4 Medios de Pago Internacional - Unidad 4.pdf

Medios de pago internacionales Unidad nº 4: Utilización de aplicaciones informáticas de confección y análisis de medios de pago y cobro internacionales

Ciclo Formativo Grado Superior – Comercio Internacional Página 1 de 22

Unidad 4:

Utilización de aplicaciones informáticas de confecc ión y análisis de medios de pago y cobro internacionale s



INDICE Contexto .................................................................................................................................................................. 3 Objetivos ................................................................................................................................................................. 3 Situación.................................................................................................................................................................. 4 Tema 1. Informática en la gestión internacional de pagos ..................................................................................... 5 Paso 1.1. Programas comerciales ........................................................................................................................ 5 Paso 1.2. Aplicaciones informáticas facilitadas por las entidades bancarias....................................................... 6 Operativa para la creación de un fichero ......................................................................................................... 7

Actividad .............................................................................................................................................................. 8 Tema 2. Banca online en las operaciones internacionales de cobro y pago ......................................................... 10 Paso 2.1. Productos de banca online para la gestión de cobros y pagos internacionales................................. 10 Paso 2.2. Apertura de cuentas bancarias en el extranjero................................................................................ 12 Paso 2.3. Emisión y cobro de transferencias y cheques.................................................................................... 13 Pago por transferencia en operaciones internacionales................................................................................. 14

Paso 2.4. Envío de remesas electrónicas........................................................................................................... 14 Envío de los ficheros de remesas electrónicas............................................................................................... 15

Paso 2.5. Cobro de remesas simples y documentarias ..................................................................................... 15 Remesas simples por compensación electrónica ........................................................................................... 15 Remesas documentarias de exportación........................................................................................................ 15

Paso 2.6. Apertura de créditos documentarios.................................................................................................. 17 Actividad ............................................................................................................................................................ 18

Síntesis .................................................................................................................................................................. 20 Glosario ................................................................................................................................................................. 21 FAQ ........................................................................................................................................................................ 21



Contexto Las aplicaciones informáticas constituyen una importante herramienta de apoyo para la gestión de los medios de cobro y pago utilizados en la empresa internacional. Programas informáticos comerciales, aplicaciones informáticas facilitadas por las entidades bancarias, así como los servicios de banca online, permiten a las empresas más rapidez en la elaboración de la documentación y en los procesos relacionados con el cobro y pago de sus operaciones, tanto nacionales como internacionales. El técnico superior en comercio internacional deberá estar familiarizado con estos nuevos instrumentos de gestión, que han cambiado el modo en que las empresas llevan a cabo sus operaciones de comercio exterior.

Objetivos El propósito de esta unidad es desarrollar actividades de formación que sirvan para capacitar al futuro técnico superior en comercio internacional para utilizar los sistemas informáticos de confección y análisis de medios de cobro y pago internacionales. Estructuraremos los contenidos con el objetivo de ofrecer al alumno la posibilidad de:

Adquirir unos conocimientos generales sobre la utilización de los sistemas informáticos de cobro y pago en el comercio internacional.

Identificar los procesos que intervienen en la elaboración de la documentación asociada al cobro y

pago de operaciones internacionales.

Capacitarse para la utilización, como usuario, de sistemas informáticos de confección y análisis de medios de cobro y pago internacionales.



Situación Son muchos los cambios que ha experimentado la forma de hacer negocios en la actualidad. Los medios de pago, así como la forma de gestión contable de la empresa, han experimentado grandes cambios gracias al desarrollo de las tecnologías informáticas y de comunicación. Las empresas internacionales tienen a su disposición un gran número de herramientas que facilitan enormemente la gestión de los medios de cobro y pago. Además del pago electrónico, multitud de herramientas informáticas como los servicios de banca online permiten a usuarios y empresas gestionar todo tipo de operaciones a través de un terminal conectado a Internet, sin tener que desplazarse a las sucursales bancarias. Los contenidos de la unidad 4 han sido concebidos para ofrecer al futuro técnico superior en comercio internacional:

Conocimiento de los instrumentos informáticos al alcance de la empresa internacional para la gestión de

cobros y pagos. Manejo de las herramientas online de una entidad bancaria.

Dichos conocimientos se organizarán en los siguientes temas:

Tema 1. Informática en la gestión de pagos internacionales. Tema 2. Banca online en las operaciones internacionales de cobro y pago.



