5 CAPÍTULO V EVALUACIÓN DEL PROYECTO - Ecotec

5 CAPÍTULO V

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

5.1 Análisis de Costo Unitario

UNIDADES PRODUCIDAS POR AÑO 149688

PRECIO DE VENTA $ 1.78

AÑO 1

DESCRIPCION Producto

Costos Directos $ 60,421.49

Costos Indirectos $ 94,245.50

Depreciación $ 20,513.60

Gastos Financieros $ 9,236.88

COSTOS TOTALES $ 184,417.47

UNIDADES ANUALES 149688

COSTO UNITARIO $ 1.23

PRECIO DE VENTA $ 1.78

UTILIDAD UNITARIA $ 0.55

MARGEN UNITARIO 31%

Elaborado por: El autor

5.2 ANÁLISIS FINANCIERO

5.2.1 Índices Financieros

INVERSIÓN INICIAL $ 159,818

TASA DE DESCUENTO 10.85%

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO NETO $ 40,182.03 $ 50,058.16 $ 70,409.97 $ 104,760.27 $ 133,453.67

FLUJO ACUMULADO $ 40,182.03 $ 90,240.19 $ 160,650.15 $ 265,410.43 $ 398,864.10

PAY BACK

AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑO 3

DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 159,818 $ 90,240 $ 69,578

FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 70,410 12 $ 5,867

NÚMERO DE MESES 12

Se recupera la inversión al 3 AÑO 12 MESES

Es el numero de años y meses que le toma al proyecto recuperar la inversión Inicial Si el Playback es < plazo en años es aceptado

TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO

SUMATORIA FLUJOS

ANUALES $ 398,864

T.R.P.= NÚMERO DE AÑOS 5

INVERSIÓN INICIAL $ 159,818

1 1

Tasa de Rendimiento Promedio 49.91%

La Tasa de Descuento es de 10.85% Si la Tasa de Rendimiento Promedio es mayor a la tasa de descuento se acepta

INDICES SOBRE FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS

VALOR ACTUAL NETO V.A.N

DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO NETO 10.85% $ 40,182.03 $ 50,058.16 $ 70,409.97 $ 104,760.27 $ 133,453.67

Es el valor generado todos los años llevados al primer día si es > 0 se acepta

Valor Actual Neto = $

277,798.48 $ 159,818.00 $

117,980.48 es la ganancia real

INDICE DE RENTABILIDAD V.A.N. $ 277,798.48

INVERSIÓN

INICIAL $ 159,818.00

Índice de Rentabilidad = $ 1.74 Generaremos por cada Dólar Invertido

RENTABILIDAD REAL (INDICE DE RENTABILIDAD - 1)*100

Rentabilidad Real = 74% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto

TASA INTERNA DE RETORNO FLUJO NETO

INV.

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INVERSIÓN INICIAL EN NEGATIVO $ -159,818 $ 40,182 $ 50,058 $ 70,410 $ 104,760 $ 133,454

T.I.R.= 31.40% Tasa a la cual el VAN es 0

El periodo de distribución descontado muestra que la inversión es recuperada en el tercer año. La tasa de rendimiento es de 49.91 % siendo esta mayor a la tasa de descuento por lo cual se acepta.

Después de haber descontado los flujos efectivos y traídos al valor presente con una tasa de descuento de

10.85% el valor actual neto es de $ 277798.48 teniendo en cuenta que el valor del V.A.N es mayor a 0 y

positivo esto quiere decir que el proyecto es rentable.

La rentabilidad reales de 74% por lo que es mayor a la tasa de descuento esto quiere decir que se va a

ganar mas de lo invertido.

El objetivo de la tasa interna de rentabilidad (TIR) es aceptar un proyecto de inversión la tasa interna de

rendimiento es de 31.40% es mayor a la tasa de descuento.

De acuerdo al análisis presentado podemos aceptar el proyecto de producción y comercialización de leche

de soya para la ciudad de Guayaquil en relación al índice de rentabilidad obtenido de la inversión.

