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Facultad Regional MultidisciplinariaFAREM-Estel

ndice

Capitulo 1. Naturaleza del proyecto 4

Introduccin 5

Nombre de la empresa 6

Descripcin de la empresa 6

Objetivos de la empresa 7

Ventajas competitivas 7

Anlisis de la industria o sector 8

Productos y/o servicios de la empresa 8

Calificaciones para entrar al rea 8

Apoyos 8

Capitulo 2. El mercado 9

Objetivos de la mercadotecnia 10

Investigacin de mercado 10

Estudio de mercado 11

Distribucin y puntos de venta 15

Promocin del producto o servicio 15

Fijacin y polticas de precio 15

Plan de introduccin al mercado 17

Sistema y plan de ventas 18

Capitulo 3. Produccin 20

Objetivos del rea de produccin 21

Especificaciones del producto o servicio 21

Descripcin del proceso de produccin 22

Diagrama de flujo del proceso 22

Caractersticas de la tecnologa 23

Equipo e instalaciones 23

Materia prima 24

Capacidad instalada 25

Manejo de inventarios 25

Ubicacin de la empresa 26

Diseo y distribucin de planta y oficinas 26

Mano de obra requerida 27Procedimientos de mejora continua 27

Mercado II IIAdministracin de empresa 1


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Programa de produccin 28

Capitulo 4. Organizacin 30

Objetivos del rea de organizacin 31

Estructura organizacional 31

Funciones especificas por puesto 33

Captacin de personal 35

Desarrollo del personal 37

Administracin de sueldos y salarios 37

Evaluacin del desempao 38

Relaciones de trabajo 38

Marco legal de la organizacin 38

Capitulo 5. Finanzas 40

Objetivos el rea contable 41

Sistema contable de la empresa 41

Flujo de efectivo 43

Estados financieros proyectados 47

Indicadores financieros 50

Supuestos utilizados en la proyecciones financieras 50

Capitulo 6. Resumen Ejecutivo 51

Contenido del resumen ejecutivo 52

Capitulo 7. Anexos del plan de negocios 54



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I. NATURALEZA DEL PROYECTO.

1.1 Introduccin

Lluvia de ideas para determinar el producto o servicio de la futura empresa.



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Evaluando las ideas anteriores

Criterios/

Ideas

Nivel

de

innovaci

n

Mercado

potencial

Conocimi

ento

Tcnico.

Requerimient

o de capital

Tot

al

1. Crema

limpiadora

4 4 2 2 12

2. Vino de

Maz.

3 3 2 2 10

3. Caf de

Soya.

4 3 2 2 11

4. Quita

Mancha.

3 3 3 4 13

5. Zapato

tipo all star.

4 4 4 4 16

Otra forma de evaluar las ideas anteriores.

Ideas/

Criterios

Barreras de

entradas

Disponibilidad de

materia prima

Costo del

producto

Tot

al1. Crema

limpiadora

3 4 2 9

2. Quita

mancha.

4 2 4 10

3. Zapatos

tipo all star

5 3 5 13

Describiendo la idas seleccionada.

Idea Seleccionada: Zapato tipo all star de cuero.

Los zapatos son de suela de hule, la parte superior de cuero blando, por son

forrados con lona para que sean frescos, de amarrar. Llevara impreso el

nombre de la marca, estarn en su respectiva caja debidamente

identificados.

Necesidad que satisface o problema que resuelve.


Producto o

servicio

Caractersticas Necesidad o problema

que satisface1. Crema

limpiadora.

Crema natural a

base

de plantas.

Quita manchas

sin causar efectos futuros.

2. Vino de Maz. Fermentacin

Natural.

No existe en el mercado

3. Caf de Soya. No lleva cafena Producto nutritivo, no daa la

salud.4. Quita Mancha. No lleva cloro Puede utilizarse en ropa de

color.5. Zapatos tipo all

star

Elaborado con

cuero

Nicaragense

No existe en el mercado.


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Justificacin: Es resistente, se puede andar con ellos en el campo, se pueden

lustrar, es un producto que no esta en el mercado.

1.2 Nombre de la empresa.

Nombre Descrip

tivo

Origi

nal

Atract

ivo

Cla

ro

Significa

tivo

Agrada

ble

Tot

al

Nicpin 2 4 3 2 3 2 16Drivewell 2 3 2 3 2 3 15

Tornade 2 3 3 3 2 3 16Foot Soft 2 3 2 3 2 3 15Worldsho

es

4 4 3 5 5 4 25

Nombre de la empresa: Worldshoes

1.3 Descripcin de la empresa.

Giro de la Empresa:

Esta es una empresa industrial que forma parte de la industria del calzado,

ya que involucra el proceso de elaboracin de zapato.

Ubicacin y Tamao de la empresa

Tamao: Esta catalogada en una microempresa, pues consta de menos de

30 empleados.

Ubicacin: Calle central de la ciudad de Estel

1.4 Mision de la empresa.

Mision de la empresa:

World Shoes S.A. es una empresa que se dedica a la produccin y

comercializacin de zapatos similares a los All Star pero en cuero, con el

fin de que la juventud calce un zapato a la moda, y que sea materia prima

Nicagense.

Nuestra mision incluye los 3 aspectos bsicos de toda misin.

El que: Satisfacer los distintos gustos de la juventud.

El quien: Orientada a la juventud.

El como: Mediante le elaboracin de zapatos tipo all star elaborados en

cuero.

1.5Objetivos de la empresa.

(Corto, mediano y largo plazo.)



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Corto plazo: Elaborar el producto en cuero en su respectiva caja que indique

los datos del producto.