Tema 1. Informática en la gestión internacional de pagos

A modo de introducción, este primer tema de la unidad 4 ofrece al alumno una visión general del uso de aplicaciones informáticas en el ámbito del cobro y pago del comercio internacional. Gracias a programas informáticos de reciente creación, las empresas pueden gestionar, entre otras operaciones, su facturación en menos tiempo y con más eficiencia.

El vertiginoso desarrollo de estas nuevas herramientas necesita, no obstante, una dirección. Es por ello que han surgido estándares y normas que pretenden regular el uso de estas tecnologías y permitir así crear una red de comunicaciones en la que participen todas las empresas que lo requieran. En este tema ofrecemos al futuro técnico superior en comercio internacional:

Paso 1.1. Saber qué son los programas informáticos comerciales. Paso 1.2. Estudiar la regulación de esas herramientas.

Paso 1.1. Programas comerciales

Un gran número de programas informáticos, disponibles en el mercado, ofrecen a las empresas cubrir sus necesidades con respecto a la gestión contable (facturación, declaraciones de impuestos), logística o de personal (nóminas). Algunos de estos programas comerciales disponen de módulos que permiten la gestión de cobros y pagos, mediante ficheros diseñados para tal fin. El funcionamiento de dichos ficheros está asociado a la gestión de compras y ventas, realizada con los programas de contabilidad, facturación y almacén. La utilidad de los programas informáticos de facturación y emisión de recibos es

mayor, cuanto mayor sea el volumen de facturas emitidas por la empresa. Así, muchas empresas realizan su facturación una o dos veces al mes, agrupando las ventas realizadas en ese período. Con los recibos emitidos en cada sesión de facturación forman la remesa que entregan a su banco para la gestión de cobro o descuento comercial.

Gestión de compras y ventas Cuando se contabiliza una venta , los datos introducidos pasan a formar parte de un fichero de clientes, en el que se pueden realizar consultas del saldo pendiente de cobro, detallado o total. También se pueden consultar los vencimientos pendientes de cobro, ordenados por fechas.

De igual forma, cuando se contabiliza una compra , los datos introducidos pasan a formar parte de un fichero de proveedores, en el que se pueden realizar consultas de los saldos y vencimientos pendientes de pago a cada proveedor. Los programas de facturación permiten emitir e imprimir, junto con cada factura, el recibo correspondiente al cobro de la misma, con el vencimiento acordado con el cliente. Si la empresa realiza el cobro al contado, no será necesario emitir el recibo, porque bastará con estampar el recibí en la factura para justificar que el cliente ha pagado. Sin embargo, resulta útil para el cobro de los recibos a través de entidades financieras.



Emisión de recibos La gestión de cobros utilizando el recibo como instrumento de cobro es muy utilizada en el mercado doméstico, pero no es habitual en el comercio internacional.

Los recibos emitidos para cobro "a la vista" (es decir, aquéllos que se abonan en el momento) formarán una remesa para gestión de cobro. Los emitidos con vencimiento "a plazo" pueden cobrarse anticipadamente, si se descuentan en el banco; pudiendo también guardarse hasta la fecha de vencimiento y ser entregados en ese momento para la gestión del cobro.

Domiciliación bancaria Un dato imprescindible a introducir en el programa informático que utilice la empresa, es el correspondiente a la domiciliación bancaria de cada cliente, para que dicha información aparezca impresa en los recibos. La comisión bancaria por gestión de cobro de los recibos será mayor si no están domiciliados.

Paso 1.2. Aplicaciones informáticas facilitadas por las entidades bancarias

Las entidades bancarias facilitan gratuitamente a sus empresas clientes el software necesario para la presentación de diferentes medios de cobro mediante soporte magnético (disquete, CD, DVD, etc.), eliminando la presentación en soporte papel. Dichos programas generan, con los datos introducidos, los ficheros que hay que presentar a la entidad financiera con la que se contrata este servicio.

La estructura y formato de los ficheros están adaptados a las normas o cuadernos de la Asociación Española de Banca (AEB).

Las remesas de recibos domiciliados y de efectos presentadas en soporte magnético también pueden presentarse a través de la banca online, en aquellas entidades financieras que dispongan de este servicio. La empresa presentará ante la entidad bancaria la facturación en el soporte magnético elegido, junto con un listado resumen. La entidad receptora devolverá una copia sellada del listado resumen de facturación, que sirve como justificante de la remesa presentada. Los clientes facturados por la empresa recibirán el cargo en cuenta con un documento emitido por su entidad bancaria, que cumple con la función de recibo de la empresa emisora de la facturación.

