MODULO 3

ACTIVIDAD 2EJERCICIOS DE APLICACIÓN

1. CON LA SIGUIENTE INFORMACION SE PIDE:a. Realice las transacciones en comprobante de diario, teniendo en cuenta la partida doble y debidamente codificado-b. Balance de comprobación

1. Se constituye la Empresa XYZ Ltda. de la siguiente manera: (objeto social compra y venta de mercancías)Socio X Aporta un Local por $40.000.000 correspondiente un 80% al valor de la construcción y un 20% al valor del terreno. Socio Y: $ 20.000.000 en efectivo.Socio Z:$20.000.000 en efectivo

2. La empresa abre una Cuenta Corriente en con el dinero recibido por los socios.

3. La empresa Compra mercancías a la empresa DS Ltda. por valor de $4.800.000 cancela el 60% mediante el giro de un cheque y le conceden por el saldo un plazo de 30 días

4. La empresa Compra un escritorio para uso de la gerencia por valor de $680.000 cancela mediante el giro de un cheque.

5. La empresa vende mercancías a la empresa PR Ltda. por valor de $6.200.000, el 50% de contado y el saldo a 45 días

6. La empresa hace un traslado de la cuenta corriente por $3.000.000 para abrir una cuenta de ahorros en la misma entidad.

7. La empresa gira un cheque a favor de la empresa DS Ltda. para cancelar el saldo de la deuda.

8. La empresa PR Ltda., nos cancela el saldo de la deuda.9. La empresa concede un préstamo a la empleada Mariela Pérez, gira

cheque por valor de $100.00010.La empresa obtiene un préstamo del BBVA por $6.000.000 y le descuenta

anticipadamente intereses correspondientes al primer trimestre por valor de $130.000. el banco le consigna directamente en la cuenta corriente.

11.La empresa gira un cheque a favor del empleado Jaime Duque por valor de $200.000 para constituir el fondo de caja menor.

12.La empresa recibe $320.000, por concepto de arrendamiento de una bodega por un mes.

13.La empresa gira un cheque por $240.000 por concepto de arrendamiento de un local por un mes.

14.A fìn de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por valor de $229.920 correspondiente a Energía eléctrica $90.820; teléfono $74.600 y acueducto y alcantarillado $64.500.

15.La empresa paga seguros contra incendio de las mercancías por un año anticipado por la suma de $1.500.000.

NOTA Para registrar correctamente las transacciones, el proceso es el siguiente: a. Identifique las cuentas que se afectan según el tipo de transacción.

b. Identificar la (s) cuenta (s) que se debita y la (s) cuenta (s) que se acreditan.

NOTA. SUPONEMOS LA MERCANCIA GRAVADA CON LA TARIGA GENERAL DEL 16%

2. Realizar el siguiente ejercicio

La sociedad XYZ Ltda. Tiene los siguientes datos correspondientes al periodo contable del año 2005.

- En caja general $15,000,000- Inventario de Mercancías $200,000,000- Cuentas por cobrar $100,000.000- Cuantas por pagar a proveedores $48,000,000- En el capital social (cuotas o partes de interés social)$100,000,000

Durante el año de 2005 tuvo los siguientes gastos:

- Gasto de arrendamiento: $20,000,000- Gasto servicios públicos (agua, alcantarillado, energía eléctrica, gas y teléfono): $12,000,000- Gastos legales: 1,000,000

Durante el año de 2005 tuvo las siguientes ventas:Ventas de mercancía $ 360,000,000Estas ventas de mercancía tuvieron un costo de la mercancía vendida (CMV) de $160,000,000

Se pide:

Hacer la presentación del Estado de Resultados (Pérdidas y Ganancias) del 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 de la sociedad XYZ Ltda.

Hacer la presentación del Balance General el 31 de diciembre de 2005 de la sociedad XYZ Ltda.

NOTAS IMPORTANTES: A CONTINUACIÓN

Guarda el archivo de word con tu nombre y nombre de la semana y envíalo a tu tutor por la plataforma de acuerdo a los siguientes pasos:

1. Entras a la plataforma virtual del sena2. Entras al curso CONTABILIDAD EN LAS ORGANIZACIONES3. Haces clic en el botón ACTIVIDADES4. Haces clic en el enlace ACTIVIDADES DEL TEMA 1: CONCEPTOS GENERALES5. Haces clic en el enlace Clic para descargar o enviar la actividad 1 del tema 1

Haces clic en el Botón de Examinar, busca y selecciona el archivo donde realizaste la actividad, das clic en el botón Abrir y si deseas enviar algún comentario al Tutor, procedes ha escribirle algo en la opción Comentarios y al final deberás dar clic en Enviar.

1105 Caja 40.000.00015 Propiedad planta y equipo 40.000.0003115 Aportes sociales 80.000.000

112005 Bancos 40.000.0001105 caja 40.000.000

1435 Compra de mercancía 4.800.00022 proveedores 1.920.0001110 bancos 2.880.000

1524 Equipo de oficina 680.0001110 bancos 680.000

1105 caja 3.100.0001305 clientes 3.100.000Comercio x mayor y x menor 6.200.000

112005 bancos 3.000.000112005 bancos 3.000.000

23 cuentas por pagar 1.920.0001110 bancos 1.920.000

1105 caja 3.100.000

1305 clientes 3.100.000

1365 cuentas x cobrar a trabajadores 100.0001110 banco 100.000

1110 bancos 5.870.0001705 gastos pagados x anticipado 130.000Obligaciones financieras 6.000.000

110510 cajas menores 200.0001110 bancos 200.000

1105 caja 320.0004220 arrendamientos 320.000

1705 gastos pagados x anticipado 240.0001110 bancos 240.000

513530 energía eléctrica 90.820513535 teléfono 74.600513525 acueducto y alcantarillado 64.5002335 costos y gastos por pagar 229.920

Gastos pagados x anticipados 1.500.0001110 bancos 1.500.000

SOCIEDAD XYZ LTDABALANCE GENERAL A DIC 31 DE 2005

DisponibleCAJA 15.000.000 DeudoresCLIENTES 100.000.000 InventarioINVENTARIOS DE Mercancías 200.000.000 Total activo corriente 315.000.000Total activos 315.000.000 PasivosPROVEEDORES 48.000.000Total pasivos 48.000.000

PatrimonioCAPITAL SOCIAL 100.000.000 UTILIDADES DEL EJERCICIO 167.000.000

Total patrimonio 267.000.000

Total pasivo y patrimonio 315.000.000

SOCIEDAD XYZ LTDABALANCE GENERAL A Dic 31 DE 2005

Ventas 360.000.000 Ingresos operacionales 360.000.000Costos de ventas (160.000.000)Utilidad bruta operacional 200.000.000Gastos de arrendamientos (20.000.000)Servicio públicos ( 12.000.000)Gastos legales (1.000.000)Utilidad operacional 167.000.000