Empezarlo a distribuir en pequeas tiendas de Estel.

Mediano Plazo: Distribucin en el centro comercial Erwin y paylees shoes.

Lago plazo: Permanecer en el mercado.

La distribucin en otras ciudades de Nicaragua.

1.6 Ventajas competitivas.

Ventajas y Distingos competitivos.

Ventajas competitivas:

No existe este tipo de producto en cuero.

Tiene un precio mas bajo.

Alta calidad y resistente para todo tipo de suelo.

Distingos competitivos:

En el empaque proporcionar el nmero telefnico para cualquier

queja, aclaracin o recomendacin.

Evaluaciones peridicas para determina la calidad del producto.

1.7 Anlisis de la industria o sector.

Anlisis de la industria

En las indagaciones realizadas en la calle central de la ciudad de Estel,

hicimos visitas a todas las tiendas, las cuales un 90% de las tiendas venden

de estos zapatos en lona.

1.8 Productos y/o servicios de la empresa.

Descripcin del producto

Es un zapato elaborado de cuero, con suela de hule, con cordones, lleva

impresa la marca, estn en una caja la cual esta etiquetada con informacin

bsica del producto.

1.9 Calificaciones para entrar al rea.

Calificacin del emprendedor para entrar en el mercado.

1. Conocimiento del rea del zapato.



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2. Conocimiento del rea de administracin.

3. Conciencia de calidad.

1.10 Apoyos.

Apoyos bsicos para la empresa

Contador:

C.P Elsa Huete Martines.

Del pali 2 cuadras al Sur, al Este, Tel: 2713-7274

Abogado:

Lic: Ligia Gmez Valle

De la farmacia Corea 1 C al Sur, Tel: 2713-0007

Agencia de Seguros:

Lic: Maleen Rocha Pastora.

Seguros INISER. Cel: 8631-0587.

Tcnico Especialista

Julio Lanuza.

Del templo san Antonio 2 C al Norte, Cel: 83625309

Diseo/ Imprenta.

Agenor Cerrato.

Imprenta Esquipula cel: 86413646



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Permanecer en el mercado y distribuir producto en otras ciudades de

Nicaragua, vendiendo 1000 pares al mes.

2.2 Investigacin de mercado.

Segmento Mercado y sus caractersticas.

Segmento de Mercado:

En el corto plazo el segmento de mercado elegido es de personas entre 14 y

25 aos de la cuidad de Estel, 62.2% mujeres y 37.8% hombres.

Caractersticas del segmento de mercado:

Jvenes que compran de este estilo de zapatos 1 a 3 veces al ao.

Prefieren zapatos resistentes.

Muestran preferencia por precios bajos.

Lucir a la moda.

Consumo aparente

El nmero de clientes potenciales es de:

119,983 personas compraran el producto de 1 a 3 veces al ao.

81,601 personas compraran el producto ocasionalmente.

El uso aparente al ao es de un par por persona.

Demanda potencial del producto.

Con base en las investigaciones llevadas a cabo con relacin con el

incremento de la poblacin; en la cuidad de Estel, se establecer en el.

Corto plazo: Para que la empresa sea rentable, se tiene que cubrir el 85%

del mercado potencial (tiendas de ropa/cazado calle central) es decir tener

una produccin total mensual de 250 pares.

Mediano plazo: Se espera un crecimiento del 100% del mercado, es decir se

espera vender 500 pares al mensuales al comenzar a venderlos en tiendas

de conveniencia, tales como el centro comercial Edwin y Payless Shoes.



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Largo plazo: Se espera un crecimiento del 100%, es decir se esperan ventas

de 1,000 pares mensuales al comenzar o distribuir el producto en otras

ciudades del pas.

Estudio de la competencia

Nombre del

competidor

Ubicacin Principal

ventaja

Acciones para

posicionarseAll-Star Calle central

Estel

Es

reconocida

Posicionarse como

marcas de calidad

cumpliendo las

tendencias de

moda

Hang Teng Calle central

Estel

Mas

accesibleBella Moda Calle central

Estel

Mas

accesibleAir Walk Calle central

Estel

Mas

accesible

2.3 Estudio de mercado.

De acuerdo con el cliente, el producto que ofrece la empresa

Satisfaccin de una necesidad: Es un zapato nuevo, cmodo y a unprecio favorable.

Satisfaccin de un deseo: Satisface el deseo de andar a la moda y

lucir bien con un estilo nuevo de zapato.

Solucin a un problema: Calzar a la moda a un bajo costo.

Informacin que nos gustara conocer de nuestros clientes

Conocer la aceptacin del producto en el mercado.

Investigar con que frecuencia compraran el producto.

Saber que estilo es el que as prefiere (zapatilla, botn, bota)

Conocer en que lugar le gustara encontrarlo.

Saber que precio estn dispuesto a pagar.



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Encuesta

Los alumnos de la FAREM Estel de la carrera de II ao administracin

de empresa queremos introducir al mercado un nuevo estilo de

zapatos All-Star en cuero cmodo para todo tipo de suelo.

Marca con una X tu respuesta.

Edad____ Sexo____

1. Te gustan los zapatos estilo All-star?

Si_____ NO____



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2. Si tuviera la oportunidad de escoger entre un zapato All-Star en

tela y de cuero. Cul preferiras? Justifica tu respuesta.

En tela_____ En cuero____

3. Con que frecuencia lo compraras?

De 1 a 3 veces al ao____

Rara vez____

Nunca____

4. Cunto estaras Dispuesto a pagar por ella?

C$ 600____ C$ 700____ C$ 600

5. En donde te gustara encontrarlos?

_____________________________________________

Gracias por su tiempo. Tu colaboracin nos ser muy til.