Recuperando la inversión en un plazo de tres años 12 meses

5.2.2 Ratios Financieros

PUNTO DE EQUILIBRIO (COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA)

P.E.= $ 94,560

1 $ 60,421.49

$ 266,744.02

Punto de Equilibrio en Ventas = $ 122,251.86

Necesito Vender para cubrir mis Costos

$ 122,251.86

$ 266,744

Punto Equilibrio en % de Ventas = 45.83%

Es óptimo si es menor al 50%

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAD AÑO DOS

UNIDADES PRODUCIDAS AÑO

149688 UNIDADES

Punto de Equilibrio en Unidades = 68604 UNIDADES Necesito Vender anualmente para Mantener el negocio

CAPITAL DE TRABAJO

C.T.= ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES

C.T.= FLUJO NETO

CAPITAL DE TRABAJO = $ 40,182.03 LIQUIDEZ DEL PROYECTO Es óptimo si es positivo

INDICE DE LIQUIDEZ

I.L.= ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES

I.L.= FLUJO NETO + DIVIEDENDOS ANUALES

DIVIDENDOS ANUALES

Índice de Liquidez= $ 2.72 Disponemos por cada dólar de Deuda Corriente

Resultado óptimo mayor a 1

VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS

GASTOS DE PERSONAL=

M.O. DIRECTA +

M.O. INDIRECTA + PERSONAL ADMINISTRATIVO

60421.49 $ 60,421.49 0 0

V.A.S.V.= GASTOS DE PERSONAL + GASTOS FINANCIEROS 60421.49 $ 9,236.88

VENTAS $ 266,744.02

V.A.S.V.= 26% Mínimo de Ventas Para seguir operando (Punto de Quiebra)

Resultado óptimo menor al 50 %

INDICE DE EMPLEO

I.E.= GASTOS DE PERSONAL $ 60,421.49

ACTIVOS FIJOS NETOS $ 111,792.00

Índice de Empleo = 54.05% % de Generación de Empleo

Por medio de este análisis financiero, hemos determinado la cantidad 68604 litros de leche de soya que se

debe vender el cual se necesita $ 122251.86 para poder cubrir con los gastos generados para llevar a cabo

la producción. Por lo que el punto de equilibrio es de 45.83% por lo que es optimo al ser menor al 50%.

El capital de trabajo es positivo por el cual el proyecto puede iniciar sus operaciones el índice de liquidez es

el que nos permite medir la capacidad de la empresa para pagar sus cuentas sin ningún problema.

El valor agregado sobre ventas es de un 26% para seguir operando en el mercado.

5.2.3 Índices de Riesgo Financiero

INDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA

I.I.= 1 ACTIVOS CORRIENTES 1 $ 97,240

ACTIVOS TOTALES $ 209,032

Índice de Iliquidez = 53% Mayor a 50 % Alto Riesgo

Menor a 50 % Bajo Riesgo

RENDIMIENTO CORRIENTE

R.C.= UTILIDAD NETA $ 49,395.93

ACTIVOS TOTALES

$ 209,032

Rendimiento Corriente = 24% Mayor a la Tasa de Descuento Alto Rendimiento

Menor a la Tasa de Descuento Bajo Rendimiento

Índice

Iliquidez Bajo Rend.

Corriente Alto ok

Índice

Iliquidez Alto Rend.

Corriente Alto ok

Índice

Iliquidez Alto Rend.

Corriente Bajo X

Este análisis nos demuestra que la empresa si es aceptada por lo que tiene un alto índice de iliquidez y que

el rendimiento corriente es de 24% por lo cual es mayor a la tasa de descuento.

5.2.4 Razones Financieras

Cálculos sobre los resultados totales del proyecto TOTAL

COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD OPERATIVA $ 831,110.35 24.8

GASTOS FINANC. $ 33,568.66

INVERSION TOTAL UTILIDAD OPERATIVA $ 831,110.35 5.2

INV. TOTAL $ 159,818.00

MONTO DE CREDITO UTILIDAD NETA $ 430,207.50 3.8

MONTO CREDITO $ 111,872.60

MONTO DE INVERSION UTILIDAD NETA $ 430,207.50 2.7

INVERSION INICIAL $ 159,818.00

MARGEN NETO UTILIDAD UTILIDAD NETA $ 430,207.50 27%

VENTAS TOTALES $ 1,601,297.59

ROTACION DE ACTIVOS VENTAS TOTALES $ 1,601,297.59 3.3

ACTIVOS TOTALES $ 478,152.90

DUPONT MARGEN NETO x ROTACION DE ACTIVOS

90%

5.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

5.3.1 Escenario Proyectado

Utilidad Operativa = (P x Q) - (Cuv x Q) - CF

Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 112,077.03

P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1.78

Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL 149688

Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ 0.40

CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 94,245.50

5.3.2 Escenarios Propuestos

INCREMENTOS EN COSTOS

Cuv 15%

CF 10%






P= (Uop + CF + (Cuv x Q)) / Q






Q= Uop + CF / P - Cuv






5.4 Conclusiones

Después de haber realizado un estudio a fondo para la producción y comercialización leche de Soya en

envase tetrapak, se ha llegado a las siguientes conclusiones.