Normas de la Asociación Española de Banca (AEB) Algunos programas informáticos de gestión permiten la edición de las remesas de recibos en soporte magnético, de acuerdo con las normas de la Asociación Española de Banca (AEB). De este modo, en lugar de utilizar papel, se pueden presentar las remesas de recibos grabadas en disquete, CD, DVD o cualquier otro soporte magnético. El formato y la estructura del fichero usado para el cobro de recibos están regulados por la norma nº 19 (conocida como "Cuaderno 19") de la AEB, "Adeudos por domiciliaciones en soporte magnético". El fichero de cada remesa de recibos en estas aplicaciones informáticas se genera a partir de los datos de facturación, así como de información de los clientes, tal como la identificación y la domiciliación bancaria. De este modo a cada cliente le corresponderá un recibo por el importe de su factura, y como concepto de facturación se le asignará el número de factura.



Una vez generado el fichero correspondiente a una remesa de recibos, la empresa que utiliza este sistema para el cobro de su facturación podrá presentar, en soporte magnético, dicha remesa ante una entidad bancaria, para la gestión del cobro. Los clientes facturados por la empresa recibirán el cargo en cuenta, con un documento emitido por su entidad bancaria, que cumple con la función de recibo de la empresa emisora de la facturación. Los cuadernos de la AEB

Operativa para la creación de un fichero La operativa para generar un fichero con una remesa de recibos domiciliados para cobrar "a la vista" sigue estos pasos: 1. Introducción de los siguientes datos:

Datos fiscales de la empresa presentadora de las remesas. Datos fiscales y domiciliación bancaria (CCC) de cada cliente. Importe del recibo. Asignación a cada cliente de un concepto de facturación, previamente creado en el programa, que puede ser uno genérico (cuota anual 20xx), o específico, como el número de factura. Tipo de IVA aplicado a la operación.

2. Se genera la facturación, asignando fecha de emisión de los recibos. 3. Se imprime un listado resumen de facturación por duplicado. 4. Grabación de la remesa en el soporte elegido (disquete, CD, DVD, etc.). Los datos requeridos se introducen en los respectivos campos, preparados para tal fin. Es imprescindible rellenar todos los campos para completar cada registro. El campo correspondiente a la domiciliación bancaria del librado dispone de un mecanismo de seguridad, que impide la anotación de un número de cuenta inexistente, a través de los dígitos de control del CCC (Código Cuenta Cliente).

La AEB regula el formato y estructura de los ficheros mediante las siguientes normas o cuadernos, cada uno de los cuales se ocupa de diferentes medios de cobro: El software más utilizado por las PYMES es el correspondiente a recibos domiciliados (Q19) y a remesas de efectos (Q32).



Actividad

Actividad 1: Coloca las palabras para completar las siguientes frases relacionadas con la utilización de aplicaciones informáticas para cobros y pagos internacionales. Palabras disponibles: Cargo en cuenta Gestión de cobro Domiciliación ba ncaria Recibo Remesa Soporte magnético.

Solución:



Actividad 2: Relaciona cada uno de los siguientes medios de cobro y pago con la norma de la Asociación Española de Banca (AEB) correspondiente.

Solución:



Tema 2. Banca online en las operaciones internacion ales de cobro y pago

La utilización de los servicios de banca online permite a particulares y empresas realizar un gran número de operaciones financieras desde sus respectivos domicilios, con el consiguiente ahorro de tiempo y costes de los desplazamientos hasta las oficinas bancarias. En este tema, conoceremos las principales aplicaciones informáticas relacionadas con los medios de cobro y pago internacionales. También nos ocuparemos de ver de qué modo facilita la banca online la gestión de los cobros y pagos en una empresa internacional.

Para ilustrar los contenidos del tema, utilizaremos los servicios que ofrece a las empresas internacionales una entidad bancaria real: La Caixa. De su sitio web, y gracias a la opción "Demostración", que permite simular todos los trámites relacionados con la emisión y cobro de medios de pago internacionales, hemos tomado todas las pantallas que ilustran este tema. Hemos estructurado los contenidos en 6 pasos, con los siguientes objetivos:

Paso 2.1. Acercarnos al uso de la informática en la gestión de cobros y pagos de la empresa internacional.