La forma en que se obtendr la informacin

La informacin se obtendr mediante entrevistas personales en la calle

central de Estel a personas entre 14-25 aos, del 14 al 20 de octubre del

2010.

El nmero de encuestas a aplicar ser de 45, las encuestas sern aplicadas

en forma aleatoria.

Los encuestadores sern los integrantes del equipo.

Informacin obtenida en el estudio de mercado.

1. Si les gusta el estilo del zapato: 42

No les gusta el estilo del zapato: 3

2. En tela: 15

En cuero: 27

3. De 1 a 3 veces al ao: 25

Rara vez: 17



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4. C$ 600: 18

C$ 700: 13

C$ 800: 11

5. Tiendas de la calle central: 37

Venta de la esquina: 1

Tiendas de conveniencia: 4

Conclusiones obtenidas en el estudio de mercado realizado

Segn encuestas aplicadas a clientes potenciales, se obtuvo como resultado

la excelente aceptacin de los zapatos Feetsoft elaborados en cuero

Nicaragense.

El precio elegido por los usuarios es de C$ 600.

Los lugares preferidos por los clientes para adquirirlos son tiendas de la calle

central de Estel.

Sistema de distribucin de la empresa

Sistema de distribucin

Al inicio, los miembros del equipo nos encargaremos de distribuir el

producto a las tiendas, la distribucin se realizara en el medio de transporte

con que cuenta la empresa, sabiendo la cantidad de pares a realizar, lastiendas harn llegar el producto a los miembros finales. A medida que la

demanda aumente, contrataremos a otras personas para que colaboren con

la distribucin.

Por qu selecciono este sistema?

Se seleccion este sistema porque es la forma mas sencilla y segura de

distribuir el producto y hacerlo llegar al consumidor final.

2.4 Distribucin y puntos de venta.

Diseo de proceso

Productor Minorista Consumidor final

Responsable de cada paso de la cadena de distribucin.Productor:



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Coordinador: Julio Lanuza.

Minorista: Tiendas de la calle central de Estel

2.5 Promocin del producto o servicio.

Spot de radio:

La empresa worldshoes lanza a la venta la nueva marca de zapatos footsoft,

la nica en distribuir zapatos estilo all-star en cuero, que esperas ven y

comprueba la calidad que se ajusta a tu bolsillo. Vistanos de Surtidora el

oriental 90 vrs al Norte, o bien llmanos al 2713-0007.

Footsoft lo mejor del calzado a tus pies

Volante publicitario:

Worldshoes. S.A. te trae una nueva propuesta de calzado a la moda.

Adquiere los nuevos Feetsoft zapatos elaborados con cuero Nicaragense.

Footsoft lo mejor del calzado a tus pies

2.6 Fijacin y polticas de precio.

Costo del producto y polticas de precio.

Costos variables por par de zapatos

Cuero (3 pie) C$ 45.00

Forro de cuero C$ 45.00

Corta fuete y plantilla C$ 30.00

Pega (blanca y amarilla) C$ 25.00

Ojetee C$ 15.00

Hilo C$ 5.00

Par de cordones C$ 4.00

Suela C$ 50.00

Caja C$ 20.00

Total C$ 314.00



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Costos fijos mensuales

Renta C$ 2,000.00

Luz C$ 250.00

Telfono C$ 200.00

Gasolina C$ 600.00

Sueldos C$ 4,160.00

Publicidad C$ 790.00

Total C$ 8,000.00

Polticas de Precios

Los precios son menores que los de la competencia

Se otorgaran descuentos por volumen.

Se requieren 50% de anticipa para iniciar el trabajo.

Precio del producto, tomando en cuenta los canales de distribucin y venta.

1. Costo total del producto.

C$ 314.00 + (14,000.00/250.00) = C$ 370.002. Porcentaje de ganancia de acorde deseado (acorde con la poltica

de precio)

59% (para tener precios por debajo de la competencia)

3. Precio de venta que se ofrecern a los clientes en el canal de

distribucin.

C$ 370.00 + (370.00*59%) = C$ 588.20

4. Punto de equilibrio.

C$ 14,000.00 (C$ 588.2 C$ 370.00) = 64.16 Unidades

5. Precio de venta del producto al consumidor final.

C$ 588.20 + (588.2 * 40%) = C$ 823.48

2.7 Plan de introduccin al mercado.

Acciones a realizar para introducir el producto al mercado (promocin,

publicidad, precio)



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Distribuiremos las zapatos en las tiendas de la calle central de Estel, porque

ah realizamos, las encuestas, tambin, lanzar el producto no implica alto

riesgo.

Segn las encuestas realizadas el producto tendr una excelente

aceptacin.

Pensamos que despus de un ao distribuiremos el producto en tiendas de

conveniencia. De acuerdo a la aceptacin que tenga, fabricaremos nuevos

estilos.

Nuestro sistema de promocin consiste en establecer un margen alto de

ganancia a las tiendas en las que se vendern.

En la publicidad repartiremos volantes en la calle central de Estel y

pegaremos carteles que den alusin a la calidad del producto.

Respecto al presupuesto, el costo de la publicidad asciende a C$ 790.00 tal

como se estableci anteriormente.

Promocin, un da al mes por la compra de un par de zapatos, el otro a

mitad de precio.

El precio del producto ser de C$ 883.00 al consumidor final.

2.8 Riesgos y oportunidades del mercado.

Riesgos Acciones a Realizar

1. Que FeetSoft no puede

desplazar a las otras marcas.

