 496 914 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 139,666 270,904 oslobodena ispravka na vrednosta (103,886) (228,299) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe 7,915 9,466 oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 9,101 11,901 oslobodeni rezervirawa (9,186) (9,878) Prihodi od dividendi (5,788) (4,724)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - - Ostanati korekcii (2,346) 1,392Naplateni kamati 448,024 438,038Plateni kamati (186,546) (201,312)Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 92,843 90,675(Zgolemuvawe) / namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -Krediti na i pobaruvawa od banki 19,993 10,708Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (290,030) (388,807)Zaloèni sredstva - -Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 103,373 22,094Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta 41,205 (21,065)

vo iljadi Denari




Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2012 2011 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (11,092) (9,688) Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki (60,025) (30,891)Depoziti na drugi komitenti (304,773) 1,065,682Ostanati obvrski (7,310) 11,601Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (415,816) 750,309 (Platen) / povrat na danok na dobivka (593) (3,066)Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (416,409) 747,243Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - (363,301) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost 1,056,991 - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (4,210) (4,866)Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (2,511) (12,649)Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 4,688 1,383 Neto pari~en tek od investiciskata dejnost 1,054,958 (379,433)

Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (2,237,905) (1,869,905) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 2,589,875 1,675,972 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - (38,216) (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 351,970 (232,149) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (78) 43 Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 9 2 Neto zgolemuvawe / (namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 990,450 135,706Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 988,168 852,462 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,978,618 988,168



Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK BANKA AD Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19a, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe platen promet vo zemjata i stranstvo, depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo i kreditirawe vo zemjata.

Ovie finansiski izve[tai se odobreni od Nadzorniot odbor na Bankata na 28 mart 2013 godina.

Akciite na Bankata kotiraat na oficijalniot pazar na Makedonskata berza za hartii od vrednost, a kodot pod koj kotiraat e sledniot:

{ifra na hartija od vrednost ISIN broj TTK (obi~na akcija) MKTTKS101012

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2012 iznesuva 268 (2011: 257) vraboteni.

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai se izgotveni vo soglasnost so Smetkovodstvenite standardi kako [to se usvoeni so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010) i Odluka za vidovite i sodr`inata na finaniskite izve[tai na bankite (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010, 152/2011 i 54/2012).

Finansiskite izve[tai se izgotveni spored istoriska vrednost osven za:

finansiskite instrumenti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh koi [to se merat po objektivna vrednost; i

sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba koi [to se merat po objektivna vrednost.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni finansiski izve[tai.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

Osnovi za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period. Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.

Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD" ili "Denar"). Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti za site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2012 31 dekemvri 2011 1 EUR 61.5000 Denari 61.5050 Denari 1 USD 46.6510 Denari 47.5346 Denari 1 CHF 50.9106 Denari 50.5964 Denari



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)

1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na efektivna kamatna stapka.

Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe na amortizirana nabavna vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska vo tekot na odreden period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata [to to~no gi diskontira o~ekuvanite prilivi vo tekot na procenetiot vek na upotreba na finansiskoto sredstvo, ili, dokolku e soodvetno, vo pokratok period za neto evidentiranata vrednost na finansiskite sredstva ili finansiska obvrska. Pri presmetkata na metodata na efektivna kamata, Bankata go odreduva pari~niot tek vo odnos na uslovite od finansiskite instrumenti no ne gi presmetuva idnite zagubi po krediti. Presmetkata gi vklu~uva site sumi koi se isplateni ili dobieni od dvete dogovorni strani koi se sostaven del od efektivnata kamatna stapka, tro[oci pri transakcii i drugi premii ili popusti.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.

1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na Bilansot na sostojba.

1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. Dividendite se prikaàni kako del od neto prihodite od trguvawe ili kako ostanati prihodi od dejnosta vo zavisnost od soodvetnata klasifikacija na instrumentot.




1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vlo`uvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa

Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie gi vklu~uvaat site pobaruvawa koi proizleguvaat od transakciite so komitenti i banki, i se priznavaat pri isplatata na gotovinata.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi

Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi mo`e da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe

Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba. So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina Bankata nema finansiski sredstva klasificirani vo ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe

Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva, osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.




Finasiski sredstva (prodolùva) Posledovatelno merewe

Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva po nivnata objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se bazira na nivnata kupovna cena na denot na Izve[tajot za finansiska sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe. Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata. Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri, tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo ostanatata seopfatna dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-za-proda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.