Paso 2.2. Saber cómo abrir cuentas bancarias en el extranjero. Paso 2.3. Aprender a gestionar online transferencias y cheques internacionales. Paso 2.4. Ver cómo se envían remesas electrónicas por Internet. Paso 2.5. Examinar el cobro online de remesas simples y documentarias. Paso 2.6. Saber cómo se abren créditos documentarios a través de los servicios de banca online.

Paso 2.1. Productos de banca online para la gestión de cobros y pagos internacionales Por banca online entendemos todos aquellos servicios que las entidades financieras ofrecen a sus clientes para realizar operaciones a través de un ordenador con conexión a Internet. Con el uso de la banca online se consigue:

Procesamiento instantáneo de las transacciones. Reducción de la atención personal al cliente.

Para poder realizar operaciones bancarias online es necesario contratar el servicio con una entidad bancaria. Algunos de dichos servicios requieren darse de alta en los mismos antes de poder comenzar a operar. La entidad bancaria facilita, tras el registro, una clave de usuario inicial, que puede ser modificada cuando se desee, y que sirve para acceder al servicio de banca online. Para aquellas operaciones que conlleven movimiento de fondos (como por ejemplo una transferencia), será necesaria, además, una confirmación que se hará mediante la clave de firma del usuario.

Operaciones bancarias online Las operaciones bancarias online se realizan introduciendo los datos necesarios en las páginas diseñadas a tal efecto, a través del sitio web de la entidad financiera con la que se han contratado los servicios.



Clave de firma El sistema de clave de firma o PIN 2, utilizado por las entidades bancarias, se ha sofisticado, y ha pasado a ser un código numérico variable. Esto se consigue a través de una tarjeta de claves, de carácter personal e intransferible, de que dispone cada usuario de banca online. La tarjeta de claves contiene escritas un número de claves distribuidas en varias columnas, numeradas o identificadas por coordenadas (por ejemplo, A-10: columna A, fila 10), que el sistema informático pide de forma aleatoria en cada operación que suponga el desplazamiento de fondos de la cuenta bancaria. Si se introduce una clave errónea, el sistema rechaza la operación y permite introducir una nueva clave, hasta un máximo de tres veces. Superado ese número de intentos, y como medida de seguridad, el sistema bloqueará el movimiento de fondos de la cuenta bancaria, hasta que el titular de la misma solucione el problema acudiendo a la sucursal bancaria a la que pertenece la cuenta bancaria afectada.

Firma de operaciones Mediante la "multifirma" se pueden realizar consultas de todas las operaciones y firmar las operaciones que estén pendientes de firma. El solicitante puede visualizar el estado de las operaciones que tenga iniciadas, puede anular una operación que aún no ha finalizado o reintentar una operación que ha finalizado incorrectamente. Algunas operaciones también se pueden realizar a través del móvil desde el servicio que en La Caixa se denomina "Caixa móvil".

Fuente: La Caixa



Paso 2.2. Apertura de cuentas bancarias en el extra njero Hoy día es posible realizar la contratación de cuentas bancarias en otros países sin necesidad de desplazarse ni traducir sus documentos; y gestionarlas online desde la web de nuestro banco, al que podemos utilizar como punto de contacto e interlocutor en nuestra relación con el banco extranjero. La apertura de una cuenta bancaria en el extranjero puede realizarse desde la web de nuestro propio banco, que posteriormente usaremos para el seguimiento y consulta de movimientos, así como para cubrir cualquier necesidad de comunicación o servicio que la empresa pueda necesitar. Para las empresas que dedican su actividad al comercio internacional,

resulta muy útil disponer de cuentas bancarias en el extranjero, con el fin de agilizar los flujos de sus cobros y pagos en divisas, con menores costes financieros. En caso de necesidad, también existe la posibilidad de repatriar los saldos en el extranjero hacia su cuenta bancaria en España. En caso de necesidad, también está disponible la posibilidad de repatriar los saldos en el extranjero hacia su cuenta bancaria en España.