2. Que las encestas no hallan

sido

Representativas.

3. Que la informacin no sea

100%

Confiable.

4. Que la empresa All-Star

realice los Zapatos en cuero.

1. Realizar campaas,

promociones

de tipo informativo y

persuasivo

2. Aplicar una nueva encuesta.

3. Disear adecuadamente el

cuestionario con preguntas

directas.

4. Desarrollar campaas para

crear

5. lealtad por la marca.



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Oportunidades Acciones a Realiza

1. Tiene un precio accesible.

2. Es un producto que puede

elaborar en vanos estilos tipo

zapatillas, botinas, botas.

1. Dar a conocer esta ventaja a

travs de la comparacin conlos precios de la competencia.

2. Utilizar los distintos modelos del

producto durante el plan de

introduccin.

2.9 Sistema y plan de ventas

(Administracin)

1. No se pagaran comisiones a los vendedores de tiendas, ya que los

mismos dueos de las tiendas realizaran esta funcin.

2. Se aplicaran descuentos por volmenes de venta.

3. La estimacin de ventas por rea obedece al punto de equilibrio,

estimndose, las porciones de venta de acuerdo con la poblacin total

de las mismas.

Punto de venta Proporcin de las

ventas

Ventas

mensuales

(Unidades)

Sueldo del

vendedor

Tiendas ropa/calzado

calle central

90.48% 226.2 C$ 3,000.00


Gerencia de ventas

Tiendas Ropa/calzadode calle central. Tiendasespecializadas.


18/53


Tiendas

especializadas

9.52% 23.8 C$ 3,000.00

Total

250



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III. PRODUCCIN.

3.1 Objetivos del rea de produccin.

Objetivos de la empresa con base a las ventas

Objetivo a corto plazo:

Producir y vender los zapatos demandando en las tiendas de ropa/calzado

de la cuidad de Estel, tiendas especializadas. La calidad esperada a vender

y, por tanto, a producir en el corto plazo es de 250 pares por mes.

Objetivo a mediano plazo:



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Se espera un incremento en os niveles de produccin a 500 pares

mensuales.

Objetivo a largo plazo:

Se espera u nivel de produccin de 1,000 pares mensuales.

3.2 Especificaciones del producto o servicio.

Diseo definitivo del producto

30 cm

Nuestro producto son zapatos elaborados con cuero (3 pie), forro de cuero

(3 pie), contra fuete y plantilla (2), pegamento ( un vasito), ojetes (28), hilo

(5 yardas), cordones (2). Se van a empacar en una caja de cartn, de color

negro con rallas caf y una etiqueta con la informacin completa del

producto, empresa, elaborado, numero, color, etc.

3.3 Descripcin del proceso de produccin o

prestacin del servicio.

Proceso de Produccin.

La produccin mensual de la empresa ser de 250 pares, la empresa

funcionar 6 das a la semana, la produccin diaria ser 10 pares.

Para una produccin de un par:

1. El alistado: significa cortar el cuero manualmente y armar el corte.

(1:30 hrs.)


10 cm.


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2. El montado: Significa armar la horma de la plantilla, despus se

embrocha, se saca la horma del zapato, se pega la suela y luego se

costura. (2 hrs.)

3.4 Diagrama de flujo del proceso.

Diagrama de flujo utilizado para producir un par de zapatos.

3.5 Caractersticas de la tecnologa.

Tecnologa utilizada para producir el producto.

La tecnologa que se requiere es sencilla en cuenta a la produccin de

zapatos. El empaque no requiere de tecnologa.

En el proceso de zapato, se utiliza:

Alicate,


Limpiar el establecimiento, as como todas las

maquinas (30 min.)

Cortar el cuero manualmente y armar el corte(90 min.)

Armar la horma de la plantilla, embrochar, luegosacar la horma del zapato, pegar la suela, porultimo se costura (20 min.)


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Martillo.

Cuchillo.

Saca horma.

Horma.

Marbol.

Lesna

Lija.

Cocina elctrica de cuatro quemadores.

Motor y maquina.

Etiquetado de forma manual.

3.6 Equipo e instalaciones.

Equipo, herramientas utilizadas para elaborar el producto y

mantenimiento del equipo

Los servicios necesarios para producir zapatos son: Luz.

Las instalaciones son normal, se cuenta con espacio de planta de 25m

Mantenimiento del equipo: Limpieza de la maquinaria una vez por semana.

3.7 Materia prima

Materia prima requerida en el proceso produccin.


Equipo/ herramienta Cantidad Marca

Tenaza de argolla 1 IMACASA

Alicate 1 IMACASA

Martillo 1 IMACASACuchillo 1 IMACASA

Sacahorma 2

Horma 2

Marbol 1

Lesna 1

Lija 1

Cocina elctrica 1 SANKEY

Motor 1 PAFF

Maquina de coser. 1 PAFF


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24/53


1

semana

De 62-63 pares

1 mes 250 pares

Se consumen 250 unidades al mes de un material, el proveedor tarda una

semana en entregar despus de efectuar la orden de compra, el tiempo

estimado de tardanza es de 2 das.

250 Uds./ 4 sem: 63 uds. por semana (consumo por semana, 0.63/G =

9-10 uds. por da)

1 sem. x 63 uds.: 63 Uds. (una semana es el tiempo que el proveedor

tarda en surtir el material)

2 das de margen: 125 uds. (62-6 uds./da por 2 das de tardanza

estimada en al entrega)

Entonces:

63 uds., punto mnimo de almacn

125 uds. de margen de seguridad

188 uds. en inventario, mnimo aceptable antes de reordenar

3.9 Manejo de inventarios.

Punto de reorden para cada materia prima

La empresa ha establecido como poltica de inventaros, maneja un volumen

en almacn para un mes, realizando la adquisicin mensual de materia

prima.El inventario de producto terminado ser de 9-10 por da, ya que la

distribucin se realizara por pedido.