1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost

Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi mo`at verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata; Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata; Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot; Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe; Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot; Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral; Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki; Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).




O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodol`uva)

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh.

1.2.9 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznaeni spored poniskata vrednost pome\u evidentiranata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period do pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe.

Za potrebite na posledovatelnoto merewe na prevzemenite sredstva vo slu~aj koga procenetata vrednost na prevzemenoto sredstvo e pomala od evidentiranata vrednost, Bankata vo visina na razlikata me\u dvete vrednosti priznava zaguba poradi o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh.

Vo tekot na juni 2012 godina, Narodnata Banka na Republika Makedonija donese “Odluka za izmeni i dopolnuvawa na Odlukata za smetkovodstveniot tretman na prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa” , spored koja, zagubata za o[tetuvawe za zate~enite prezemeni sredstva e ednakva najmalku na pogolemiot iznos od: razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba i

po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe i

20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe.

Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zagubata za o[tetuvawe za ovie sredstva najdocna do 1 januari 2013 godina.

Po isklu~ok na to~kite na gorenavedenoto, za sredstvata prezemeni po 1 januari 2010 godina, rokot za priznavawe zagubaza o[tetuvawe zapo~nuva od 1 juli 2014 godina, a Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zagubata za o[tetuvawe za ovie sredstva najdocna do 1 januari 2015 godina.




Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (prodolùva) Vo periodot do 1 juli 2014 godina, za ovie sredstva Bankata e dol`na vo bilansot na uspeh da priznae zaguba za o[tetuvawe ednakva na razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba i po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe.

Dokolku Bankata ne uspee da go prodade prezemenoto sredstvo vo rokot od 5 godini, dol`na e na krajot na pettata godina da ja svede vrednosta na zate~enoto prezemeno sredstvo na nula.

1.2.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

Ostanati nematerijalni sredstva

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

1.2.11 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva.

Grade`ni objekti 40 godini Transportni sredstva 4 godini Mebel i kancelariska oprema 5 -10 godini Kompjuterska oprema Telekomunikaciska oprema Ostanata oprema

4 godini 4 godini

10 godini Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.




1.2.12 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.13 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija.

1.2.14 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na izvestuvawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdob-rata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.




1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti, namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

1.2.17 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot aran`man. Site finansiski obvrski na Bankata na datumite na izvestuvawe se klasificirani kako ostanati finansiski obvrski po amortizirana nabavna vrednost i se sostojat od obvrski po krediti i ostanati obvrski.

Obvrskite po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Depoziti na banki i komitenti

Depozitite na banki i komitenti generalno pretstavuvaat: tekovni smetki, depoziti po viduvawe i oro~eni depoziti na banki, pravni i fizi~ki lica. Bankata gi priznava depozitite vo svojot bilans na sostojba samo koga Bankata stanuva stranka na dogovornite odredbi na instrumentot. Depozitite na banki i komitenti po~etno se merat spored nivnata objektivna vrednost, koregirana za transakcionite tro[oci koi direktno se povrzani so prevzemaweto ili izdavaweto na finansiskata obvrska. Depozitite na banki i komitenti posledovatelno se merat spored amortiziranata nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Depozitite na banki i komitenti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.




Finansiski obvrski (prodolùva) Ostanati obvrski

Ostanatite obvrski inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Ostanatite obvrski se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Ostanatite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

1.2.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. (b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe na prilivite, neto od danokot.

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi) Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(e) Dividendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat kako obvrski vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.




1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec

Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivkite i zagubite po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.

Bankata kako zakupodava~

Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen naem. Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo bilansot na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.

1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.




1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prevzema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii, akreditivi i neiskoristeni kreditni limiti. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e mo`at da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo Bilansot na sostojba kako obvrska.

1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na izvestuvaweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki

Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti

Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Ne postojat promeni vo smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcii na gre[ki vo priloènite finansiski izve[tai.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa Ne postoi neusoglasenost so regulativata propi[ana od NBRM vo odnos na solvetnosta i adekvatnosta na kapitalot, limitite na izloènost na Bankata, vloùvawata na Bankata i otvorenata devizna pozicija.