La finalidad principal de este proyecto es llegar a la mente del consumidor como un producto muy

saludable para el bienestar del pueblo Guayaquileño.

La producción va a ser diaria y va a variar por las estimaciones de demanda de pedidos y la industria.

El precio se estableció por medio de la Investigación de mercado y por el análisis de producción, por lo que

se llego a $1.65 cubriendo los costos de producción, obteniendo un margen de ganancia. Por medio de la Investigación de mercado observamos que tenemos un segmento grande de mercado con tendencia aun

crecimiento a mediano plazo, por lo que es un producto de consumo masivo.

Por medio del estudio financiero se puede demostrar que Nuestro índice de liquidez es de $2.72 lo que nos

indica que por cada dólar que tengamos de pasivo corriente vamos a contar con la capacidad necesaria para poder salir adelante con el proyecto, de igual manera contamos con un capital de trabajo de $

40182.03 que para ser el primer año de su funcionamiento nos da la señal que vamos por un buen camino, el proyecto es viable desde todos los puntos de vista con un TIR 31.40% y una rentabilidad de un 75% así

obteniendo una ganancia por año de $ 117,908.48 ; con la implementación de este nuevo proyecto vamos a generar más fuentes de trabajo y de esta manera vamos a contribuir a mejorar la economía de nuestro

país.

6.-REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:

Laura Rodríguez (nov2006). Tesis para nutricionista, Evaluación de la factibilidad de

incorporación de leche de soya en la dieta de la población de san Juan, Universidad de

San Carlos de Guatemala Facultad de Ciencias Químicas y Farmacia.

Jorge Mejía La sorprendente leche de soya http://www.slideshare.net/guestaf46aa/la-

sorprendente-leche-de-soya

Chavarría María (2010) Tesis de grado, Determinación del tiempo de vida útil de la leche de

soya mediante un estudio de tiempo real, Escuela Superior Politécnica del Litoral

Kotler, Philip. Dirección de marketing. Edición Milenio, México, Pearson Educación, 2001.

Revista Lideres.ec La leche de soya tiene más acogida

http://www.revistalideres.ec/2010-05-03/Home/Otros-Temas-de-Edicion

Impresa/LD100426P17ENPERSPECTIVA.aspx

http://www.slideshare.net/guestaf46aa/la-sorprendente-leche-de-soya

http://www.slideshare.net/guestaf46aa/la-sorprendente-leche-de-soya

http://www.revistalideres.ec/2010-05-03/Home/Otros-Temas-de-Edicion%20Impresa/LD100426P17ENPERSPECTIVA.aspx

http://www.revistalideres.ec/2010-05-03/Home/Otros-Temas-de-Edicion%20Impresa/LD100426P17ENPERSPECTIVA.aspx

1. ANEXO

Anexo 1: Activos Fijos

CONGELADOR Marca Durex 1.05 cm Largo 0.80cm Alto 0.60cm profundidad Refrigerador o congelador Regulador de temperatura Precio: $500.

Tacho de Basuras Marca: Rimax Precio: $ 6.00

Procesador intel core 2 duo 2.66 ghz Disco duro de 250gb sata. memoria ddr2 de 2gb de 667mhz u 800mhz. Audio sonido de 5.1 o 7.1 canales. Monitor lcd de 17 pulgadas. Precio: $800

Marca: Muebles de oficina. Precio: $ 120 Escritorio. sillas

Impresora marca Canon Precio : $50 Impresión, copia y escaneo Velocidad ISO ESAT de 7,0/4,8 ipm en blanco y negro/color Escáner de 600 ppp con modo de escaneo automático Bandeja de salida de apertura automática Sistema ChromaLife100+**

javascript:popupWindow('http://insumosparaempresas.cl/index.php?main_page=popup_image&pID=9')





Aire acondicionado Precio: 400 Gold Fin™ Anti-corrosión * Control remoto * Sistema de deflexión de aire en 4 vías

* Chasis corredizo * Filtro lavable * Apagado automático * Tiempo de apagado en 12 horas

PRECIO: $45

TANQUES DE 45 Y 15KGS REGULADORES DOMÉSTICOS E INDUSTRIALES

Precio : $4500

Tanque axero inoxidable AISI 304-2B fabricación en plancha de 2.mm de espesor

Capacidad 2000 lts

Precio: $60

Tapa porcelanizada Encendido manual en los quemadores Cubierta sellada porcelanizada 4 quemadores (bronce) 1 parrilla superior porcelanizada

Elaborado por el autor

Anexo 2: Cotización Envase

Cotización: Soluciones Plásticas Estimados señores: A su solicitud, a continuación le envío nuestra cotización para los siguientes envases: ENVASE DE 1 LITRO CON TAPA PRESION PRECIO POR MILLAR $ 132 IVA incluido Quedo a sus órdenes, Att, Jessica G.