Volmenes mensuales de adquisicin de materia prima

Materia prima CantidadCuero 750 pie

Forro de cuero 750 pie



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Contra fuerte y plantilla 250 pares

Pegamento 3,500 gr.

Ojetes 7,000 uds.

Hilo 1,250 yardas

Cordones 250 paresSuela 250 pares

Cajas 250 Uds.

Etiquetas 250 Uds.

3.10 Ubicacin de la empresa.

La ubicacin de la empresa worldshoes ser: De donde fue la ptica

matamoros 75 vrs al este, ya que es punto cntrico, que nos facilitara la

distribucin del producto terminado

3.11 Diseo y distribucin de planta y oficinas.

3.12 Mano de obra requerida.

Personal requerido para llevar a cabo con el proceso, producto, as como las

habilidades.

Actividad N depersonas

Acciones paraposicionarse



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Desarrollo de imagen 1 Experiencia en programas

de arte, conocimientos de

mercadotecniaVender el producto 2 Conocimientos y

habilidades para ventas

Asuntos financieros

contables

1 Con estudios en

contadura.

Mano total requerida: 5 personas en el rea de produccin, trabajando 8

horas cada uno.

3.13 Procedimientos de mejora contina.

Manera para mantener la calidad adecuada para el cliente

Se realizaran encuestas cada 4 meses para conocer la opinin de los

clientes acerca de nuestros zapatos y las necesidades de los mismos, as

como sugerencias para mejorarnos para poder ofrecer un producto que

cumpla con las necesidades y expectativa de nuestros clientes.

Mantener o mejorar la calidad del producto. Atender especialmente las

reas de produccin, mercadotecnia, recursos humanos, con el objetivo de

mejorarlas.

3.14 Programa de produccin.

Actividad Personal

encargado

Periodo de realizacin

1. Acondicionar el rea de

trabajo

Braulio Andino 26 al 29 de octubre del 2010

2. Seleccionar y contratar

al personal

Braulio Andino. 26 al 29 de octubre del 2010

3. Contactar proveedores Julio Lanuza 26 al 29 de octubre del 2010

4. Compra de equipo. Sadan Blandn 26 al 29 de octubre del 2010

5. Pruebas de produccin Julio Lanuza 30 de Octubre al 1 de

Noviembre del 20106. Adquirir materia prima Julio Lanuza 03 de Noviembre del 2010



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IV. ORGANIZACIN.

4.1 Objetivos del rea de organizacin.

En el rea organizacional, la empresa ha dividido las actividades en dos:

montado y acabado especializndose en cada actividad para ofrecer una

mejor calidad del producto.

4.2 Estructura Organizacional.

Formato de los objetivos de la empresa por rea funcional.

Objetivos de la empresa

Objetivos de mercadotecnia: _________________________________

________________________________________________________

Objetivos de produccin: ____________________________________

________________________________________________________

Objetivos de contabilidad y finanzas: __________________________

________________________________________________________

Objetivos de Organizacin: __________________________________

________________________________________________________

Objetivos de otras reas: ____________________________________

________________________________________________________

Formato de los procesos operativos de la empresa.



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Actividades: Actividades Requisitos

especiales

Periodicidad

y tiempo

Gerenciales

De

mercadotecnia

De produccin

De contabilidad

y finanzasDe apoyo

Otros

Formato para descripcin de puestos.

Nombre del

puesto

Requisitos del

puesto

Activida

des

Escala

jerrquica

Organigrama



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4.3 Funciones Generales y especficas de la empresa.

Direccin General:

Es la parte de la empresa que cuida las destintas reas de la empresa para

que se lleven a cabo las funciones que les corresponde, por departamento,

cumpliendo con sus objetivos de manera que el desempeo de toda la

empresa sea exitosa.

Las funciones especficas del rea son:

Coordinar los equipos de trabajo.

Orientar la direccin de la empresa.

Guiar el desarrollo de la empresa para llevarla al xito futuro

deseado.

Definir las metas de la empresa y controlar a los otros departamentos

para alcanzar dichas metas.

Controlar y ampliar la ventaja competitiva de la empresa.



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Reclutar y seleccionar al personal.

Contabilidad:

Realizar el balance general, para saber cuales son los activos con que

cuenta la empresa, as como son sus pasivos y elaborar es estado de

resultados para mirar los cambios del ejercicio.

Las funciones especficas son:

Realizar reportes financieros mensuales.

Mantenerse al tanto de las nuevas leyes fiscales del pas.

Hacer inventarios y notificar a la junta general sobre el pago de

impuestos.

Mercadotecnia:

Se ocupara de las estrategias de mercado, como son: publicidad, promocin

y ventas, para introducir rpidamente el producto e incrementar las ventas,

estimulando en los clientes el deseo o la necesidad de usuario.

Las funciones especficas son:

Elaborar estrategias de promocin, publicidad y ventas para promover

el producto.

Evaluar el mercado potencial, as como su crecimiento.

Planear el sistema de distribucin.

Definir el mercado meta.

Planear y definir las metas de este departamento.

4.4 Captacin de personal.

Proceso de reclutamiento:

Los volantes, se eligi esta forma de chutar al personal por su bajo costo y

es una forma prctica.