1.6 Usoglasenost so odredbite od akcionerskiot dogovor So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni odredbi od Akcionerskiot dogovor sklu~en pome\u Bankata i dvata mnozinski akcioneri za slednava odredba od dogovorot:

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, prevzemenite sredstva iznesuvaat 6.1% vo odnos na vkupnata aktiva na Bankata. Soglasno akcionerskiot dogovor, ovoj koeficient ne treba da nadmine 5%.



2 Upravuvawe so rizici Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata; Likvidnosen rizik; Valuten rizik; Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti; Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata. Operativen rizik; Strategiski rizik; Praven rizik; Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka na nejziniot profil na rizi~nost;

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite. Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite; Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite; Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno utvrduvawe i

ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata. Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata;

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i nemerlivite rizici;

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija, transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na bankata;

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite. Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor;

Makro nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici;

Mikro nivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prevzemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

2.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i pobaruvawa na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik.

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik; Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio; Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto; Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot odbor, a preku niv Nadzorniot odbor i Odborot za revizija.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.



Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i pobaruvawata se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor; Zalog vrz delovni sredstva kako [to se: oprema, zalihi i pobaruvawa; Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii; Pari~en depozit; Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansnite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;

Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako obezbeduvawe za pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto. Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.



Krediten rizik (prodolùva)

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dospevawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A”.

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B“.

Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V“.

Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G“.

Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “D“.



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

vo iljadi Denari 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - 20,000 3,663,999 3,452,512 85,903 84,803 - - 438,735 42,836 2,646 2,133 20,627 12,137 186,505 178,686 4,398,415 3,793,107

kategorija na rizik B - - 92,012 104,512 - - - - 480 - 711 165 475 133 4,096 9,476 97,774 114,286

kategorija na rizik V - - 70,845 91,258 - - - - 16 1,273 516 318 511 1,457 7,436 261 79,324 94,567

kategorija na rizik G - - 90,002 105,261 - 156 - - 236 - 1,011 334 680 2,259 - 384 91,929 108,394

kategorija na rizik D - - 386,161 336,298 72,847 72,691 - - - - 4,621 2,921 81,365 71,833 - - 544,994 483,743

- 20,000 4,303,019 4,089,841 158,750 157,650 - - 439,467 44,109 9,505 5,871 103,658 87,819 198,037 188,807 5,212,436 4,594,097 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova)

- (200) (479,894) (455,357) (73,706) (73,619)

- - (1,134) (1,065) (5,466) (3,243) (76,361)

(67,668) (6,162) (7,052) (642,723) (608,204)

Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - 19,800 3,823,125 3,634,484 85,044 84,031

- - 438,333 43,044 4,039 2,628 27,297 20,151 191,875 181,755 4,569,713 3,985,893

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i

nadomestiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - - 65,521 43,711 - 1,058,091 - - 927,214 427,848 350 536 22 5 398,415 437,503 1,391,522 1,967,694 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 65,521 43,711 - 1,058,091 - - 927,214 427,848 350 536 22 5 398,415 437,503 1,391,522 1,967,694 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 20,000 4,368,540 4,133,552 158,750 1,215,741 - - 1,366,681 471,957 9,855 6,407 103,680 87,824 596,452 626,310 6,603,958 6,561,791 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) - (200) (479,894) (455,357) (73,706) (73,619) - - (1,134) (1,065) (5,466) (3,243) (76,361) (67,668) (6,162) (7,052) (642,723) (608,204) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,235 5,953,587



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalentiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 132,730 118,988 - - - - - - 11,060 1,848 39,665 35,600 183,455 156,436 Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 4,274,420 3,967,371 - - - - - - 76,846 54,835 476,537 484,288 4,827,803 4,506,494 Zalog na nedvièn imot imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 2,869,741 2,429,290 - - - - - - 54,285 134,505 198,164 179,687 3,122,190 2,743,482 imot za vr[ewe dejnost - - 6,556,325 5,008,621 - - - - - - 167,502 448,032 565,241 726,757 7,289,068 6,183,410 Zalog na podvièn imot - - 1,467,845 1,220,310 - - - - - - 56,447 18,149 33,963 54,533 1,558,255 1,292,992

Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 95,518 187,811 - - - - - - 2,229 20,654 2,305 9,842 100,052 218,307 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova

-

- 15,396,579 12,932,391 - - - - - - 368,369 678,023 1,315,875 1,490,707 17,080,823 15,101,121



