4.- Inf. Aud.oficina Asesora Juridica
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Proceso o Área Auditada: Oficina Asesora Jurídica Fecha de Elaboración: 17 de Noviembre de 2015.
Directivo Responsable: Abel Enrique Guzmán Lacharme Destinatario: Oficina de Control Interno.
ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE AUDITORIA
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de la aplicación de las normatividades legales e internas definidas para el Proceso y los Procedimientos de la Oficina Asesora Jurídica, y que estos se encuentren en armonía con las políticas, planes, programas y proyectos en concordancia al cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012 – 2015, de tal manera que permitan una mayor eficiencia, eficacia y efectividad de las labores desarrolladas al tenor de los principios de moralidad, celeridad, economía, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia.
ALCANCE (Informe Amplio):
Inicia con la recolección de la información legal, elaboración de papeles de trabajo y cronograma de visita; y finaliza con la declaración de las Observaciones, Recomendaciones y Conclusiones consideradas dentro de la revisión del Proceso y de los procedimientos de: Revisión de proyectos de ordenanzas, Revisión de contratos y convenios, Revisión de actos administrativos, Revisión de acuerdos municipales, Respuestas a tutelas, Representación judicial y extrajudicial, Emisión de conceptos jurídicos, Atención de derechos de petición.
CRITERIOS PARA EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA:
Son los requisitos establecidos en las normas aplicables según corresponda en:
Revisión de proyectos de ordenanzas
Normatividad Aplicable:
Revisión de contratos y convenios
Normatividad Aplicable: Ley 80
Revisión de actos administrativos
Normatividad Aplicable:
Revisión de acuerdos municipales
Normatividad Aplicable:
Respuestas a tutelas
Normatividad Aplicable: DECRETO 2591 DE 1991, Decreto 306 de 1992
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INFORME DE AUDITORÍAS DE CONTROL INTERNO FECHA: 27-07-2009
EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 1 de 5
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Representación judicial y extrajudicial
Normatividad Aplicable:
Emisión de conceptos jurídicos
Normatividad Aplicable:
Atención de derechos de petición.
Normatividad Aplicable: LEY 1755 DE 2015, DECRETO 2733 DE 1959
METODOLOGÍA: Técnicas Utilizadas:
De Análisis: Cuestionarios, Revisión Documental, Narración Descriptiva; Papeles de Trabajo. De Verificación en la Auditoria: Ocular, Verbal, Escrita, Documental y Física o de Inspección.
PROCEDIMIENTOS EFECTUADOS (Detallados)
REVISION DE PROYECTOS DE ORDENANZAS
OBJETO: Constatar que los proyectos de ordenanzas cumplan con las directrices contempladas dentro del ordenamiento jurídico colombiano.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de los proyectos de ordenanzas provenientes de la Asamblea Departamental y permite garantizar a los asociados el cumplimiento de las normas constitucionales y legales y la protección de sus derechos no permitiendo que en las ordenanzas se incluyan normas que atenten contra el interés general o colectivo.
REVISIÓN DE CONTRATOS Y CONVENIOS
OBJETO: Estudiar y verificar los contratos y convenios que se hagan en la Gobernación de Córdoba que cumplan con los requisitos de ley.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones jurídicas de contratos y convenios que se hagan en la Gobernación de Córdoba con el propósito de velar por que la contratación cumpla las disposiciones legales
REVISION DE ACTOS ADMINISTRATIVOS
OBJETO: Estudiar, analizar y conceptuar sobre los proyectos de actos administrativos a suscribir tanto por el o la Gobernador(a) como por otra dependencia del Departamento de Córdoba siempre que así se solicite.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de proyectos de actos administrativos que se hagan en la Gobernación de Córdoba con el propósito de velar por que los actos
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administrativos cumplan las disposiciones legales.
REVISIÓN DE ACUERDOS MUNICIPALES
OBJETO: Imprimir control de legalidad a los Acuerdos que expidan los concejos de los diferentes municipios del departamento de Córdoba.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de revisión de acuerdos municipales que lleguen a la Gobernación de Córdoba con el propósito de Garantizar el orden constitucional y legal.
RESPUESTAS A TUTELAS
OBJETO: Responder o contestar dentro de los términos legales las acciones de tutelas, cumplimiento, populares y de grupo que se instauren contra el Departamento de Córdoba y que sean puestas en conocimientos de la Oficina Asesora Jurídica.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las respuestas a las Tutelas que le interpongan a la Gobernación de Córdoba notificadas a la Oficina Asesora Jurídica con el propósito de defender los intereses del ente territorial departamental conforme a las normas que para cada caso se exijan.
REPRESENTACIÓN JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL
OBJETO: Representar judicial y extrajudicialmente al Departamento de Córdoba ante los distintos estrados judiciales.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todos los procesos judiciales y extrajudiciales en contra de la Gobernación de Córdoba con el propósito de defender los intereses del ente territorial departamental conforme a las normas que para caso o demanda se exijan.
EMISION DE CONCEPTOS JURIDICOS
OBJETO: Absolver las consultas jurídicas formuladas tanto por el Gobernador como por los demás funcionarios que necesiten asesoría jurídica para el cabal desempeño de sus funciones públicas.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las asesorías que se soliciten a la Oficina Asesora Jurídica para garantizar la correcta asesoría de los funcionarios de la Gobernación de Córdoba de conformidad con el ordenamiento jurídico preestablecido tanto en la Constitución y las Leyes.
ATENCIÓN DE DERECHOS DE PETICIÓN
OBJETO: Establecer las disposiciones para dar respuesta a los derechos de petición en forma oportuna, eficaz y eficiente.
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ALCANCE: Este procedimiento aplica para todos los derechos de petición que se instauren en la Gobernación de Córdoba.
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
PROCESO Y/O PROCEDIMIENTO
OBSERVACIONES RECOMENDACIONES
Revisión de proyectos de ordenanzasRevisión de contratos y conveniosRevisión de actos administrativosRevisión de acuerdos municipalesRespuestas a tutelasRepresentación judicial y extrajudicialEmisión de conceptos jurídicosAtención de derechos de petición
CONCLUSIONES
Una vez revisado el proceso de la “Oficina Asesora Jurídica” y verificada la aplicación de los procesos y procedimientos definidos en la Planeación de la Auditoria, durante el periodo Fiscal del año 2015; podemos expresar que la mayoría de las acciones se atemperan a las normatividades legales e internas; y que dentro de la revisión practicada se detectaron situaciones que se deben corregir, las cuales han sido consideradas en el acápite de Observaciones y Recomendaciones.
ANEXOS
Documentación recopilada durante el proceso de Planeación de la Auditoria. Documentación recopilada durante el proceso de Ejecución de la Auditoria. Papeles de trabajo elaborados durante el proceso Auditor. Archivos en medio magnéticos entregados por las diferentes dependencias y procesos
auditados.
Elaborado Por:
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INFORME DE AUDITORÍAS DE CONTROL INTERNO FECHA: 27-07-2009
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__________________________________ ____________________________OSCAR MARINO GARCÍA RODRÍGUEZ JESUS MAYA YEPESProfesional Especializado. Técnico.
__________________________________ ____________________________MARLON MERCADO TRIANA MARGARITA GARCIA MORAProfesional Contratista de Apoyo. Profesional Contratista de Apoyo.
Revisado Por: ________________________ Fecha: _________________
Aprobado Por: ________________________ Fecha: _________________
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INFORME DE AUDITORÍAS DE CONTROL INTERNO FECHA: 27-07-2009
EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 5 de 5