Empresa del ramo del calzado solicita a cinco zapateros con mnimo de

cinco aos de experiencia. Interesados presentarse con su currculo vital,

record de polica, certificado de salud y dos cartas de recomendacin en la



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siguiente direccin: de surtidora el Oriental 90 Vrs al este, de 8:00 a.m. a

12:00 p.m. y de 2:00 p.m. a 5:00 p.m.

El costo total ser de C$ 75.00 diarios, repartiendo por dos das los volantes.

Presupuesto total C$ 150.00

Proceso de seleccin:

Se har por medio de la solicitud de empleo, despus se realizara una

entrevista para comprobar lo escrito de esta. Luego de la verificacin se

seleccionara al personal requerido.

Braulio Andino, el encargado de recursos humanos, ser quien lleve a cabo

la entrevista. La entrevista no tendr ningn costo.

Tipo de contrato:

Se establecern contratos laborales con los trabajadores de la empresa por

un periodo de seis meses, incluyendo clusulas de confidencialidad, tanto

del producto como del proceso, as como las formas de pago, la cuanta y

tipo de prestaciones de acuerdo a la ley les sern otorgados. El contrato

ser individual.

Aspectos laborales a considerar:

Contar con un equipo que evite accidentes durante el trabajo.

Acceso a instalaciones adecuadas de aseo y limpieza.

Promover la asociacin de los miembros al sindicato.

Induccin:

Persona que realizara la induccin: Braulio Andino, encargado del

departamento de recursos humanos, en conjunto con la direccin general.

Proceso de induccin que se seguir:

1. Presentacin de la mision y los valores de la empresa.

2. Presentacin del equipo de trabajo y los dems empleados.

3. El tipo de puesto que llevara la persona.

4. Polticas y reglas de comportamiento de la empresa.

5. Capacitacin en el uso de herramientas y paseo por las instalaciones.



35/53


36/53


Ensamblador C$

2,080.00/mes

C$ 173.00 C$

2,253.00/mes

Total C$

10,506.00/mes

** La persona encargada de la Direccin General y Recursos Humanos es la

misma, y la de produccin es la misma que la de mercadotecnia.

4.7 Evaluacin del desempeo.

Formato de evaluacin del desempeo por trabajador

Puesto:

Actividad 1: ___________________ Indicador: _______________________

Objetivo de la semana 1: _________ Resultado semana 1:

______________


______________


______________


______________

Objetivo del mes 1: ______________ Resultado del mes 1:______________

Semestre 1: ____________________ Resultado del semestre: ____________

4.8 Relaciones de trabajo.



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Para tener relaciones efectivas, es preciso tener una buena comunicacin,

es decir que se entiendan las instrucciones y la manera como se realizan las

actividades, lo cual ayudara a una buena interaccin entre las partes. La

comunicacin ser verbal.

La comunicacin ser de orden ascendente y lateral.

Se dar un bono al mes al trabajador que all producido ms.

4.9 Marco legal de la organizacin.

Forma de constitucin:

La empresa worldshoes se constituir como una persona jurdica, bajo el

rgimen de sociedad annima, con domicilio de la surtidora Oriental 75 Vrsal Norte. Se constituir como tal porque es la forma ms rpida de

incrementar el capital.

Pasos para constituirse como empresa:

1. Constituirse legalmente ante el registro pblico mercantil y de la

propiedad mediante escritura de constitucin.

2. Obtener su nmero de registro nico de contribuyente (RUC) ante la

Direccin General de Ingresos (DGI).

3. Otorgar poder de administracin a su representante legal.

4. Registrarse como contribuyente ante la administracin de rentas de

su rea (consultar en la oficina de atencin a constituyente, en que

administracin de rentas le corresponde registrarse y adems

registrar los libros contables cotidianos, un libro diario, un libro

mayor, uno de actas y uno de acuerdos.

5. Registrarse en la alcalda de su municipalidad para lo cual se debe

presentar copia de escritura y los libros contables debidamente

registrados en la administracin de renta.

6. Apertura de cuenta en moneda nacional y extranjera, en cualquier

banco privado de su preferencia. El banco privado se encargara de

informarle al banco central de Nicaragua, la cordobizacin de sus

divisas).

7. Una vez realizados estos pasos obtara por inscribirse en la ley

sectorial que le corresponda segn la naturaleza de su empresa o

compaa.



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39/53


V. FINANZAS.

5.1 Objetivos en el rea contable.

Objetivos Generales:

Llevar ordenadamente las cuentas de la empresa. Estar informados de la

situacin de la empresa y buscar formas de ahorrar costos y lo gastos para

alcanzar los objetivos.

Objetivos a corto plazo:

Determinar el flujo de efectivo para iniciar las operaciones de produccin.

Determinar costos y gastos variables y fijos, as como las aportaciones de

cada socio. Establecer entradas y salidas de efectivo. Se espera que al final



40/53


de los primeros seis meses de operaciones las utilidades retenidas sean

mayores de C$ 367,628.55

Objetivos a Mediano plazo:

Realizar estados financieros (estados de resultado y balance general). Al

finalizar el primer ao se espera contar con ms de C$ 795,257.10

Objetivo a largo plazo:

Dar continuidad a los sistemas financieros y elaborar estados financieros y

obtener altas utilidades.

5.2 Sistema contable de la empresa.

Contabilidad de la empresa:

La llevara a cabo la persona responsable del rea de finanzas, es decir

Sadan Blandn. El sueldo mensual es de C$ 3,000.00, con el apoyo de la

Contadora publica la Sr. Elsa Huete Martnez la que recibir una

remuneracin por su asesoria.