Anexo 4: Cotización Computadoras

Anexo 5: Marcas de Leche de Soya de venta en los supermercados

Marca de leche de soya Diseño del empaque Información Importante

SOY MILK

Leche líquida

1 litro = 4 vasos

Sabores: vainilla, sin azúcar y

natural. Empaque: Tetra pack. Presentación: 1 litro. País de origen de marca:

Estado Unidos. Fabricante: White Wave Inc. Distribuido por: Web

Solutions, S.A. Tiempo en el mercado: desde

el año 2002.

ADES Leche líquida

1 litro = 4 vasos

Sabores: chocolate, fresa,

naranja y natural. Empaque: Tetra pack. Presentación: 1 litro, 1 vaso. País de origen de marca:

Estados Unidos. Fabricante: Unilever Tiempo en el mercado: desde

el año 2003.

FLEXUM Leche en

polvo 200 grs. = 2

litros

Sabores: vainilla y natural. Empaque: caja de cartón. Presentación: 200 grs. País de origen de marca:

México. Fabricante: Soya, S.A. Distribuido por: AMIGOS. Tiempo en el mercado:

Desde el año 2001

SOYA PAC

Leche en polvo

400 grs. = 4 litros

Sabores: natural. Empaque: bolsa laminada. Presentación: 400 grs. País de origen de marca:

Costa Rica. Fabricante: Industrias

Covac. Distribuido por: IPROSA y

CETEDEDI de Guatemala.

Tiempo en el mercado: Desde el año 2005

Leche oriental de soya 240ml lata

Sabores: natural. Empaque: lata Presentación: 240 ml. País de origen de marca:

Ecuador Fabricante: Grupo oriental

http://www.gruporiental.com/espanol/oriental/productos.php?id=2





Anexo 4: Encuestas

1.- Sexo

Masculino ____ Femenino _____

2.- ¿Qué edad tiene?

Menor de 18 años ____ De 19 a 25 años _____ De 26-40 años _____

De 41 en adelante _____

3.- Número de personas en su familia que consumen regularmente leche en su casa

1-2 personas ____ 3-4 personas _____ 5 a 6 personas _____ 6 en adelante ____

4.- ¿Usted es la persona que regularmente realiza las compras en su casa?

Totalmente de acuerdo _____ Desacuerdo _____

De acuerdo _____ Totalmente en desacuerdo _____

Indiferente _____

5.- ¿Conoce los beneficios de la soya?

Si ___ No____

6.- ¿Ha probado la leche de soya?

Si ___ No_____

7.- ¿Usted sustituiría la leche de vaca por la leche de soya, dado que esta última tiene

mayores beneficios para su salud?

Si___ No____

8.- ¿Usted consume regularmente este producto?

Si ___ No_____

9.- ¿Con que frecuencia usted y su familia en promedio consumen leche de soya?

Diariamente _____ 2 veces por semana _____

De 3 a 4 veces por semana ____ 2 veces al mes_____

10.- ¿Por qué escoge este producto?

Precio ___ salud ____

Sabor ___

11.- ¿Dónde compra este tipo de productos?

Tiendas ____ Supermercados ____ calle ____

12.- ¿Con que frecuencia compra la leche de soya?

Diariamente ____ 1 vez cada 15 días ____

1 vez por semana ____ 1 vez al mes _____

13.- ¿Qué beneficio busca usted al consumir la leche de soya?

Alto valor nutritivo ____ Producto bajo en grasa ____

Otros____

14.- Dada la importancia nutritiva del producto ¿Estaría dispuesto a pagar de $1.60 por una

nueva presentación en envase tetrapak.?

si____ No____

15.- ¿Que tipo de presentación prefiere para el envase de leche de soya?