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalentiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

36

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - 76,223 78,564 - - - - - - 5 9 16 - 753 9,053 76,997 87,626 Rudarstvo i vadewe na kamen - - 9,729 6,606 - - - - - - 36 - - - - 4,026 9,765 10,632

Prehrambena industrija - - 66,216 42,292 - - - - - - 54 20 765 757 3,069 4,311 70,104 47,380 Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - 107,585 139,660 - - - - - - 98 96 5,550 5,711 14,405 13,901 127,638 159,368 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - 100,657 56,713 - - - - - - 250 21 5 60 1,499 2,938 102,411 59,732 Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - 96,453 132,750 21,357 21,357 - - - - 106 201 40 31 6,486 32,007 124,442 186,346 Ostanata prerabotuva~ka industrija - - 146,874 174,612 - - - - - - 118 36 84 146 6,311 6,164 153,387 180,958 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - 12 5 - - 2,422 - 2,434 5 Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - 2,082 3,017 - - - - - - - - - - - - 2,082 3,017

Grade`ni[tvo - - 477,100 344,573 - - - - - - 329 480 51 178 71,179 69,704 548,659 414,935



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - 1,080,943 934,855 - 76 - - - - 1,297 452 8,774 883 127,896 143,940 1,218,910 1,080,206 Transport i skladirawe - - 169,284 205,191 - - - - - - 284 208 93 130 193,007 182,772 362,668 388,301 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - 40,330 29,202 - - - - - - 31 6 4 1,560 2,163 2,104 42,528 32,872 Informacii i komunikacii - - 17,554 6,954 - - - - - - 3 1 9 1 1,445 14 19,011 6,970 Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe - 19,800 167 2,339 63,687 1,060,954 - - 937,873 470,892 688 532 11,284 9,096 184 184 1,013,883 1,563,797 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - 21,361 4,840 - - - - - - - - - - 8,100 1 29,461 4,841 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - 44,822 59,905 - - - - - - 67 12 7 2 390 460 45,286 60,379 Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - 59,224 55,965 - - - - - - 26 11 251 4 2,230 8,285 61,731 64,265 Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - - - - 59,735 - - 427,674 - 11 90 - - - - 427,685 59,825 Obrazovanie - - 20,531 8,261 - - - - - - - 3 - - 222 663 20,753 8,927 Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - 90,524 80,726 - - - - - - 58 95 - 85 1,143 679 91,725 81,585 Umetnost, zabava i rekreacija - - 4,287 6,323 - - - - - - - 1 - - 18,450 - 22,737 6,324 Drugi uslu`ni dejnosti - - 53,063 54,365 - - - - - - 36 139 - 1 10,297 10,955 63,396 65,460 Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - 15,694 14,583 - - - - - - 42 - - - - - 15,736 14,583 Fizi~ki lica - - 1,162,325 1,208,639 - - - - - - 798 730 386 1,511 116,580 125,519 1,280,089 1,336,399 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - 25,618 27,260 - - - - - - 40 16 - - 2,059 1,578 27,717 28,854 Vkupno - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,235 5,953,587


39

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011:

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i

nadomestiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Geografska lokacija

Republika Makedonija - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 985,015 39,291 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,580,703 5,521,986 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 289,999 266,300 - - - - - - 289,999 266,300

Evropa (ostanato) - - - - - - - - 90,532 104,775 - - - - - - 90,532 104,775 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - 60,526 - - - - - - - 60,526 Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,234 5,953,587


40

2.2 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na rizik na likvidnost vo slu~aite koga ne moè da obezbedi dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na nivno dostasuvawe, ili e prinudena potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki tro[oci.

Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspoloìvi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Upravuvawe so rizik na likvidnost Pod upravuvawe so likvidnosen rizik se podrazbira upravuvawe so aktivata i pasivata na na~in [to ]e ovozmoì navremeno i redovno pla]awe na obvrskite, vo normalni ili vo vonredni uslovi na rabotewe na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za u

31 dekemvri 2012 godina 31_12_2012_NBRM...31 dekemvri 2012 godina Pridru`nite bele[ki se sostaven...

Documents

Transcript of 31 dekemvri 2012 godina 31_12_2012_NBRM...31 dekemvri 2012 godina Pridru`nite bele[ki se sostaven...