Catalogo de cuenta:



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Software

a utilizar:

Para llevar

a cabo la


Numero de

cuenta

Nombre de la cuenta.

Caja

100 Bancos

101 Cuentas por cobrar

102 Seguro pagado por adelantado.

103 Materiales de oficina.

104 Inventario de produccin final.

105 Inventario de materia prima.

106 Edificio.

106-1 Depreciacin acumulada de edificio.

107 Equipo de transporte.

107-1 Depreciacin acumulada de equipo de

transporte.

108 Equipo de oficina.

108-1 Depreciacin acumulada de equipo de

oficina.

109 Maquinaria y equipo.

109-1 Depreciacin acumulada de maquinaria y

equipo.

200 Cuentas por pagar.

201 Sueldos por pagar.

212 Dividendos por pagar.

300 Capital social.

301 Unidades retenidas

400 Ingresos por ventas a contado.

500 Gastos por sueldos administrativos.

501 Gastos por sueldos o prestaciones de

servicio.


42/53


contabilidad, se utilizara el Excel Macintosh, el cual ser utilizado por,

misma que ya esta capacitada para el uso del sistema, lo que no generara

gastos de capacitacin.

5.3 Flujo de efectivo.

Costos y gastos de la empresa:

Costos variables Costos fijos

Materia prima Renta

Publicidad

Servicios pblicos

Gastos variables:

Gastos variables Gastos fijos

Gastos por mantenimiento Gastos de operacin.

Gastos de organizacin

Gastos administrativos

Gastos de transporte

Gastos de depreciacin.

Gastos por impuestos.

Capital social:

El capital social de Worldshoes asciende a C$ 60,000.00 cantidad aportada

por los socios.

Crditos:



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Para iniciar la operacin de la empresa, se requerir de una inversin de C$

60,00.00 los cuales sern prestados por nuestros padres a los que no les

pagaremos ninguna tasa de inters por el prstamo.

Entradas:

En el primer mes las entradas sern:

Concepto Cantidad

Ingresos por

ventas

C$

147,050.00

Capital social C$

60,000.00

Total C4

207,050.00

Salidas:

Concepto Primer

mes

Segundo

mes

Compra de maquinaria y

equipo

22,360.

00

-

Renta

2,000.

00

2,000

.00

Servicios pblicos

150.

00

150

.00

Gasolina

600.

00

600

.00

Publicidad

790.

00

-



44/53


Sueldos 4,160.

00

4,160

.00

Salarios 6,000.

00

-

Equipo de trasporte 36,000.

00

6,000

.00

5.4 Estados Financieros proyectados.


Flujo de efectivo de worldshoes, S.A.

Del 01 De Noviembre de 2010 al 01 de Noviembre de 2015Ao

1

Ao

2

Ao

3

Ao

4

Ao

5

Saldo inicial de

la cuenta

efectivo 2,489,230.00

7,926,190.00 11,008,150.00

14,090,110.00

Inversin inicial

60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00Venta al

contado (100%)

2,646,900.0

0

7,058,400.0

0

7,058,400.00 7,058,400.00 7,058,400.00

Otros ingresos

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Flujo de efectivode operacin

24,706,900.

00

9,547,630.0

0

14,984,590.0

0

18,066,550.0

0Salida de

financiamiento

y inversin:Compra de

maquinaria y

equipo. 22,360.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cuenta de

pagar 0.00 1,413,000.0

0

3,768,000.00 3,768,000.00 3,768,000.00

Renta 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00Servicios 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00Gasolina 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00Publicidad 790.00 0.00 0.00 0.00 0.00Sueldo 49,920.00 99,840.00 99,840.00 99,840.00 99,840.00Salarios 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00Equipo de

transporte 36,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00Total de salida 217,670.00 1,621,440.0

0

3,976,440.00 3,976,440.00 3,976,440.00

Saldo de flujo

efectivo al

final del mes 2,489,230.0

0

7,926,190.0

0

11,008,150.

00

14,090,110.0

0

17,172,070.0

0


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Estado de Resultados de worldshoes, S.A.

Del 01 De Noviembre de 2010 al 01 de Noviembre de 2015

1 2 3 4 5

Ventas al

contado

2,646,900.00 7,058,400.00 7,058,400.00 7,058,400.00 7,058,400.00

Ventas netas 2,646,900.0

0

7,058,400.0

0

7,058,400.0

0

7,058,400.0

0

7,058,400.0

0

Inventario

inicialMateria prima 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Producto

terminado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Total

inventario

inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Compras y

gastos de

administracinCompra

materia prima 1,413,000.00 3,768,000.00 3,768,000.00 3,768,000.00 3,768,000.00Total de

compra y

gastos de

fabricacin 1,413,000.0

0

3,768,000.0

0

3,768,000.0

0

3,768,000.0

0

3,768,000.0

0

Inventario

Final:Materia prima

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Producto

terminado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Total de

inventario

final

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total costo de

venta 1,413,000.00 3,768,000.0

0

3,768,000.0

0

3,768,000.0

0

3,768,000.0

0Utilidad Bruta 1,233,900.00 3,290,400.00 3,290,400.00 3,290,400.00 3,290,400.00Gastos de

operacin:Mano de obra 49,920,000.0

0

99,840.00 99,840.00 99,840.00 99,840.00

Gasolina 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00Depreciacin de

equipo 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 0.00Gastos de

servicio 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00Renta de local 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00Total gastos

de operacin 95,520.00 145,440.00 145,440.00 145,440.00 136,440.00Gastos


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Balance General:

Balance General de Worldshoes, S.A.