Apertura de una cuenta bancaria en el extranjero Los pasos a seguir para abrir una cuenta bancaria en el extranjero son los siguientes: 1. Cumplimentar online un formulario de solicitud indicando el país en el que se desea abrir la cuenta. 2. Nuestro banco nos facilitará la documentación necesaria. 3. Una vez cumplimentados los documentos, se entregarán en la oficina bancaria, junto con los Documentos de Identidad de los titulares de la cuenta (DNI o CIF). 4. Pasados unos días, la oficina nos facilitará el número de cuenta en una entidad bancaria del país solicitado.

Cuentas en divisas Una alternativa a las cuentas en el extranjero es mantener en España una cuenta en divisas que permita a la empresa realizar cobros y pagos en una determinada moneda, sin el riesgo de cambio inherente a gran parte de las transacciones internacionales. Mediante el uso de este tipo de cuentas, la empresa podrá disponer de una diferente para cada divisa con la que opere de manera habitual. En las cuentas en divisas se pueden realizar cobros y pagos en la moneda correspondiente, tal y como hacemos en una cuenta en euros; así como controlar sus movimientos, mediante la obtención de extractos, o consultando el saldo, a través de las herramientas que la entidad financiera pone a disposición de sus clientes de banca online.



Paso 2.3. Emisión y cobro de transferencias y chequ es La emisión de una transferencia al extranjero (orden de pago simple), produce un movimiento de dinero a una cuenta de otro banco o entidad financiera ubicada en un país distinto al de origen. Veamos las características principales de las operaciones de transferencia :

Son órdenes que se pueden cursar de forma inmediata o para una fecha futura (emisión diferida). Es necesario confirmarlas con la clave de firma o PIN 2. Una vez emitida una transferencia, sólo se podrán anular las diferidas. Se puede consultar online el mensaje SWIFT generado al emitir la transferencia. La operación está sujeta a comisión.

En la recepción de transferencias procedentes del extranjero debemos tener en cuenta lo siguiente:

El abono de las transferencias será automático siempre que el importe no supere los 12.500,00 euros. En el caso de que la cuantía de la transferencia supere los 12.500,00 euros, el abono podrá ser

inmediato, mediante la declaración del concepto al Banco de España (lo que conlleva el pago de una comisión).

Es posible consultar la recepción de todas las transferencias.

Emisión diferida Al emitir una transferencia al extranjero, cabe la posibilidad de elegir, si se desea, que la transferencia salga o no de forma inmediata. Las no inmediatas (diferidas) podrán ser anuladas hasta la fecha de emisión. En una transferencia de emisión inmediata se produce la salida instantánea de la cuenta bancaria (cargo en cuenta) del importe por el que ha sido emitida. En una transferencia diferida, por el contrario, se habrá de indicar la fecha exacta deseada para la emisión, en la que se producirá la salida de los fondos de la cuenta bancaria. Diferir las transferencias permite planificar con antelación los pagos, pudiendo anular la operación en cualquier momento antes de la fecha fijada para su emisión.

Ventajas de las transferencias online Éstas son los principales beneficios del uso de los nuevos servicios de banca online para la realización de transferencias, bien sean nacionales o internacionales:

Es el medio de pago más rápido y con menores comisiones. Además, ofrece una gran seguridad. Permite la emisión inmediata, las 24 horas del día, ahorrando tiempo y trámites. Se puede consultar el estado de las transferencias cursadas y el de tesorería, desde cualquier ordenador

con conexión a Internet, las 24 horas del día. Ofrece diferentes opciones de configuración para el envío: inmediato, diferido, copiando los datos de una

transferencia anterior o mediante un fichero. Además, las transferencias online permiten al emisor:

Avisar al beneficiario mediante el envío de un e-mail, en español o inglés. Obtener acuse de recibo, mediante un mensaje SWIFT MT011 que le será remitido como justificante de

la entrega de la transferencia en el banco de destino. Emisión de transferencias copiando datos Cuando el importador realiza ciertos pagos por transferencia de manera habitual, la banca online le permite recuperar los datos de dichas operaciones de manera que, introduciendo sólo el importe y el motivo del pago, pueda cursar una nueva transferencia al extranjero de manera instantánea. De este modo, se ahorra tiempo al realizar la emisión, y se evita cometer errores al introducir los datos del beneficiario. Emisión de transferencias por fichero Cuando se quiere emitir un conjunto de transferencias con destino al extranjero, pueden agruparse en un único fichero para su pago. De esta forma se ahorra tiempo al generar los pagos, ya que cada transferencia puede tener una fecha de emisión distinta, y pueden realizarse en diferentes divisas y con destino a cualquier país. Las consultas de los ficheros permiten conocer individualmente la situación de cada pago en todo momento, así como examinar el mensaje SWIFT asociado a cada transferencia una vez emitida.