Funda _____ Botella _____ Tetrapak_____

Anexo 5: Tabla de materia prima

MATERIA PRIMA cantidad Precio VA MENS

SOYA 25 22 559

AZUCAR 22 28 616

TOTAL MATERIA PRIMA 1175

MATERIA PRIMA cantidad Precio VA MENS

EMVASE TETRAPACK 1000 132 528

Total Insumos Directos 528

Publicidad

OBSEQUIOS 300

WEB 150

VOLANTES (AFICHES) 50 PUBLICIDAD RADIO Y TELEVISION 700

TOTAL 1200

Anexo 6: Tablas de costos Directos

INCREMENTOS

SALARIALES

AÑO 2 Y 3 5%

AÑO 4 Y 5 3%

COSTOS DIRECTOS Y NÓMINA

AÑO 1

Cargo Numero

Sueldo

Mensual Total Anual 13ero 14to Vacaciones

Fondos de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

JEFE DE

PRODCUCCION 1 800.00 9600.00 800.00 240.00 400.00

1070.40 12110.40

PREPARADORES 2 240.00 5760.00 480.00 480.00 480.00

1284.48 8484.48

EMPACADORES 2 240.00 5760.00 480.00 480.00 480.00

1284.48 8484.48

VENDEDORES 2 240.00 5760.00 480.00 480.00 480.00

1284.48 8484.48

TOTAL 7 $ 1,520.00 $ 26,880.00 $ 2,240.00 $ 1,680.00 $ 1,840.00 $ 0.00 $ 4,923.84

$

37,563.84


AÑO 2

Cargo Numero

Sueldo


Fondos de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

JEFE DE PRODCUCCION 1 840.00 10080.00 841.00 240.00 420.00 839.66 1123.92 13544.58

PREPARADORES 2 252.00 6048.00 506.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 9894.30

EMPACADORES 2 252.00 6048.00 506.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 9894.30

VENDEDORES 2 252.00 6048.00 1008.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 10396.30

TOTAL 7 $ 1,596.00 $ 28,224.00 $ 2,861.00 $ 1,680.00 $ 1,932.00 $ 3,862.45 $ 5,170.03

$

43,729.49


AÑO 3

Cargo Numero Sueldo

Mensual Total Anual 13ero 14to Vacaciones Fondos de

Reserva Aporte Patronal

Total Anual

JEFE DE

PRODCUCCION 1 840.00 10080.00 841.00 240.00 420.00 839.66 1123.92 13544.58

PREPARADORES 2 252.00 6048.00 506.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 9894.30

EMPACADORES 2 252.00 6048.00 506.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 9894.30

VENDEDORES 2 252.00 6048.00 1008.00 480.00 504.00 1007.60 1348.70 10396.30

TOTAL 7 $ 1,596.00 $ 28,224.00 $ 2,861.00 $ 1,680.00 $ 1,932.00 $ 3,862.45 $ 5,170.03

$

43,729.49


AÑO 4

Cargo Numero Sueldo

Mensual Total Anual 13ero 14to Vacaciones Fondos de

Reserva Aporte Patronal

Total Anual

JEFE DE

PRODCUCCION 1 865.20 10382.40 865.20 240.00 432.60 864.85 1157.64 13942.69

PREPARADORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

EMPACADORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

VENDEDORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

TOTAL 7 $ 1,643.88 $ 29,070.72 3979.92 $ 1,680.00 $ 1,989.96 $ 3,978.33 $ 5,325.13

$

46,024.06


AÑO 5

Cargo Numero

Sueldo


Fondos de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

JEFE DE PRODCUCCION 1 865.20 10382.40 865.20 240.00 432.60 864.85 1157.64 13942.69

PREPARADORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

EMPACADORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

VENDEDORES 2 259.56 6229.44 1038.24 480.00 519.12 1037.82 1389.17 10693.79

TOTAL 7 $ 1,643.88 $ 29,070.72 3979.92 $ 1,680.00 $ 1,989.96 $ 3,978.33 $ 5,325.13

$

46,024.06

Anexo 7: Tabla costo indirectos

INCREMENTO EN GASTOS

GENERALES

ANUALMENTE 4%

COSTOS INDIRECTOS Y NÓMINA

AÑO 1

Cargo Numero

Sueldo


Fondos

de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

gerente general 1 1200.00 14400.00 1200.00 240.00 600.00

1605.60 18045.60

recepcionista 1 240.00 2880.00 240.00 240.00 120.00

321.12 3801.12

GERENTE COMERCIAL 1 1100.00 13200.00 1100.00 240.00 550.00

1471.80 16561.80

GERENTE FINANCIERO 1 1000.00 12000.00 1000.00 240.00 500.00

1338.00 15078.00

CONTADOR 1 500.00 6000.00 500.00 240.00 250.00

669.00 7659.00

TOTAL 5 $ 4,040.00 $ 48,480.00 4040.00 $ 1,200.00 $ 2,020.00 $ 5,405.52

$

61,145.52


AÑO 2

Cargo Numero Sueldo Mensual Total Anual 13ero 14to Vacaciones

Fondos

de Reserva

Aporte Patronal

Total Anual

gerente general 1 1260.00 15120.00 1260.00 240.00 630.00 1259.50 1685.88 20195.38