Del 01 De Noviembre de 2010 al 01 de Noviembre de 2015

1 2 3 4 5ACTIVOCirculanteCaja y banco 2,489,230

.00

7,926,190

.00

11,008,150

.00

14,090,110

.00

17,172,070

.00

Inventario demateria prima

0.00 0.00 0.00

Cuentas por

cobrar

0.00 0.00 0.00

Total activo

circulante

2,489,230

.00

7,926,190

.00

11,008,150

.00

14,090,110

.00

17,172,070

.00FijoMaquinaria y

equipo

22,360.00 22,360.00

Depreciacinmaquinaria y

equipo

0.00 0.00

Equipo de

transporte

36,000.00 36,000.00

Depreciacin

equipo de

transporte

9,000.00 18,000.00

Total de activo

fijo

27,000.00 40,360.00 31,360.00 22,360.00 22,360.00

Total activo 2,538,590

.00

7,966,550

.00

11,039,510

.00

14,112,470

.00

17,194,430

.00PASIVOCorto plazoImpuestos por

pagar

330,332.9

0

1,282,950

.50Cuentas por

pagar

1,413,000

.00

3,768,000

.00Total pasivo 1,743,332

.90

5,050,950

.50

6,003,568.

10

6,956,185.

70

7,911,593.

30



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CAPITAL

CONTABLECapital social 60,000.00 60,000.00

Utilidad

retenida

735,257.1

0

2,855,599

.50Total capital

contable

795,257.1

0

2,915,599

.50

5,035,941.

90

7,156,284.

30

9,282,836.

70Total Pasivo y

capital

2,538,590

.00

7,966,599

.50

11,039,510

.00

14,112,470

.00

17,194,430

.00

5.5 Indicadores financieros

Los indicadores financieros, evaluados al ao de operacin

son:

Prueba de liquidez: 17,172,070/7,911,593.30= 2.17Prueba de acido 17,172,070/7,911,593.30= 2.17Capital de trabajo 17,194,430-7,911,593.30=

9,28/2,836.70Razones de endeudamiento 7,911,593.30/17,194,430.30= 0.42

9,282,836.70=17,194,430= 0.54Rotacin de activo total 30,880,500/17,194,430= 1.79Rentabilidad sobre ventas 2,126,552.40/7,058,400*100= 30%

3,153,960/7,058,400*100= 45%Rentabilidad sobre activo

total

2,126,552.40/17,194,430*100=

12.37%Rentabilidad sobre capital 2,126,552.40/9,288,836.70*100=

3%

5.6 Supuestos utilizados en las proyecciones

financieras.

Para realizar la parte financiera de nuestro plan de negocios, en cuanto al

balance general del 2010 supusimos que obtendramos un prstamo de C$

60,000.00 por nuestros padres para que la empresa comenzara a operar.

Tambin supusimos que la materia prima se comprara al crdito,

considerando para pagar 30dias de plazo por parte del proveedor.



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Se supo que la produccin al da seria de 9 a 10 pares se decidi mantener

C$ 3, .00 de efectivo en caja, as como saldo en bancos por C$ 5,000.00

De las ganancias 80% se repartirn entre los socios, 10% para ir

amortizando la deuda hasta saldarla y 10% para aumentar nuestro capital

social.

Las ventas se realizaran al contado



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VI. RESUMEN EJECUTIVO.

Worldshoes S.A. constituye una lnea de zapatos estilo all star en cuero.

Worldshoes ofrece la produccin y comercializacin de zapatos juveniles.

La mision de worldshoes es que la juventud calce con un zapato a la moda, y

que sea elaborado con materia prima nicaragense

A travs del estudio de mercado que se realizo se obtuvo la informacin

siguiente el estilo preferido es el tamao botn, el precio que el publico esta

dispuesto a pagar es de C$ 700.00 a C$ 800.00; con base en las encuestas,

se eligieron las tiendas de la calle central de la cuidad de Estel, como punto

de venta a corto plazo.

El uso mensual en el corto plazo ser 250 pares. En el mediano plazo se

espera un incremento del 100%, a travs de la distribucin en tiendas

especializadas. En largo plazo, se espera un incremento del 100% a travs

de la venta en otras ciudades de Nicaragua. Las estimaciones de

crecimiento fueron resultados de la investigacin de mercado.

La planta de produccin se ubicara de la surtidora el oriental 90 vrs al norte

ya que estaremos accesibles para la entrega de producto en las tiendas.

El proceso de produccin consiste bsicamente en moldeado y ensamblado

y finalmente su distribucin en los diferentes puntos de ventas.

La planta de produccin medir 25 m. No se contempla la adquisicin de

equipo sofisticado para la produccin, pues el proceso no requiere de gran

tecnologa, ocuparemos un motor, una planta y una estufa sencilla.La empresa se constituir como persona fsica en la actividad empresarial.



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CURRICULUM VITAE

I. DATOS PERSONALES

Nombres y Apellidos: Braulio Andino.

Lugar y fecha de nacimiento: Matagalpa 14 de Marzo de 1977

Numero de cdula: 162-140390-0000D

Direccin Actual: Autolote del norte 4C E 1C N C O

Estado Civil: Casado

Telfono: 2714-0363

Formacin Acadmica

1993-1998 Universidad Nacional de Ingeniera (UNI) IngenieraIndustrial

Otros Cursos

2005 Alternativas Empresariales Universidad de Ciencias Comerciales(UCC)



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Experiencia laboral

Supervisor de rea de produccin Nick Cigar 2006-2009

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