Pago por transferencia en operaciones internacional es

Veamos cómo se desarrolla, paso a paso, una operación internacional de compraventa, con pago mediante transferencia:

1. El exportador envía la mercancía y la documentación comercial relacionada con la misma. 2. El importador ordena la emisión de la transferencia (orden de pago). 3. Cargo en cuenta del importe transferido, más la comisión. 4. El banco emisor comunica las instrucciones al banco pagador. 5. El banco pagador abona en la cuenta del exportador (beneficiario) el importe transferido. Cuando un importador elige la transferencia (orden de pago simple) como medio de pago, demuestra que existe una relación de máxima confianza con su proveedor extranjero, ya que, siendo un pago anticipado, el importador se arriesga a que no le envíen la mercancía.

Paso 2.4. Envío de remesas electrónicas Las entidades bancarias ofrecen a sus clientes la posibilidad de gestionar sus remesas de recibos, o letras de cambio, para cobrar a clientes extranjeros domiciliados en aquellos países en los que la entidad dispone de corresponsalías. Gracias a los servicios de banca online, se pueden crear remesas electrónicas introduciendo los datos correspondientes a cada recibo o letra que las componen. Además de crear nuevos efectos, se pueden hacer consultas sobre los ya realizados anteriormente y modificar datos tales como la fecha de vencimiento; o utilizar la información de efectos anteriores para emitir otros nuevos.

Cobro a clientes extranjeros Como las remesas se componen de letras y recibos domiciliados, y al igual que ocurre en el ámbito nacional, será requisito imprescindible disponer de una autorización de los clientes (librados), o que éstos soliciten autorización en sus respectivos bancos.



Envío de los ficheros de remesas electrónicas Una vez se ha generado un fichero con los efectos a cobrar del extranjero, éste tiene que enviarse a la entidad bancaria para su gestión y cobro. El fichero puede presentarse en la oficina bancaria de la forma tradicional, entregando un disquete o CD; o bien ser enviado a través del servicio de banca online, lo que nos ofrece las siguientes ventajas:

Envío rápido y sencillo del fichero para su gestión y cobro. Posibilidad de consultar con detalle cada orden de envío. Conocer si se han producido errores en la tramitación de algún efecto (por ejemplo, un formato de

cuenta erróneo) y disponer de un fichero con los errores detectados. Obtener información de la gestión de cobro, liquidación y anticipo en cualquier momento y de cada uno

de los efectos.

Paso 2.5. Cobro de remesas simples y documentarias Las remesas simples consisten en el cobro de los documentos financieros (letras de cambio o recibos, habitualmente) presentados por el exportador. En las remesas documentarias , se realiza la entrega de la documentación comercial de la operación de compraventa, contra la aceptación o pago del importador, según las instrucciones cursadas por el exportador. La principal ventaja para el exportador de las remesas, sean simples o documentarias, es que mantiene la posesión de la mercancía hasta el momento del pago. La elección de este medio de cobro manifiesta, pues, una falta de confianza entre las partes.

Ventajas para el exportador Las ventajas que la compensación electrónica de remesas simples ofrece al exportador son:

Ahorro de tiempo y costes en el cobro. Eliminación de la manipulación y del archivo físico de los documentos. Iniciativa en el cobro, sabiendo de forma anticipada la fecha exacta de abono. Conocimiento en cualquier momento de la situación del cobro. Control de efectos impagados. Posibilidad de solicitar el anticipo de los efectos (descuento comercial).

Remesas simples por compensación electrónica El exportador puede cobrar inmediatamente las exportaciones a distintos países, solicitando su anticipo si lo desea, y sustituyendo el envío físico de recibos y letras por la transmisión electrónica de efectos. Dicho envío electrónico se hace mediante un cuaderno único de cobros y el uso de un programa auxiliar de software, o bien creando los efectos mediante un formulario facilitado por la entidad bancaria. Este sistema elimina el envío físico de documentos, lo que ahorra tiempo y costes y permite conocer con antelación la fecha exacta de cobro, así como controlar los impagados; todo lo cual facilita y mejora la gestión financiera de la empresa.