recepcionista 1 252.00 3024.00 252.00 240.00 126.00 251.90 337.18 4231.08

GERENTE COMERCIAL 1 1155.00 13860.00 1155.00 240.00 577.50 1154.54 1545.39 18532.43

GERENTE FINANCIERO 1 1050.00 12600.00 1050.00 240.00 525.00 1049.58 1404.90 16869.48

CONTADOR 1 525.00 6300.00 525.00 240.00 262.50 524.79 702.45 8554.74

TOTAL 5 4242.00 $ 50,904.00 4242.00 $ 1,200.00 $ 2,121.00 $ 4,240.30 $ 5,675.80

$

68,383.10


AÑO 3

Cargo Numero Sueldo


Fondos

de Reserva

Aporte Patronal

Total Anual

gerente general 1 1260.00 15120.00 1260.00 240.00 630.00 1259.50 1685.88 20195.38

recepcionista 1 252.00 3024.00 252.00 240.00 126.00 251.90 337.18 4231.08



CONTADOR 1 525.00 6300.00 525.00 240.00 262.50 524.79 702.45 8554.74

TOTAL 5 $ 4,242.00 $ 50,904.00 4242.00 $ 1,200.00 $ 2,121.00 $ 4,240.30 $ 5,675.80

$

68,383.10


AÑO 4


Fondos

de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

gerente general 1 1297.80 15573.60 1297.80 240.00 648.90 1297.28 1736.46 20794.04

recepcionista 1 259.56 3114.72 259.56 240.00 129.78 259.46 347.29 4350.81



CONTADOR 1 540.75 6489.00 540.75 240.00 270.38 540.53 723.52 8804.18

TOTAL 5 $ 4,369.26 $ 52,431.12 4369.26 $ 1,200.00 $ 2,184.63 $ 4,367.51 $ 5,846.07

$

70,398.59


AÑO 5


Fondos de

Reserva

Aporte

Patronal

Total

Anual

gerente general 1 1297.80 15573.60 1297.80 240.00 648.90 1297.28 1736.46 20794.04

recepcionista 1 259.56 3114.72 259.56 240.00 129.78 259.46 347.29 4350.81



CONTADOR 1 540.75 6489.00 540.75 240.00 270.38 540.53 723.52 8804.18

TOTAL 5 $ 4,369.26 $ 52,431.12 4369.26 $ 1,200.00 $ 2,184.63 $ 4,367.51 $ 5,846.07

$

70,398.59

GASTOS GENERALES

COSTO

MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INTERNET $ 30.00 $ 360.00 $ 374.40 $ 389.38 $ 404.95 $ 421.15

ENERGÍA ELÉCTRICA $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,496.00 $ 2,595.84 $ 2,699.67 $ 2,807.66

AGUA POTABLE $ 160.00 $ 1,920.00 $ 1,996.80 $ 2,076.67 $ 2,159.74 $ 2,246.13

TELÉFONO $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,497.60 $ 1,557.50 $ 1,619.80 $ 1,684.60

MOVILIZACION COMBUSTIBLE $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,497.60 $ 1,557.50 $ 1,619.80 $ 1,684.60

TOTAL GASTOS GENERALES $ 630.00 $ 7,560.00 $ 7,862.40 $ 8,176.90 $ 8,503.97 $ 8,844.13

Anexo 8: Resumen de tabla de amortización

RESUMEN DE INTERESES Y DIVIDENDOS

AÑOS INTERESES DIVIDENDOS CAPITAL SOCIAL

1 $ 11,269.3 $ 29,088.25 $ 94,053.68

2 $ 9,236.9 $ 29,088.25 $ 74,202.31

3 $ 6,972.6 $ 29,088.25 $ 52,086.66

4 $ 4,450.1 $ 29,088.25 $ 27,448.47

5 $ 1,639.78 $ 29,088.25 $ 0.00

TOTAL $ 33,568.66 $ 145,441.26 $ 247,791.13

5 CAPÍTULO V EVALUACIÓN DEL PROYECTO - Ecotec

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