Remesas documentarias de exportación La remesa documentaria de exportación, con entrega de documentos contra aceptación, consiste en el envío de documentos comerciales, acompañados de uno o más efectos de comercio (letras de cambio) que permiten a un exportador cobrar operaciones de comercio exterior a través de una entidad de crédito. Estos documentos comerciales, que acreditan la propiedad y transmisión de la mercancía, permiten al importador retirar la mercancía en destino, una vez aceptado el efecto. Veamos cómo transcurre una operación con remesa documentaria de exportación:



1. El exportador envía la mercancía. 2. El exportador entrega a su banco el efecto (letra, recibo o pagaré) de los documentos comerciales y las instrucciones de cobro. 3. El banco envía sus propias instrucciones junto con las del exportador, los documentos comerciales y el efecto. 4. Aviso de llegada de los documentos comerciales del efecto, para aceptar o pagar, de acuerdo con las

instrucciones recibidas. 5. Entrega del efecto aceptado. 6. Entrega de los documentos comerciales. 7. De manera simultánea se producen:

Devolución del efecto aceptado (o guardado en depósito para presentar al librado al vencimiento). Recogida en el puerto de destino y liquidación de los derechos de importación en aduana.

8. Presentación del efecto en su vencimiento. 9. Pago de la remesa. 10. Remisión de fondos al exportador. 11. Abono de la remesa.



Paso 2.6. Apertura de créditos documentarios Como ya vimos en la unidad 2 del presente módulo, un crédito documentario irrevocable es un compromiso adquirido por una entidad bancaria (banco emisor) de pagar, siguiendo las instrucciones de su cliente (importador/ordenante), a un tercero (exportador/beneficiario) una determinada cantidad de dinero. Dicho abono se hará contra la presentación de unos documentos, dentro de un plazo de validez y de acuerdo con los términos y condiciones del crédito, a través del banco del beneficiario. Este medio de cobro y pago responde a la necesidad del importador de asegurarse la recepción de las mercancías en los términos y forma establecidos en el crédito. Es, pues, una prueba de que no existe plena confianza entre las partes de la transacción. Como veremos en este paso, las empresas importadoras pueden gestionar con rapidez y comodidad la apertura de créditos irrevocables de importación a través de los servicios online de su entidad bancaria. De esta forma, se aseguran la recepción de la mercancía tal y como se acordó con el exportador en el contrato de compraventa; lo que, a su vez, les permite ofrecer garantías a sus proveedores. El importador dispone de la posibilidad de realizar la solicitud de sus créditos por Internet. Podrá incluso consultar los datos de créditos anteriores o copiar dichos datos para utilizarlos en una nueva solicitud de apertura; así como consultar mensajes SWIFT y el uso que de los créditos hace el beneficiario, lo que es de gran utilidad en aquellos casos en los que la mercancía se recibe en varios embarques. La empresa ordenante de la apertura de un crédito documentario recibirá el cargo en cuenta del importe del crédito al vencimiento del pago fijado en el crédito documentario.

Crédito irrevocable de importación pagadero en el banco avisador Veamos cómo se desarrolla una operación internacional de compraventa cuyo pago se gestiona mediante un crédito irrevocable de importación, a pagar en el banco avisador:

1. Solicitud de apertura del crédito documentario. 2. Emisión del crédito. 3. Aviso de la apertura e información de la confirmación (si es confirmado). 4. Envío de la mercancía. 5. Presentación de los documentos comerciales. 6. Envío de documentos comerciales. 7. Simultáneamente se avisa, por télex o SWIFT (7.1), del reembolso al vencimiento; y del abono en

cuenta al vencimiento (7.2). 8. Adeudo en cuenta al vencimiento. 9. Entrega de los documentos comerciales. 10. Recogida de la mercancía en el lugar de destino.



Crédito de importación pagadero en el banco emisor El siguiente esquema muestra el desarrollo, paso a paso, de una operación internacional de compraventa con crédito de importación pagadero en las cajas del banco emisor:

1. Solicitud de apertura del crédito documentario. 2. Emisión del crédito. 3. Aviso de la apertura e información de la confirmación (si es confirmado). 4. Envío de la mercancía. 5. Presentación de los documentos comerciales. 6. Envío de documentos comerciales. 7. Adeudo en cuenta al vencimiento 8. Entrega de los documentos comerciales. 9. Reembolso de la operación. 10. Recogida de la mercancía en el lugar de destino. 11. Abono en cuenta.

Actividad Actividad 1: Coloca las palabras para completar las siguientes afirmaciones relacionadas con la utilización de aplicaciones informáticas para cobros y pagos internacionales. Palabras disponibles: “Internacional” Clave de firma Entidad bancaria Clave de usuario Consultas Cuenta en d ivisas



Solución:

Actividad 2: Relaciona cada una de las siguientes ventajas con el medio de cobro o pago internacional que las proporciona.

Solución:



Síntesis A lo largo de esta unidad hemos examinado las herramientas informáticas más consolidadas de gestión de cobros y pagos. Son muchos los beneficios que tanto los programas comerciales, como los servicios de banca online, reportan a la empresa internacional. Los avances en las tecnologías de la comunicación han permitido crear una red global a través de la que la empresa puede realizar con gran comodidad un buen número de operaciones en las que, en otro tiempo, habría debido invertir muchos esfuerzos y medios. Desde la emisión de un cheque a la emisión de remesas documentarias, pasando por consultas de todo tipo relacionadas con la gestión de cobros y pagos, la banca online ofrece una amplia gama de servicios, tanto para empresas como para usuarios particulares. Siguiendo unos sencillos procedimientos en el sitio web de una entidad bancaria, se pueden realizar todas las gestiones de una forma mucho más rápida y cómoda, sin tener que sacrificar la seguridad de las operaciones.



Glosario Banca online Servicios de banca que permiten realizar operaciones y consultas a través de Internet. Cheque bancario Es el emitido por una entidad financiera contra sus propios fondos. Cheque personal Documento mediante el que una persona, denominada librador, ordena a un banco o entidad de crédito, denominada librado, que pague al tenedor (poseedor del cheque) una determinada cantidad de dinero con los fondos de su cuenta bancaria. Clave de firma Código utilizado en la banca online para confirmar las operaciones que conllevan movimiento de fondos, como por ejemplo una transferencia. También se conoce con el nombre de PIN2. Clave de usuario Es un código numérico, alfabético o alfanumérico, también conocido como PIN (Personal Identification Number) que sirve para identificar al usuario e impedir el acceso no autorizado a los servicios contratados por éste. Crédito documentario irrevocable Es un compromiso adquirido por una entidad bancaria (banco emisor), siguiendo las instrucciones de su cliente (importador/ordenante), para pagar a un tercero (exportador/beneficiario) una determinada cantidad de dinero, contra la presentación de unos documentos, dentro del plazo de validez y de acuerdo con los términos y condiciones del crédito, a través de su banco. Recibo Es un documento que acredita al comprador haber pagado una determinada factura. Remesa documentaria Remesa en la que el exportador, además o en lugar de una letra, pagaré, o recibo, remite una serie de documentos que se tienen que entregar al importador. Remesa simple Remesa en la que el exportador envía, junto con las instrucciones, una letra de cambio, pagaré, o recibo. Remesas electrónicas Conjunto de recibos o letras de cambio para cobrar a los clientes extranjeros, domiciliados en aquellos países en los que nuestra entidad bancaria dispone de corresponsalías. Transferencia al extranjero Movimiento de dinero a una cuenta de otro banco o entidad financiera ubicada en otro país. Es una orden de pago simple.

FAQ ¿Qué sistemas hay para confeccionar un fichero con el que enviar remesas electrónicas? El fichero puede elaborarse de dos formas:

• Utilizando los propios medios de la empresa, si dispone de un departamento informático con conocimientos avanzados para generar el fichero con sus herramientas, a partir de la entrega por parte de la entidad bancaria del formato del fichero requerido.

• Con un programa de software gratuito facilitado por la entidad bancaria. ¿Se pueden enviar remesas electrónicas para su cobro a cualquier país? En principio, sólo pueden realizarse envíos de remesas electrónicas a los países en los que nuestra entidad bancaria tenga corresponsalía.



¿Puede solicitarse la financiación del cobro de los efectos que forman parte de una remesa electrónica? Si la empresa dispusiera de una línea de crédito concedida por la entidad bancaria, podría solicitar la financiación de un fichero de remesas electrónicas por el total de los efectos que la forman, o indicar exclusivamente cuáles desean anticiparse.

4 Medios de Pago Internacional - Unidad 4.pdf

Documents

Transcript of 4 Medios de Pago Internacional - Unidad 4.pdf